QUADRE DE CARACTERÍSTIQUES DE CONTRACTE MENOR PEL SERVEI D’AUDITORIA DE
L’EMPRESA MUNICIPAL DE SERVEIS DE POLLENÇA EMSER 2002, S.L.U.
1 Núm. d’expedient CONTRACTACIO 2021 / 1862
2 Descripció Contracte menor de col·laboració amb una firma privada
per la realització de l’auditoria pública de l’empresa municipal, de Emser 2002, S.L.U., tal com es defineix en el Reial Decret 424/2017.
3 Tipus de contracte Obra X Servei Subministrament
4 Valor estimat 14.900 € sense IVA (mínim 180 hores totals)
5 Pressupost licitació 18.029 € amb IVA inclòs
6 Licitadors
Hi poden presentar ofertes les persones físiques i jurídiques que estiguin inscrits en el ROAC i en exercici actiu de la professió.
7 Acreditació solvència
tècnica El professional que presenti oferta haurà de tenir les competències necessàries per a desenvolupar les tasques exigides en aquest
contracte.
8 Condicions de
prestació del servei Veure Annex III
8 Criteris de selecció
d’ofertes Únic criteri: PREU. Les ofertes que superin el preu màxim estipulat
seran excloses del procediment.
9 Documentació a presentar
Declaració responsable (Consultar ANNEX I) Oferta econòmica: preu (Consultar ANNEX II)
Curriculum dels membres de l’equip als efectes del punt 6 de l’ANNEX IV
Detall d’hores presencials i no presencials als efectes del punt 6 de l’ANNEX IV
10 Termini d’execució 3 mesos a partir de la notificació de l’adjudicació contracte.
11 Termini i lloc de
presentació d’ofertes 5 dies hàbils des de la publicació al Perfil del Contractant.
Adreça electrònica: contractaciomenor@ajpollenca.net Indicar a l'assumpte: NUM EXP CONTRACTACIO 2021 / 1862 L'oferta s'haurà d'enviar com a document adjunt i arxiu no editable (PDF) encriptat. Una vegada finalitzat el termini de presentació d'ofertes, s'haurà d'enviar la clau per des-encriptar l'arxiu adjunt. Per
a consultes relacionades, contactar a: 971.534.012 ext. 176 erificació: https://ajpollenca.sedelectronica.es/
ANNEX I
MODEL DE DECLARACIÓ RESPONSABLE RELATIVA AL COMPLIMENT DE LES CONDICIONS ESTABLERTES LEGALMENT PER CONTRACTAR AMB L’AJUNTAMENT DE POLLENÇA. CONTRACTE MENOR PEL SERVEI D’AUDITORIA DE L’EMPRESA MUNICIPAL DE SERVEIS DE POLLENÇA EMSER 2002, S.L.U.
D. ..., amb DNI nº ..., en nom de l’empresa ... amb NIF ..., d'acord amb l'escriptura de poder ... (o document que l'habiliti per actuar en nom de la persona jurídica a la qual representa).
Direcció de correu electrònic habilitat per rebre les notificacions relacionades a aquest contracte:
____________________________________________________________ DECLAR, sota la meva responsabilitat:
1. Que el sotasignant d’aquesta declaració responsable té la capacitat de representació legal de l’Empresa de referencia
2. Que l’Empresa a la que represento, els administradors i representants legals i el sotasignant no es troben en cap dels casos de prohibició, incapacitat i incompatibilitat de l’article 71 de la Llei 9/2017, de 8 de novembre, Llei de contractes del sector públic. En concret, que l’empresa es troba al corrent del compliment de les obligacions tributàries amb l’Ajuntament de Pollença, imposades per les disposicions vigents, així com estar d’alta a l’impost d’activitats econòmiques.
3. Que l’empresa a que represento, els administradors i representant legals i el sotasignant no es troben incursos en cap dels supòsits d’incompatibilitat previstos que determina la Llei 2/1996, de 19 de novembre, d’incompatibilitats dels membres del Govern i dels alts càrrecs de la comunitat autònoma.
4. Que l’empresa a la que represento compta amb l’habilitació professional necessària per desenvolupar la prestació i que l’empresa a la que represento compta amb totes les autoritzacions necessàries per exercir l’activitat del contracte.
5. Que complesc i mantindré durant la vigència del contracte les obligacions establertes a la normativa vigent en matèria laboral, social i d’igualtat efectiva entre homes i dones. 6. Que si resulto adjudicatari d’aquest contracte dedicaré a adscriure a l’execució del
contracte els mitjans i/o materials suficients pel desenvolupament de l’objecte del contracte.
Pollença, a ... de ... .. de 2020. Signat:...
Segell de l'empresa
ANNEX II
MODEL D'OFERTA ECONÒMICA
El sotasignat D. ..., major d'edat, amb D.N.I. ... en representació de l'entitat amb CIF ... i correu electrònic a l'efecte de notificacions a ..., tenint coneixement de la següent convocatòria per Contracte Menor, mitjançant anunci en el Perfil del contractant de l'Ajuntament de Pollença, presenta la següent oferta en aquesta licitació per a la
CONTRACTE MENOR PEL SERVEI D’AUDITORIA DE L’EMPRESA MUNICIPAL DE SERVEIS DE POLLENÇA EMSER 2002, S.L.U.
I FA CONSTAR:
1. Que coneix i accepta plenament totes les clàusules de les Bases rectores de la present contractació i totes les altres obligacions que es derivin dels restants documents contractuals, si resulta adjudicatari del contracte, inclòs el compliment de les obligacions laborals i fiscals legalment establerts.
1. Que es compromet a EXECUTAR EL SERVEI, que inclou el preu per l’auditoria de comptes del exercici 2019 i 2020 i l’auditoria de compliment normatiu de l’exercici 2020 en les següents condicions:
Import total ofert (IVA inclòs): ... €
Pollença, ... de ... de 2020
Empresa i CIF: ...
Signat:
ANNEX III
1. OBJECTE DEL CONTRACTE.
L’objecte d’aquest contracte la col·laboració amb una firma privada per la realització de l’auditoria pública, de Emser 2002, S.L.U., tal com es defineix en el Reial Decret 424/2017, segons el següent detall:
- La realització de l’informe d’auditoria financera dels comptes anuals de l’Entitat Emser 2002, S.L.U. (en endavant, Emser) per als exercicis 2019 i 2020, tal com s’estableix en la llei de Societats de Capital en els articles 268 i 269.
- Un informe de compliment sobre la normativa aplicable, pels exercicis 2020.
- L’exercici del control intern, tal com es defineix en l’article 213 del TRLRHL, respecte a la gestió econòmica de les societats mercantils dependents de l’Ajuntament, que inclou l’Auditoria de Comptes.
- D’acord en l’article 220 del TRLHL i en l’àmbit del control financer de les societats mercantils dependents, aquest es realitzarà per procediments d’auditoria d’acord en les normes d’auditoria del sector públic.
2. NORMATIVA D’APLICACIÓ
L’auditoria financera del comptes anuals es realitzarà d’acord amb les disposicions legals vigents i les normes d’auditoria generalment acceptades publicades per l’Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes i auditoria pública vigents a cada moment per al sector públic estatal, com:
- La Resolució de 30 de juliol de 2015, de la Intervenció General de l'Administració de l'Estat, per la qual es dicten instruccions per a l'exercici del control financer permanent.
- La Resolució de 30 de juliol de 2015, de la Intervenció General de l'Administració de l'Estat, per la qual es dicten instruccions per a l'exercici de l'auditoria pública.
- La Resolució d'1 de setembre de 1998, de la Intervenció General de l'Administració de l'Estat, per la qual s'ordena la publicació de la Resolució que aprova les Normes d'Auditoria del Sector Públic.
- La Resolució de 15 d'octubre de 2013, de l'Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes, per la qual es publiquen les noves Normes Tècniques d'Auditoria, resultat de l'adaptació de les Normes
Internacionals d'Auditoria per a la seva aplicació a Espanya (NIA-ÉS). - La Resolució de 18 de febrer de 2014, de la Intervenció General de
l'Administració de l'Estat, sobre el procés d'adaptació de les Normes d'Auditoria del Sector Públic a les Normes Internacionals d'Auditoria. - La Instrucció 1/2015 de l'Oficina Nacional d'Auditoria per a la
proposta i seguiment de mesures correctores i la valoració dels plans d'acció.
- Altres Circulars, Resolucions, Instruccions o Notes Tècniques aprovades per la Intervenció General de l'Administració de l'Estat, en desenvolupament del control financer i l'auditoria pública.
Pel que es refereix a l’Auditoria de Compliment, el seu objecte serà la verificació de que els actes, operacions i procediments de gestió econòmica-financera s’han desenvolupat de conformitat en les normes que son d’aplicació.
A l'efecte de facilitar les ofertes de les empreses interessades, es troben a la seva disposició a les oficines de l’Ajuntament de Pollença (òrgan d’intervenció) i durant el període de presentació d'ofertes, els documents i dades referides a l'exercici 2019 i 2020.
En cap cas serà admissible com a causa que impossibiliti l'execució de l'objecte del present contracte, l'al·legació pel contractista del desconeixement del volum d'operacions, o de la grandària de l'entitat, o qualsevol altre motiu d'insuficiència d'informació no facilitada.
3. CONTINGUT DEL TREBALL A REALITZAR I ABAST
El treball a realitzar el fonamentarà en els següents punts:
- Determinar si a judici del auditor els comptes anuals expressen la imatge fidel dels estats financers i el seu patrimoni, així com el resultat de les operacions d’acord en la normativa aplicable.
- Determinar si a judici del auditor es compleix la legalitat vigent en matèria de contractació de proveïdors i creditors (9/2017 LCSP) i en contractació de personal (Conveni Col·lectiu Propi, TREBEP, LGPE)
4. DOCUMENTS A EMETRE
- Com a conseqüència dels treballs realitzats, els auditors hauran d'elaborar els següents informes per a cada un dels exercicis
auditats:
- 1.- Auditoria Financera:
- Informe d’auditoria dels Comptes Anuals de Emser dels exercicis 2019 i 2020.
- Carta de Recomanacions, en la qual es detallaran les deficiències, suggeriments i conclusions detectades, que es derivin del treball efectuat en l’avaluació del control intern d’Emser. Aquesta carta de recomanacions tindrà un apartat específic sobre el control intern dels sistemes informàtics i el seus aplicatius.
- L'entitat auditora lliurarà 3 exemplars signats en original de cadascun dels informes, adjuntant a cadascun els Comptes Anuals signats en original.
- De la carta de recomanacions es lliuraran com a mínim 2 exemplars. - Juntament en la informació requerida per l’auditoria financera, es
requereix la següent documentació:
- a) Informe de compliment de legalitat en matèria de contractació administrativa i laboral:
- Opinió de l’auditor a 31 de desembre sobre el compliment de la legalitat en matèria de contractació de proveïdors i de contractació de personal.
- Carta de Recomanacions (es pot unificar amb la Carta de recomanacions anterior) en la qual es detallaran les deficiències, suggeriments i conclusions detectades en el sistema de control intern en els processos de contractació de proveïdors i contractació de personal.
5. COLABORACIÓ EN L’ORGAN D’INTERVENCIÓ DE L’AJUNTAMENT DE
POLLENÇA.
La intervenció General de l’Ajuntament podrà introduir plans puntuals d’auditoria en cada un dels exercicis auditats.
Sense perjudici de la competència i la responsabilitat de l’empresa auditora el personal de la Intervenció General podrà formar part de l’equip auditor. En el cas que en els equips de treball s’integri personal de la Intervenció General i perquè la integració s’efectuï sense cap dificultat, l’empresa auditora es comprometrà a formar aquest personal, mitjançant la realització d’un programa de formació teòric pràctic de l’empresa auditora adjudicatària del contracte.
La integració en l’equip d’auditoria no alterarà en cap cas el preu total ofert per l’adjudicatari, ni el termini de lliurament dels treballs objecte del contracte.
Una vegada finalitzat el treball de camp d’auditoria els auditors lliuraran els informes provisional a la Intervenció General de l’Ajuntament, els projectes o esborranys d’informe que seran discutits amb gerència de les entitats i en la Intervenció General, si ho sol·licita, així mateix els auditors lliuraran còpia
de l’informe provisional a la Intervenció General de l’Ajuntament.
Els papers de treball, així com la resta de documentació que hagi servit de suport per a l’elaboració dels informes esmentats, estaran a disposició de la Intervenció General de l’Ajuntament per un termini de 5 anys, comptadors des de la data de l’informe d’auditoria, i seran presentats a requeriment d’aquesta en el termini màxim de 5 dies a les persones o entitats que així s’indiqui. Igualment, els esmentats papers de treball hauran de restar a disposició dels auditors que en execucions futures puguin resultar adjudicataris del treballs d’auditoria.
6. NORMES RELATIVES AL SUBJECTE AUDITOR
La firma contractada es compromet a aportar personal professional amb l’experiència i formació adequada per realitzar els treballs sota la responsabilitat d’un soci de la firma que es trobi inscrit en el Registre Oficial d’Auditors de Comptes de l’Institut de Comptabilitat i Auditoria de Comptes. En tot cas, l’experiència en auditoria de les persones que integrin l’equip de treball no podrà ser inferior a:
1 any per als ajudants 3 anys per als caps d’equip 6 anys per als gerents
A aquest efecte, haurà de presentar-se un currículum de tots els membres que componen l’equip d’auditoria.
Quant a la dedicació als treballs d’auditoria, serà requisit el compromís d’una dedicació mínima presencial a les dependències de l’entitat auditada:
- Soci, reunió de planificació i de tancament.
- Gerent, 25% de les hores pressupostades per a aquesta categoria. - Caps d’equip, 60% de les hores pressupostades per a aquesta
categoria.
- Ajudants, 75 % de les hores pressupostades per aquesta categoria. Així mateix, la dedicació total dels caps d’equips en cap cas podrà ser inferior al 80% del total de les hores assignades als ajudants.
La proposta tècnica haurà de tenir un detall d’hores i per categoria professional i també les hores presencials i no presencials. La no inclusió d’aquestes taules d’informació serà motiu d’exclusió, així com el no compliment del temps mínims presencials o les reunions obligatòries a assistir per part del soci. El nombre mínim d’hores totals (presencials i no presencials) serà de 180 hores.
L'equip inicial de treball no podrà ser modificat en el transcurs de la auditoria sense el coneixement i autorització prèvia de l’òrgan d’intervenció. No obstant això, l'empresa d’auditoria, si ho considerés necessari, podrà proposar la substitució d'un o més components de l'equip de auditoria, per altres considerats més idonis.
La documentació original haurà de ser revisada dintre de les oficines de Emser.
7. TERMINI D’EXECUCIÓ.
El treball de auditoria anual es realitzarà en una sola etapa:
Una fase Final que permeti l'emissió de l'esborrany de l'informe d’auditoria de comptes anuals abans del termini de tres mesos des de la comunicació d’adjudicació.
Una vegada finalitzat el treball de camp d’auditoria l'esborrany de l'informe serà discutit amb la l’òrgan d’intervenció. A aquest efecte es convocarà una reunió de tancament, per a la discussió de l'esborrany d’informe d’auditoria així com tots el informes i documents relacionats anteriorment.
L’informe final d’auditoria es lliurarà dintre dels 30 dies següents a l’emissió de l’esborrany a l’Ajuntament de Pollença (òrgan d’intervenció).
8. CRITERIS DE VALORACIO
Criteris de valoració objectius i únic mitjançant la següent fórmula:
Serà de 0 punts a l’oferta econòmica que iguali el preu de licitació i un màxim de 100 punts a la millor oferta econòmica, mitjançant l’aplicació de la següent formula:
P = M*( Pm/ Po) Essent:
P = Puntuació de l’oferta. M = Puntuació màxima
Po = Import de l’oferta a valorar.
Pm= Import de l’oferta més econòmica.
9. ALTRES
L'empresa seleccionada exercirà directament la prestació del servei, amb prohibició absoluta de cedir-lo o subcontractar-lo, totalment o parcialment. El contracte s'entendrà complert pel contractista quan aquest hagi realitzat, d'acord amb els termes del mateix i a satisfacció de la Intervenció, la
