Fabricación y comercialización de maletines y mochilas de cuero

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(1)UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA. FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE MALETÍNES Y MOCHILAS DE CUERO Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:. BETSY CHUCHÓN AUCCAPUCLLA – Ingeniería Industrial EVELIN MARISA GUARDIA PALOMINO – Ingeniería Industrial DIANA CAROLINA LOPEZ RETUERTO – Negocios Internacionales DANTE ADHEMIR JARA ORTIZ – Ingeniería Industrial JOSE LUIS EUSEBIO ALDERETE – Marketing y Gestión Comercial. Asesor: Jorge León Gavonel Lima – Perú 2019.

(2) Índice Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 14 Capítulo I: Información general ....................................................................................... 16 1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación. .................................................. 16. 1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .......................................... 16. 1.3. Definición de negocio y Modelo CANVAS. .............................................................. 16. 1.4. Descripción del producto o servicio. ........................................................................ 17. 1.5. Oportunidad de negocio. .......................................................................................... 19. 1.6. Estrategia genérica de la empresa. ......................................................................... 20. Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 21 2.1 2.1.1. Análisis del macroentorno. ....................................................................................... 21 Del país (últimos 5 años o último año según corresponda)................................. 21. 2.1.1.1 Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ...................... 21 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, PEA. .......................... 21 2.1.1.3 Balanza comercial: importaciones y exportaciones. ............................................ 23 2.1.1.4 PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo país. ................. 23 2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ..................................... 24 2.1.2. Del sector. ............................................................................................................. 25. 2.1.2.1 Mercado internacional. ......................................................................................... 25 2.1.2.2 Mercado del consumidor. ..................................................................................... 28 2.1.2.3 Mercado de proveedores. ..................................................................................... 29 2.1.2.4 Mercado competidor. ............................................................................................ 29 2.1.2.5 Mercado distribuidor. ............................................................................................ 30 2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ..................................... 30 2.2. Análisis del microentorno. ........................................................................................ 30. 2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ................................................. 30. 2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 31. 2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 32. 2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ....................................................................... 32. 2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. ................................................. 33. Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................ 34 3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................ 34. 3.2. Análisis FODA. ......................................................................................................... 34. 3.3. Objetivos. .................................................................................................................. 35. Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 37 4.1. Investigación de mercado. ....................................................................................... 37. 4.1.1. Criterios de segmentación. ................................................................................... 37. 4.1.2. Marco Muestral. .................................................................................................... 37 2.

(3) 4.1.3. Entrevistas a profundidad. .................................................................................... 39. 4.1.4. Focus Group ......................................................................................................... 43. 4.1.5. Encuestas. ............................................................................................................ 45. 4.2. Demanda y oferta. .................................................................................................... 46. 4.2.1. Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 46. 4.2.2. Estimación del mercado disponible. ..................................................................... 47. 4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 49. 4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 51. 4.2.5. Frecuencia de compra. ......................................................................................... 54. 4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ................................................................... 55. 4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................................. 60. 4.3. Mezcla de marketing. ............................................................................................... 82. 4.3.1. Producto. ............................................................................................................... 82. 4.3.2. Precio. ................................................................................................................... 87. 4.3.3. Plaza. .................................................................................................................... 93. 4.3.4. Promoción. ............................................................................................................ 94. 4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento.................................................................................... 95 4.3.4.2 Promoción para todos los años. ........................................................................... 97 Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................... 98 5.1. Estudio legal. ............................................................................................................ 98. 5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................. 98. 5.1.2. Legislación laboral. ............................................................................................. 104. 5.1.3. Legislación tributaria. .......................................................................................... 105. 5.1.4. Resumen del capítulo. ........................................................................................ 106. 5.2. Estudio organizacional. .......................................................................................... 107. 5.2.1. Organigrama funcional. ...................................................................................... 107. 5.2.2. Servicios tercerizados......................................................................................... 107. 5.2.3. Descripción de puestos de trabajo ..................................................................... 108. 5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................. 116. 5.2.5. Aspectos laborales.............................................................................................. 117. 5.2.5.1 Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. ........... 117 5.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.............................................................. 118 5.2.5.3 Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................... 120 5.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ............... 126 5.2.5.5 Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................................... 126 Capítulo VI: Estudio técnico........................................................................................... 128 6.1. Tamaño del proyecto. ............................................................................................. 128. 6.1.1. Capacidad instalada. .......................................................................................... 128. 6.1.2. Capacidad utilizada............................................................................................. 129 3.

(4) 6.1.3 6.2. Capacidad máxima. ............................................................................................ 129 Procesos. ................................................................................................................ 130. 6.2.1. Programa de producción. ................................................................................... 139. 6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................ 164. 6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. ..................................... 174. 6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa. ........................................................... 186. 6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................... 186. 6.3.1. Maquinarias......................................................................................................... 186. 6.3.2. Equipos. .............................................................................................................. 189. 6.3.3. Herramientas....................................................................................................... 189. 6.3.4. Mobiliario. ............................................................................................................ 190. 6.3.5. Útiles de oficina. .................................................................................................. 192. 6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................. 193. 6.4. Localización. ........................................................................................................... 194. 6.4.1. Macro localización. ............................................................................................. 194. 6.4.2. Micro localización................................................................................................ 197. 6.4.3. Gastos de adecuación. ....................................................................................... 199. 6.4.4. Gastos de servicios............................................................................................. 200. 6.4.5. Plano del centro de operaciones. ....................................................................... 205. 6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 205. 6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .............................................................. 206. 6.5.1. Impacto ambiental............................................................................................... 206. 6.5.2. Con los trabajadores........................................................................................... 207. 6.5.3. Con la comunidad. .............................................................................................. 207. Capítulo VII: Estudio económico y financiero ............................................................. 208 7.1. Inversiones. ............................................................................................................ 208. 7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................. 208. 7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................................ 210. 7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................. 211. 7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ...................................................................... 212. 7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ............................. 213. 7.1.6. Liquidación del IGV. ............................................................................................ 214. 7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 220. 7.2. Financiamiento. ...................................................................................................... 220. 7.2.1. Estructura de financiamiento. ............................................................................. 220. 7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ............................................................................ 221. 7.3. Ingresos anuales. ................................................................................................... 223. 7.3.1. Ingresos por ventas. ........................................................................................... 223. 7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................... 223 4.

(5) 7.3.3 7.4 7.4.1. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 224 Costos y gastos anuales. ....................................................................................... 226 Egresos desembolsables.................................................................................... 226. 7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................................... 226 7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................. 228 7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos....................................................................... 228 7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ........................................................ 230 7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................................... 231 7.4.2. Egresos no desembolsables. ............................................................................. 232. 7.4.2.1 Depreciación. ...................................................................................................... 232 7.4.2.2 Amortización de intangibles. ............................................................................... 234 7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.............................................................. 235 7.4.3. Costo de producción unitario y costo Total, unitario. ......................................... 236. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .......................................................... 243 8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .................... 243. 8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 244. 8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ........... 245. 8.4. Flujo de Caja Operativo.......................................................................................... 247. 8.5. Flujo de Capital. ...................................................................................................... 248. 8.6. Flujo de Caja Económico. ...................................................................................... 249. 8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................... 249. 8.8. Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................... 250. Capítulo IX: Evaluación económico-financiera............................................................ 251 9.1 9.1.1. Cálculo de la tasa de descuento. ........................................................................... 251 Costo de oportunidad. ........................................................................................ 251. 9.1.1.1 CAPM. ................................................................................................................. 251 9.1.1.2 COK propio. ........................................................................................................ 251 9.1.2 9.2 9.2.1. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .............................................. 252 Evaluación económica financiera. .......................................................................... 252 Indicadores de Rentabilidad. .............................................................................. 252. 9.2.1.1 VANE y VANF. .................................................................................................... 252 9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................ 252 9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ............................................................... 253 9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ......................................................................... 253 9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. .......................................................................... 253. 9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ........................................................................... 253 9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo) ................................................................ 254 9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades................................. 254 9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ......................... 255 5.

(6) 9.2.2.5 Comprobación de Punto de Equilibrio en Soles ................................................ 255 9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo. ...................................................................... 255. 9.3.1. Variables de entrada........................................................................................... 255. 9.3.2. Variables de salida.............................................................................................. 255. 9.3.3. Análisis unidimensional. ..................................................................................... 256. 9.3.4. Análisis multidimensional.................................................................................... 257. 9.3.5. Variables críticas del proyecto. ........................................................................... 258. 9.3.6. Perfil de riesgo .................................................................................................... 258. CONCLUSIONES .............................................................................................................. 259 RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 260 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 261 Anexos .............................................................................................................................. 263. 6.

(7) Índice de Tablas Tabla 1: Principales ciudades del país y su población (2019) .......................................... 21 Tabla 2: Población Total de los últimos 5 censos realizados en el territorio peruano (2017)................................................................................................................................... 22 Tabla 3: Variación de ingresos per cápita, Perú (2014-2018) ........................................... 23 Tabla 4: Balanza comercial, valores FOB en millones de dólares .................................... 23 Tabla 5: Cuadro indicativo de PBI, inflación, tasa de interés nominal, tipo de cambio y riesgo país de los últimos 5 años ........................................................................................ 24 Tabla 6: Principales países exportadores de los últimos 5 años ...................................... 25 Tabla 7: Mercado potencial anual por distrito .................................................................... 28 Tabla 8: Mercado de proveedores ...................................................................................... 29 Tabla 9: Mercado de competidores directos ....................................................................... 29 Tabla 10: Mercado de competidores indirectos ................................................................. 30 Tabla 11: Módulo de Pasillo en Mall ................................................................................... 30 Tabla 12: Tiendas por departamento .................................................................................. 30 Tabla 13: Principales competidores ................................................................................... 31 Tabla 14: Fuerzas de Porter................................................................................................ 32 Tabla 15: Matriz FODA, planificación estratégica Bag Company SAC ............................. 36 Tabla 16: Criterios de segmentación de mercado ............................................................. 37 Tabla 17 Tasa de crecimiento anual 2013-2017 por distritos de Lima Moderna .............. 38 Tabla 18: Proyección de Población Masculina 2020 - 2024 ............................................. 38 Tabla 19: Criterios de Segmentación según Marco Muestral ............................................ 39 Tabla 20: Datos Entrevista N°1 – Fabricación ................................................................... 39 Tabla 21: Datos Entrevista N°2 – Comercialización .......................................................... 41 Tabla 22: Datos Entrevista N°3 – Gestión ......................................................................... 42 Tabla 23: Datos Focus Group N°1 ..................................................................................... 43 Tabla 24: Datos Focus Group N°2 ..................................................................................... 44 Tabla 25: Datos Investigación de mercado ....................................................................... 45 Tabla 26: Criterios de segmentación del mercado potencial ............................................ 47 Tabla 27: Cálculo del mercado potencial, en números de personas ................................ 47 Tabla 28: Estimación de utilización de productos según encuestas ................................. 48 Tabla 29: Estimación del interés del mercado según encuestas ...................................... 48 Tabla 30: Estimación de compra de productos según encuestas ..................................... 48 Tabla 31: Análisis del precio sugerido – maletín ejecutivo de cuero ................................ 49 Tabla 32: Análisis del precio sugerido – maletín casual de cuero .................................... 49 Tabla 33: Análisis del precio sugerido – mochila de cuero ............................................... 50 Tabla 34: Cálculo del mercado efectivo – Maletín Ejecutivo de cuero.............................. 50 Tabla 35: Cálculo del mercado efectivo – Maletín Casual de cuero ................................. 50 Tabla 36: Cálculo del mercado efectivo – Mochila de cuero ............................................. 51 Tabla 37: Participación estimada de mercado................................................................... 51 Tabla 38: Distribución según mercado efectivo ................................................................. 52 Tabla 39: Participación estimada por producto ................................................................. 52 Tabla 40: Participación proyectada .................................................................................... 52 Tabla 41: Cálculo del mercado objetivo – maletín ejecutivo de cuero .............................. 52 Tabla 42: Cálculo del mercado objetivo – maletín casual de cuero .................................. 53 Tabla 43: Cálculo del mercado objetivo – mochila de cuero ............................................. 53 7.

(8) Tabla 44: Estimación de la frecuencia de compra – Maletín Ejecutivo de cuero ............. 54 Tabla 45: Estimación de la frecuencia de compra – Maletín Casual de cuero ................. 54 Tabla 46: Estimación de la frecuencia de compra – Mochila de cuero ............................. 54 Tabla 47: Estimación anual de la demanda, en unidades (D)........................................... 55 Tabla 48: Estimación de la preferencia de productos, por tamaño (1) ............................. 55 Tabla 49: Estimación de la preferencia de productos, por color (2).................................. 55 Tabla 50: Preferencia de productos, por color y tamaño (1 x 2) ....................................... 56 Tabla 51: Estimación de la preferencia de productos, por canal de venta (3) .................. 56 Tabla 52: Cálculo de la demanda anual por plaza y producto específico (1 x 2 x 3 x D) . 56 Tabla 53: Estacionalidad aplicada en el programa de ventas ........................................... 59 Tabla 54 Programa de ventas 2020, en unidades............................................................. 60 Tabla 55: Programa de ventas 2021, en unidades ............................................................ 63 Tabla 56: Programa de ventas 2022, en unidades ............................................................ 65 Tabla 57: Programa de ventas 2023, en unidades ............................................................ 67 Tabla 58: Programa de ventas 2024, en unidades ............................................................ 69 Tabla 59: Cálculo del precio de los productos ................................................................... 71 Tabla 60: Programa de ventas 2020, en soles .................................................................. 72 Tabla 61: Programa de ventas 2021, en soles .................................................................. 74 Tabla 62: Programa de ventas 2022, en soles .................................................................. 76 Tabla 63: Programa de ventas 2023, en soles .................................................................. 78 Tabla 64: Programa de ventas 2024, en soles .................................................................. 80 Tabla 65: Precios del portafolio de productos ................................................................... 93 Tabla 66: Detalle de comisiones del canal Tienda Online ................................................ 93 Tabla 67: Detalle de comisiones del canal Tiendas por Departamento ............................ 94 Tabla 68: Detalle de comisiones del canal Módulo en Pasillo en Mall.............................. 94 Tabla 69: Detalle de mezcla de comunicaciones. ............................................................. 94 Tabla 70: Costos de promoción en año de lanzamiento, 2019 ......................................... 97 Tabla 71: Costos de promoción en los años 2020-2024 ................................................... 97 Tabla 72: Distribución del capital social por accionista ..................................................... 98 Tabla 73: Valoración de trámites societaria ..................................................................... 100 Tabla 74: Valoración de trámites de marcas y patentes ................................................. 102 Tabla 75: Valoración de trámites de licencias y autorizaciones ...................................... 104 Tabla 76: Beneficios laborares de los trabajadores de una pequeña empresa .............. 105 Tabla 77: Legislación tributaria ........................................................................................ 105 Tabla 78: Resumen de valoraciones ............................................................................... 106 Tabla 79: Servicios terceros pre-operación, 2019 ........................................................... 107 Tabla 80: Servicios terceros de operación, 2020-2024 ................................................... 108 Tabla 81: Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados .......... 118 Tabla 82: Beneficios laborales de una pequeña empresa .............................................. 118 Tabla 83: Planilla año 2019 (pre-operativa) ..................................................................... 120 Tabla 84: ............................................................................................................................ 121 Tabla 85: Planilla año 2021 .............................................................................................. 122 Tabla 86: Planilla año 2022 .............................................................................................. 123 Tabla 87: Planilla año 2023 .............................................................................................. 124 Tabla 88 Planilla año 2024 ............................................................................................... 125 Tabla 89: Servicios terceros pre-operación, 2019 ........................................................... 126 Tabla 90: Servicios terceros de operación, 2020-2024 ................................................... 126 8.

(9) Tabla 91: Horarios de trabajo por puesto de trabajo ....................................................... 126 Tabla 92: Cálculo de la capacidad de la máquina de secado ......................................... 128 Tabla 93: Producción anual de la máquina de secado.................................................... 128 Tabla 94: Producción anual de la máquina de secado (%) ............................................. 128 Tabla 95: Producción anual de la máquina de secado (%) ............................................. 129 Tabla 96: Detalle días laborables y máximos al año ....................................................... 129 Tabla 97: Capacidad máxima de la máquina de secado................................................. 130 Tabla 98: Detalle proceso productivo – Maletín Ejecutivo .............................................. 134 Tabla 99: Detalle proceso productivo – Maletín Casual .................................................. 135 Tabla 100: Detalle proceso productivo – Mochila ............................................................ 136 Tabla 101: Detalle de merma de productos terminados y stock de seguridad ............... 139 Tabla 102: Totales del programa de producción para todo el horizonte de evaluación . 141 Tabla 103: Programa de producción, año 2020 .............................................................. 142 Tabla 104: Programa de producción, año 2021 .............................................................. 146 Tabla 105: Programa de producción, año 2022 .............................................................. 150 Tabla 106: Programa de producción, año 2023 .............................................................. 154 Tabla 107: Programa de producción, año 2024 .............................................................. 159 Tabla 108: Necesidad de materiales por presentación, valor FOB en soles .................. 164 Tabla 109: Necesidad de materiales indirectos ................................................................ 164 Tabla 110: Unidades de medida necesarias por producto (merma incluida).................. 165 Tabla 111: Consumo total de producción por materia prima directa, año 2020 ............. 166 Tabla 112: Consumo total de producción por materia prima directa, año 2021 ............. 167 Tabla 113: Consumo total de producción por materia prima directa, año 2022 ............. 168 Tabla 114: Consumo total de producción por materia prima directa, año 2023 ............. 169 Tabla 115: Consumo total de producción por materia prima directa, año 2024 ............. 170 Tabla 116: Consumo total de producción por materia prima indirecta, año 2020 .......... 171 Tabla 117: Consumo total de producción por materia prima indirecta, año 2021 .......... 171 Tabla 118: Consumo total de producción por materia prima indirecta, año 2022 .......... 172 Tabla 119: Consumo total de producción por materia prima indirecta, año 2023 .......... 172 Tabla 120: Consumo total de producción por materia prima indirecta, año 2024 .......... 173 Tabla 121: Programa de compras, Setiembre 2019........................................................ 174 Tabla 122: Programa de compras, marzo 2020 .............................................................. 175 Tabla 123: Programa de compras, septiembre 2020 ...................................................... 176 Tabla 124: Programa de compras, marzo 2021 .............................................................. 177 Tabla 125: Programa de compras, septiembre 2021 ...................................................... 178 Tabla 126: Programa de compras, marzo 2022 .............................................................. 179 Tabla 127: Programa de compras, septiembre 2022 ...................................................... 180 Tabla 128: Programa de compras, marzo 2023 .............................................................. 181 Tabla 129: Programa de compras, setiembre 2023 ........................................................ 182 Tabla 130: Programa de compras, marzo 2024 .............................................................. 183 Tabla 131: Programa anual de compras, en unidades de compra ................................. 184 Tabla 132: Programa anual de compras, en soles .......................................................... 185 Tabla 133: Tiempo de trabajo operativo .......................................................................... 186 Tabla 134: Cálculo del requerimiento de mano de obra directa ..................................... 186 Tabla 135: Detalle de costo de maquinarias ................................................................... 188 Tabla 136: Costos en equipos – Administración ............................................................. 189 Tabla 137: Costos en equipos – Producción ................................................................... 189 9.

(10) Tabla 138: Costos en equipos – Ventas .......................................................................... 189 Tabla 139: Costos en herramientas – Producción .......................................................... 189 Tabla 140: Costos en mobiliaria – Administración .......................................................... 190 Tabla 141: Costos en mobiliaria – Producción ................................................................ 190 Tabla 142: Costos en mobiliaria – Ventas ....................................................................... 191 Tabla 143: Costos de útiles de oficina ............................................................................. 192 Tabla 144: Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................... 193 Tabla 145: Programa de reposición de herramientas, enero 2021 ................................. 194 Tabla 146: Programa de reposición de herramientas, enero 2023 ................................. 194 Tabla 147: Matriz de decisión de Macro – Localización .................................................. 196 Tabla 148: Matriz de decisión de Micro – Localización ................................................... 197 Tabla 149: Gastos de alquiler y garantía del Centro de Operaciones y Producción ...... 199 Tabla 150: Gastos de alquiler del canal de venta en Mall ............................................... 199 Tabla 151: Gastos de adecuación de centro de operaciones y producción ................... 199 Tabla 152: Gastos por servicios de línea fija e internet................................................... 200 Tabla 153: Gastos por servicios de agua, 2019 .............................................................. 200 Tabla 154: Gastos por servicios de agua, 2020 – 2024 ................................................... 201 Tabla 155: Gastos por servicios de luz y electricidad, septiembre a octubre 2019 ........ 202 Tabla 156: Gastos por servicios de luz y electricidad, noviembre a diciembre 2019 ..... 203 Tabla 157: Gastos por servicios de luz y electricidad, Años 2020 – 2024...................... 204 Tabla 158: Resumen de gastos anuales por servicio ...................................................... 205 Tabla 159: Inversión en activo fijo depreciable – Producción ......................................... 208 Tabla 160: Inversión en activo fijo depreciable – Administración ................................... 208 Tabla 161: Inversión en activo fijo depreciable – Ventas ................................................ 209 Tabla 162: Inversión en activos intangibles ..................................................................... 210 Tabla 163: Inversión en gastos pre-operativos................................................................ 211 Tabla 164: Inversión en inventarios iniciales ................................................................... 212 Tabla 165: Inversión en capital de trabajo ....................................................................... 213 Tabla 166: Liquidación del IGV, año 2019, en soles ....................................................... 214 Tabla 167: Liquidación del IGV, año 2020, en soles ....................................................... 215 Tabla 168: Liquidación del IGV, año 2021, en soles ....................................................... 216 Tabla 169: Liquidación del IGV, año 2022, en soles ....................................................... 217 Tabla 170: Liquidación del IGV, año 2023, en soles ....................................................... 218 Tabla 171: Liquidación del IGV, año 2024, en soles ....................................................... 219 Tabla 172: Resumen de estructura de inversiones ......................................................... 220 Tabla 173: Detalle de estructura de financiamiento ........................................................ 220 Tabla 174: Estructura de financiamiento ......................................................................... 220 Tabla 175: Detalle de accionistas y aportes .................................................................... 220 Tabla 176: Resumen de financiamiento BBVA................................................................ 222 Tabla 177: Detalle de ingresos por ventas, por canal por año ........................................ 223 Tabla 178: Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 223 Tabla 179: Valor de desecho neto del activo fijo ............................................................. 224 Tabla 180: Presupuesto de materias primas e insumos ................................................. 226 Tabla 181: Presupuesto de mano de obra directa .......................................................... 228 Tabla 182: Presupuesto de costos indirectos .................................................................. 228 Tabla 183: Resumen de presupuesto de costos indirectos ............................................ 229 Tabla 184: Presupuesto de gastos de administración ..................................................... 230 10.

(11) Tabla 185: Presupuesto de gastos de ventas ................................................................. 231 Tabla 186: Depreciación de activos fijos ......................................................................... 232 Tabla 187: Amortización de activos intangibles............................................................... 234 Tabla 188: Gasto por activos fijos no depreciables – Producción .................................. 235 Tabla 189: Gasto por activos fijos no depreciables – Administración ............................. 235 Tabla 190: Gasto por activos fijos no depreciables – Ventas ......................................... 236 Tabla 191: Inversión en activo fijo no depreciable – Año 0 ............................................. 236 Tabla 192: Costo de producción unitario, Maletín Ejecutivo de 13’ ................................ 236 Tabla 193: Costo de producción unitario, Maletín Ejecutivo de 15’ ................................ 236 Tabla 194: Costo de producción unitario, Maletín Casual de 13’ .................................... 237 Tabla 195: Costo de producción unitario, Maletín Casual de 15’ .................................... 237 Tabla 196: Costo de producción unitario, Mochila .......................................................... 237 Tabla 197: Costo total unitario, Maletín Ejecutivo de 13’ ................................................ 238 Tabla 198: Costo total unitario, Maletín Ejecutivo de 15’ ................................................ 238 Tabla 199: Costo total unitario, Maletín Casual de 13’ .................................................... 238 Tabla 200: Costo total unitario, Maletín Casual de 15’ .................................................... 239 Tabla 201: Costo total unitario, Mochila ........................................................................... 239 Tabla 202: Costo fijo unitario, Maletín Ejecutivo 13’ ........................................................ 239 Tabla 203: Costo fijo unitario, Maletín Ejecutivo 15’........................................................ 240 Tabla 204: Costo fijo unitario, Maletín Casual 13’ ........................................................... 240 Tabla 205: Costo fijo unitario, Maletín Casual 15’ ........................................................... 240 Tabla 206: Costo fijo unitario, Mochila ............................................................................. 240 Tabla 207: Costo variable unitario, Maletín Ejecutivo 13’ ............................................... 241 Tabla 208: .......................................................................................................................... 241 Tabla 209: Costo variable unitario, Maletín Casual 13’ ................................................... 241 Tabla 210: Costo variable unitario, Maletín Casual 15’ ................................................... 241 Tabla 211: Costo variable unitario, Mochila ..................................................................... 242 Tabla 212: Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................... 244 Tabla 213: Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ..... 245 Tabla 214: Flujo de Caja Operativo ................................................................................. 247 Tabla 215: Flujo de Capital .............................................................................................. 248 Tabla 216: Flujo de caja económico ................................................................................ 249 Tabla 217: Flujo del servicio de la deuda ........................................................................ 249 Tabla 218: Flujo de caja financiero .................................................................................. 250 Tabla 219: CAPM ............................................................................................................. 251 Tabla 220: COK propio ..................................................................................................... 251 Tabla 221: Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 252 Tabla 222: Indicadores de rentabilidad ............................................................................ 252 Tabla 223: VANE y VENF ................................................................................................ 252 Tabla 224: TIRE Y TIR, TIR modificado .......................................................................... 252 Tabla 225: Periodo de recuperación descontado ............................................................ 253 Tabla 226: Análisis Beneficio/costo (B/C) ........................................................................ 253 Tabla 227: Costos variables, costos fijos......................................................................... 253 Tabla 228: Estado de resultados (costeo directo) ........................................................... 254 Tabla 229: Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ............................ 254 Tabla 230: Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ..................... 255 Tabla 231: Comprobación de Punto de Equilibrio en Soles. ........................................... 255 11.

(12) Tabla 232: Variables de entrada ...................................................................................... 255 Tabla 233: Variables de salida ......................................................................................... 255 Tabla 234: Análisis variable demanda ............................................................................. 256 Tabla 235: .......................................................................................................................... 256 Tabla 236: Análisis variable precio de la materia prima .................................................. 257 Tabla 237: Análisis multidimensional ............................................................................... 257. 12.

(13) Índice de Figuras Figura 1: Modelo CANVAS del negocio .............................................................................. 18 Figura 2: Portafolio de productos tentativos ....................................................................... 19 Figura 3: Ingreso per cápita ................................................................................................ 22 Figura 4: Producción mundial de cuero .............................................................................. 26 Figura 5: Valor FOB en importaciones de cuero de América Latina y el Caribe, en millones de dólares.............................................................................................................. 27 Figura 6: Valor FOB en importaciones de productos a base de cuero de América Latina y el Caribe, en millones de dólares. ....................................................................................... 27 Figura 7: Logo de la marca ................................................................................................. 82 Figura 8: portafolio de productos tentativos ........................................................................ 83 Figura 9: Especificaciones técnicas – maletín casual de cuero ......................................... 84 Figura 10: Especificaciones técnicas – Mochila de cuero .................................................. 85 Figura 11: Etiqueta del producto ......................................................................................... 86 Figura 12: Empaquetado del producto ................................................................................ 86 Figura 13: Embolsado del producto .................................................................................... 87 Figura 14: Productos de Renzo Costa ................................................................................ 88 Figura 15: Productos Unipiel ............................................................................................... 89 Figura 16: Cuadro comparativo de precios – Maletín Ejecutivo de cuero ......................... 90 Figura 17: Cuadro comparativo de precios – Maletín Casual de cuero ............................. 91 Figura 18: Logo de la marca, por colores y tipo de letra .................................................. 101 Figura 19: Régimen laboral ............................................................................................... 104 Figura 20: Organigrama BAG COMPANY SAC. .............................................................. 107 Figura 21: Descripción del puesto – Gerente General. .................................................... 109 Figura 22: Descripción del puesto – Jefe de producción y logística. ............................... 109 Figura 23: Descripción del puesto – Asistente de producción y logistica. ....................... 110 Figura 24: Descripción del puesto – Jefe de ventas y marketing. .................................... 111 Figura 25: Descripción del puesto – Asistente de ventas. ............................................... 112 Figura 26: Descripción del puesto – Ejecutivo de ventas. ................................................ 113 Figura 27: Descripción del puesto – Operario de producción. ......................................... 114 Figura 28: Descripción del puesto – Community Manager. ............................................. 115 Figura 29: Detalle de actividades de servicios tercerizados - Contabilidad. .................... 116 Figura 30: Detalle de actividades de servicios tercerizados – Diseñador de productos. 117 Figura 31: Detalle de actividades de servicios tercerizados – Servicio de limpieza. ....... 117 Figura 32: Detalle de actividades de servicios tercerizados – Servicio de transporte. .... 117 Figura 33: Proceso productivo – Maletín ejecutivo de cuero. .......................................... 130 Figura 34: Proceso productivo – Maletín casual de cuero. .............................................. 132 Figura 35: Proceso productivo – Mochila de cuero. ......................................................... 133 Figura 36: Requerimiento de maquinas. ........................................................................... 187 Figura 37: Macro Localización – San Luis. ....................................................................... 195 Figura 38: Macro localización – La victoria. ...................................................................... 195 Figura 39: Macro localización – Cercado de Lima. .......................................................... 196 Figura 40: Micro localización – San Luis. ......................................................................... 197 Figura 41: Micro localización – Foto 1. ............................................................................. 198 Figura 42: Micro localización – Foto 2. ............................................................................. 198 Figura 43: Micro localización – Foto 3. ............................................................................. 199 13.

(14) Resumen Ejecutivo El presente trabajo del curso de PROYECTO INTEGRADOR, tiene la finalidad de demostrar la viabilidad técnica, económica y financiera de la fabricación y comercialización de maletines y mochilas de cuero con exclusivos diseños casual y ejecutivo, elaborados en base al mejor cuero importado y que a través de la fusión de un proceso industrializado junto con la mano de obra de artesanos peruanos, se obtiene un producto de la más alta calidad. Se trabajará con diseños exclusivos de las últimas tendencias europeas, diferenciándose de la competencia en colores y tamaños de los maletines y mochilas, forros internos y acabados de clase mundial. La idea del negocio nace con la finalidad de ingresar a un mercado donde actualmente no existe una marca posicionada en maletines y mochilas de cuero de alta gama para hombres; por el contrario, las casas de moda han enfocado su dirección en un amplio portafolio de productos femeninos y otros de cuero como casacas, billeteras y zapatos, dejando libre la oportunidad de un emprendimiento escalable. La forma de venta del producto es B2C, mediante los canales de ventas online, tiendas por departamento y módulo en pasillo en mall. En el primer capítulo se establece “Bastiaan Aldrich” como el nombre comercial de la empresa, además, se describe el producto, se justifica la oportunidad de negocio y se desarrolla la estrategia genérica de la empresa, entre otros puntos. En el segundo capítulo, se desarrolla el Análisis del Entorno a nivel macro, donde se incluyen datos estadísticos de algunas variables macroeconómicas del país como la tasa de crecimiento, la PEA, balanza comercial, etc. En este capítulo, también se comentan factores del sector como el mercado internacional, mercado de consumidores y los proveedores existentes. A nivel micro se realiza el análisis de las cinco fuerzas de Porter. En el tercer capítulo, se analiza la matriz FODA, y se declara la Visión y Misión de este proyecto. En el cuarto capítulo se lleva a cabo la Investigación de Mercado a través de encuestas en los distritos de Lima moderna del nivel socioeconómico A y B, segmentando a los hombres sofisticados entre 25 y 55 años de edad. Además, en este capítulo se realizan Focus Group y entrevistas a profesionales expertos con amplia trayectoria en este rubro, lo cual servirá de ayuda para validar las características del producto. Se determina el mercado objetivo y. 14.

(15) el programa de ventas para cada año del horizonte de evaluación y se potencia la mezcla de marketing que exige este proyecto. En el quinto capítulo, se realiza el Estudio Legal del proyecto, donde se define el tipo de empresa, y las principales leyes que regulan la constitución de empresas. También se estructura el organigrama de la empresa, el personal necesario para su funcionamiento, y las actividades y responsabilidades que se le asignan a cada uno. Se identifican también los servicios que se tercerizarán. En el sexto capítulo, se desarrolla el Estudio Técnico, calculando la capacidad instalada, utilizada y máxima, así como también, toda la maquinaria y equipos necesarios para la fabricación de los productos. Se incluye el estudio de la mejor ubicación y los costos asociados a la planta de fabricación de los maletines y mochilas de cuero. En los capítulos siete, ocho y nueve, se estudia todo el análisis económico financiero, calculando las inversiones, financiamiento, ingresos y gastos. Se proyectan los estados de resultados, flujos de caja y se determina la viabilidad del proyecto, con su respectivo análisis de sensibilidad. Finalmente, y de acuerdo al análisis económico financiero, se obtiene un VANE de S/ 819,466 y una TIRE de 33.41%, que es notablemente superior a la tasa WACC de 25.75% y un VANF de S/. 722,018 y un TIRF de 32.67% la cual es mayor al COK de los accionistas de 26.2%, dando como respuesta final que el proyecto presentado resulta viable.. 15.

(16) Capítulo I: Información general 1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de Evaluación. Nombre Comercial: Bastiaan Aldrich Razón Social: Bag Company S.A.C. Horizonte de evaluación: El horizonte de evaluación será de 5 años, iniciando labores pre operativas en el año 2019 y manteniéndose vigente desde el 2020 al 2024. 1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. La actividad económica del negocio es la fabricación y comercialización de maletines y mochilas de cuero con diseños sofisticados. Los productos por fabricar se encuentran descritos en la siguiente categoría: -. SECCIÓN C “Industrias Manufactureras”. -. DIVISIÓN 15 “Fabricación de productos de cuero y productos conexos”. -. GRUPO 151 “Curtido y adobo de cueros; fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos de talabartería y guarnicionería; adobo y teñido de pieles”. -. CLASE 1512 “Fabricación de maletas, bolsos de mano y artículos similares, y de artículos de talabartería y guarnicionería”. La partida arancelaria del proyecto se desglosa de la siguiente manera: -. CAPÍTULO 42 “Manufacturas de cuero; artículos de talabartería o guarnicionería, artículos de viaje, bolsos de mano (carteras) y continentes similares; manufacturas de tripa”. -. SECCIÓN VIII “Pieles, cueros, peletería y manufacturas de estas materias; artículos de talabartería o guarnicionería; artículos de viaje, bolsos de mano (carteras) y continentes similares; manufacturas de tripa”. -. PARTIDA ARANCELARIA 4202.11.10.00 “Baúles, maletas (valijas) y maletines, incluidos los de aseo, y continentes similares”. 1.3 Definición de negocio y Modelo CANVAS. Bag Company S.A.C. es una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de maletines y mochilas de cuero exclusivo de diseño casual y ejecutivo, elaborados en base al mejor cuero importado y que a través de la fusión de un proceso industrializado junto con la mano de obra de artesanos peruanos, se obtiene un producto de la más alta calidad.. 16.

(17) Se trabajará con diseños exclusivos de las últimas tendencias europeas, diferenciándose de la competencia en colores de los maletines y mochilas, forros internos y acabados de clase mundial. La disponibilidad del producto para el público objetivo será a través de canales de venta online, tiendas por departamento y módulos en mall. 1.4 Descripción del producto o servicio. El producto se perfila como una pieza referente en el segmento de maletas y mochilas de cuero por su calidad, elegancia y exclusividad. Los maletines y mochilas tendrán punto de diferenciación mediante texturas, colores y diseños, logrando preservar la sofisticación. Será fabricado con cuero importado y otros materiales complementarios (telas, cierres, hilos, interior acolchado, etc.) de alta calidad, tomando como medidas de referencia las del tamaño estándar de laptops más vendidas: 13” y 15”, jugando con colores en tonos elegantes como el negro, marrón claro, marrón oscuro y azul.. 17.

(18) -. -. -. Socios Clave Proveedores de cuero Proveedores de materiales complementari os Especialistas en diseño y patronaje industrial Tiendas por Departamento Mall. -. Actividades Clave Diseño de modelos de alta gama Fabricación de maletas y mochilas Venta de Productos. -. Recursos Clave Local Maquinaria de fabricación Artesanos Mano de obra Insumos (Cuero en Particular). -. Propuesta de Valor Portafolio variado de maletines y mochilas de cuero elaborado con la mejor calidad de la materia prima de diseño ejecutivo y casual, exclusivo con acabado de clase mundial. Con tres tipos de variedades de colores y tamaños.. Estructura de Costos Insumos - Maquinas Depreciación -Amortización -Alquiler del local Personal (Artesanos, Publicidad, Administración, Ventas, logística) Publicidad. Relaciones con Clientes CRM Redes Sociales Website Módulos de venta. -. Segmentación de Mercado Público masculino Edades entre 25 a 55 años Segmento económico A y B Residentes de Lima Moderna. Canales -. Canal B2C Tienda en online Módulo en Mall Tienda por Departamento. Notas de Ingresos Venta de maletines de cuero bajo la estrategia de diferenciación y enfoque en el cliente selecto y elegante.. Figura 1: Modelo CANVAS del negocio Nota: Elaboración propia. 18.

(19) Modelo. Imagen referencial. Maletín ejecutivo. Características . Tamaño: 13” y 15”. . Colores: Negro, Marrón Claro y Oscuro, y Azul. Maletín casual. . Tamaño: 13” y 15”. . Colores: Negro, Marrón Claro y Oscuro, y Azul. Mochila. . Tamaño Único. . Colores: Negro y Azul. Figura 2: Portafolio de productos tentativos Nota: Elaboración propia. 1.5 Oportunidad de negocio. Actualmente, en el mercado local no existe una marca posicionada en maletines y mochilas de cuero de alta gama para hombres; por el contrario, las casas de moda han enfocado su dirección en un amplio portafolio de productos femeninos y otros de cuero como casacas, billeteras y zapatos, dejando libre la oportunidad de un emprendimiento escalable. Por otro lado, se estima que el crecimiento económico del país se puede ver reflejado en el poder adquisitivo de los distintos niveles socioeconómicos, siendo un factor influyente para que quienes poseen un estilo de vida sofisticado teniendo la capacidad de adquirir productos que los definan como tal. Una vez explicado lo anterior, se cree que hay un nicho naciente que está dispuesto a comprar el producto ofrecido y que actualmente no se encuentra en el país.. 19.

(20) 1.6 Estrategia genérica de la empresa. La empresa aplicará la estrategia de diferenciación y enfoque al cliente premium, debido a la presentación de un portafolio de productos con atributos distintivos y percibidos como únicos por parte de los clientes del nicho al cual se dirigirá. Se centrará en colecciones propias de la marca con un alto nivel de sofisticación, apuntando a un segmento exclusivo de la población.. 20.

(21) Capítulo II: Análisis del entorno 2.1 Análisis del macroentorno. 2.1.1 Del país (últimos 5 años o último año según corresponda) 2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.. Perú tiene como capital a la ciudad de Lima, se encuentra situado al medio de América del Sur frente al océano Pacífico entre los paralelos 0º2’ y los 18º 21’34” de latitud sur y los meridianos 68º 39’7” y los 81º 20’13” de longitud. El territorio peruano tiene una superficie de 1,285,216 km2 con una población actual estimada, según el último censo realizado en el año 2017 por el INEI, de 31,237,38 habitantes, ubicándose en el quinto lugar en el ranking de población en América del Sur y sexto lugar en América Latina. La principal ciudad del Perú es Lima, siendo este el centro económico del gobierno peruano actualmente (abril 2019) cuenta con una población de 11 millones 591.4 habitantes. A continuación, se detallan las ciudades más importantes del país de acuerdo con el número de habitantes según el último registro obtenido: Tabla 1: Principales ciudades del país y su población (2019) CIUDAD. DEPARTAMENTO. POBLACIÓN. Lima Metropolitana. Lima. 11,591.4. Arequipa. Arequipa. 1,193.6. Trujillo. Trujillo. 1,073.0. Chiclayo. Lambayeque. 882.4. Piura. Piura. 885.7. Nota: Elaboración propia en base a datos del CPI. En el cuadro se aprecian las ciudades más importantes del Perú, siendo Lima la ciudad más poblada con un total de 11,5914 habitantes. 2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, PEA. Tasa de crecimiento de la población La tasa de crecimiento del país durante los años 2007-2017 ha aumentado un 0.1% anual, lo cual confirma la tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional de los últimos 50 años. 21.

(22) Tabla 2: Población Total de los últimos 5 censos realizados en el territorio peruano (2017) AÑO. POBLACIÓN CENSADA. OMITIDA. TOTAL. 1972 1981 1993 2007. 13,538,208 17,005,210 22,048,356 27,412,157. 583,356 757,021 591,087 808,607. 14,121,564 17,762,231 22,639,443 28,220,764. 2017. 29,381,884. 1,855,501. 31,237,385. Nota: Elaboración propia en base a datos de INEI. Ingreso per cápita De acuerdo al último reporte anual del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) durante el año 2017, el ingreso promedio mensual es de S/ 962.00 soles, representando una disminución del 1.5% respecto al año anterior 2016 que registró un ingreso promedio mensual de S/ 977.00 soles.. Figura 3: Ingreso per cápita Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática-INEI. Población económicamente activa Por otro lado, el último reporte anual del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) durante el año 2018 informa que la población económicamente activa (PEA) alcanzó. 22.

(23) los 17,474 de personas y registró una tasa de crecimiento promedio anual de 1,5% entre el 2017 y 2018. Tabla. 3:. Variación de ingresos per cápita, Perú (2014-2018) POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA (PEA) Ámbito geográfico. 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. Perú. 16,400. 16,650. 16,904. 17,216. 17,474. Nota: Elaboración propia en base a INEI, Perú: Evolución de los indicadores de empleo e ingresos por departamento, 2007-2017. 2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones.. Durante los últimos 5 años, la balanza comercial peruana ha sufrido un déficit en los años 2014 y 2015, en lo cual nuestras exportaciones no lograron cumplir con el requerimiento del mercado exterior del país; ya para el año 2016, 2017 y 2018, las exportaciones lograron superar a las importaciones obteniendo un Superávit para el país. Tabla 4: Balanza comercial, valores FOB en millones de dólares Año. Exportaciones. Importaciones. Balanza Comercial. 2014. 39532.6829. 41042.15055. -1509.467651. 2015. 34414.35453. 37330.79013. -2916.435593. 2016. 37019.78071. 35131.61911. 1888.161604. 2017. 45275.03436. 38703.86101. 6571.173347. 2018. 48942.38653. 41893.12856. 7049.257979. Nota: Elaboración propia en base a Estadísticas BCRP 2017. La balanza comercial actualmente es muy importante ya que la mayoría de los países son de economía abierta, esto quiere decir que realizan intercambios y servicios con el mercado del exterior. 2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo país.. El PBI del Perú ha ido creciendo en los últimos 5 años porcentualmente el crecimiento fue de 3.90% lo cual tiene base en un crecimiento en Minería e Hidrocarburos, Telecomunicaciones, Comercio y Transporte, Almacenamiento y Mensajería. La tasa de inflación se aprecia que se ha reducido respecto al año anterior lo cual es positivo para los consumidores, esto disminuye la incertidumbre de los inversionistas lo cual en un corto plazo genera economía y empleo.. 23.

(24) La tasa activa anual para la pequeña empresa es 11.88% brindado por el Banco Interamericana de finanzas. Actualmente el BCRP mantiene una tasa referencial de 2.75%. El tipo de cambio (compra) respecto al año 2016 (3.373) ha disminuido siendo 3.259 en el año 2017, siendo esto una oportunidad para nosotros como empresa ya que al momento de importar la materia prima pagamos menos soles y obtenemos más dólares. Respecto al tipo de cambio venta ha disminuido respecto al año 2016 (3.377) siendo 3.263 en el año 2017. Finalmente, el riesgo país ha disminuido durante el año 2017, este es un indicador que mide el deseo y capacidad de un país de cumplir con el pago de su deuda externa. A mayor probabilidad de que un país incumpla con el pago de su deuda. Tabla 5: Cuadro indicativo de PBI, inflación, tasa de interés nominal, tipo de cambio y riesgo país de los últimos 5 años AÑO. PBI (S/ MM). TASA DE INFLACIÒN. TASA DE INTERÈS. 2013 2014 2015 2016 2017. 456,435 467,307 482,522 501,610 514,246. 2.8 3.2 3.5 3.6 2.8. 4.0884 3.7956 3.765 4.374 2.75. TIPO DE CAMBIO (compra $) 2.701 2.837 3.183 3.373 3.259. TIPO DE CAMBIO (venta $) 2.703 2.839 3.186 3.377 3.263. RIESGO PAIS 159 162 201 200 149. Nota: Instituto Nacional de Estadística e informática y el BCR. 2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.. Legislación laboral TUO Ley de Jornada de Trabajo, Horario y Trabajo en Sobretiempo decreto supremo N° 007- 2002-TR (04/07/2002) "ley: texto único ordenado del decreto legislativo N°. 854, ley de jornada de trabajo, horario y trabajo en sobretiempo modificado por ley N°. 27671”. Jornada Ordinaria: Art.1 La jornada de trabajo para los varones y mujeres mayores de edad es de (8 horas diarias y 48 horas semanales como máximo. Facultad del empleador – procedimientos: Art.2 Respecto a la modificación de jornadas, horarios y turnos se sujetará de la siguiente manera: -. El empleador debe estar facultado por efectuar las respectivas modificaciones.. 24.

(25) -. Consultas y negociación obligatoria con los trabajadores.. Jornadas menores a ocho horas: Art.3 Los centros de trabajo menores a 8 horas diarias y 48 horas a la semana. El empleador podrá incrementar la remuneración en función al tiempo extra. Regímenes atípicos de jornadas de trabajo y descanso – Art.4 y Art.5 En los centros de trabajo no pueden superar las máximas horas semanales a que se refiere al Art.1 “Trabajadores no comprendidos en la jornada máxima”. Lo que no están comprendidos en jornada máxima de los trabajadores de dirección, también los que prestan servicios intermitentes de espera. Vigilancia. 2.1.2 Del sector. 2.1.2.1. Mercado internacional.. Sobre el mercado internacional del cuero y sus derivados el Centro de Comercio Internacional sostiene que: El cuero y los artículos derivados se encuentran entre los productos más comercializados del mundo y provienen de una Nota renovable y fácilmente accesible. Se estima que el comercio internacional de este producto supera los $EE.UU. 80.000 millones anuales, y se espera que continúe aumentando en consonancia con el crecimiento de la población y el incremento de la urbanización en los países emergentes y en desarrollo. (2009, p. 1). Productores mundiales de la materia prima Según el estudio de mercado realizado, podemos determinar que los dos principales países exportadores de pieles y curtidos son India y China. En el país India podemos observar que durante los últimos 5 años (2014-2018) las exportaciones han ido disminuyendo progresivamente cada año. En el año 2018 tuvieron una disminución en sus exportaciones con un Total, de $ 486.037 dólares americanos en comparación del año 2017 con un Total, de $ 567.093. En el país China podemos observar que hay un incremento progresivo en sus exportaciones teniendo un Total, de $ 483.703 dólares americanos en el año 2018 siendo mucho mayor a comparación del año 2017. Tabla 6: Principales países exportadores de los últimos 5 años 25.

(26) Valor Exportado $ MM. Países exportadores. Descripción del producto 2014. 2015. 2016. 2017. 2018. INDIA. Cueros preparados después del curtido o del secado y cueros y pieles apergaminados, de bovino, incl. el búfalo, o de equino, depilados, incl. divididos (exportación de cueros y pieles agamuzados, charolados y sus imitaciones de cueros o pieles chapados, así como los cueros y pieles metalizados). 888.423. 708.611. 575.812. 567.093. 486.037. CHINA. Cueros preparados después del curtido o del secado y cueros y pieles apergaminados, de bovino, incl. el búfalo, o de equino, depilados, incl. divididos (exportación de cueros y pieles agamuzados, charolados y sus imitaciones de cueros o pieles chapados, así como los cueros y pieles metalizados. 377.584. 470.086. 467.777. 465.369. 483.703. Nota: Elaboración propia. China es el principal comprador de bienes de lujo de cuero en el mundo, representando el 46% de las adquisiciones totales:. Figura 4: Producción mundial de cuero Nota: FAO. Con relación a los países de América Latina, según el resumen de importaciones de la página de TRADEMAP, en el año 2018 el primer país importador de cuero (materia prima) fue México, seguido de República de Dominicana que se ubica en segundo lugar.. 26.

(27) Figura 5: Valor FOB en importaciones de cuero de América Latina y el Caribe, en millones de dólares Nota: Elaboración propia en base a TRADEMAP 2018. Importador de productos a base de cuero Según información obtenida del Trademap, se pudo observar que el principal importador de productos a base de cuero en el año 2018 fue México representando un Total, de USD$2516 millones, En segundo lugar, se ubica Perú, con un Total, de USD$ 1981 millones. Esto nos ayuda a identificar que existe una demanda creciente en el Perú, ya que el valor de las importaciones del 2018.. Figura 6: Valor FOB en importaciones de productos a base de cuero de América Latina y el Caribe, en millones de dólares. Nota: Elaboración propia en base a TRADEMAP 2018. 27.