TEGONOMí^A. I? l,!ay 2015

super¡ntendencio de

TEGONOMí^A.

I eoeuLAR Y SoLTDARI^A OFICIO CIRCULAR No. SEPS-IEN-2015- 0I3 t 0

Quito, D.M. I ? ^l,!Ay

²⁰¹⁵

Señores GEREN]TES

COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO DE LOS SEGMENTOS: L, 2,3, 4,5

Presente,

Asunto: Envío de estructuras de información según segmentación establecida en Resolución No.038 -20t5 -F

De mi consideración:

El artículo 12 dela lry Orgánica de Economía Popular y Solidaria (LOEPS), señala: "Para ejercer el control y con ftnes estadísticos las personas y organizaciones registradas presentarán a la Superintendencia, informacíón periódica con la situación económica y de gestión, de aaterdo con lo que disponga el Reglamento de la presente Ley y amlquier ^otra información inherente al uso de los beneficios otorgados por el Estado".

El artículo 242 del Código Orgánico Monetario Financiero establece.' "Entrega de información. Las entidades del sistema financiero nacional ^{están obligadas} a entregar la información que les sea requerida por los organismos de control y el Servicio de Rentas

Internas, de manera directa, sin restricción, trámite o intermediación alguna, en las condiciones y forma ^{que estas entidades} lo dispongan, exclusivamente para fines ^{de su} gestión."

El numeral 13 del artículo 261 del Código Orgánico Monetario y Financiero tipifica como infracción muy grave:

"No observar las disposiciones relacionadas con la entrega de información requerida por las instituciones del Estado determinadas en este Código, en el ámbito de

sus

competencias."

Mediante Resolución No. 038-2015-F, expedida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera de L3 de febrero de 20L5, se establece la segmentación de las entidades del sector financiero popular y solidario.

Mediante Resolución No. SEPS-IGT-IGPJ-IFPS-IR-IEN-2015-017 de ll ^de marzo de2015, la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, en uso de sus atribuciones legales,

resolvió expedir la Norma para el Envío y Recepción de Información y Notificación, estableciendo en la Tercera Disposición General del Capítulo VI lo siguiente:

Portugal E'lO-47 y República de El Salvador Página Web: www.seps.gob.ec

Conero-e: [email protected] Telf.: (593) 2 394 88 40

"La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria requerirá a las personas referidas en el artículo I ^{de esta} Resolución, la información

comprendida a

^un

período determinado; así como la relacionada a un tipo o grupo de estructuras de información.

Los pedidos de información de un período determinado o grttpos de estntctura de información, se las realizaró como un solo requerimiento."

Con estos antecedentes,

a

fin

de

viabilizar la entrega

de

la información y de ejercer las labores propias de control,

se

dispone que las cooperativas de ahorro ^y crédito remitan su información de acuerdo a la tabla de estructuras por segmentos adjunta. Esta disposición guarda concordancia con los Oficios Circulares SEPS-IEN-20L5-05715 dirigido a los segmentos 2 y 3; y, SEPS-IEN-2075-057t6 dirigido

^a

los segmentos 4 y 5, ambos fechados el 09 de abril de 2015. Además, aquellas entidades que por el tamaño de sus activos bajaron de segmento, deberán continuar reportando en los mismos formatos, plazos y frecuencias que venían haciéndolo.

La remisión de esta información en los plazos/términos y frecuencias de envío indicados estará vigente durante 20t5.

Se recomienda, revisar permanentemente las normas de la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera (http://www.seps.go

monetaria-)¡-financiera), todos los temas relacionados en el ámbito del sistema financiero ecuatoriano.

[-os requerimientos

de

la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria son obligatorios,

y su inobservancia será motivo de sanción, conforme 1o determinan las normas correspondientes.

Aten

Montalvo

NDENTE DE ESTADISTICAS, ESTUDIOS Y NORMAS DE I"A EPS Y SFPS

Adjunto. Tabla de estructuras de información.

I I

super¡ntendencio de

EGONOMí^A.

POPULAR Y SOLIDARIA ESTRUCTURAS DE INFORMACIÓN DE ENVÍO OBLIGATORJO POR PARTE

DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS CONTROI-ADAS POR I.A SEPS

SEGMENTO

¹

Tipo 1. Estados os financieros

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío

y estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

811 Balances mensuales Mensual L mes 3 días tórmino

BT2 Detalle de captaciones

y colocaciones Mensual L mes 15 días plazo

B13 Balances diarios Diaria 1 mes 1 día término

Tipo 3. Control de inversiones:

2. Patrimonio técnico:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de Ia fecha de

corte

B4l

Patrimonio técnico

requerido _v constituido Mensual 3 meses 5 días término

842

Detalle de inversiones en acciones

y

participaciones

Mensual 3 meses 5 días término

B,43

Anticipo

para

adquisición de acciones

y

participaciones de compañías no constituidas

Mensual 3 meses 5 días término

844

Detalle de contratos de compra y venta de divisas

Mensual 3 meses 5 días término

n

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío

y estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de la fecha de

corte

L01

Emisores, custodios de inversiones,

depositarios de fondos disponibles

y

contrapartes en ooeraciones de reoorto

Eventual 3 meses 10 días plazo

LOz Portafolio de

inversiones Mensual 3 meses 10 días plazo

rf)3

^Saldos

^y

liquidaciones

de inversiones Mensual 3 meses 10 días plazo

LO4 Transferencias entre

categorías Mensual 3 meses 10 días plazo

L05 Fondos disoonibles Semanal 3 meses 3 días término

L06

Operaciones interbancarias de reporto con el

portafolio

de Inversiones

Mensual 3 meses 10 días plazo

Portugal E'10-47 y República de El Salvador Página Web: www.seps.gob.ec

Correro-e: contactenos@seps. gob.ec Telf.: (593) 2 394 88 40

4. Notificación de transacciones internacionales:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte 802

Transacciones

internacionales Mensual 6 meses 2O díasplazo

Ca

Ti

5. tastro:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte c11

Nómina de personal Trimestral

/eventual cambios 3 meses 8 días plazo

c2t

Nómina de

ejecutivos, directorios o consejos

Trimestral

/eventual cambios 3 meses 8 días plazo

c23

Nómina

de parientes de ejecutivos

y

directorio.

Trimestral

/eventual cambios 3 meses 8 días plazo

C4T Auditores internos Anual

/

eventual

cambios 3 meses 8 días plazo

c70 ATM'S

Mensual 3 meses 8 días plazo

6. Riessos de mercado y liquirlez:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío

y estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

R36 Liquidez estructural Semanal 3 meses 3 días término R38 Detalle de productos Eventual 3 meses 15 días plazo R41 Brechas de

sensibilidad ^{Mensual 3 meses} 15 días plazo

P.42

Sensibilidad del

Valor

Patrimonial

y

del Margen

Financiero

Mensual 3 meses 15 días plazo

R45 Brechas de

Liquidez

Mensual 3 meses 15 días plazo

B45 Captaciones por

monto Mensual 3 meses 8 días plazo

B,46 Obligaciones

financieras Mensual 3 meses 8 días plazo

848

Concentración de depósitos de los 100 mayores clientes

Mensual 3 meses 8 días plazo

Ti tos ntizados:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío

v estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de Ia fecha de

corte

D01 Detalle de depósitos

garantizados Mensual L mes 10 días plazo

M#suoerintendencio de

-EcoNoMí^a.

I eoeulanY soLrDARt.A Ti 8. Operaciones activas y contin

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de la

fecha de

corte

R01 Suietos de riesgo Mensua 3 meses 5 días término

R02 Operaciones concedidas Mensua 3 meses 5 días término

R03 Operaciones anteriores Mensua 3 meses 5 días térm no

R04 Saldos de oDeraciones Mensua 3 meses 5 días térm no

R05 Cancelaciones

y

cambios

de calificación Eventual 3 meses 5 días término

R06 Garantes

y

_codeudores Mensual 3 meses 5 días término

R07 Garantías reales Mensual 3 meses 5 días término

R08

Bienes adjudicados o recibidos en dación en Daso

Mensual 3 meses 5 días término

R09

Títulos valores

adjudicados o recibidos en dación en Daso

Mensual 3 meses 5 días término

R10

Provisiones

bienes y

títulos adjudicados o recibidos en dación en Daso

Mensual 3 meses 5 días término

R20 Apertura de tarjetas de

crédito Mensual 3 meses 5 días término

R21 Consumos de tarjetas de

crédito Mensual 3 meses 5 días término

P.22 Provisiones de tarjetas de

crédito Mensual 3 meses 5 días término

Tipo 9. Transparencia de informació

Ti 10. Socios

Portugal E1047 y República de El Salvador Página Web: www.seps.gob.ec

Correro-e: contactenos@seps. gob.ec Telf.: (593) 2 394 88 40

. 'l ransparencra de rntormacron:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de Ia

fecha de

corte 401

Tasas de interés pasivas

efectivas Semanal 3 meses 2 días término

403

^{Costos cródito}

diferido

en

tarietas de crédito Mensual 3 meses 8 días plazo

406

Servicios Quincenal 3 meses 3 días término

407

Costos de crédito

/

microempresa

-

^consumo

-

comercial

Semanal 3 meses 2 días término

408

Costos de crédito

/

vivienda ^{Semanal 3 meses 2 días} término

A09

Tarifas a establecimientos Quincenal 3 meses 2 días término

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

Socios Listado de socios Mensual

l

mes

15 días

plazo

luego de la aprobación dcl

Consejo

^de

Administración

11. Utilidades:

12. Formularios:

Plazo de envío

y estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte Distribución

de Utilidades

/

Excedentes

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte Límite

de Operaciones

Relación de Patrimonio Técnico y los

Activos y

Contingentes Ponderados 10 días plazo

Estructura Descripción Frecuencia

urilidades

Anual 3 meses 4 meses plazo

Estructura Descripción Frecuencia

250

ABC

Mensual 3 meses 10 días plazo

229 Mensual 3 meses

super¡ntendenciq de

rEcoNoMí^a.

I eoeuLAR ^Y soLtDARtA

SEGMBNTO 2 y 3

fi

Ti

1. Estados financieros:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de Ia

fecha de

corte

Balance Balance mensual Mensual 3 meses 15 días plazo

)

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

Depósitos

Estructura de cuentas y saldos de Obligaciones con el Público

Mensual 3 meses 15 días plazo

3. raciones Activas ^y Conti tes:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío y

estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

R01 Suietos de riesgo Mensual 3 meses 1 mes plazo

R02 Operaciones concedidas Mensual 3 meses 1 mes plazo

R03 Operaciones anteriores Mensual 3 meses 1 mes plazo

R04 Saldos de operaciones Mensual 3 meses 1 mes plazo

R05 Cancelaciones y cambios

de calificación ^{Mensual 3 meses L mes} plazo

R06 Garantes

y

_{codeudores Mensual 3 meses} 1 mes plazo

R07 Garantías reales Mensual 3 meses L mes plazo

R08

Bienes adjudicados o recibidos en dación en Dapo

Mensual 3 meses L mes plazo

R09

Títulos valores

adjudicados o recibidos en dación en pago

Mensual 3 meses ^1. mes plazo

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

Plazo de

envío

y estabilización

Listado de socios

15 días plazo

luego

de la

aprobación del

Consejo

^de

Administración

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha de

corte

Plazo de

envío

y estabilización

Utilidades

Distribución

de

Utilidades

/

Excedentes

Portugal E1O-47 y República de El Salvador Página Web: www.seps. gob.ec

Correro-e: [email protected] Telf.: (593) 2 394 88 40

4. Socios:

Estructura Descripción Frecuencia

Socios Mensual 1 mes

5. Utilidades:

Estructura Descripción

Período

Anual

3 meses 4 meses plazo

SEGMENTO 4 y 5

1. Estructuras de Información:

Estructura Descripción Frecuencia

Plazo de envío

y estabilización

Fecha

límite

de envío a

partir

de

la

fecha

de

corte

Balance Balance mensual Trimestral 6 meses 2 meses plazo

Socios Listado de socios Trimestral 1 mes

15 días plazo luego de

la aprobación

del

Consejo

de Administración

Utilidades

Distribución

de

Utilidades

/

Excedentes Anual 6 meses 4 meses plazo