Una reflexión critica para los egresados
Ejercicio que determina de antemano un pronóstico de los
valores que pueden tener
determinadas actividades a
desarrollar dentro del alcance de una disciplina, en un proyecto dado.
• Es necesario contar con un marco de referencia econó mico desde que se concibe el proyecto hasta que se le
Atributos del presupuesto
Aproximado
Aproximado
Depende de:
La calidad de los documentos del modelo geométrico y la escala utilizada
La precisión del personal que calcula
La Calidad y actualización de la base de datos de precios. El nivel de desarrollo del proyecto
Aproximado
Singular
Aproximado Singular
Depende de:
• El escenario en el cual se desarrolla el proyecto • Las Estrategias propias del ejecutor
• Las tácticas aplicadas para el logro de los objetivos
Aproximado Singular Temporal Aproximado Singular Temporal Depende de:
El ciclo de vida del proyecto
La actualización de la base de datos La época de implementación
Las condiciones del mercado
Las condiciones propias del ejecutor.
Aproximado
Singular
Temporal
Herramienta de control
Aproximado
Singular
Temporal
Herramienta de control
Permite evaluar el monto y oportunidad de la Inversión programada
Según el nivel de Gestión, permite verificar el verdadero nivel de ejecución presupuestal.
Permite la planeación de las compras y el uso de los recursos. Inversión :Suministra los fondos.
Gestión :Distribuye los fondos Dirección :Organiza la Inversión Producción: Efectúa la Inversión. Cada nivel puede ser Gestor, Informando a un nivel superior y
controlando a un nivel Inferior.
Aproximado , Singular ,Temporal
Herramienta de control
Nivel de Gestión
Aproximado , Singular ,Temporal Herramienta de control
Análisis del precio
Geométrico
Por actividad
Por proyecto
Del Escenario
Geométrico
Por actividad
Por proyecto
Del Escenario
Toma en cuenta las circunstancias de tiempo y lugar que afectarán la ejecución del trabajo. Ejemplos
Transportes, Calidad de la mano de obra, Climatología,
accesos, facilidad de instalacion, servicios públicos etc.
Geométrico
– Por actividad
– Por proyecto
Del Escenario
Estratégico
De la Gestión
Geométrico
– Por actividad
– Por proyecto
Del Escenario
Estratégico
De la Gestión
Toma en cuenta el nivel de detalle al cual se debe construir el presupuesto, para obtener la Información que requiere el destinatario del mismo.
No se trata de obtener diferentes reportes, más o menos sintéticos, del mismo documento básico.
Geométrico
– Por actividad– Por proyecto
Geométrico
– Por actividad
– Por proyecto
A nivel de proyecto:
Identificación de las actividades y su correspondiente
cuantificación
A nivel de Actividad:
Identificación de los recursos necesarios para
completar las actividades y su correspondiente cuantificación
Geométrico
– Por actividad
– Por proyecto
Del Escenario
Estratégico
De la Gestión
Geométrico
– Por actividad
– Por proyecto
Del Escenario
Estratégico
ESTRUCTURA TRADICIONAL
Según la teoría que aplican los constructores de obras públicas, el costo se conforma a partir de dos componentes fundamentales
:
COSTOS DIRECTOS
Como se relaciona con el proceso
constructivo ?
Es como una máquina!!! Hay unas materias Primas,
Que deben transformarse en productos
Hay un Recurso que le dá potencia
Claro,es el Dinero
Y otro que lo hace mover!!
El tiempo, lo alquilamos de terceros.
Es como una máquina!!! Hay unas materias Primas,
Que deben transformarse en productos
Hay un Recurso que le dá potencia
Claro,es el Dinero
Y otro que lo hace mover!!
El recurso Base: Materia Prima
•
El recurso Base es pues la
materia
prima
,que se incorpora y transforma
mediante la acción de los recursos motrices
para generar el bien o servicio objeto del
trabajo.
•
Depende de la correcta medición y del
mercado, así como del control de
Rendimiento,,,!!!
El recurso Motriz
El Equipo
•Los EQUIPOS son las maquinas y otros elementos de
operación mecánica que en algunos tipos de obras (Vías, infraestructura) se convierten en el recurso motriz.
–En otras obras (edificios) son un recurso accesorio –Suelen asociar recurso humano como apoyo.
El recurso motriz
Aplica el tiempo alquilado ya sea a:
las personas o a
los propietarios de los equipos,
Para poder usar las capacidades habilidades y destrezas de tales recursos.
Son medios que, mediante una adecua da organización y dirección, permiten utilizar el recurso tiempo para los fines de la transformación
.
El Recurso Motriz:
El Equipo
El recurso humano
– El recurso humano se constituye en recurso Motriz cuando el
factor de transformación de la materia prima es la intervención de la mano de obra, apoyada en herramientas y equipos, determinando de esta manera la duración del proceso productivo.
– Cuando se sub-contrata se genera una modalidad de control
similar a la del equipo, pero se entrega el control del recurso mas importante!!
El Recurso Motriz:
El Equipo
Los costes Indirectos
– . Sus componentes son:– Los costes de administración
– La reserva de imprevistos – Los costes de contribución empresarial.
%
• Costos conocidos como Gastos Generales.
• Corresponde a los Gastos de instalación y operación
del sistema administrativo en la obra
• Deben incluir
– los costes financieros, – las reservas de inflación y
– los imprevistos directos de obra
y no se puede olvidar la...
La Contribución empresarial
La Cuota de funcionamiento
Aporte de las diferentes obras para satisfacer la
administración de la oficina central:
Incluye entre otros factores:
–
Cuotas de administración, impuestos, servicios,consultorías, costos financieros y gastos de operación
– Cuota para salarios y prestaciones – Cuotas para expansión y crecimiento
Cuota para reservas empresariales.
Aporte de las diferentes obras para satisfacer la
administración de la oficina central:
Incluye entre otros factores:
–
Cuotas de administración, impuestos, servicios,consultorías, costos financieros y gastos de operación
– Cuota para salarios y prestaciones – Cuotas para expansión y crecimiento – Cuota para reservas empresariales.
La Contribución Empresarial
Transferencia que debe hacer la obra a las arcas de la oficina central, como aporte para
– Las obligaciones derivadas del funcionamiento
empresarial
– Alimentar el fondo general de contingencias y
– Construir las reservas de Utilidad del constructor
Transferencia que debe hacer la obra a las arcas de la oficina central, como aporte para
– Las obligaciones derivadas del funcionamiento
empresarial
– Alimentar el fondo general de contingencias y
La Contribución empresarial
La Cuota de funcionamiento
La reserva de contingencias
Apropiación presupuestal hecha para atender los desembolsos necesarios ante la ocurrencia de hechos no previstos en la planeación original del trabajo y que no se pueden atender con los programas de prevención o sistemas de seguros implantados para atender al cambio del alcance.
Es lo que no sabemos cuando o como sucederá ni cuanto valdrá, pero que si sucede con seguridad!!!!
Es el ingreso que percibe la empresa por su gestión, por la asunción de riesgos.
No se debe confundir con el Honorario, pero tampoco es una renta de capital por el uso del dinero de la empresa
Debe ser un ingreso programado y controlado
Al desconocer el concepto del margen como factor de competitividad, se ha convertido en un “derecho” que no se gana pero se quiere percibir.
Los costos de la construcción se han elevado excesivamente porque no se ha entendido la necesidad social, pensando en un “negocio” que se maneja únicamente con la cédula.
La Contribución empresarial
La Cuota de funcionamiento
La reserva de contingencias
La administración de obra
• Debe considerarse como un costo de producción,
pues esta ligado a la 0bra
• Nunca se deben manejar estos costos como un
porcentaje, pues se pierde por completo el control de la inversión.
• Son costos tan respetables como los que llamamamos
directos.
• Solo que al no poderlos aplicar directamente a un
A n tep ro y ec tos E je c u ci ó n P ro y ec to s C o n ce p tual % d e c o n o ci m ie n to
Línea del conocimiento:
Información cierta
Línea de Suposición: información parametrizada
Línea de previsión
Estimativo
Modelo económico del proyecto utilizado para formular predicciones del valor del trabajo desarrollado a partir de una tabulación más o menos simple del alcance y unos precios Estimativos para unidades de trabajo de amplio alcance..
Estimativo
Modelo económico del proyecto utilizado para formular predicciones del valor del trabajo desarrollado a partir de una tabulación más o menos simple del alcance y unos precios Estimativos para unidades de trabajo de amplio alcance..
Presupuesto
Modelo econométrico del proyecto utilizado para
determinar los parámetros de control de la inversión, de acuerdo con el alcance y la calidad del objetivo
planteado y que al ligarse con el tiempo se convierte en eficaz herramienta de control de erogaciones.
Presupuesto
Modelo econométrico del proyecto utilizado para
determinar los parámetros de control de la inversión, de acuerdo con el alcance y la calidad del objetivo
V
al
o
r
d
el
p
ro
ye
ct
o
Estimado:
Orienta inversiones
Presupuesto: Controla
inversiones
Clase 5
Clase 4
Clase 3
Clase 2
La Estructura Propuesta es
base para el control
Costo de Producción
Estimación, lo más acertada posible del verdadero costo del trabajo. Cifras Reales
Márgenes operacionales
Análisis de Precios Nivel básico Análisis de Precios
Nivel básico
Políticas
Información
Estrategia
Análisis
primarios CompuestosAnálisis
Base de datos
Base de datos
1
Empresa
Empresa 2
Escenario
Área de identificación
Área de identificación
Área de cubicación
Área de cubicación
Productividades
Productividades
Planeación
Planeación
Calculo del valor y consumos
Comprobar que se le paga según lo pactado Fa ct u ra ci ó n Control de Inversión Control de Almacen Control de Gasto Control de Producción Control de Cobro Recursos
El ciclo del control El ciclo del control
Control de Gestión+
Al recibir los ingresos, se comprueba la efec tividad del trabajo rea lizado
En total son 14 instrumentos
1. Lista de Recursos
2. Plan de Inversión
3. Lista de embarque
4. Boleta de recibo
5. Boleta de salida
6. Lista de recursos
7. Plan de producción
8. Plan de certificación
9. Lista de cantidades
10. Plan de Actas
11. Plan de facturación
12. Flujo de Caja
13. Plan de cobros
