ANALISIS DE CUENTA MEDIANTE SISTEMA SACONT 2017

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SACONT

Para ello se bebe seleccionar el mes que se desea analizar ya sea mediante cuentas patrimoniales, presupuestales o de Orden, además si se desea analizar por registro o nota solo se debe marcar la opción especificar y automáticamente el sistema le mostrara el resultado.

Luego el sistema le mostrara un reporte de esta forma:

Como se observa en la cuenta 2301 esta de color rojo, esto indica que esta cuenta se debe Revisar, porque al contabilizar o hacer una nota no se tomaron las datos correctos.

Ejemplo 1: Análisis de la Cuenta 1101 caja y Bancos –Sub Cta Foncomun-CUT

Como se observa están los ingresos, Gastos y los saldos a dicho cuenta Realizados de forma total y también de forma detallada por Registro para poder verificar si los ingresos se han registrado de manera consecutiva de acuerdo a las

asignaciones e interese o si existe algún registro pendiente, lo cual permite un buen control en la ejecución, además existen tres opciones lo cual le permitirá ver las diferencias y el control de las cuentas por naturaleza, pudiéndose exportar para mayor conocimiento a Excel si lo desea.

Ejemplo N°2: Análisis de la Cuenta 1201 Cuentas por cobrar

Esta cuenta Agrupa las subcuentas que representan el derecho de cobranza de los tributos, ventas de bienes, servicios y derechos administrativos y otros ingresos como se muestra en la figura siguiente:

Como se observa estas cuentas se han Determinado (Debe) y también se ha Recaudado (Haber) a la cuenta caja M/N por ende es que los saldos son mínimos, y las diferencias que existe son mayormente por saldo de apertura o en otro caso porque solo se dio la cobranza pero no se recaudó, y si se marca la opción diferencias nos mostrara los montos con su respectivo registro o nota para poder revisarlo en el SIAF.

También se da el caso que la que contabilización no se haya realizado de forma correcta como ocurre en el siguiente caso:

Si se marca dicha cuenta automáticamente nos mostrara los registros que no se contabilizaron correctamente ya que estos registros debieron contabilizarse a otras cuentas por cobrar y que deben ser modificados, para mayor detalle observemos en el SIAF el registro 1107.

Ejemplo N° 3: Análisis de la Cuenta 1205 Servicios y Otros contratos por anticipado

Esta cuenta Agrupa las subcuentas que representan, los anticipos a contratistas y proveedores, a seguros, alquileres pagados por anticipado, entregas a rendir cuentas, encargos generales y Otros.

Como se observa para este caso analizaremos la sub-cuenta de Viáticos:

Se tiene una diferencia de S/. 78, 193.96 que corresponde S/.75, 649.96 (N000001) por asiento de apertura y S/.2,199.00 que corresponde a entrega de Viáticos pero aún no han sido rendidos, pero ¿cómo nos damos cuenta cuales son las personas que faltan rendir?, para ello ingresamos a la siguiente opción:

Como observamos tenemos varias opciones de viáticos y encargos, donde podemos revisar todos los registros o solo los registros que están pendiente de rendición.

Al darle clic en la opción aceptar nos mostrara las personas que faltan rendir, los montos y la fecha de devengado.

Ejemplo N° 4: Análisis de la Cuenta 1301 Bienes y Suministros de Funcionamiento

Agrupa las subcuentas que representan bienes adquiridos para ser destinados al uso y consumo de la entidad.

Se observa que se ha comprado combustible, útiles de oficina y otros bienes, pero que hasta la fecha no se ha reportado la salida de almacén, solo almacén reporto la salida de S/. 7,150.00 que corresponde solo al 3% del total, entonces en este caso se debe tener cuidado en la contabilización ya que son bienes que se utilizan con frecuencia, y que Abastecimiento debe informar.

Debe marcar la cuenta que se desea analizar, para nuestro caso se ha seleccionado la cuenta 1301. La cual nos mostrara el siguiente reporte:

Ejemplo N° 5: Análisis de la Cuenta 1501 Edificios y Estructuras

Esta cuenta Agrupa las subcuentas que representan el valor de los inmuebles tales como edificios, estructuras y construcciones, así como el costo de aquellos activos que se adquieren bajo la modalidad de arrendamiento financiero, los recibidos en afectación en uso y los entregados en asociaciones público privadas, usufructo y otros.

Como observamos nos muestra el costo de los palacios municipales, de las instalaciones educativas, plazuelas, parques y jardines, locales comunales etc., mayormente son saldos que se están trayendo de periodos anteriores y para ello se debe visualizar según la tabla de referencia.

Ejemplo N° 6: Análisis de la Cuenta 2102 Remuneraciones, Pensiones y Beneficios.

Agrupa las subcuentas que representan las obligaciones con los trabajadores por concepto de remuneraciones, pensiones y beneficios sociales.

Como se observa la entidad ha tenido obligaciones por pagar en cuento a remuneraciones, Pero que se ha enviado a la cuenta de gasto, porque la entidad ha cumplido con dichos pagos, y los saldos que quedan mayormente son por asientos de apertura.

Expedientes en el SIAF que no se han Aprobado

Esta opción es muy importante, porque muchas veces ocurre que en módulo de conciliación de Operaciones SIAF, no se puede conciliar porque existen operaciones, que se han quedado habilitadas, Rechazadas, que se encuentran en tránsito, o pendientes, entonces el sistema de forma automática nos muestra el registro que se debe revisar, el sistema nos mostrara el siguiente reporte.

Entonces ¿qué hacer en ese caso? solo se debe marcar que los puntos que aparecen marcados con un rectángulo de color rojo.

El sistema nos mostrara el siguiente reporte para poder revisar los expedientes y proceder a corregir.

En este caso por ejemplo el expediente SIAF N° 877, de Ingresos se ha transmitido pero la aprobación a retornado Rechazada por ende se debe corregir para que no existan dificultades el cierre de Presupuestal y Contable.

Para Revisar el Flujo de Efectivo

Se debe seguir los siguientes procedimientos:

Se debe procesar la información para que el sistema actualicé la información,

Luego se debe marcar el mes que se desea generar y marcar la opción procesar, dejar que actualice y luego marcar salir.

Posteriormente Ingresaremos a la Opción de Consultas y seleccionaremos lo que aparece en la imagen,

Finalmente el Reporte que el sistema nos muestra es la imagen siguiente.

Balance de Comprobación

Si se desea Visualizar el balance, para ir verificando los Resultados de las cuentas, entonces debemos realizar los siguientes pasos.

Notas a los Estados Financieros

El sistema SACONT está diseñado para adecuarse al trabajo que se necesite en la parte contable, es por ello que para Análisis de las Notas a los EE.FF se debe ingresar a las siguientes opciones.

El sistema le mostrara el siguiente análisis de forma detallada y comentada de acuerdo a las Normas Internacionales de Contabilidad -SP

Como saber si los montos en comparación están bien, se debe revisar en el Balance de comprobación la cuenta de Cuenta y Bancos para este ejemplo., ya sea que lo genere el balance en el mismo sistema o en el SIAF.

Cuando revise que los montos de las notas sean correctos, si se desea un Reporte de Notas en PDF solo debe dar clic en la figura donde aparece una impresora.