PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012

Texto completo

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PROYECTO DE PRESUPUESTO 2012

INFORME ECONÓMICO-FINANCIERO

ORGANISMO AUTÓNOMO DE DEPORTES DEL

EXCMO. AYUNTAMIENTO DE SAN CRISTÓBAL DE LA

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1.- INTRODUCCIÓN. 3

2.- ESCENARIO PRESUPUESTARIO

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3.- BASES UTILIZADAS PARA LA FIJACIÓN DE LAS PREVISIONES DE

INGRESOS. 7

4. ANÁLISIS DE LAS OPERACIONES DE CRÉDITO

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5. SUFICIENCIA DE LOS CRÉDITOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES.

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6. NIVELACIÓN PRESUPUESTARIA

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1. INTRODUCCIÓN

El presente informe se formula a los efectos de dar cumplimiento a lo dispuesto en el apartado e) del número uno del artículo 168 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, que señala que al Presupuesto se debe acompañar “un informe económico financiero, en el que se expongan las bases utilizadas para la evolución de los ingresos y de las operaciones de crédito previstas, la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y, en consecuencia, la efectividad del presupuesto.”

En lo que a las operaciones de crédito se refiere, el párrafo segundo de la letra e) del artículo 18 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, de Reglamento Presupuestario viene a indicar: “en relación con las operaciones de crédito, se incluirá en el informe, además de su importe, el detalle de las características y condiciones financieras de todo orden en que se prevean concretar y se hará una especial referencia a la carga financiera que pese sobre la Entidad antes y después de su formalización.”

En base a lo expuesto el presente informe comprenderá los siguientes apartados:

• Escenario Presupuestario.

• Bases utilizadas para la fijación de las previsiones de ingresos. • Análisis de las operaciones de crédito.

• Suficiencia de los créditos para el cumplimiento de las obligaciones. • Nivelación Presupuestaria.

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2. ESCENARIO PRESUPUESTARIO

En la elaboración del presupuesto se siguió la estructura presupuestaria de las Entidades Locales, aprobada por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda, EHA /3565/2008, de 3 de diciembre. De acuerdo a la misma, los programas de gasto se establecen por clasificación funcional, de acuerdo al destino de los mismos, según se apliquen a:

- administración general (área de gasto 340)

- promoción y fomento del deporte (área de gasto 341) - instalaciones deportivas (área de gasto 342)

Asimismo, es preciso señalar que el proyecto de presupuesto 2012 se enmarca dentro del Plan Económico Financiero 2010-2013, elaborado de acuerdo a las directrices marcadas desde el Servicio Económico Municipal de la Concejalía de Hacienda, y aprobado por el Ayuntamiento, con el objetivo de dar cumplimiento al Real Decreto-Ley 8/2010, de 20 de mayo, por el que se adoptan medidas extraordinarias para la reducción del déficit público (BOE 24/05/2010). Por otra parte, se atiende a lo dispuesto en los acuerdos de Pleno del Ayuntamiento, en sesión ordinaria celebrada el 10 de junio de 2010 y en Junta de Gobierno Local, en sesión extraordinaria celebrada el 23 de junio de 2010 y del 21 de noviembre de 2011, así como en Junta de Gobierno del Organismo Autónomo del 1 de diciembre de 2011.

Los estados de previsión, a nivel de capítulos, en ingresos y gastos, presentan la siguiente composición:

INGRESOS

CAPITULO DENOMINACIÓN EUROS

UNO IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 €

DOS IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 €

TRES TASAS Y OTROS INGRESOS 110.006 €

CUATRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 4.162.002,38 €

CINCO INGRESOS PATRIMONIALES 150.001,00 €

SEIS ENAJENACION DE INV.REALES 0,00 €

SIETE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 50.000,00 €

OCHO VARIAC. ACTIVOS FINANCIEROS 1,00 €

NUEVE VARIAC. PASIVOS FINANCIEROS 0,00 €

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GASTOS

CAPITULO DENOMINACIÓN EUROS

UNO PERSONAL 1.828.472,29 €

DOS GASTOS CTES. BB. Y SERV. 2.006.033,09 €

TRES INTERESES 2,00 €

CUATRO TRANSFERENCIAS CORRIENTES 587.503,00 €

TOTAL OP.CTES. 4.422.008,38 €

SEIS INVERSIONES REALES 50.000,00 €

SIETE TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 €

OCHO VARIAC.ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 €

NUEVE VARIAC.PASIVOS FINANCIEROS 0,00 €

TOTAL OPER.CAPITAL 50.000 € TOTAL GASTOS 4.472.010,38 €

El Proyecto de Presupuestos se presenta equilibrado entre los ingresos y gastos, no presentando déficit inicial.

La ejecución del Presupuesto se llevará atendiendo a lo que dispongan las Bases de Ejecución del Presupuesto General del Ayuntamiento, conforme determina el artículo 9 del RD 500/1990.

En la composición del Proyecto de Presupuesto del Organismo Autónomo de Deportes para el ejercicio 2012 se ha tratado de mantener el cumplimiento de los objetivos de los cuatro años de mandato corporativo y de los ya de por sí definidos en los Estatutos Reguladores del Organismo.

El escenario generalizado de “crisis” financiera y económica se refleja en las modificaciones de los créditos con respecto al ejercicio anterior. Es por lo que podemos observar una reducción en el presupuesto de gastos de 2012 con

respecto al 2011 de un 5,67 % (4.725.377,47 € en 2011 y 4.472.010,38 € en 2.012), es decir, de 253.367,09 € que trae causa de la reducción en la aportación municipal al

Organismo Autónomo (un 5 %, esto es, 218.525,34 €, tal y como marcan las directrices de la Concejalía de Hacienda para la elaboración del presupuesto) así como en la reducción de los ingresos previstos por los precios públicos de actividades y servicios, alquiler de instalaciones deportivas y también los ingresos patrimoniales.

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De forma general, para el año 2012 se plantea como objetivo el mantenimiento de los servicios públicos deportivos, tratando de alcanzar grados de calidad y satisfacción similares a los del año 2011, conteniendo y reduciendo el gasto, así como aumentando el nivel de consecución de los ingresos previstos.

3. BASES UTILIZADAS PARA LA FIJACIÓN DE LAS PREVISIONES DE INGRESOS.

a) Capítulo III.- TASAS Y OTROS INGRESOS

La generación de recursos propios del Organismo Autónomo de Deportes ocupa un lugar preferente dentro de los objetivos de la planificación del año 2012. Para ello, se articulará como instrumento la Ordenanza Reguladora para el establecimiento de precios públicos por el alquiler de instalaciones deportivas municipales. Dicha Ordenanza se encuentra aprobada, restando apenas 15 días para poder efectuar los cobros a los precios estipulados en la misma, ya que se cumple el plazo legal establecido tras su publicación definitiva. A su vez, se encuentra en avanzado estado de elaboración la Ordenanza Reguladora para el establecimiento de precios públicos por las actividades, servicios y eventos organizados por el Organismo Autónomo de Deportes, la cual se pretende aprobar durante el primer trimestre de 2012. Como bases numéricas para las estimaciones se ha tenido en cuenta el número de inscripciones por actividad y servicio de la oferta deportiva municipal de los ejercicios 2009, 2010 y 2011.

A continuación se detallan, por aplicaciones presupuestarias, cada uno de los capítulos del presupuesto de ingresos, y los aspectos más significativos de cada uno de ellos.

Orgánica Económica Aplicación presupuestaria 2.012

154 32900 Tasas por la realización de cursos, jornadas y otros 1,00

154 34300 Precios públicos por eventos deportivos 1,00

154 34301 Precios públicos por actividades y servicios deportivos 60.000,00

154 34302 Precios públicos por alquiler de instalaciones deportivas 50.000,00

154 38100 Reintegro cerrado 1,00

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154 39300 Intereses de demora 1,00

154 39900 Otros ingresos diversos 1,00

154 40000 Transferencia de la Administración Gral. de la Entidad Local 4.052.000,38

154 40001 Transf. específica de la Administración Gral. de la Entidad Local 1,00

154 40002 Transferencia de la Administración Gral. Entidad Local. Juegos Tradicionales 50.000,00

154 45080 Otras subvenciones corrientes de la Admón Gral de la Comunidad Autónoma 1,00

154 46100 Transferencias corrientes del Cabildo 30.000,00

154 47000 Transferencias corrientes de empresas privadas 30.000,00

154 54900 Alquiler de instalaciones deportivas 1,00

154 55000 De concesiones administrativas en contraprestación periódica 150.000,00

154 70000 Transferencia de la Administración Gral. de la Entidad Local 50.000,00

154 83100 Reintegro préstamos fuera del sector público a largo plazo 1,00

Total 4.472.010,38

Aplicaciones 343.00 y 343.01. Precios públicos por eventos deportivos y precios públicos por inscripción en actividades y servicios deportivos.

Se estiman ingresos por importe de 60.000 € por las inscripciones en actividades y servicios deportivos (es decir, por la oferta deportiva recogida en la campaña de promoción deportiva municipal y desarrollada en colegios y escuelas deportivas municipales). Como base de estimación del ingreso se ha tomado como referencia las inscripciones durante el año 2009, 2010 y 2011. La media mensual de inscritos fue de 3.500 personas. El cálculo base realizado fue el siguiente:

Ingreso estimado = 1.500 personas x 10 €/mes/persona x 4 meses = 60.000 €

Como se puede observar, se ha estimado con precaución. Es decir, se está asumiendo que sólo contribuyan con el precio público el 42,86 % de los potenciales pagadores. El motivo de esto es que pueden darse situaciones en las cuales se exima del pago a determinados ciudadanos por razones de renta, tal y como se recoge en la Ordenanza Reguladora en elaboración. Sólo se han estimado cuatro meses en los ingresos ya que se prevé que la Ordenanza Reguladora entre en vigor en el último trimestre de 2012.

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trabaja en una Ordenanza que regule el precio público por la inscripción en dichos eventos. Sin embargo, no se prevén ingresos por este concepto debido a que su tramitación se encuentra menos avanzada.

Aplicación 343.02. Precios públicos por alquiler de instalaciones deportivas.

La estimación de ingresos por estos conceptos es de 50.000 €. Para la estimación de dichos ingresos se ha tomado como variable las cantidades que actualmente ya se vienen ingresando por conceptos como el alquiler de instalaciones. La Ordenanza correspondiente está ya aprobada, finalizando su publicación definitiva durante este mes de diciembre de 2011 y por tanto pudiendo percibir los ingresos desde el 1 de enero de 2012. Dichos ingresos estimados son los siguientes:

Ingresos anuales estimados por precios públicos de instalaciones deportivas

Tipo de instalación deportiva Precio hora (€) Nº de usos por mes Ingreso estimado mensual (€) Ingreso estimado anual (€)

Terrero de lucha cubierto 12 0 0 0

Pabellón polideportivo cubierto 31 4 120 1.440

Pabellón polideportivo cubierto (1/3 de pista) 12 8 96 1.152

Estadio de Atletismo 163 0 0 0

Pista de atletismo (1 calle) 2 20 40 480

Campo de fútbol césped artificial 62 10 620 7.440

Campo de fútbol 7 de césped artificial 30 30 900 10.800

Frontón 8 10 80 960

Pista de padel 12 320 3.840 46.080

Pista de tenis 8 6 48 576

Campo de fútbol de césped natural 110 1 110 1.320

Sala de actividades 10 5 50 600

Cancha polideportiva descubierta 1 0 0

5.904 70.848

Sin embargo, por prudencia presupuestaria se ha ajustado dicha cantidad de ingresos a 50.000 €, debido a la potencial merma por distintas eventualidades, como las climatológicas.

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Aplicación 381.00. Reintegro cerrado

No se prevén ingresos por reintegros durante el ejercicio 2012.

Aplicaciones 391.90-393.00-399.00. Otros ingresos diversos

No se prevén ingresos por estos conceptos durante el ejercicio 2012.

El total del presupuesto del capítulo 3 en 2012 es de 110.006 €, frente a los 282.003 del ejercicio 2011. Es decir, el decremento respecto al ejercicio anterior es del 60,99 %.

Capítulo IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Aplicaciones 400.00-400.01-400.02. Transferencias de la Administración Local

Respecto a la aportación del Ayuntamiento como consecuencia de una previsión de ingresos razonablemente ejecutable, y en el marco del Plan Económico Financiero 2010-2013 (PEF), se plantea una nueva reducción de la aportación municipal, la cual pasa de 4.370.526,72 € en 2011 a 4.152.001,38 € (un 5 % menos). Es preciso señalar que el escenario real fue menos favorable que el previsto inicialmente en el PEF (ya que en éste se estimaba un crecimiento anual del 3 % durante el período 2012-2013). Esta reducción se aplica concretamente sobre la Transferencia Específica de la Administración General de la Entidad Local, la cual fue de 266.561 € en 2011 y que en 2012 se elimina. Se reduce la aportación para los juegos tradicionales (400.01) en 20.000 €, pasando de 70.000 € en 2011 a 50.000 € en 2012.

La reducción de la aportación municipal para 2012 es de 218.525,34 € con respecto al ejercicio 2011, teniendo en cuenta también la transferencia general de

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2011 y 2012, por tanto, es de 864.666,34 €, respecto al 2010. En términos porcentuales, un 17,88 % interanual 2010-2012.

Aplicación 450.80 Subvenciones corrientes de la Admón.. General de Comunidad Autónoma

Se ha eliminado este ingreso, al no preverse recibir aportaciones procedentes de esta Administración.

Aplicación 462.01. Transferencias corrientes del Excmo. Cabildo Insular de Tenerife

Se estima un ingreso de 30.000 €, en base a las conversaciones mantenidas con la Consejería de Deportes de la citada Corporación para cofinanciar parte del coste de los eventos de ámbito insular organizados por el Organismo Autónomo, como la Vuelta Ciclista a Tenerife.

Aplicación 470.00. Transferencias corrientes de empresas privadas.

Se reducen los ingresos previstos, por un criterio prudencial debido a la actual coyuntura económica, respecto a la colaboración del sector privado para el desarrollo de la oferta deportiva municipal, vista la situación de crisis económica reinante en estos momentos. La reducción experimentada es de 40.400 €. Por tanto, el importe a ingresar previsto del sector privado es de 30.000 €. Dicho importe se fundamenta en los ingresos obtenidos por este concepto en los ejercicios 2010 y 2011, los cuales se sitúan por encima de los 30.000 €. Por tanto, se considera realizable con alta probabilidad el objetivo de ingresos planteado por este concepto, para 2012.

El total del presupuesto del capítulo 4 para 2012 es de 4.162.002,38 €, frente a 4.443.324,72 € de 2011. La reducción es de 281.322,34 € (6,33 %).

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Capítulo V.- INGRESOS PATRIMONIALES

Aplicación 549.00. Alquiler de instalaciones deportivas

El criterio adoptado para imputar estos ingresos por alquiler es que se registren como ingresos provenientes de precios públicos, en el capítulo 3, en consonancia con la clasificación económica legal vigente. No obstante, se ha habilitado la aplicación económica en previsión de alguna eventualidad por el alquiler de instalaciones para un uso distinto al deportivo.

Aplicación 550.01. Concesiones administrativas.

Se estima un ingreso de 150.000 € (importe a ingresar en el primer trimestre de 2012 y que corresponde al canon por la explotación de los complejos durante 2011) de acuerdo al contrato suscrito entre el Ayuntamiento y la empresa que gestiona los mismos, importe idéntico al ingresado por el canon correspondiente al ejercicio 2010. Por tanto, no se prevé crecimiento de ingresos por este concepto.

El total del presupuesto del capítulo 5 en 2012 es de 150.001 €, frente a los 180.000 € del ejercicio 2011. Es decir, la reducción respecto al ejercicio anterior es de 28.999 € (16,67 %).

Capítulo VII.- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL

Aplicación 700.00. Transferencias de capital de la Administración Gral. de la Entidad Local

Se incrementa para el ejercicio 2012, debido a la necesidad de dotar al gimnasio de la nueva fase del Estadio Municipal Francisco Peraza y a otras instalaciones deportivas municipales de diversos equipamientos, como maquinaria y peso libre para el entrenamiento deportivo. El incremento respecto a 2011 de dicha transferencia de capital es de 28.398 €.

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