DECLARACIONES Y PAGO
SUNAT OPERACIONES EN
Normatividad
Vigencia
A partir del 01 de Enero 2018, se pondrá a
disposición de los contribuyentes el Declara
Fácil 621 – IGV Renta a través de una nueva
plataforma “Mis Declaraciones y Pagos”.
Resolución de
Superintendencia
335 - 2017
Resolución
que
crea
el
Servicio
“Mis
Declaraciones y Pagos” y el Declara Fácil 621 –
IGV Renta mensual.
Declara Fácil 621 – IGV Renta
INFORMACIÓN QUE SE
MUESTRA Y SE VALIDA EN
LÍNEA:
Tipo declaración (Original, Sustitutoria, Rectificatoria )
Tipo de moneda (soles, dólares). Régimen de renta afecto,
Información de sus Libros Electrónicos,
Coeficiente de renta Coeficiente del IGV
Saldo a favor del periodo anterior del IGV y de renta (PRICO),
Pagos previos, Retenciones y percepciones.
SE BUSCA:
-Facilitar al contribuyente la presentación de su DJ. -Mejorar la calidad de la información de la DJ.-Contar con un entorno amigable,
moderno.
-Mejorar del control de la SUNAT, al
validarse el saldo deudor o a favor al momento de la declaración.
Hasta 12-2014 De 01-2015 a 05-2018 De 06-2018 en adelante
Formularios por período
621 – IGV Renta mensual
En las declaraciones originales, se muestra la
información declarada en el Registro de Ventas y en el
Registro de Compras Electrónicos. La información
puede ser editada.
La primera declaración sustitutoria o rectificatoria
muestra la información de la declaración original. La
información puede ser editada.
A partir de la segunda declaración sustitutoria o
rectificatoria, el sistema muestra las casillas en blanco
para su registro.
Sustitución o rectificación
¿Cómo presentar Declara Fácil?
RS 335 – Articulo 6 : Formas y condiciones para presentar
Servicio Mis Declaraciones y
Pagos
Servicio Mis Declaraciones y Pagos
SUNAT VIRTUAL
1
2 APLICATIVO PC 3
¿Qué declaración se muestra en
cada canal de presentación?
PLE
Portal Gen y Enviar
Presentación de Libros Electrónicos: Compras y Ventas
Resumen de casillas LE Completo - Registro de Ventas e Ingresos - Registro de Compras LE Simplificado - Registro de Ventas e Ingresos Simplificado - Registro de Compras Simplificado Constancias de Recepción Gen y Enviar WEB SUNAT WEB SUNAT
Presentación de Declara Fácil IGV Renta
Mis declaraciones y pagos
Presentación y Pago
APLICATIVO PC APP SUNAT
Presentación de Declara Fácil IGV Renta
En la WEB SUNAT se valida si existe un Resumen de Casillas para mostrar o el Declara Fácil Completo o el Declara Fácil Simplificado. En el Aplicativo PC y en el APP SUNAT si existe un Resumen de Casillas, el sistema traslada la información a las casillas de ventas y de compras de la DJ. De lo contrario las muestra vacías para su llenado.
En la WEB SUNAT si no existe Resumen de Casillas el sistema solo mostrará el Declara Fácil Simplificado y con casillas de ventas y compras vacías.
Ubicación en el menú
621 – IGV Renta mensual
Mis declaraciones y pagos
Presentación y Pago
SUNAT VIRTUAL
Autenticar con su Clave SOL
DECLARA FÁCIL
Funcionalidades comunes
Declara Fácil WEB SUNAT y Aplicativo PC
Información General
Se muestra el tipo de moneda: Soles y Dólares. Por default muestra la moneda en Soles. Se permite cambiar a Dólares previa validación de la base de datos.
Identifica el Régimen de Renta y permite seleccionar otro régimen previa validación de las condiciones del nuevo régimen. Se invoca a un servicio de afectación.
Se muestran los regímenes de renta según el canal de presentación utilizado (WEB SUNAT, Aplicativo PC o APP SUNAT).
Identifica el tipo de declaración: Original, Sustitutoria o Rectificatoria. Muestra 3 pestañas: Información
General, Detalle de Declaración y Determinación de la Deuda
Se muestran las preguntas
Información adicional
Declara Fácil Completo
Información General
Se muestra, adicionalmente a las funcionalidades comunes, las preguntas:¿ha realizado ventas no gravadas con el IGV en los últimos 12 meses?, ¿Está exonerado del Impto. a la renta y del IGV? y muestra los regímenes de renta: RG, RER, Régimen de Amazonia, Régimen Agrario, Convenio de Estabilidad y Régimen MYPE Tributario.
Funcionalidades comunes
Se muestra: Régimen General, RER, Régimen Agrario, Régimen de Amazonía, Convenio de Estabilidad y Régimen MYPE Tributario.
Resumen de Casillas - Ventas CAS. 100 CAS. 102 CAS. 106 CAS. 105 CAS. 109 CAS. 340
Muestra el importe de las exportaciones embarcadas que vienen de la base de datos de Aduanas.
Declara Fácil Completo
Detalle de la Declaración - IGV-Ventas
Si el sistema verifica que existe un Resumen de casillas por la presentación del Registro de Ventas, muestra en las casillas de ventas, los importes correspondientes. Si no existe, se muestran las casillas en blanco (aplica solo en PC).
El sistema, al haber verificado que existe un Resumen de casillas, por la presentación del Registro de Compras, muestra en las casillas de Compras, los importes correspondientes. Si no existe, se muestran las casillas en blanco (aplica solo para PC)
CAS. 107 CAS. 113 CAS. 114 CAS. 116 CAS. 119 CAS. 120 CAS. 122 Registro de Compras
Muestra el asistente con información para el cálculo de la prorrata del IGV (12 periodos).
Declara Fácil Completo
El sistema muestra información cargada en las columnas que se muestran en el asistente de la Casilla 173 y efectúa el cálculo del coeficiente para el cálculo de la prorrata del IGV.
Declara Fácil Completo
Detalle de la Declaración - Prorrata IGV
Asistente de la Casilla 173
Se muestran pre cargadas las respuestas de las preguntas asociadas al cálculo del coeficiente de Renta calculado, así como el coeficiente de renta.
Muestra pre cargadas las preguntas para el cálculo del coeficiente de renta según la información presentada por el contribuyente. Se incorporan reglas de reliquidación para el cálculo del coeficiente. Muestra el coeficiente calculado. Se puede editar
Aplica para el Declara Fácil Simplificado y Completo
Declara Fácil Completo
Se muestra, adicionalmente a las funcionalidades comunes, un tutor con el que se puede realizar el llenado de la declaración, pregunta de presentación sin movimiento y los regímenes de renta que se pueden declarar en el Declara Fácil.
Muestra un tutor de preguntas
Se muestra: Régimen General, RER y Régimen MYPE Tributario. Muestra pregunta: ¿Presenta declaración sin movimiento? Funcionalidades comunes
Información adicional
Declara Fácil Simplificado
CAS. 107 CAS. 100
Resumen de Casillas (LE Simplificados)
Declara Fácil Simplificado
Detalle de la Declaración
Si el sistema verifica que existe un Resumen de casillas por la presentación de los Registros Simplificados (Ventas y de Compras), muestra en las casillas de ventas y de compras (casilla 100 y 107), los importes correspondientes. Si no existe, se muestran las casillas en blanco.
En Renta aplican las mismas funcionalidades del Declara Fácil Completo
Detalle de la Declaración
Cálculo del coeficiente de renta - Casilla 380
La casilla 380 se deshabilita cuando se encuentra afecto al RER y al Régimen MYPE siempre que los ingresos acumulados del ejercicio no superen las 300 UIT. El coeficiente es editable y se blanquean las respuestas sugeridas según la información del contribuyente.
Enero Febrero
Se aplica factor de actualización cuando corresponda, por cambio de tasa de la Anual
No se muestran preguntas para el cálculo del coeficiente Se pregunta si se cuenta con RI de suspensión de pago a cuenta Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales
Si se suspende el coeficiente es cero Si no se suspende: Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales Marzo y Abril Se pregunta si se cuenta con RI de suspensión de pago a cuenta Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales
Si se suspende el coeficiente es cero Si no se suspende: Mayo a Julio Se pregunta si se cuenta con RI de suspensión y si presenta PDT625 (mayo) Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales
Si se suspende el coeficiente es cero
Si no se suspende toma coeficiente del PDT 625 (mayo):
Agosto a Diciembre
Se pregunta si presenta PDT625 (agosto), suspendió pagos a cuenta, coeficiente es menor a límite de Tabla II Art 85°
Impuesto Calculado Total Ingresos Anuales
Si se suspende el coeficiente es cero
Si no se suspende toma coeficiente del PDT 625 (agosto):
En esta pestaña se ha implementado, entre otras funcionalidades, la posibilidad de desplegar o no, el total de las casillas de saldos a favor y otros créditos.
Despliega y muestra las casillas de los créditos .
Muestra los pagos previos que el sistema encuentra. Se pueden seleccionar los pagos que se quieren considerar y se pueden modificar
Traslada el importe de la casilla Total Deuda Tributaria. Es editable Si es Rectificatoria,
calcula los intereses
El Declara Fácil Simplificado NO muestra las casillas del IVAP
Declara Fácil
Muestra el importe de las percepciones y retenciones que se encuentran en las cuentas de control. Los importes son editables
Si es PRICO muestra el saldo a favor del periodo anterior.
Se muestran las casillas de saldos a favor, retenciones, percepciones y otros créditos así como los pagos previos.
Muestra los pagos previos que el sistema encuentra. Se pueden seleccionar los pagos que se quieren considerar y se pueden modificar
Declara Fácil
Al presionar enter en la casilla 171, se muestra el “Asistente de la casilla 171” con las casillas 684 y 685.
Al presionar enter en la casilla 685, se permite la importación de un archivo plano a través de un link que se habilitará en la casilla.
Al importar el archivo plano a través de la casilla 685 se blanquea el importe de la casilla 684.
En el caso de las retenciones, al presionar la casilla 179 se muestra el“Asistente de la casilla 179” con las casillas 686 y 687. El procedimiento es similar a la importación de las percepciones.
“Sr. Contribuyente, si desea modificar el importe de las percepciones que se muestran en esta casilla deberá importar los comprobantes que desea utilizar en la casilla“Percepciones del periodo /no declaradas en periodos anteriores”. Si está de acuerdo presionar el botón ACEPTAR, caso contrario, presione el botónCANCELAR”.
Al presionar enter en la casilla 684, se muestra el siguiente mensaje:
Si no se realiza la importación el formulario muestra una ventana con los errores encontrados y el número de fila de cada registro errado.
Declara Fácil
Determinación de la Deuda - Percepciones y/o
Retenciones
Declara Fácil
Determinación de la Deuda - Pagos Previos
Asistente de las casillas de pagos previos: 185 (IGV), 317 (Renta) y 342 (IVAP)
1662 5 010101
Por defecto están
seleccionados todos los pagos. El contribuyente puede desmarcar
0621 2 010101
El contribuyente puede modificar el importe de pago a un monto menor.
Declara Fácil
Determinación de la Deuda - Prórroga del pago
del IGV Justo
Al presionar “Agregar a bandeja”, el sistema muestra la pantalla con los
botones: “Ver Preliminar”, “Otro
Formulario” y “Presentar/Pagar/NPS”.
Acogimiento al IGV
Al seleccionar Presentar/Pagar/NPS si el formulario no tiene pago estarás presentando el formulario y se generará la constancia de presentación. Si el formulario tiene pago se habilitan los medios de pago.
Al seleccionar Ver Preliminar te muestra el detalle del formulario antes de la presentación.
Al seleccionar “Otro
Formulario”, podrá ingresar
información de otro formulario .
Declara Fácil
Funcionalidades comunes
Ver Preliminar
Funcionalidades comunes
Pasarela de Pagos
Seleccionar Presente/Pague y el sistema procesará el pago.Medios de Pago: Si la declaración tiene importe a pagar se debe seleccionar la forma de pago, que puede ser con cargo en cuenta, con tarjeta de crédito o
Funcionalidades comunes
Resumen de Transacciones
Se muestra: Información de la presentación de la Declaración Jurada 0621 presentada en cero y los pagos realizados por cada tributo.
Funcionalidades comunes
Constancias de Presentación
Constancia: Se genera un Resumen de transacciones con la relación de los formularios presentados y las constancias de presentación respectivas, a las que puede acceder dando clic a los íconos de la derecha.
A través de este ícono accederás a la Constancia de presentación de cada declaración y de cada pago efectuado. A través de este ícono accederás al
Reporte del formulario presentado.
En la constancia de presentación, se muestra información del acogimiento a la prórroga del pago del IGV (solo si se acoge). Si tiene motivos de exclusión se muestran los mismos.
DECLARA FÁCIL
Presentación por APP SUNAT
1. Descargar o actualizar desde las tiendas móviles el APP de SUNAT. Ingresar al servicio Mis Declaraciones y Pagos y registrar su RUC, Usuario y Clave SOL.
Pueden presentar quienes declaren ventas y compras internas gravadas con el IGV y
Renta RER o RMT si los ingresos acumulados en el ejercicio no superan 300 UIT.
Declara Fácil APP SUNAT
Información General
En la sección Información general el sistema identifica el tipo de declaración y muestra el Régimen de renta al cual se encuentra afecto.
Se muestra: RER y Régimen MYPE Tributario (Hasta 300 UIT de Ingresos acumulados). El tipo de declaración a presentar solo es Original.
El Declara Fácil muestra las 3 secciones: Información General, Detalle de Declaración y Determinación de la Deuda.
A través de este Declara Fácil se puede acoger al IGV Justo,
A través de este Declara Fácil NO se puede acoger al Fraccionamiento.
Declara Fácil APP SUNAT
Detalle de Declaración - IGV
Si se presentó el Registro de Ventas y de Compras electrónicos, previamente, el Declara Fácil muestra los montos sugeridos en las casillas de ventas y de compras.
Se muestran los montos en ventas y compras del Resumen de Casillas. Es editable
Declara Fácil APP SUNAT
Detalle de Declaración - Renta
Se debe registrar el importe de los ingresos netos y el sistema calcula automáticamente el importe de la deuda de renta.
Se calcula automáticamente el importe del tributo.
Declara Fácil APP SUNAT
Determinación de la Deuda
Se muestra el Preliminar de la Declaración
Determinación de la Deuda
Al presionar Presentar/Pagar/NPS y si tiene pago el Declara Fácil va a la Pasarela de Pago. Y luego se genera las Constancias de Declaración y pago de cada tributo. Al presionar Presentar/Pagar/NPS y no tiene pago el Declara Fácil genera la Constancia de presentación de la Declaración.
El Declara Fácil no muestra la Bandeja de Pagos
Declara Fácil APP SUNAT
Pasarela de Pago
Se debe permitir seleccionar un o de los tipos de pagos: Bancos, Cargo en Cuenta Detracciones, Tarjeta de Crédito o Débito , NPS antes de presionar “Presente /Pague”.
Declara Fácil APP SUNAT
Constancia de Presentación
Una vez confirmado el pago se genera la Constancia de Presentación que puede ser enviada a un correo electrónico.
Cuando se da clic en el botón“Enviar Correo Electrónico” el sistema muestra la venta para ingresar el correo y culmina la interacción con la aplicación.
MEDIOS PARA PAGO
ELECTRONICO
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CODIGO TRIBUTARIO ARTICULO 88 – DECLARACION JURADA
La Administración Tributaria, a solicitud del deudor tributario, podrá autorizar la presentación de la declaración tributaria por medios magnéticos, fax, transferencia electrónica, o por cualquier otro medio que señale, previo cumplimiento de las condiciones que se establezca mediante Resolución de Superintendencia o norma de rango similar. Adicionalmente, podrá establecer para determinados deudores la obligación de presentar la declaración en las formas antes mencionadas y en las condiciones que señalen para ello.
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ARTICULO 29 - LUGAR, FORMA Y PLAZO DE PAGO
El pago se efectuará en la forma que señala la Ley, o en su defecto, el Reglamento, y a falta de éstos, la Resolución de la Administración Tributaria.
La Administración Tributaria, a solicitud del deudor tributario podrá autorizar, entre otros mecanismos, el pago mediante débito en cuenta corriente o de ahorros, siempre que se hubiera realizado la acreditación en las cuentas que ésta establezca previo cumplimiento de las condiciones que señale mediante Resolución de Superintendencia o norma de rango similar. Adicionalmente, podrá establecer para determinados deudores la obligación de realizar el pago utilizando dichos mecanismos en las condiciones que señale para ello.
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RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 260-2004/SUNAT
Aprueban normas para que los deudores tributarios presenten sus Declaraciones Determinativas y efectúen el
pago de los tributos internos a través de SUNAT Virtual
43 El pago electrónico es la manera más cómoda y
segura de pagar los tributos.
El Pago electrónico permite realizar los pagos de tributos por internet y conceptos declarados con el Programa de Declaración Telemática – PDT o con la Declaración Simplificada.
VENTAJAS:
• Permite pagar tus deudas pendientes, órdenes de pago y resoluciones de multa.
• Puedes realizar los pagos desde la comodidad de tu hogar, oficina o lugar que tú desees.
44 Para hacer pagos electrónicos sólo necesitas:
- Contar con Clave SOL. Si aún no cuentas con ella, puedes solicitarla sin costo, en cualquier Centro de Servicios al Contribuyente u Oficina Remota de la SUNAT.
- Afiliación de la cuenta de cargo o si prefieres pagar con tarjeta de crédito o débito VISA, debes afiliar previamente tu tarjeta a Verified by Visa. - De tratarse de NPS, al momento de declarar o ha
generado un NPS para Pago Fácil puede pagar, a través de la página web del Banco, con cargo a tus cuentas habilitadas para pagos por Internet.
http://www.sunat.gob.pe
¿Cómo realizar pagos
electrónicos?
Después de agregar a bandeja, si desea puede adicionar el pago de otro concepto, ya sea tributo, multa, valores, etc.
En caso sea el único pago a realizar, seleccione
Presentar/Pagar/NPS”.
¿Cómo realizar pagos
electrónicos?
47 • Vía cargo a cuenta predeterminada
• Vía cargo a la cuenta de detracciones del Banco de la Nación
• Vía Tarjetas de crédito o débito VISA • Vía Número de Pago SUNAT - NPS.
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
48 Vía cargo a cuenta predeterminada
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
HORARIOS DE ATENCIÓN DE
BANCOS
ENTIDA BANCARIA HORARIOS
Scotiabank Las 24 horas, los 7 días de la semana.
Interbank De 00:30a.m. a 07:58p.m., los 7 días de la semana.
BBVA Banco Continental Las 24 horas, excepto de 07:45p.m. a 00:00 horas.
Banco de Crédito Las 24 horas, los 7 días de la semana.
Citibank De 08:00a.m. a 08:00p.m., de lunes a viernes.
Banbif De 08:00a.m. a 10:00p.m., de lunes a domingo.
Banco GNB Las 24 horas, los 7 días de la semana.
Banco Financiero De 03:01a.m. a 10:59p.m., de lunes a domingo.
50 Vía cargo a cuenta predeterminada
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
Bancos a los que puedes afiliar tu cuenta para el pago
electrónico
51 Vía cargo a la cuenta de detracciones
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
Si tiene una cuenta de detracciones en el Banco de la Nación, puede realizar los pagos con cargo a dicha cuenta, en cuyo caso no se necesita afiliación previa.
52 Vía Tarjetas de crédito o débito VISA
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
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CONSTANCIA DE
PRESENTACION
Vía Número de Pago SUNAT - NPS.
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
El Número de Pago SUNAT - NPS, es generado en SUNAT Operaciones en Línea por la persona que quiere hacer un pago a través de los entidades bancarias, indicando solo el importe a pagar llevando el número generado.
Este mecanismo simplifica y facilita el pago de tributos en las oficinas u otros canales de atención de los bancos autorizados.
Una vez generado el NPS, el deudor debe acercarse a una entidad bancaria o utilizar otro canal de atención del banco para realizar el pago.
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Vía Número de Pago SUNAT - NPS.
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
Canales de Atención BanBif Banco de la Nación BBVA Continental Interbank BCP Scotiabank Otros canales Agentes BCPAgentes MultiRed del Banco de la Nación
Banca Celular (APP) BCP Agentes Interbank
Portales web bancarios de BCP y Scotiabank
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Vía Número de Pago SUNAT - NPS.
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
Generado el NPS en nuestro portal, puede efectuar el pago en las agencias del
Scotiabank, Interbank, BBVA Continental, BCP, Nación y BanBif, o en los Agentes BCP y Agentes MultiRed del Banco de la Nación y en los portales bancarios del Scotiabank y BCP.
Vía Número de Pago SUNAT - NPS.
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
Vía Número de Pago SUNAT - NPS.
MODALIDADES DE PAGO
ELECTRONICO
Importante: El NPS sirve dentro del mismo día (fecha) de generado.
Por ejemplo si el día 20 de setiembre se genera un NPS a las 10 de la mañana, se puede usar hasta las 11:59 de la noche del mismo día. Si lo generas a las 11 de la noche lo podrás usar al hacer el pago hasta las 11:59 del mismo 20.
Si no se puede usar en el día de generado, se tiene que generar uno nuevo NPS con la Clave SOL (Pago Fácil)
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