Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc. (COOPNAPA) Estados Financieros Al 31de diciembre 2011

Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

(COOPNAPA)

Estados Financieros Al 31de diciembre 2011

(con el Informe de los Auditores Independientes)

2 Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

(COOPNAPA)

Estados Financieros

INDICE

Pág.

Informe de los Auditores Independientes………... 3-5

Estado de Balance General……….………... 6

Estado de Excedentes y Excedentes Acumulados………. 7

Estado de Flujos de Efectivo………. 8

Estado de Cambios en el Patrimonio social………... 9

Notas sobre los Estados Financieros……….. 10-24

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DE LEON VIDAL & ASOCIADOS

Auditores y Consultores Empresariales

Informe de los Auditores Independientes

Al Consejo de Administración y la Gerencia de la Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc., los cuales comprenden el estado de Balance General al 31 de diciembre del 2011, así como los estados de Excedentes y Excedentes Acumulados, de Cambios en el Patrimonio Social y de flujos de efectivo por el período de doce meses terminados en esa fecha y un sumario de las políticas contables significativas y otras notas explicativas.

Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros:

La administración es responsable de la preparación y la presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Esta responsabilidad incluye: diseño, implementación y mantenimiento del control interno relevante a la preparación y la presentación razonable de los Estados Financieros libres de declaraciones erróneas, fuere por fraude o por error, seleccionando y aplicando apropiadamente las políticas contables y formulando estimaciones contables razonables según las circunstancias.

Responsabilidad de los Auditores:

Nuestra responsabilidad consiste en la expresión de una opinión sobre los estados financieros basados en nuestra auditoria. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría, adoptadas por el Instituto de Contadores Públicos Autorizados de la República Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de auditoría, con el propósito de lograr un razonable grado de seguridad de que los Estados Financieros estén exentos de exposiciones erróneas de carácter significativo.

Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría que respalden las cifras y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones erróneas en los estados financieros, fueren por fraude o por error en la evaluación de los riesgos.

Un auditor considera el control interno relevante a la preparación y presentación razonable de los Estados Financieros con propósito de diseñar los procedimientos apropiados en las circunstancias, pero no con propósito de expresar una opinión sobre la eficiencia de los controles internos de la entidad.

_________________________________________________________________________________

Calle Cayetano Rodríguez No. 161, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana

Teléfonos / Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385

Correo Electrónico: [email protected]; alterno: [email protected]

Registro en el ICPARD: No. 99334; Registro en IDECOOP: No.A0037; RNC: 1-30-37183-2

4

DE LEON VIDAL & ASOCIADOS

Auditores y Consultores Empresariales

Una auditoría incluye además, la evaluación de las políticas de contabilidad utilizadas y las estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, así como también la evaluación de la presentación de los Estados Financieros en su conjunto.

Bases para una opinión calificada:

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base razonable para nuestra opinión de auditoría.

1. La Cooperativa utiliza el método de lo percibido para reconocer sus ingresos, es decir que los ingresos se registran cuando se reciben los pagos y no cuando se devengan, lo cual difiere de lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF,s), que requieren el uso del método de lo devengado.

Opinión

En nuestra opinión, excepto por lo indicado en el párrafo anterior de las bases para una opinión calificada, los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de la Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc., al 31 de diciembre 2011 y su desempeño financiero y flujos de efectivo por el período terminado en esa fecha.

Asunto de Énfasis

Los Estados Financieros que se acompañan no están destinados a presentar la posición financiera y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, los estados de balance general, de excedentes y excedentes acumulados, de cambios en el patrimonio social y flujos de efectivo y su utilización, no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad.

Santo Domingo, R.D. De León Vidal & Asociados

12 de septiembre del 2014 Auditores y Contadores Públicos Autorizados

_________________________________________________________________________________

Calle Cayetano Rodríguez No. 161, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana

Teléfonos / Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385

Correo Electrónico: [email protected]; alterno: [email protected]

Registro en el ICPARD: No. 99334; Registro en IDECOOP: No.A0037; RNC: 1-30-37183-2

5 Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

(COOPNAPA) Estado de Balance General Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

Activos 2011 2010

Activos corrientes

Efectivo en caja y bancos (nota 4 ) 2,807,389 5,609,366

Cartera de crédito neta (nota 5) 122,645,991 109,008,259

Cuentas por cobrar y otras (nota 6) 2,244,630 2,069,018

Inversiones (nota 7) 330,900 1,245,900

Seguros pagados por anticipado 118,060 -

Total activos corrientes 128,146,970 117,932,543

Propiedad, planta y equipos, neto (nota 8) 25,990,659 8,252,793

Otros activos 3,000 146,802

Total activos 154,140,630 126,332,138

Pasivos

Ahorros de socios (nota 9) 100,243,878 87,694,802

Cuentas por pagar (nota 10) 150,827 336,171

Aportes de socios plan ayuda mutua 6,850,300 6,517,681

Ahorros Vacacional 1,950 3,100

Acumulaciones y retenciones (nota 11) 6,918,131 5,447,039

Revaluación de inmuebles - 282,027

Depósitos no identificados 342,892 -

Intereses Vencidos no Cobrados 1,863,108 3,411,527

Total pasivos 116,371,086 103,692,347

Patrimonio de los socios:

Excedentes del periodo 8,973,615 6,443,739

Aportaciones de socios 520,200 545,473

Reservas estatutarias y de ley (nota 12) 12,558,680 10,415,596

Excedentes acumulados 11,312,315 3,644,983

Excedentes por seguros de préstamos 2,532,706 -

Superávit por revaluación terreno 1,872,027 1,590,000

Total patrimonio de los socios 37,769,543 22,639,791

Total pasivos y patrimonio de los socios 154,140,630 126,332,138

Las notas en las páginas 10 hasta la 24, son parte integral de los Estados Financieros.

6 Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

(COOPNAPA)

Estado de Excedentes y Excedentes Acumulados

Por el período 1ero. de enero al 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)

2011 2010

Ingresos operacionales:

Intereses préstamos 24,454,868 20,481,407

Total ingresos operacionales 24,454,868 20,481,407 Gastos de operaciones:

Compensaciones al personal (nota 13) 4,833,344 3,969,693 Generales y administrativos (nota 14) 7,485,473 6,516,430

Depreciación y amortización 1,314,446 723,199

13,633,262 11,209,322

Excedentes en operaciones 10,821,606 9,272,085

Otros ingresos y (gastos):

Gastos financieros (nota 15) 334,691 312,139

Otros ingresos (nota 16) 3,795,936 1,073,636

Excedentes antes de bonificación y

reservas 14,282,851 10,033,582

Bonificación 1,428,285 900,951

Excedentes antes de reservas 12,854,566 9,132,631

Reservas y provisiones del periodo:

Reserva general 87,294 43,110

Reserva educativa 1,028,365 648,685

Provisión para cuentas incobrables 1,222,743 1,024,070

Reserva plan ayuda mutua 257,091 162,171

Reserva aporte de capital 642,728 405,428

Reserva especial 642,728 405,428

Total de reservas 3,880,951 2,688,892

Excedentes netos del período 8,973,615 6,443,739

Las notas en las páginas 10 hasta la 24, son parte integral de los Estados Financieros.

7 Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

(COOPNAPA) Estado de Flujos de Efectivo

Por el período terminado Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)

2011 2010

Excedentes netos del período 8,973,615 6,443,739

Ajustes para conciliar la ganancia neta y el efectivo neto

provisto por actividades de operación:

Depreciación y amortización 1,314,446 622,348

Reserva general 87,294 -

Reserva educativa 1,028,365 -

Reserva para cuentas incobrables 1,222,743 - Reserva plan ayuda mutua 257,091 - Reserva aporte de capital 642,728 -

Reserva especial 642,728 -

Aumento (Disminución) en:

Cartera de crédito (14,860,476) (31,585,540)

Cuentas por cobrar (175,612) 27,823

Gastos anticipados y otros activos 25,742 253,178

Depósitos de ahorros y a plazo fijo 12,549,076 7,824

Cuentas por pagar y otros pasivos (1,341,429) - Acumulaciones y retenciones por pagar 1,471,092 5,192,315.00

Total de ajustes (2,331,606) (25,482,052)

Efectivo neto provisto (usado) por actividades de

Operación 11,837,406 (19,038,313)

-

Flujos de efectivo de actividades de inversión

Inversiones en valores 915,000 (1,000,000)

Adquisición de activos fijos (19,052,312) (77,677)

Efectivo neto usado en las actividades de inversión (18,137,312) (1,077,677)

Flujos de efectivo de actividades de financiamiento

Aportes de socios (25,273) 14,526,982

Excedentes y reservas 3,523,203 -

Efectivo neto provisto (usado) en las actividades de

Financiamiento 3,497,930 14,526,982

(Disminución) Aumento neto de efectivo (2,801,977) (5,589,008) Efectivo en caja y banco al inicio del año 5,609,366 11,198,374

Efectivo en caja y banco al final del año 2,807,389 5,609,366

8

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Estado de Cambios en el Patrimonio Social

Por el período terminado Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 (Valores expresados en RD$)

Superavit Revaluación de

Terreno

Aportaciones de socios

Reservas estatutarias

Excedentes del periodo

Excedentes

acumulados Total

Saldos al 1 de enero 2010 1,590,000 493,473 4,380,562 - 10,174,382 16,638,417 Transferencia a reservas - - 2,688,892 - - 2,688,892 Aportaciones de socios - 52,000 - - - 52,000 Ajustes de años anteriores - - 3,346,142 - (85,660) 3,260,482 Excedentes del ejercicio - - - 6,443,739 (6,443,739) - Saldos al 31 de diciembre de 2010 1,590,000 545,473 10,415,596 6,443,739 3,644,983 22,639,791

Transferencia a excedentes acumulados - - - (6,443,739) 6,443,739 - Transferencia a reservas - - 3,880,951 - - 3,880,951 Uso de reservas - - (1,737,867) - - (1,737,867) Retiro aportaciones de socios - (25,273) - - - (25,273) Ajustes de años anteriores 282,027 - - - 1,223,594 1,505,621 Excedentes por seguros de préstamos - - - - 2,532,706 2,532,706 Excedentes del ejercicio - - - 8,973,615

8,973,615 Saldos al 31 de diciembre de 2011 1,872,027 520,200 12,558,680 8,973,615 13,845,022 37,769,543

Las notas en las páginas 10 hasta la 24, son parte integral de los Estados Financieros

9 Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, Inc.

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

1. Organización y operación 1.1 Entidad

La Cooperativa de Servicios Múltiples de Profesionales Agropecuarios, INC. (COOPNAPA), es una entidad organizada de conformidad con la ley 127-64, sobre asociaciones cooperativas, constituida el 8 de diciembre del 1998, e incorporada en fecha 13 de abril del 2,000, mediante el decreto No. 163-00 del poder ejecutivo. Cuenta con 22 distritos cooperativos, distribuidos en 22 provincias del país, los cuales forman parte de la estructura orgánica y administrativa de la institución. Las Cooperativas están reguladas por el Instituto de Crédito Cooperativo (IDECOOP).

La Cooperativa tiene como finalidad fundamental, fomentar el ahorro entre sus asociados y otorgarles créditos de acuerdo a sus necesidades y posibilidades, además de ofrecerle su apoyo, orientación y capacitación en el orden social y económico. Recibe como miembros a todos los profesionales agropecuarios, agroforestales y ambientalistas, ya sea que trabajen como asalariados o por cuenta propia. También economistas, sociólogos, politólogos, estadígrafos, Bioanalistas y químicos, siempre que laboren en una institución pública del sector agropecuario o empresa privada del ramo, los profesionales de otras ramas que laboren en las instituciones del sector publico agropecuario, los profesionales pensionados o jubilados del sector publico agropecuario, los conyugues y los hijos de los socios/as, los empleados fijos de Coopnapa y de los gremios profesionales agropecuarios. Los socios son los únicos propietarios de la cooperativa, de los cuales los de pleno derecho ocupan los puestos de dirección y todos los socios reciben los beneficios de sus servicios y el resultado de sus operaciones (excedentes).

El artículo 27 de los estatutos establece una organización por distritos cooperativos, determinando la dirección, administración y control de las actividades de dichos distritos, de la siguiente manera:

a) Asamblea Distrital de Socios

b) Consejo Distrital de Administración c) Consejo de Vigilancia Distrital

La Cooperativa es una entidad sin fines de lucro, por lo cual está exenta del pago de impuesto sobre la renta para los excedentes que generen las operaciones de la misma.

La administración de la Cooperativa tiene sede en la C/. Padre Pina No. 107, Zona Universitaria,

Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana.

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

El detalle de los miembros directivos al 31 de diciembre 2011, es como sigue:

Consejo de Administración:

Miembros Posición

Ing. Miguel Mateo Díaz Presidente

Ing. José Altagracia Herrera Vicepresidente

Lic. Radhamés Tejada Suarez Tesorero

Ing. Ramón Bolívar Batista Secretario

Ing. Roberth Cuevas Medina Vocal

Lic. Guillermo Martínez Vocal

Ing. Eligio Bienvenido Arias Vocal

Ing. Manuel Segura Suplente

Ing. Carlita Ramírez Suplente

Consejo de Vigilancia:

Nombre Posición

Lic. Faustino Ernesto Rijo Guerrero Presidente

Ing. Francisco Antigua Romero Secretario

Ing. Rafael Amado Sánchez Brea Miembro

Ing. Luis Temistocles Lorenzo Miembro

Ing. Cristian Javier Medina Miembro

Ing. Irene López San Pablo Suplente

Ing. José Antonio Queliz Suplente

Comité de Crédito:

Nombre Posición

Ing. Segundo Guzmán Presidente

Lic. Esperanza Arismendy Secretaria

Lic. José Emilio Flores Ulloa Miembro

Lic. José Miguel Mateo Suplente

Principales encargados departamentales y funcionarios de la institución:

Nombre Posición

Ing. Birelsa Cristina Acosta Cabreja Gerente General

Sra. Better Elizabeth Abreu Contadora

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

2. Base de presentación.

Los Estados Financieros están preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s).

La emisión final de los Estados Financieros fue aprobada por la gerencia en fecha 12 de septiembre del año 2014.

2.1 Bases de medición.

Los Estados Financieros han sido preparados en base al costo histórico.

2.2 Moneda funcional y de presentación.

Los Estados Financieros están presentados en pesos dominicanos (RD$), que es la moneda funcional de la Institución. Toda la información financiera presentada en pesos dominicanos (RD$) ha sido redondeada al millar más cercano.

2.3 Uso de estimados y juicios.

La preparación de los Estados Financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), requiere que la administración haga juicios, estimados y suposiciones que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y las cantidades reportadas de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados de estas estimaciones y suposiciones podrían ser diferentes a los montos estimados.

Las estimaciones y suposiciones son revisadas continuamente y los efectos de los cambios, si algunos, son reconocidos en el período del cambio y períodos futuros, si estos son afectados.

2.4 Reconocimiento de ingresos y gastos.

La Cooperativa reconoce sus ingresos bajo el método de lo percibido, el cual no es aceptado

por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s) y la Dirección General de

Impuestos Internos (DGII).

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$) 3. Principales políticas de contabilidad.

Las políticas establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos Estados Financieros.

3.1 Efectivo y su equivalente.

El efectivo se define como efectivo en caja, depósitos a la vista e inversiones a corto plazo con vencimiento original a la fecha de adquisición de tres meses o menos.

3.2 Cartera de crédito y provisión para cuentas de dudoso cobro.

Los créditos otorgados a los asociados son registrados a la fecha de otorgamiento. Los mismos pasan a formar parte de la cartera de créditos de la Cooperativa.

La provisión para cuentas de dudoso cobro es establecida según lo indicado en la Ley 127-64 y su reglamento, calculándose sobre la base del 5% de los ingresos por intereses de préstamos generados en el período.

3.3 Propiedad, planta y equipos.

La propiedad, planta y equipos está registrada al costo de adquisición menos la depreciación acumulada.

3.4 Depreciación.

La depreciación se determina sobre la base del método de línea recta, o sea, la distribución uniforme del costo de los activos sobre el estimado de años de la vida útil de éstos, de la siguiente forma:

Años de

Tipos de Activo vida útil

Edificio 20

Mobiliario y equipos de oficina 4 3.5 Provisiones y Reservas.

Las provisiones y reservas se crean según lo indicado en la Ley 127-64 y su reglamento,

calculándose sobre los porcentajes establecidos en la misma.

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

3.6 Prestaciones laborales.

El Código de Trabajo de la República Dominicana requiere que los patronos paguen un auxilio de preaviso y cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. La Cooperativa registra el pago de prestaciones como gasto en la medida en que los contratos de trabajo son terminados por ésta.

3.7 Sistema de seguridad social.

Con la entrada en vigencia de la Ley No. 87-01, se creó el Sistema Dominicano de Seguridad Social, el cual dentro de sus características incluye un régimen contributivo que abarca a los trabajadores públicos y privados, incluyendo al Estado Dominicano como empleador. Esta Ley establece la afiliación obligatoria del trabajador asalariado a través de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).

Esta Ley establece que el empleador contribuirá al financiamiento del régimen contributivo, aportando para el seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia (fondo de pensiones) 7.1%, para el seguro familiar de salud 7.09% y para riesgos laborales un 1.2% del salario base, el cual es cubierto por el empleador y 3% en salud y pensiones, cuya proporción es cubierto por el empleado.

3.8 Impuesto sobre la renta.

La Cooperativa por ser una entidad sin fines de lucro está exenta del pago de impuesto sobre la renta para los excedentes registrados en cada ejercicio contable.

3.9 Instrumentos financieros.

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF’s), requieren que se revele el valor estimado de los instrumentos financieros, cuando fuere práctico estimar su valor económico real. En el caso de la Institución, los instrumentos primarios como son: efectivo en caja y bancos, cuentas por cobrar y por pagar comerciales y deuda a largo plazo, sus valores en libros son similares a sus valores razonables de de mercado.

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

4. Efectivo en caja y bancos.

Un detalle del efectivo en caja y bancos al 31 de diciembre 2011 y 2010, es el siguiente:

Detalle: 2011 2010

Fondo de Gastos Para los Organismos 50,000 50,000

Caja Chica de los Distritos Cooperativos 18,900 18,900

Efectivo en bancos locales 2,738,489 5,540,466

2,807,389 5,609,366

5. Cartera de crédito.

Un detalle de la cartera de crédito al 31 de diciembre de 2011 y 2010 es como sigue:

Detalle: 2011 2010

Préstamos por cobrar socios 124,502,689 109,371,329

Intereses Vencidos no Cobrados 1,863,108 2,133,992

126,365,797 111,505,321

Provisión para cuentas incobrables (3,719,806) (2,497,062)

Cartera de crédito 122,645,991 109,008,259

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Notas sobre los Estados Financieros 31 de diciembre de 2011 y 2010

(Valores expresados en RD$)

6. Cuentas por cobrar.

Un detalle de las cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

Detalle: 2011 2010

Consejo Nacional de Café 633,745 -

COOPE IAD 221,581 704,996

Instituto Nacional de la Uva 141,532 76,430

Instituto de Estabilización de Precio 132,434 218,927

Instituto del Tabaco 68,798 59,742

Banco Agrícola 64,364 55,549

IAD Interna 57,497 -

Otros 776,980 776,980

Diversas (con balance menor a cincuenta mil) 147,698 176,394

2,244,630 2,069,018

7. Inversiones.

Un detalle de las inversiones al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

2011 2010

Acciones en Coopseguros 266,400 1,181,400

Intereses en Coopseguros 64,500 64,500

330,900 1,245,900

16

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8. Activos Fijos.

Un detalle y movimiento de los activos fijos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

Equipo de Mobiliario y Equipo de Otros

2011 Terreno Edificaciones Transporte Equipo de Oficina Computos Equipos Total

Costo:

Balance inicial 4,200,000 3,114,321 675,221 730,478 1,594,055 1,268,617 11,582,692

Adquisiciones ######## - 358,872 205,672 448,455 18,926,369

Retiros (675,221) (4,850) (7,235) (687,306)

Balance final 4,200,000 ######## - 1,084,500 1,799,727 1,709,837 29,821,755

Deprec. Acum.

Balance inicial (722,389) (675,221) (468,830) (374,099) (1,089,358) (3,329,897)

Gasto del año (318,500) (225,105) (432,881) (212,019) (1,188,505)

Retiros 675,221 4,850 7,235 687,306

Balance final - (1,040,889) - (689,085) (806,980) (1,294,142) (3,831,096) Activo fijo neto 4,200,000 ######## - 395,415 992,747 415,695 25,990,659

Equipo de Mobiliario y Equipo de Otros

2010 Terreno Edificaciones Transporte Equipo de Oficina Computos Equipos Total

Costo:

Balance inicial 4,200,000 3,119,990 675,221 662,061 1,093,777 1,284,583 11,035,632

Adquisiciones 493,644 53,415 547,059

Balance final 4,200,000 3,119,990 675,221 662,061 1,587,421 1,337,998 11,582,691

Deprec. Acum.

Balance inicial (642,889) (461,577) (432,314) (443,051) (880,687) (2,860,518)

Gasto del año (79,500) (213,644) (36,516) 68,951 (208,671) (469,380)

Balance final - (722,389) (675,221) (468,830) (374,100) (1,089,358) (3,329,898)

Activo fijo neto 4,200,000 2,397,601 - 193,231 1,213,321 248,640 8,252,793

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9 Ahorros de los socios

Este renglón se compone de los depósitos de ahorros de los socios. Un detalle de esta cuenta al 31 de diciembre 2011 y 2010, es el siguiente:

Detalle: 2011 2010

ANPA 57,586 40,000

APHIS - 505,706

Banco Agrícola de la Rep.Dom 854,427 778,337

CODOPESCA 281,495 203,509

Consejo Nacional de Agricultura 12,682 -

Consejo Nacional de Café 5,805,370 5,890,896

Consolidación IAD 261,467 353,437

DIGEGA 13,419 -

Empleados de COOPNAPA 862,623 799,177

Fondo Especial para Desarrollo Agropecuario - 190,071

IAD Interna 650,995 359,939

IDIAF 205,527 136,856

Instituto Agrario Dominicano 25,099,263 21,466,601

Instituto Nacional de Estabilización de Precio 203,110 -

Instituto Nacional de la Uva 445,135 521,067

Instituto Nacional de Recursos Hidráulicos 1,320,319 740,108

Instituto Nacional del Tabaco 784,494 599,050

KOOK CARIBE 78,391 11,440

Ministerio de Agricultura (SEA) 54,872,255 46,289,965

Ministerio de Medio Ambiente 1,911,371 1,962,052

PENSION 3,828,715 1,997,822

Socios Inactivos 789,985 1,359,687

Socios Morosos 286,986 950,051

Socios Privados 1,478,723 2,539,031

Transfer Agro 104,639 -

Universidad Evangélica 34,900 -

100,243,878 87,694,802

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(Valores expresados en RD$)

10 Cuentas por pagar

Un detalle de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

2011 2010

Indhri 9,306 9,305

Descuentos indebidos 125,367 138,157

Cuenta por Empleados de Inespre 16,154 16,154

Honorarios Profesionales - 150,000

Otras - 22,555

150,827 336,171

11 Acumulaciones y retenciones por pagar

Un detalle de las acumulaciones y retenciones por pagar al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como

Detalle: 2011 2010

Bonificación por pagar 3,119,023 1,690,738

Seguros de Préstamos 922,690 2,532,706

Provisión Gastos Asambleas 2,600,000 1,223,595

Retención a la Fuente 10% - - Retención a la Fuente 2% - -

Retención a la Fuente 15% 225,000 -

Retención 16% ITBIS - - Retención del 30% del 16% de ITBIS - -

Conacoop 25,709 -

Fedocoop 25,709 -

6,918,131 5,447,039

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12 Reservas estatutarias y de ley

Reserva general: Esta reserva es obligatoria, según la Ley 127 sobre cooperativas, y está constituida por el 0.2% de la suma total de sus operaciones brutas. Dicha reserva se establece con el fin de cubrir las pérdidas que puedan producirse en un ejercicio.

Reserva educativa: Esta reserva es obligatoria, según la Ley 127 sobre cooperativas, y se determina sobre la base del 5% de los excedentes del período.

Reserva para cuentas incobrables: Esta reserva se crea segregando el 5% de los ingresos provenientes de intereses sobre préstamos.

Un detalle de las reservas para los años 2011 y 2010, es como sigue:

Detalle: 2011 2010

Educativa 1,818,511 1,305,269

General 1,598,566 1,511,272

Para Certificados 24,501 24,501

Ayuda Mutua 1,240,891 983,800

Reserva de Capital 1,811,148 1,168,420

Reserva para Contingencia 3,257,609 3,257,609

Reserva para Reingeniería 1,081,004 1,081,004

Especiales 1,726,448 1,083,720

12,558,680 10,415,596

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(Valores expresados en RD$)

13 Compensaciones al personal

Un detalle de las compensaciones al personal al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

Detalle de Gastos: 2011 2010

Sueldos y salarios 3,287,889 2,651,046

Regalía pascual 314,671 265,991

Vacaciones 167,907 157,180

Horas extras 467,292 98,225

Seguridad social 530,260 440,255

Prestaciones laborales 65,324 356,996

Total compensaciones al personal 4,833,344 3,969,693

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(Valores expresados en RD$)

14 Gastos generales y administrativos

Un detalle de los gastos generales y administrativos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

Detalle de Gastos: 2011 2010

INCENTIVOS Y VIATICOS 887,686 421,330

DISTRICTOS COOPERATIVOS 392,590 -

ASAMBLEA 2,600,000 1,223,595

REUNIONES DE LOS CONSEJOS Y

COMISIONES 922,077 926,530

ENERGIA ELECTRICA 354,095 308,304

PUBLICIDAD Y PROMOCION 328,799 161,474

COMUNICACIONES MOVILES DIRIGENTES 266,125 216,337

ANIVERSARIO 237,570 206,000

MATERIAL GASTABLE DE OFICINA 217,056 157,724

CAPACITACION - 484,591

CANASTA NAVIDEÑA A DIRIGENTES 145,800 137,300

COMBUSTIBLE 140,645 110,825

TELEFONOS E INTERNET 138,827 215,594 MANTENIMIENTO SISTEMA DE

INFORMATICA 128,745 75,345

RESPONSABILIDAD SOCIAL 125,904 -

MATERIALES DE LIMPIEZA Y SUMINISTRO 103,139 65,655

SERVICIOS PROFESIONALES - 131,181

GASTOS LEGALES 93,160 262,895

MANTENIMIENTO DE MOBILIARIOS Y

EQUIPO 88,963 96,670

OTRAS ACTIVIDADES 79,807 47,674

AGENDA 37,600 277,497

OTROS GASTOS MENORES 196,886 989,909

7,485,473 6,516,430

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(Valores expresados en RD$)

15 Gastos financieros

Un detalle de los gastos financieros al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

Detalle: 2011 2010

Intereses sobre ahorros navideños 149,191 118,767

Impuestos sobre cheques 165,096 193,372

Cargos bancarios 20,404 -

Total gastos financieros 334,691 312,139

16 Otros ingresos

Un detalle de los otros ingresos al 31 de diciembre de 2011 y 2010, es como sigue:

Detalle: 2011 2010

Certificados Coopseguros 221,602 170,000

Rifas 187,591 -

Certificados financieros 95,777 114,056

Otros 3,290,966 789,580

Total otros ingresos 3,795,936 1,073,636

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(Valores expresados en RD$)

17 Contingencia fiscal

Durante el período fiscal correspondiente al 2011, en la Cooperativa no hubo ninguna contingencia fiscal.

18 Presentación de los estados financieros

Hemos reclasificado algunas cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011, para estar acorde con la presentación de los mismos a la fecha citada.

19 Eventos posteriores a la fecha de cierre del período.

No se registró ningún evento después de este corte de operaciones que influyera en alguna

variación de importancia relativa en la información financiera expresada en los Estados

Financieros auditados y sus anexos.