DESCUENTO DE LETRAS

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DESCUENTO DE LETRAS

DESCUENTO DE LETRAS

DIPLOMADO DE FINANZAS

DIPLOMADO DE FINANZAS

MARZO, 2009 MARZO, 2009

INTEGRANTES:

INTEGRANTES:

CALIZAY

CALIZAYA, A, JEANNETTJEANNETTEE

CORREA, BEATRIZ CORREA, BEATRIZ CRUZ, CATHERINE CRUZ, CATHERINE LAZARO, ELENA LAZARO, ELENA MECHATO, GUILLERMO MECHATO, GUILLERMO

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CONTENIDO

CONTENIDO

LETRA LETRA DE DE CAMBIO CAMBIO CONCEPTOS

CONCEPTOS BASICOSBASICOS

REQUISITOS REQUISITOS TIPO DE VENCIMIENTO TIPO DE VENCIMIENTO DESCUENTO DESCUENTO DE LETRA

DE LETRA BENEFICIOSBENEFICIOS DESVENTAJAS DESVENTAJAS CONCEPTO CONCEPTO REQUISITOS REQUISITOS INFORMACION DE INFORMACION DE INTERES INTERES PROCEDIMIENTO PROCEDIMIENTO SIST. SIST. FINANCIERO FINANCIERO PERUANO PERUANO

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CONCEPTOS BASICOS

 Titulo Valor o documento mercantil por el cual una persona, girador, ordena a

otra, girado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en un plazo determinado.

 El pago de la letra de cambio se puede realizar al girador o a un tercero

llamado beneficiario, tomador o tenedor, a quien el girador ha transmitido o endosado la letra de cambio.

 Participantes:

◦ El Girador / Librador: Persona o empresa con la cual se contrae la

obligación del pago de la deuda.

◦ Girado o librado: Persona o empresa que contrae la obligación de pago

del titulo valor.

◦ El tomador, portador, tenedor o beneficiario: Es la persona que tiene en

su poder la letra de cambio y a quien se le debe abonar, no necesariamente es el girador.

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CONCEPTOS BASICOS

• El endoso es la declaración contenida en la letra por la que el

librador transmite a otra persona o endosatario, los derechos de cobro derivados de la letra de cambio.

• El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como

finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. El avalista asume  junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio.

• El protesto es un acto notarial que sirve para acreditar que se ha

producido la falta de aceptación o de pago de la letra de cambio. El protesto notarial puede ser sustituido por una declaración firmada por el librado en la que conste su negativa a aceptar o pagar la letra.

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REQUISITOS

• La denominación de "Letra de Cambio" inserta en

el mismo texto del Título y expresado en el mismo idioma empleado en la redacción del documento.

• La orden de pagar una suma determinada.

• Nombre, apellido y dirección del que debe pagar o

librado.

• Lugar donde el pago debe efectuarse. Si no se

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REQUISITOS

• La fecha de vencimiento. Si el vencimiento no está

indicado, se entenderá que la letra de cambio es “pagadera a la vista”, esto es, a su presentación.

• Nombre y apellidos de la persona a quien debe

hacerse el pago o a cuya orden debe realizarse, beneficiario o tomador.

• Lugar y fecha en la que se emitió la letra. La firma

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TIPO DE VENCIMIENTO

Dependiendo de su vencimiento, la letra puede emitirse:

• A fecha fija (el día del vencimiento será el que

conste en la letra de cambio)

• A un plazo desde la fecha: El vencimiento tendrá

lugar transcurrido un determinado plazo contado desde la fecha que se indica en la letra y en su cómputo no se tendrán en cuenta los días inhábiles (domingos y festivos) Si el plazo se establece por meses éstos se computarán de fecha a fecha. A un plazo desde la vista: La letra será pagadera cuando transcurra el plazo establecido desde el momento que se acepta o del levantamiento del protesto.

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DESCUENTO DE LETRAS

• El descuento de letras es una de las operaciones

más típicas de financiación a corto plazo de las empresas.

• Es un contrato mediante el cual, el girador entrega

al Banco o Entidad Financiera una letra de cambio de un desembolso en efectivo, el Banco acepta el descuento de las letras según la capacidad crediticia del girador y del aceptante; al vencimiento del titulo valor, el aceptante paga directamente al banco.

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DESCUENTO DE LETRAS

• El servicio de Letras en Descuento le ofrece la oportunidad de recibir anticipadamente el pago de cada una de las letras aprobadas por su Funcionario de Negocios. El importe abonado de la letra considera el descuento correspondiente a la tasa de interés asignada para este tipo de operaciones.

• La ganancia del banco se produce dado que el monto que entrega al girador de la letra es inferior al valor nominal de la misma.

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DESCUENTO DE LETRAS

 El banco no asume ningún riesgo: en caso de que

el aceptante no pague, el banco cargara en la cuenta corriente, el importe de la letra más los gastos de protesto e intereses que se generen. Asimismo, el banco devolverá la letra al girador y este se encargará de su posterior cobranza. El girador tendrá aquí dos posibilidades: realizar el protesto de la letra e intentar el cobro de la misma a través de medios judiciales y negociar de alguna forma el cobro: aplazamiento, renovación de la

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BENEFICIOS

Liquidez

Permite acceder a un financiamiento rápido

garantizado por la cobranza de sus letras.

Convierte en dinero al contado las ventas al

crédito.

Eficiencia

Permite delegar al Banco la cobranza y

administración física de sus letras.

Flexibilidad

La tasa de financiamiento puede ser definida

en base al riesgo del Aceptante de la letra.

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BENEFICIOS

• Información

En cualquier momento puede obtener información completa sobre el estado de su cartera de letras a través de su Banco. Además, se envía diariamente los dietarios con la información de los movimientos de su cartera de letras.

• Cobertura

Dispone de toda la red de oficinas a nivel nacional para la presentación de sus letras y en el caso de sus clientes, para el pago de las mismas.

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DESVENTAJAS

• Se debe tener previamente aprobado una línea de

crédito de descuento de letras antes del envío de las mismas al banco.

• No todas las letras son aceptadas para el

descuento; en caso el aceptante tenga algún antecedente de incumplimiento financiero, éste será devuelto.

• El banco en ningún caso pierde porque no asume

ningún riesgo crediticio.

• El costo financiero por lo general es el mismo de

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DESCUENTO DE LETRAS

SISTEMA FINANCIERO PERUANO

SISTEMA FINANCIERO

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PROCEDIMIENTO

• Deberá firmar un contrato

• Llenar y entregar, junto con sus letras, la Planilla

de Letras y Facturas a través de su Funcionario de Negocios.

• Finalmente, deberá dejar la planilla y sus letras en

cualquier oficina del Banco, de preferencia en la que se encuentra su Funcionario de Negocios.

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REQUISITOS

• Es necesario tener una cuenta corriente.

• Para cada descuento se requiere la calificación previa de los

Aceptantes de las letras.

• Se requiere la asignación de una línea de crédito.

• Las letras endosadas a favor del banco son calificadas por el

Funcionario de Negocios.

• La calificación de los Aceptantes de las letras se realiza de

manera muy rápida y el adelanto de dinero se abona directamente en la Cuenta Corriente del cliente, neto de intereses, beneficiándolo así en el pago del ITF.

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INFORMACION DE INTERES

• El aviso de vencimiento se envía a los Aceptantes

aproximadamente 10 días antes de la fecha de vencimiento. La letra debe venir firmada por el Aceptante y no debe contener borrones ni enmendaduras así como tampoco debe estar dañado el papel . Asimismo, esta debe ser legible.

• Las Letras vencidas se pueden pagar en el Banco

hasta el octavo día pasada la fecha de vencimiento. Pasada esta fecha ya no se podrá efectuar el pago dado que se inicia la gestión del

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INFORMACION DE INTERES

• Una vez cancelado el título valor, este se devolverá

al Aceptante, vía courier. Este proceso puede tardar unos días dependiendo de la localidad a la que haya que enviar el documento.

• Si la Letra no es cancelada, el Banco se la

devolverá al Cedente independientemente de que haya sido protestada o no.

• El pago del documento pasada la fecha de

vencimiento incluirá adicionalmente intereses moratorios y compensatorios .

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TASAS E INTERESES

LETRAS EN DESCUENTO BANCOS LOCALES

TASA DE DESCUENTO MN ME

BANCO DE CREDITO 22% 24% SCOTIABANK 24%-29% 18%-21% INTERBANK 44.92% 22%

TASA DE INTERES COMPENSATORIO MN ME

BANCO DE CREDITO 25% 20% SCOTIABANK 0.47 0.26 INTERBANK 44.92% 22%

TASA DE INTERES MORATORIO MN ME

BANCO DE CREDITO 10% 5% SCOTIABANK 0.1525 0.1 INTERBANK 19.56% 1%

COMISION POR LA GESTION DEL PROTESTO MN ME

BANCO DE CREDITO 2% por letra 2% por letra S/.58-115 US$25-50 SCOTIABANK 2% por letra 2% por letra

S/.45-175 US$15-55 INTERBANK 2% por letra 2% por letra

S/.50-120 US$17.5-50

INFORMACION DE

INTERES

CUADRO

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CASO PRACTICO

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Descuento de Letras: Procedimiento Cliente: Adquiere motor  (acepta letra) MITSUI Gira Letra (Descuento de Letra)

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Referencias