El proceso de diligencia debida para la reducción del riesgo en
el abastecimiento de madera de origen legal”
Import Promotion Desk
Juliane Lemcke
Contenido
•
Legislación forestal y obligaciones legales en Perú
•
Requisitos y definiciones de legalidad según:
EUTR, ley Lacey e ILPA
•
Programa de compras responsables
•
Formulación de una política de abastecimiento responsable
•
Administración de la cadena de suministro
•
Sistema de calificación de riesgo
•
Mitigación del riesgo
•
Verificación y Certificación
Legislación forestal
• La Ley Forestal y de Fauna Silvestre N°29763, establece en el Artículo 28 que las unidades de ordenamiento forestal son instrumentos de gestión territorial para el acceso ordenado a los recursos forestales
• bosques de producción permanente (24.5 %)
• bosques en reserva (29.5 %)
• bosques protectores (27.5 %)
• bosques en tierras de comunidades campesinas y nativas (17.7 %)
• bosques en predios privados (0.8 %)
• Los bosques plantados son considerados en el Artículo 27 como producto de la reforestación para producción de madera
Leyes Generales
1. Constitución Política del Perú. 31 octubre 1993
• Capítulo II Del Ambiente y los Recursos Naturales
• Capítulo III De la Propiedad
• Capítulo VI Del Régimen Agrario y de las Comunidades Campesinas y Nativas
2. Código Civil. Decreto Legislativo N° 295. 25 julio 1984. Libro I Derecho de las Personas. Sección Cuarta Comunidades Campesinas y Nativas, Art 134 al Art 139
Normas para Bosques Naturales
1. Ley N°29763. Ley Forestal y de Fauna Silvestre
2. Reglamento Ley Forestal y de Fauna Silvestre Ley N°29763 para la Gestión Forestal
3. Reglamento Ley Forestal y de Fauna Silvestre Ley N°29763 para la Gestión
Forestal y de Fauna Silvestre en Comunidades Nativas y Campesinas
4. Ley Orgánica de Municipalidades Ley N° 27972. 27 mayo 2003
Título V Las Competencias y Funciones específicas de los gobiernos locales. Capítulo I Las Competencias y Funciones Específicas Generales
Normas para Bosques Naturales
5. Ley Orgánica de Gobiernos Regionales Ley N° 27867. 18 noviembre 2002. Título IV Funciones. Capítulo II Funciones Específicas.
Título VI. Régimen Económico y Financiero Regional
6. Ley de Áreas Naturales Protegidas Ley N° 26834. 30 junio 1997. Título III De los Instrumentos de Manejo.
Título IV De la Utilización Sostenible de las Áreas Naturales Protegidas
7. Ley para la Protección de Pueblos indígenas u originarios en situación de aislamiento y en situación de contacto inicial Ley 28736. 16 mayo 2006
8. Ley de Comunidades Nativas y de Desarrollo Agrario de la Selva y de Ceja de Selva. Decreto Ley N°22175. 9 mayo 1978. Título II, Art 10-14
Normas para Plantaciones y Sistemas Agroforestales
9. Reglamento Ley Forestal y de Fauna Silvestre Ley N°29763 para la Gestión de las Plantaciones Forestales y los Sistemas Agroforestales
10. Ministerio de Agricultura y Riego. 2014. DS N°017-2014-MINAGRI.
Art 2 – Art 4. Régimen de Promoción de las Plantaciones Forestales en Tierras de Propiedad Privada
Requisitos y definiciones de legalidad según:
EUTR, ley Lacey e ILPA
EUTR = Reglamento Europeo de la Madera (Artículo 2)
„aprovechada ilegalmente“= aprovechada en incumplimiento de la legislación
aplicable del país de aprovechamiento;
„legislación aplicable“= la legislación vigente en el país de aprovechamiento que abarca los aspectos siguientes:
• derechos de aprovechamiento de madera dentro de límites publicados oficialmente
• pagos por derechos de aprovechamiento y madera, incluidas tasas por aprovechamiento de madera
• aprovechamiento de madera, incluida legislación medioambiental y forestal (gestión forestal) y la conservación de la biodiversidad (directamente
relacionada con el aprovechamiento de la madera)
• derechos legales de terceros (uso y posesión afectados por el aprovechamiento)
La Ley Lacey
Es un delito importar, exportar, transportar, vender, recibir, adquirir o comprar en el comercio interestatal o extranjero considerando seis categorías:
1. Robo de plantas
2. Extraer plantas de un área oficialmente protegida, como un parque o una reserva.
3. Extraer plantas de otros tipos de “áreas designadas oficialmente” reconocidas por las leyes y los reglamentos de un país, como un bosque comunitario
4. Extraer plantas sin, o en contra de, la autorización requerida, incluyendo el corte sin permiso para el área o la especie cosechada
5. No pagar los derechos, impuestos o cánones asociados a la cosecha, el transporte o el comercio de plantas, incluido no pagar los cánones por madera en pie o el pago de los impuestos pertinentes
6. Infringir leyes concernientes a la exportación o el transbordo, como exportar troncos desde un país con una prohibición de exportarlos
ILPA = Ley Australiana para la Prohibición de la Tala Ilegal
Se entiende por «explotado ilegalmente» la madera recolectada en contravención de las leyes vigentes en el lugar, sea o no en Australia, donde se cosechó la madera.
I. si la recolección de la especie de la madera del producto está prohibida en el país de origen
II. si la recolección de la madera en el lugar está autorizada por la legislación y si se cumplen los requisitos de la legislación para la recolección de la madera
III. si se exige el pago del derecho de recolección, ya sea que se haya efectuado el pago
IV. si una persona tiene derechos legales de uso y tenencia en relación con el lugar en que se cosecha la madera - si la cosecha es incompatible con la ley que establece o protege esos derechos
Interpretando estas definiciones
Interpretación adoptada por ETTF, NEPCon y FSC cubriendo:
1.
Derechos legales de aprovechamiento
2.
Impuestos y tasas
3.
Actividades de aprovechamiento de madera
4.
Derechos de terceros
5.
Comercio y transporte
Àmbitos legislativas – tramites documentales (1)
1.
Derechos legales de aprovechamiento
1.1 Derechos de tenencia y de gestión de la tierra
1.2 Licencias de concesión
1.3 Planificación de manejo y aprovechamiento
1.4 Permisos de cosecha
2. Impuestos y tasas
2.1 Pago de regalías y derechos de explotación
2.2 Impuestos sobre el valor añadido y otros impuestos sobre las ventas
2.3 Ingresos sobre la renta y sobre los beneficios
Àmbitos legislativas – tramites documentales (2)
3. Actividades de aprovechamiento de la madera
3.1 Reglamentos para el aprovechamiento de madera
3.2 Sitios y especies protegidas
3.3 Requisitos ambientales
3.4 Salud y seguridad
3.5 Empleo legal
3.6 Conversión
4. Derechos de terceros
4.1 Derechos consuetudinarios
4.2 Consentimiento libre, previo e informado
Àmbitos legislativas – tramites documentales (3)
5. Comercio y transporte
5.1 Clasificación de las especies, cantidades, cualidades
5.2 Comercio y transporte
5.3 Comercio offshore y precios de transferencia
5.4 Regulaciones aduaneras
5.5 CITES
Pasos de un Programa de Compras Responsables
1.
Revisión estratégica - Revisar la situación actual
de la organización (línea de base)
2.
Desarrollar compromisos de política y plan de ejecución
3.
Mapeo de la cadena de suministro y
establecimiento de la trazabilidad
4.
Evaluación y priorización del riesgo
5.
Involucrar a los proveedores y productores
6.
Seguimiento y presentación de informes –
Revisar y mejorar
Revisión estratégica
Comprender la situación actual
• ¿Qué compromisos ya se han hecho?
• ¿Cuáles son los problemas existentes y emergentes?
• ¿Qué está haciendo actualmente su empresa?
• ¿Cómo se compara su empresa con sus competidores?
• ¿Cuáles son las preocupaciones de sus principales interesados?
• ¿Cuál es el nivel actual de rendimiento en su base de suministro?
Desarrollar compromisos de política
Desarrollar la política
• Todos los temas actuales y emergentes están incluidos
• La política es consistente con sus intenciones y objetivos reales
• La política es realista y alcanzable
• La política satisface las necesidades y expectativas de sus grupos de interés
• La política se aplica a todos los productos relevantes
Desarrollar un plan de implementación
• Requisitos mínimos de rendimiento
• Actividades y responsabilidades
• Objetivos temporales internos y externos
Formulación de una política de abastecimiento
responsable
La Política
Una política es una declaración de intenciones, y se implementa como un
procedimiento o protocolo. Transmite los valores de la organización.
Qué creemos y cuál es nuestro plan?
Qué es una política de compras responsables?
• Declaración estableciendo marco de referencia para empresa’s cultura de compras
• Definición precisa de todos asuntos que empresa pretende reorientar
• Identificación de lo que es y lo que no es aceptable
La eliminación de madera y productos de madera obtenida de forma ilegal
La trazabilidad de los productos a través de la cadena de abastecimiento
Sugerencias!
•
Utilizen un lenguaje simple, claro y conciso
•
Es esencial que la política se revise periodicamente
•
La aprobación de la polítca y cualquier documento asociado debe
ser responsabilidad de la dirección de la empresa
•
Otras políticas o procedimientos asociados con la política de
abastecimiento responsable deben ser referenciados
Contenido de una política
La policía contiene los lineamientos básicos para la estructuración y adopción de mecanismos internos de compra y adquisición de madera o productos derivados de la madera.
• Objetivos (Objetivo general, objetivos específicos, prioridades) – Por qué?
• Alcance (área de aplicación) – Qué está incluido? Dirigido a quién?
• Responsabilidades – Quién?
• Criterios/Definiciones
• Procedimientos – Cómo?
• Ejecución de controles y cronograma de monitoreo – Correcto? Hecho? Mejorado?
Objetivos
Una política tiene "metas". Estos objetivos describen la gama de resultados deseados o lo que se logrará implementando la política.
Por qué?
Objetivos de una política de abastecimiento
• Mejorar el desempeño ambiental y social de la base de suministro
• Terminar compras de productos de madera de fuentes ilegales o controvertidas
• Aumentar continuamente proporción de suministros de bosques certificados
Alcance
El alcance proporciona un resumen de la política propuesta y asegura que aquellos que podrían ser afectados por la política sean identificados y considerados.
Qué? Dirigido a quien?
Alcance de una política de abastecimiento
• Puede incluir los grupos a los cuales pertenece la política
• p.ej. todos los responsables de la cadena de compra de la compañía, personal, proveedores, clientes y otros grupos de interés
• Declaraciones con respecto a períodos de tiempo
• Ubicaciones geográficas
• p.ej. sitios de producción, bosques o tipos de permisos para el aprovechamiento
Definiciones y Marcos de Referencia
Definiciones = el significado, la compresión y utilización de términos, criterios, indicatores, estandares, referencias, parámetros.
Qué significa? Qué referencias?
Definiciones y listas de
• Términos usados
• Lo que está prohibido
• Lo permitido
• Criterios para evaluación de la legalidad de los proveedores
• Estandares
Responsibildades
Es esencial identificar los roles clave dentro de la organización de compras que son críticos para el éxito de la política y el programa.
Quién?
Los roles clave críticos para el éxito de la política, incluyendo la alta dirección, p.ej.
• Compras • Administración • Gestión ambiental • Soporte técnico • Evaluación y monitoreo • Otros
Todo el personal afectado por las actividades de compras deberán capacitado, informado y deben ser competente para implementar el sistema de abastecimiento
Procedimientos
Una secuencia fija, paso a paso, de actividades o curso de acción (con puntos de inicio y fin definidos) que deben seguirse en el mismo orden para realizar
correctamente una tarea.
Cómo hacer?
Procedimientos de
• compras de madera (p.ej. trozas y/o semi-terminados)
• adquisición de información
• evaluación de riesgos (p.ej. suministradores, países/regiones, especies, otro)
• mitigación de riesgos
• documentación, control de documentos y registros
Ejecución de controles y cronograma de monitoreo
El monitoreo es el proceso sistemático de recopilación, análisis y uso de información para rastrear el progreso de un programa hacia el logro de sus objetivos y para guiar las decisiones de manejo.
Correcto? Hecho? Mejorado?
Acciones de monitoreo
• Visitas y entrevistas de proveedores
• Auditorías
• Programas de mejoramiento individuales
• No conformidades y acciones correctivas
• Revisión de la administración
• Control de ejecución de procedimientos
•
A fin de garantizar que la cadena de suministro no contenga
madera ilegal, es necesario establecer un sistema de
evaluación de riesgos
•
Un requisito previo para poder evaluar el riesgo es tener
acceso a información detallada sobre el origen de la madera,
la cadena de suministro y el tipo de madera
Cadena de Suministro
•
En las cadenas de suministro más complejas es difícil evaluar los
riesgos en relación con el cumplimiento de la legislación aplicable
•
A menudo, el proveedor es uno de varios transformadores o
intermediarios entre el lugar de la explotación y la fabrica
•
Cuanto mayor sea el número de transformadores o comerciantes
en la cadena de suministro, más difícil será evaluar el riesgo
Información sobre la cadena de suministro
•
Registre la información del proveedor
•
Recopilar información adicional del proveedor
Informaciones de proveedores1. Evaluar el nivel actual de información sobre fuentes y cadenas de suministro
2. Iniciar la colaboración con los proveedores: especialmente para las cadenas no certificadas y de suministro con riesgos potenciales
3. Obtener acceso a la información que falta y asegurar la información completa de la cadena de suministro
Recopilar información
•
Crear y difundir cartas informativas – explicar las razones
•
Desarrollar cuestionarios/formularios – mandar al proveedor
•
Reuniones/visitas individuales de proveedores – ayudar al
proveedor llenar los vacíos en los cuestionarios y listas de control
Identificación de las cadenas de suministro
•
Enumerar todos los proveedores
•
Describir la cadena de suministro para cada suministro desde el
bosque de origen hasta la fábrica
•
Evaluar el riesgo de cada proveedor y definir acciones
•
Ayudar al proveedor a llenar los vacíos
La información necesario del proveedor
Se deberá conocer la siguiente información
•
Tipo de producto
•
Especies (nombre comercial, común y científico completo)
•
Volúmenes
•
Concesión de aprovechamiento
•
Nombre y dirección del proveedor
•
Documentación/otra información que muestren que madera y productos
de madera cumplen la legislación aplicable
Evalúe la información del proveedor
•
Brechas en la información
•
Falta de información
•
Integridad de la
información
•
¿Pueden los documentos
estar relacionados con
productos/materiales?
-> CdC
Ordene la información de proveedores
•
Bosque de origen
•
Especies
•
Documentos
•
Autodeclaraciónes
•
Brechas de información
•
Certificado?
Info Origen Docu- mentosMás información
es necesario?
Objetivos de la Calificación de Riesgo
Identificación y especificación de riesgos que los productos forestales
son
•
cosechados ilegalmente
•
transportados o comercializado ilegalemente
•
mezclados con material de origen ilegal o desconocido
Importante:
Especifique los riesgos a un nivel que permita
una mitigación eficaz del riesgo!
Definición del Riesgo
El riesgo puede ....
•
Ser especificados en diferentes niveles (globales o locales)
•
Ser de diferentes tipos (bosque, cadena de suministro o CoC)
•
Sea bajo pero nunca ausente
El riesgo ....
•
Se define como: bajo o especificado
•
Ser justificado y documentado
•
Se define para cada cadena de suministro individual
Riesgo de violación legal en relación con las
operaciones de manejo forestal y
recolección
Riesgo de violación legal durante el
comercio y transporte del material en toda
la cadena de suministro (riesgos de la
cadena de suministro)
Riesgo de material ilegal mezclado, aunque
la cadena de suministro (riesgos de CdC)
1
2
3
ORIGEN CADENA MEZCLAIdentificación de los riesgos: tres tipos
• Evidencia de la tala ilegal
• Corrupción
• Gobernanza y aplicación de la ley
• Casos conocidos de la tala ilegal
• Especies de árboles
Indicadores del riesgo para el orígen forestal
Especificación de riesgos
La especificación proviene el base para una mitigación de riesgo eficaz
Especificación de riesgo a nivel forestal
1. Derechos legales de aprovechamiento
2. Impuestos y tasas
3. Actividades de aprovechamiento
4. Derechos de terceros
5. Comercio y transporte
¿Cuándo se debe considerar ilegal la madera?
Definición de Umbral
La escala y el impacto de las actividades ilegales es relevante
para considerar
Los riesgos de la tala ilegal pueden ser bajos
Los riesgos de la tala ilegal pueden ser especificados
• Violaciones accidentales o
excepcionales. Raras violaciones causadas por situaciones raras
específicas que no es probable que vuelvan a ocurrir.
• Violaciones repetidas o sistemáticas. Actividades ilegales comunes.
Violaciones que generalmente se sabe que ocurren en el sector
• La escala y los impactos negativos (ambientales, sociales y económicos) son limitados en el tiempo y el espacio
• Tienen impactos negativos
considerables en el medio ambiente, el bienestar social o la economía.
Tala ilegal – ejemplos del nivel forestal
•
Aprovechamiento de madera en zonas protegidas sin permiso
•
Aprovechamiento de madera outside de la concesión
•
Tala de especies protegiddas
•
Tala en zonas prohibidas como steep slopes, riverbanks, water
catchments
•
Volúmenes de aprovechamiento above los límites del permiso de la
concesión
•
Aprovechamiento de especies no cobrado del permiso de la concesión
•
Violaciones de los derechos de terceros
•
Robo
•
Violaciones, bribes and deception in the bidding process
•
Documentación falsificado (guía de transporte forestal)
Especificación del riesgo en la cadena de suministro
Comercio y transporte
1.
Clasificación de las especies,
cantidades, cualidades
2.
Comercio y transporte
3.
Comercio offshore y
precios de transferencia
4.
Regulaciones aduaneras
5.
CITES
Comercio ilegal – ejemplos de la cadena de suministro
•
Madera transportada o procesada en contravención de las leyes
•
Violaciones de acuerdos comerciales internacionales (CITES)
•
Falta de pago de impuestos y tasas legales
•
Precios de transferencia ilegal (para evitar impuestos y tasas)
•
Falta de declarar volúmenes completos o declaración de
especies/cualidades diferentes para evitar impuestos
Especificación del riesgo en la cadena de custodia
•
Trazabilidad (requisiciones generales de la CdC)
•
Compra y recipción de la madera
•
Procesamiento
• Complejidad de las cadenas de suministro
• Casos conocidos de actividades ilegales en la
cadena de suministro
• Corrupción
• Falta de información sobre el CoC
• Falta de transparencia
• Información o documentación de baja calidad
Indicadores del riesgo en la cadena de suministro
Evalúe el riesgo en su cadena de suministro
1.
Evalúe la información del proveedor
2.
Ordene la información de proveedores
3.
Identifique riesgos
Mitigación (reducción) del riesgo identificado
•
Identificar medidas de mitigación del riesgo
-> justificación es necesario
•
Planificar las medidas de mitigación del riesgo
-> Formulario de gestión de proveedores
•
Implementar medidas de mitigación del riesgo
-> control del estado
Selección del tipo de acciones correcto
• Medidas de mitigación adecuadas
para los riesgos especificados
• Nivel del bosque
• Cadena de suministro
• Cadena de custodia
• Justificación de la eficacia
Identificar medidas de mitigación del riesgo
Asegurar el acceso a la información Identificar los riesgos Especificar los riesgos
Mitigar los riesgos especificados Evaluar la efectividad de las acciones de mitigación Implementar el monitoreo del desempeño
Proceso de mitigación del riesgo
Riesgo especificado Opciones de mitigación Verificación
Riesgo de violación de los derechos consuetudinarios en el nivel forestal
Evaluar la presencia del problema en el origen - gestionar el
incumplimiento legal
Auditoría in situ, consultas con las partes interesadas, entrevistas, revisión de documentos
Riesgo de violación de la normativa aduanera
Evaluar la presencia del problema en el origen - revisar los
procedimientos cuando sea necesario
Verificación de documentos personalizados y documentos de transporte del proveedor. Consulta con las autoridades aduaneras Riesgos de violaciones de los
reglamentos de tala relacionadas con las
regulaciones ambientales
Evaluar la presencia del problema en el origen - para cambiar las prácticas de cosecha para cumplir con los requisitos
Auditorías de verificación a nivel forestal centradas en la salud y la seguridad en las operaciones forestales
Medidas de mitigación del riesgo - Ejemplo
Medidas de mitigación del riesgo
• Cambiar del proveedor
• Trabajar con los proveedores y acordar que implementan la mitigación del riesgo
• Solicitar más información
• Recopilar documentación adicional sobre el proveedor, la cadena de suministro o la operación forestal
• Realizar auditorías de verificación de proveedores o forestales para verificar la conformidad legal
• Llevar a cabo inspecciones y auditorías de los proveedores en la cadena de suministro y emplazamiento forestal por parte del propio agente
• Utilizar material certificado o verificada
• Implementar controles efectuados por terceros: Controlar la legalidad de la explotación forestal y el cumplimiento de las leyes en la cadena de suministro Cortesía de Christian Sloth, NEPCon
Programas propios de verificación de la empresa
• Puede ser 1a (auditoría interno) ó 2a parte (empresa verifica proveedor)
• La empresa puede externalizar la verificación de proveedores a proveedores previos
• Consultores
• La subcontratación estará bajo acuerdo contractualmente vinculante
• Deberá seguir los criterios descritos en las listas de control
• Puede utilizar esquemas /plantillas de auditoría de verificación de organizaciones de apoyo
Evaluación de la conformidad
•
Cualquier acción de mitigación deberá estar
documentada y justificada para abordar el
riesgo especificado
•
La evaluación de los requisitos deberá
confirmar que las medidas de
mitigación del riesgo han sido eficaces
Los diferentes sistemas de verificación/certificación de terceros
EUTR/ FSC MTCC Legalidad Fuentes no deseados Requísitos de sustentabilidad adicional Sistemas de debida diligencia Núm e ro de re qu ísitos VLO Muchas sistemas Accreditación internacional≈
≈
≈
Comunicación de la política
Importante de difundir la información sobre la política y las actividades asociadas para que
• la política se convierte en una función cotidiana en la organización
• la política debe se entiende por colegas y personal involucrado y entidades que interactúan con la organización (proveedores, clientes, otras partes interesadas)
La información pública sobre el desempeño demuestra la integridad
Como y Donde?• Seminarios de capacitación para los compradores y el soporte técnico de la empresa – ellos implementan la policía
• Guías de información
• Internet – una página especialmente para la política
