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BORRADOR DEL ACTA CORRESPONDIENTE A LA SESION ORDINARIA CELEBRADA POR EL PLENO DEL AYUNTAMIENTO DE MAJADAHONDA EL DÍA 29 DE SEPTIEMBRE DE 2015.

En Majadahonda, siendo las diez horas y cinco minutos del día veintinueve de septiembre de de dos mil quince, se reunió el Pleno del Ayuntamiento en el Salón de Actos de la Casa Consistorial, habiendo asistido los señores que seguidamente se detallan, con el fin de celebrar sesión para la que habían sido previamente convocados.

ALCALDE: D. NARCISO DE FOXÁ ALFARO

CONCEJALES:

Por el Grupo Municipal Popular:

D. Ricardo Riquelme Sánchez de la Viña Dª Victoria Ruth Palacios Wharrier D. Manuel Ortiz Lázaro

Dª María Fátima Inés Núñez Valentín D. Manuel Troitiño Pelaz

D. Manuel Elvira Calderón D. Gustavo Severién Tigeras Dª María África Sánchez Marín Dª María José Montón Rosáenz D. Ángel Francisco Alonso Bernal Por el Grupo Municipal Ciudadanos C’s D. Alfonso Miguel Reina Briasco D. Antonio Rodríguez López Dª Mariene Moreno Sánchez Dª Silvia María Rey Vilas D. David Ayuso Bartolomé Dª Ana Elliot Pérez

Por el Grupo Municipal Socialista:

D. Zacarías Martínez Maillo Dª María Elisa Piñana Pereira Dª María Socorro Montes de Oca

Por el Grupo Municipal Somos Majadahonda:

D. Alberto Moreno Humet Dª Irene Salcedo Berdión D. Patricio Mackey Kramer

Por el Grupo Municipal Izquierda Unida:

D. Juan Santana Uriarte

Por el Grupo Municipal Centrista:

Dª Mercedes Pedreira de Vivero

SECRETARIA GENERAL: Dª Mª Celia Alcalá Gómez INTERVENTOR: D. Julio Prinetti Márquez

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Presidió el acto el Sr. Alcalde D. Narciso de Foxá Alfaro y actuó como Secretaria General Dª Mª Celia Alcalá Gómez.

Declarado abierto el acto por la Presidencia, fueron tratados los siguientes asuntos:

1.(128 /15) Aprobación, si procede, del Borrador del Acta de la sesión ordinaria celebrada el 28 de julio de 2015.

Sometido este asunto a votación, la Corporación, por unanimidad, ACUERDA aprobar el Borrador del acta de la sesión ordinaria celebrada el 28 de julio de 2015.

2.(129/15) Aprobación de la Cuenta General del Ayuntamiento de 2014 (3.1.5)

Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes:

A) INFORME-PROPUESTA DE RESOLUCIÓN del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr. Interventor, de 18 de mayo de 2015, cuyo texto es el siguiente:

“I. Normativa Aplicable.

 Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local (LBRL).

 RDL 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLHL).

 R.D. 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla parcialmente la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (RDP).

 Orden EHA/4041/2004, de 23 noviembre de 2004, del Ministerio de Hacienda, por la que se aprueba el modelo

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normal de Contabilidad Local (NICAL)

 Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y. Sostenibilidad Financiera (LOEPSF).

 RD 1463/20007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el desarrollo de la LGEP, en su aplicación a las entidades locales (RLGEP).

II. Cuenta General.

El art. 208 de la TRLHL establece que las entidades locales, a la terminación del ejercicio presupuestario, formarán la Cuenta General que pondrá de manifiesto la gestión realizada en los aspectos económico, financiero, patrimonial y presupuestario.

La Cuenta General estará integrada por:

a) La de la propia entidad.

b) La de los organismos autónomos.

c) Las de las sociedades mercantiles de capital íntegramente propiedad de las mismas.

Los Estados y Cuentas Anuales de los dos primeros

deberán constar de las siguientes partes, según la regla 98 de la NICAL:

 Balance

 Cuenta del resultado económico patrimonial

 Estado de liquidación del Presupuesto

 Memoria

Con independencia de lo regulado en la NICAL y para comp letar la información contable, esta Intervención ha incluido además los siguientes estados:

 Cuadro de Financiación Anual

 Estado Demostrativo de los Derechos a Cobrar y Obligaciones a Pagar Procedentes de Presupuestos Cerrados

 Estado de Compromisos de Gasto Adquiridos con Cargo a Ejercicios Futuros

 Estado de Tesorería

 Estado de la Deuda

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De acuerdo con la citada regla 8ª de la NICAL, corresponde a la Intervención u órgano de la entidad local que tenga atribuida la función de contabilidad formar, con arreglo a criterios usualmente aceptados, los estados integrados y consolidados de las cuentas que determine el Pleno de la Corporación.

En el mismo sentido, la regla 101.2 dice que a la Cuenta General se acompañarán, en caso de que el Pleno de la Corporación así lo haya establecido, los estados integrados y consolidados de las cuentas que haya determinado.

Ante la falta de criterios aprobados por el Pleno, esta Intervención ha procedido a la consolidación del Estado del Resultado Presupuestario, del cálculo del ahorro neto y del porcentaje sobre los recursos corrientes, del capital vivo de las operaciones de crédito a los efectos del art. 53 del TRLHL y del cálculo de la capacidad de financiación a los efectos del art. 3 de la LOEPSF.

Respecto de la consolidación del Resultado presupuestario, no han sido contempladas las operaciones relativas a inversiones de PAMMASA, sino tan sólo las operaciones corrientes, que figuran en la cuenta de explotación de esta entidad.

En la consolidación del ahorro neto de PAMMASA, se refleja como ingresos corrientes, directamente la media del resultado de la actividad ordinaria de los dos últimos ejercicios, sin diferenciar entre ingresos y gastos, motivo por el que no se realiza ajuste.

Así, las operaciones de gasto e ingreso contabilizadas en el Ayuntamiento son las siguientes:

Operaciones

internas Importe Registro en Ayuntamiento

Registro en DEPENDIENTES

Repercusión en ajuste Operaciones de

ingreso corriente con PAMMASA de Plusvalías, Vados y recargos, IBI e IAE

212.849,09 Ingreso Gasto Ajustan

Operaciones de

gasto corriente con 96.448,08 Gasto Ingreso Ajustan

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PAMMASA: Premio de gestión y mantenimientos Operaciones de gasto corriente con PATRONATO

955.890,00 Gasto Ingreso Ajustan

Operaciones de gasto capital con PATRONATO

6.800,00 Gasto Ingreso Ajustan

TOTAL AJUSTES 1.271.987,17

Operaciones de ingreso corriente con PAMMASA.

Viviendas

Granadilla, La Mina y Antonio Machado

189.784,86 Ingreso Cuentas

patrimoniales No ajustan

Operaciones de ingreso capital con PAMMASA.

Viviendas La Sacedilla

137.138,51 Ingreso Cuentas

patrimoniales No ajustan

Operaciones de gasto corriente con PAMMASA: Alquiler sede juzgados, Reparaciones y conservación edificios, Obras Guardia Civil

601.682,24 Gasto Ingreso y gasto No ajustan

Operaciones de gasto capital con PAMMASA

Operaciones de ingreso capital con PATRONATO

Operaciones de ingreso corriente con PATRONATO

NO AJUSTAN 928.605,61

Las operaciones entre el Ayuntamiento y el Patronato Monte del Pilar deben ser ajustadas en los estados de consolidación, ya que los que son ingresos para unas entidades, son gastos para las otras y viceversa.

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Se exceptúan de lo anterior las operaciones que en los registros contables no se duplican como ingreso en una entidad y gasto en otra entidad. Siguiendo este criterio, quedarían fuera de los ajustes aquellas operaciones que en PAMMASA no se registran en la cuenta de resultado económico patrimonial, ya que no se duplican con el resultado presupuestario ni el cálculo del ahorro neto del Ayuntamiento.

III. Estados y Cuenta General del ejercicio de 2010 del Organismo Autónomo dependiente del Ayuntamiento denominado Patronato “Monte del Pilar”.

Según el art. 212 del TRLHL, los organismos autónomos dependientes de las entidades locales rendirán sus cuentas anuales con el formato y contenido exigidos por la Ley; para ello los órganos competentes de los mismos deberán proponerlas inicialmente y remitirlas a la entidad de la que dependen para su inclusión en la Cuenta General y su aprobación, si procede.

El art. 26 de los Estatutos del Patronato “Monte del Pilar”, aprobados por el Pleno Municipal en sesión de fecha 26 de octubre de 1999, establece que dicha rendición de cuentas se hará ante el Consejo Rector, para su posterior remisión al Ayuntamiento e integración del la Cuenta General de la Corporación.

En la Memoria del Patronato Monte del Pilar, se da cumplida información de los estados resultantes de la liquidación presupuestaria y de los demás estados de su Cuenta Anual.

En el acuerdo de aprobación de la Cuenta General de 2013, el Pleno acordó, entre otros puntos, la aplicación del resultado económico del Patronato Monte del Pilar de 2013 que asciende a 46.951.74 euros, directamente a la cuenta de Patrimonio. Sin embargo, como existen Resultados negativos de ejercicios anteriores por importe de 815.191,10€, se va propone al Pleno de la Corporación amortizar totalmente dichos resultados negativos con el saldo de la cuenta de Resultados del ejercicio y con saldo de la cuenta de Patrimonio.

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Se han cumplido los plazos establecidos en el TRLRHL, tanto en la aprobación del Presupuesto como, previsiblemente, en la rendición de la Cuenta Anual.

IV. Estados y Cuentas Anuales del ejercicio de 2014 de la sociedad mercantil de capital íntegramente municipal denominada “Patrimonio Municipal de Majadahonda, S.A.” (PAMMASA).

El expediente de las Cuentas Anuales de PAMMASA se recibió en esta Intervención el 8 de mayo de 2015. Consta de

Un ejemplar de la Cuentas Anuales de la sociedad del ejercicio 2014

Informe de auditoría sobre las cuentas anuales del 2014

Certificado de información medioambiental de las cuentas del ejercicio 2014

El art. 200.2 del TRLHL establece que “Las sociedades mercantiles en cuyo capital tengan participación total o mayoritaria las entidades locales estarán igualmente sometidas al régimen de contabilidad pública, sin perjuicio de que se adapten a las disposiciones del Código de Comercio y demás legislación mercantil y al Plan General de Contabilidad vigente para las empresas españolas; esta normativa se recoge fundamentalmente en los artículos 34 y siguientes del Código de Comercio, así como el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, aprobado por el RDL 1564/1989, de 22 de diciembre, y en el RD 1514/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad.

La sujeción al régimen de contabilidad pública, aclara el art. 201 del TRLHL, lleva consigo la obligación de rendir cuentas de sus operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, al Tribunal de Cuentas; estas cuentas serán, en todo caso, las que deban elaborarse de acuerdo con la citada normativa mercantil, según dispone el art. 209.3 del citado Texto.

El vigente Plan General de Contabilidad para las empresas españolas, en la tercera parte, Normas de elaboración de las cuentas anuales, dice que los documentos que integran

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 Balance

 Cuenta de Pérdidas y Ganancias

 Estado de cambios en el patrimonio neto

 Estado de flujos de efectivo

 Memoria

Las Cuentas anuales de PAMMASA deben ser aprobadas por la Junta General de la sociedad antes de la remisión al Pleno, con el contenido y formato exigido por la normativa citada.

Entre la documentación remitida por el Presidente de la sociedad se encuentran los estados y documentos que exige la normativa. También se incluye el informe de 15 de abril de 2015 de la empresa “Abalance Auditores SL”, en el que se emite una opinión sin salvedades ni limitaciones al alcance, en los siguientes términos:

“En nuestra opinión, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la sociedad Patrimonio Municipal de Majadahonda, S.A.” a 31 de diciembre de 2014, así como de sus resultados correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el mismo”.

Esta Intervención toma razón de dicho informe, sin menoscabo de las funciones de control interno que deben ejercerse sobre dicha sociedad. En este sentido la función de control interno se verificará a través del control financiero ejercido por la Intervención municipal, en los términos del artículo 220 del TRLHL:

“1. El control financiero tendrá por objeto comprobar el funcionamiento en el aspecto económico-financiero de los servicios de las entidades locales, de sus organismos autónomos y de las sociedades mercantiles de ellas dependientes.

2. Dicho control tendrá por objeto informar acerca de la adecuada presentación de la información financiera, del cumplimiento de las normas y directrices que sean de aplicación y del grado de eficacia y eficiencia en la consecución de los objetivos previstos.

3. El control financiero se realizará por procedimientos de auditoría de acuerdo con las normas de auditoría del sector público.

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4. Como resultado del control efectuado habrá de emitirse informe escrito en el que se haga constar cuantas observaciones y conclusiones se deduzcan del examen practicado. Los informes, conjuntamente con las alegaciones efectuadas por el órgano auditado, serán enviados al Pleno para su examen.”.

Sin perjuicio de lo anterior, esta Intervención ha procedido a la consolidación de las Cuentas de esta sociedad con los estados contables anuales de las restantes entidades cuyas Cuentas conforman la Cuenta General del Ayuntamiento, sin que el informe de auditoría referido, cuyo párrafo de opinión ha sido trascrito, tenga el valor jurídico de informe de control financiero emitido por la Intervención.

V. Estados y Cuentas Anuales del Ayuntamiento de Majadahonda correspondientes al ejercicio 2014.

El Capítulo II, en la sección I de la Instrucción de Contabilidad vigente, establece el contenido de los Estados y Cuentas Anuales que deben rendir tanto la Entidad Local como sus Organismos Autónomos así como el procedimiento de rendición.

La justificación de los Estados y Cuentas Anuales que se refieren a documentos y libros mencionados en dicha instrucción, se encuentran en las dependencias del Ayuntamiento de Majadahonda.

VI. Reparos formulados por la Intervención durante el ejercicio 2014.

El Artículo 218.1 del TRLRHL, modificado por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre, de racionalización y sostenibilidad de la Administración Local, dice lo siguiente:

“El órgano interventor elevará informe al Pleno de todas las resoluciones adoptadas por el Presidente de la Entidad Local contrarias a los reparos efectuados, así como un resumen de las principales anomalías detectadas en materia de ingresos. Dicho informe atenderá únicamente a aspectos y cometidos propios del ejercicio de la función fiscalizadora, sin incluir cuestiones de oportunidad o conveniencia de las actuaciones que fiscalice.

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Lo contenido en este apartado constituirá un punto independiente en el orden del día de la correspondiente sesión plenaria.

El Presidente de la Corporación podrá presentar en el Pleno informe justificativo de su actuación.”

En aplicación del mismo, en la sesión del Pleno de la Corporación en el que se tramite la aprobación de la Cuenta general, se dará cuenta de los reparos formulados por la intervención en un punto independiente del orden del día.

VII. Propuesta de resolución

En consecuencia, se informa que la Cuenta General del Ayuntamiento de Majadahonda, correspondiente al ejercicio 2014 incluye los Estados, Anexos y documentos justificativos previstos en la ICAL vigente a 31 de diciembre, y se propone la adopción del siguiente acuerdo:

1. Aprobar la Cuenta General del Presupuesto del ejercicio de 2014 del Ayuntamiento de Majadahonda, del Patronato Monte del Pilar y de la empresa municipal PAMMASA.

2. Acordar la aplicación del resultado económico del Ayuntamiento de Majadahonda de 2014 que asciende a 18.373.701,94 euros, directamente a la cuenta de Patrimonio.

3. Acordar la aplicación del resultado económico del Patronato Monte del Pilar, que asciende a 92.076,83, a la amortización de Resultados de ejercicios anteriores. El resto de saldo de esta cuenta, 723.114,27€, cancelarlo con abono a la cuenta de Patrimonio.

B) DICTAMEN de la Comisión Especial de Cuentas, de 20 de mayo de 2015, favorable.

C) ANUNCIO DEL BOCM, de 30 de junio de 2015, en el que consta diligencia de la Secretaria General, de 30 de julio de 2015, que acredita que ha permanecido expuesto en el Tablón de Anuncios de este Ayuntamiento del 1 al 17 de julio de 2015.

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D) EDICTO publicado en el Tablón de Edictos en el que consta diligencia de la Secretaria General, de fecha 20 de julio de 2015, acreditativa de que la Cuenta General estuvo expuesta del 22 de junio al 17 de julio de 2015.

E) CERTIFICACIÓN de la Secretaria General, de 16 de septiembre de 2015, en la que consta que, según informe de la Administrativo del Registro General de Entrada de Documentos, durante el periodo de exposición pública de la Cuenta General de 2014 de este Ayuntamiento, del Patronato Monte del Pilar y de la Empresa Municipal Patrimonio Municipal de Majadahonda S.A., no se han presentado alegaciones o reclamaciones, todo ello sin perjuicio de las alegaciones que puedan haber sido presentadas en cualesquiera otros Registros a tenor de lo dispuesto en el artículo 38 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, y que hasta la fecha no han sido recibidas en el Registro General.

El Portavoz del Grupo Municipal Ciudadanos, Sr. Reina, indica que, aunque su grupo sabe que las Cuentas del ejercicio 2014 fueron aprobadas por la anterior Corporación el pasado mes de mayo, desea que conste que los datos económicos y presupuestarios de las Cuentas del ejercicio 2014 han estado a disposición de los nuevos grupos políticos que han entrado a formar parte de esta Corporación desde el 21 de septiembre y, aunque sabe que lo que realmente tienen que enjuiciar los corporativos es la forma de actuar de los técnicos municipales en la aplicación de las partidas presupuestarias y no duda de que sean correctas, a su grupo le ha resultado materialmente imposible estudiar las 2.900 páginas aproximadamente que tiene este expediente.

Sigue diciendo que ha hablado con el Sr. Interventor y conoce que las entidades locales están reguladas por el artículo 212 y 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de Haciendas Locales que determina que las Cuentas deben presentarse, como máximo, el día 1 de octubre y al Tribunal el día 15 de octubre y el no presentarlas puede suponer una sanción grave lo que causaría un perjuicio a este municipio porque no podríamos acceder a algunas subvenciones que

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su grupo, por responsabilidad política, se va a abstener en este punto del orden del día.

Termina su intervención diciendo que los miembros del equipo de gobierno han manifestado, en muchas ocasiones, que han cambiado su mentalidad por no tener mayoría absoluta, pero su grupo entiende que todavía le quedan muchos “tics” al haber jugado siempre con mayoría.

Sometido este asunto a votación, la Corporación, por once (11) votos a favor correspondientes al Grupo Municipal Popular, cuatro (4) votos en contra correspondientes a los Grupos Municipales Somos Majadahonda e Izquierda Unida y diez (10) abstenciones correspondientes a los Grupos Municipales Ciudadanos, Socialista y Centrista, ACUERDA:

Primero.- Aprobar la Cuenta General del Presupuesto del ejercicio de 2014 del Ayuntamiento de Majadahonda, del Patronato Monte del Pilar y de la empresa municipal PAMMASA.

Segundo.- Acordar la aplicación del resultado económico del Ayuntamiento de Majadahonda de 2014 que asciende a 18.373.701,94 euros, directamente a la cuenta de Patrimonio.

Tercero.- Acordar la aplicación del resultado económico del Patronato Monte del Pilar, que asciende a 92.076,83, a la amortización de Resultados de ejercicios anteriores. El resto de saldo de esta cuenta, 723.114,27€, cancelarlo con abono a la cuenta de Patrimonio.

3.(130/15) Dar cuenta de la ejecución presupuestaria del segundo trimestre de 2015 (3.1)

Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes:

A) INFORME del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr.

Interventor, de 28 de agosto de 2015, cuyo texto es el siguiente:

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“0.- Consideraciones previas.

El art. 207 del TRLRHL dispone que

“La Intervención de la entidad local remitirá al Pleno de la entidad, por conducto de la presidencia, información de la ejecución de los presupuestos y del movimiento de la tesorería por operaciones presupuestarias independientes y auxiliares del presupuesto y de su situación, en los plazos y con la periodicidad que el Pleno establezca.”

En este sentido, la regla 106 de la Instrucción de contabilidad establece el contenido de dicha información:

“1. La información a que se refiere la regla anterior contendrá datos relativos a:

a) La ejecución del presupuesto de gastos corriente.

b) La ejecución del presupuesto de ingresos corriente.

c) Los movimientos y la situación de la tesorería.

2. La información sobre la ejecución del presupuesto de gastos corriente pondrá de manifiesto para cada partida presupuestaria, al menos el importe correspondiente a:

a) Los créditos iniciales, sus modificaciones y los créditos definitivos.

b) Los gastos comprometidos.

c) Las obligaciones reconocidas netas.

d) Los pagos realizados.

Asimismo, se hará constar el porcentaje que representan: los gastos comprometidos respecto a los créditos definitivos, las obligaciones reconocidas netas respecto a los créditos definitivos y los pagos realizados respecto a las obligaciones reconocidas netas.

3. La información sobre la ejecución del presupuesto de ingresos corriente pondrá de manifiesto para cada aplicación presupuestaria, al menos el importe correspondiente a:

a) Las previsiones iniciales, sus modificaciones y las previsiones definitivas.

b) Los derechos reconocidos netos.

c) La recaudación neta.

Asimismo, se hará constar el porcentaje que representan: los derechos reconocidos netos respecto a las previsiones definitivas y la

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4. La información sobre los movimientos y la situación de la tesorería pondrá de manifiesto, al menos, los cobros y pagos realizados durante el período a que se refiera la información, así como las existencias en la tesorería al principio y al final de dicho período.”

1.- Estados de Gastos

En el expediente se encuentran los listados de la ejecución presupuestaria por capítulos, tanto de gastos como de ingresos, los ingresos por partidas, y el detalle del gasto ordenado por concejalías, programas presupuestarios y aplicaciones presupuestarias, esto es, quién, para qué, y en qué se ha gastado.

a) Modificaciones de créditos.

Cap. Denominación de los capítulos Créditos Iniciales Modificaciones Créditos Totales

% de modificación 1 Gastos de personal. 28.692.614,00 -80.350,00 28.612.264,00 -0,28%

2 Gastos corrientes en bienes y

servicios. 31.177.757,00 435.552,16 31.613.309,16 1,40%

3 Gastos financieros. 437.000,00 -75.000,00 362.000,00 -17,16%

4 Transferencias corrientes. 2.442.131,00 2.442.131,00 0,00%

Gastos corrientes 62.749.502,00 280.202,16 63.029.704,16 0,45%

6 Inversiones reales. 891.465,00 6.138.032,32 7.029.497,32 688,53%

7 Transferencias de capital. 0,00 0,00 0,00 IND.

Gastos de capital 891.465,00 6.138.032,32 7.029.497,32 688,53%

Gastos no financieros 63.640.967,00 6.418.234,48 70.059.201,48 10,09%

8 Activos financieros. 30,00 35.000,00 35.030,00 116666,67%

9 Pasivos financieros. 2.016.000,00 2.016.000,00 0,00%

Gastos financieros 2.016.030,00 35.000,00 2.051.030,00 1,74%

Suma total gastos. 65.656.997,00 6.453.234,48 72.110.231,48 9,83%

Se han contabilizado dieciocho expedientes de modificación de créditos a 30 de junio.

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Nº Expediente Clase Fecha

Contabilización Importe Descripción 001/15/ES/01 Suplemento 17/02/15 2.877.064,19

Modificación de crédito 1/2015 Suplemento de crédito programa

""Parques y Jardines""

002/15/TC/02 Transferencia 27/01/15 144.142,10

Modificación de créditos 2/2015 transferencias programa ""Instalaciones Deportivas"" y ""Administración General de Educación

003/15/R/01 Remanentes 16/02/15 834.750,05

Modificación créditos 003/2015 1ª Incorporación de Remanentes 2014 a 2015

004/15/AM/01 Ampliación 11/02/15 9.000,00

Modificación de crédito 4/2015 Créditos ampliables préstamos al personal, Comisión Paritaria 22-01-2015 005/15/TC/02 Transferencia 13/02/15 39.656,00

Modificación de créditos por transferencia de créditos entre programas del ""Area de Gastos 1""

006/15/R/02 Remanentes 17/02/15 70.830,58 Modificación de créditos 6/2015 2ª Incorporación de créditos 2014 a 2015 007/15/TC/3 Transferencia 17/02/15 96.350,00

Modificación de créditos 7/2015 transferencias ""Área de Gastos""

(Pavimentación vías públicas) 008/15/TC/04 Transferencia 25/02/15 5.000,00

Modificación de créditos 008/2015 transferencia crédito programa

""Juventud""

009/15/TP/01 Transferencia 09/06/15 75.000,00

Modificación créditos 9/2015 transferencias distintos programas Pleno 29-4-2015

010/15/ES/02 Extraordinario 18/05/15 1.572.483,68

Modificación de créditos 10/2015 crédito extraordinario programa

""Gestión del Patrimonio""

011/15/TC/05 Transferencia 08/04/15 15.373,12

MODIFICACIÓN 11/2015 TRASFERENCIA DE CRÉDITOS DENTRO DEL CAPITULO 1 GASTOS DE PERSONAL

012/15/TC/07 Transferencia 10/04/15 18.439,00

Modificación de crédito 012/15/TC/07 por transferencia créditos entre Programas Concejalía Cultura y Juventud.

013/15/TC/06 Transferencia 08/04/15 3.218,60

MODIFICACIÓN 13/2015 TRASFERENCIA DE CRÉDITOS DENTRO DEL PROGRAMA RECOGIDA DE RESIDUOS

014/15/R/03 Remanentes 28/04/15 1.063.105,98 Modificación de créditos 14/2015 3ª Incorporación de Remanente 2014-2015 015/15/TC/08 Transferencia 21/04/15 9.357,70

Modificación de créditos 2015/15 transferencias entre los programas de Enseñanza

016/15/TC/09 Transferencia 05/05/15 72.000,00

Modificación de créditos 16/2015 transferencia Instalaciones Deportivas y Administración General de Cultura

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Nº Expediente Clase Fecha

Contabilización Importe Descripción 017/15/AM/02 Ampliación 06/05/15 17.000,00

Modificación 16/2015 Ampliación de Créditos aprobados C.Paritaria 27 marzo 2015

018/15/AM/03 Ampliación 25/06/15 9.000,00

Modificación de créditos 16/2015 transferencia Instalaciones Deportivas y Administración General de Cultura TOTAL 6.931.771,00

i. Los más importantes cuantitativamente han sido un suplemento de crédito para la ejecución de las obras del Parque Adolfo Suárez, por 2,88 millones de euros, y un crédito extraordinario de 1,57 millones para la remodelación de instalaciones deportivas en el Valle de la Oliva, un campo de fútbol de hierba artificial e instalaciones en La Sacedilla y para las obras de Colegios públicos y escuelas infantiles.

ii. Les siguen en importancia las tres incorporaciones de remanentes: para el parque Cerro del Aire, para la dirección facultativa del parque Adolfo Suárez y para diversas pequeñas actuaciones, que en total suman 1,97 millones de euros.

iii. Las transferencias de crédito se cifran en 478.536,52€

siendo los orígenes y destinos, por capítulos, los siguientes:

Capítulo Orígenes Destino

Total Capítulo 1 Gastos de personal 111.723,12 15.373,12 Total Capítulo 2 Gastos corrientes en bienes y servicios. 75.671,30 133.095,00 Total Capítulo 3 Gastos financieros. 75.000,00

Total Capítulo 6 Inversiones reales. 216.142,10 330.068,40

TOTAL 478.536,52 478.536,52

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El resumen por programas de gasto de las cantidades origen y destino se refleja a continuación:

Den. Programa Destino Origen

Administración General 1.921,64

Administración General de Cultura 72.000,00 Administración General de Educación 153.499,80

Administración General de la Seguridad y Protección civil 10.000,00 Administración general de vivienda y urbanismo 30,00 29.880,00

Alcantarillado 15.000,00 25.000,00

Artes escénicas 18.439,00

Artes plásticas 2.800,00

Bibliotecas públicas 15.639,00

Deuda pública 75.000,00

Gestión de la deuda y de la Tesorería 15.000,00

Funcionamiento de centros docentes infantil, primaria y especial 9.357,70

Gestión del sistema tributario 1.921,64

Instalaciones deportivas 216.142,10

Juventud 5.000,00 5.000,00

Limpieza Viaria 6.517,64 4.596,00

Otros servicios administrativos de urbanismo 30,00 30,00

Parques y Jardines 3.921,64 8.500,00

Participación ciudadana 1.921,64

Pavimentación de vías públicas 114.350,00 18.000,00

Recogida de residuos 3.218,60 3.218,60

Recursos Humanos 5.764,92 15.373,12

Secretaría general 60.000,00

Seguridad y Orden Público 40.000,00

TOTAL 478.536,52 478.536,52

Todos los expedientes han sido dictaminados, o se ha tomado conocimiento, en la Comisión informativa del área.

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b) Ejecución presupuestaria.

Cap. Denominación de los capítulos Créditos Totales

Saldos de compromisos y retenciones

Obligaciones Reconocidas

Saldo de RC y D, más obligaciones

% en tramitac.

1 Gastos de personal. 28.612.264,00 129.087,38 14.036.572,12 14.165.659,50 49,51%

2 Gastos corrientes en bienes

y servicios. 31.613.309,16 13.299.267,41 9.916.529,66 23.215.797,07 73,44%

3 Gastos financieros. 362.000,00 176.348,52 83.739,11 260.087,63 71,85%

4 Transferencias corrientes. 2.442.131,00 525.115,62 1.285.169,38 1.810.285,00 74,13%

Gastos corrientes 63.029.704,16 14.129.818,93 25.322.010,27 39.451.829,20 62,59%

6 Inversiones reales. 7.029.497,32 6.462.458,94 90.142,92 6.552.601,86 93,22%

7 Transferencias de capital. 0,00 0,00 0,00 IND.

Gastos de capital 7.029.497,32 6.462.458,94 90.142,92 6.552.601,86 93,22%

Gastos no financieros 70.059.201,48 20.592.277,87 25.412.153,19 46.004.431,06 65,67%

8 Activos financieros. 35.030,00 26.000,00 26.000,00 74,22%

9 Pasivos financieros. 2.016.000,00 1.819.726,85 1.819.726,85 90,26%

Gastos financieros 2.051.030,00 1.819.726,85 26.000,00 1.845.726,85 89,99%

Suma total gastos. 72.110.231,48 22.412.004,72 25.438.153,19 47.850.157,91 66,36%

“RC”: Retenciones de créditos. “D”: Disposición de gastos.

A 30 de junio, la ejecución del presupuesto de gastos, considerando ejecución la suma de las obligaciones reconocidas y los gastos en tramitación recogidos en los saldos de retenciones de créditos y de compromisos de gasto, asciende al 72,29% en los gastos no financieros y al 72,88% del total de gastos.

Hay que tener en cuenta que la cuantía total imputable al ejercicio de los contratos vigentes, de los suministros y de los expedientes en trámite de contratación, ya se encuentran dentro de la columna de saldos de Retenciones de crédito y de Compromisos de gastos, aunque algunos de ellos se vayan facturando mensualmente.

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c) Seguimiento de los pagos presupuestarios.

Cap. Denominación de los capítulos

Obligaciones reconocidas

netas

Pagos líquidos % de pago

1 Gastos de personal. 14.036.572,12 14.014.055,41 99,84%

2 Gastos corrientes en bienes y servicios. 9.916.529,66 8.286.188,81 83,56%

3 Gastos financieros. 83.739,11 83.677,24 99,93%

4 Transferencias corrientes. 1.285.169,38 417.131,53 32,46%

Gastos corrientes 25.322.010,27 22.801.052,99 90,04%

6 Inversiones reales. 90.142,92 76.270,09 84,61%

7 Transferencias de capital. 0,00 0,00 IND.

Gastos de capital 90.142,92 76.270,09 84,61%

Gastos no financieros 25.412.153,19 22.877.323,08 90,03%

8 Activos financieros. 26.000,00 26.000,00 100,00%

9 Pasivos financieros. 0,00 0,00 IND.

Gastos financieros 26.000,00 26.000,00 100,00%

Suma total gastos. 25.438.153,19 22.903.323,08 90,04%

El porcentaje pagado en el capítulo I prácticamente alcanza el 100%. Los capítulos de gastos financieros y activos financieros se abonan prácticamente hasta el 100%. Los porcentajes de los capítulos II, IV y VI, considerando los plazos de pago de la normativa vigente y la naturaleza de las operaciones que en ellos se registran, no indican desajuste en el procedimiento de pago.

2.- Estados de Ingresos.

I.Modificaciones de créditos.

Los datos relativos a las modificaciones de créditos aprobadas en el ejercicio, son los siguientes:

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Cap. Denominación de los capítulos

Previsiones

Iniciales Modificaciones Previsiones Definitivas

% Modificaciones

1 Impuestos directos 39.120.000,00 39.120.000,00 0,00

2 Impuestos indirectos 351.000,00 351.000,00 0,00

3 Tasas y otros ingresos 6.630.012,00 6.630.012,00 0,00

4 Transferencias corrientes 17.640.176,00 17.640.176,00 0,00

5 Ingresos patrimoniales 1.781.718,00 1.781.718,00 0,00

Total de operaciones

corrientes: 65.522.906,00 0,00 65.522.906,00 0,00 6 Enajenación de inversiones

reales 134.465,00 134.465,00 0,00

7 Transferencias de capital 90,00 90,00 0,00

8 Activos financieros 60,00 6.453.234,48 6.453.294,48 107553,91

9 Pasivos financieros 0,00 IND.

Total de operaciones de

capital: 134.615,00 6.453.234,48 6.587.849,48 47,94 Total ingresos 65.657.521,00 6.453.234,48 72.110.755,48 0,10

En consonancia con las modificaciones de créditos de gastos, sólo se han incrementado partidas del capítulo VIII que recoge la financiación de inversiones ya reconocida, y que se encuentra dentro de las desviaciones positivas de financiación, y los préstamos al personal.

b) Ejecución presupuestaria.

Capítulo Denominación de los capítulos Previsiones Definitivas

Derechos

Netos % Ejecución

1 Impuestos directos 39.120.000,00 8.045.837,77 20,57%

2 Impuestos indirectos 351.000,00 -1.607.770,67 -458,05%

3 Tasas y otros ingresos 6.630.012,00 5.618.782,29 84,75%

4 Transferencias corrientes 17.640.176,00 7.165.853,11 40,62%

5 Ingresos patrimoniales 1.781.718,00 516.010,15 28,96%

Total de operaciones corrientes: 65.522.906,00 19.738.712,65 30,12%

6 Enajenación de inversiones reales 134.465,00 31.040,80 23,08%

7 Transferencias de capital 90,00 11.495,00 12772,22%

Total operaciones de capital 134.555,00 42.535,80 31,61%

Total ingresos no financieros 65.657.461,00 19.781.248,45 30,13%

8 Activos financieros 6.453.294,48 44.000,00 0,68%

9 Pasivos financieros 0 0 IND.

Total ingresos financieros 6.453.294,48 44.000,00 0,68%

Suma total de ingresos 72.110.755,48 19.825.248,45 27,49%

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Respecto de los ingresos por operaciones no financieras, presenta una ejecución del 30,13%. El motivo de tan reducida ejecución se produce por dos razones: en primer lugar, unas devoluciones del ICIO de ejercicios anteriores, que convierten en negativa la ejecución del capítulo II; en segundo, que no recoge el reconocimiento de derechos de las principales figuras impositivas, por no haber dado comienzo el período de pago voluntario, principalmente, del IBI.

El capítulo III, Tasas y otros ingresos ya refleja un porcentaje de ejecución del 84,75%, aunque este dato no es representativo pues se encuentra desvirtuado por la ejecución de una garantía de 3,83 millones de euros con motivo de la resolución de un contrato de enajenación de parcelas municipales de años anteriores.

Del capítulo IV se informa que la partida más importante, la Participación en los Tributos del Estado, tiene reconocidas cinco mensualidades.

Constan pendientes de aplicación definitiva, ingresos por 15,06 millones de euros.

c) Seguimiento de la recaudación.

Capítulo Denominación de los capítulos Derechos netos

Recaudación

líquida % recaudado

1 Impuestos directos 8.045.837,77 2.308.777,08 28,70%

2 Impuestos indirectos -1.607.770,67 -1.607.770,67 100,00%

3 Tasas y otros ingresos 5.618.782,29 4.543.450,68 80,86%

4 Transferencias corrientes 7.165.853,11 6.800.666,61 94,90%

5 Ingresos patrimoniales 516.010,15 250.426,95 48,53%

Total de operaciones corrientes: 19.738.712,65 12.295.550,65 62,29%

6 Enajenación de inversiones reales 31.040,80 31.040,80 100,00%

7 Transferencias de capital 11.495,00 11.495,00 100,00%

Total operaciones de capital 42.535,80 42.535,80 100,00%

Total ingresos no financieros 19.781.248,45 12.338.086,45 62,37%

8 Activos financieros 44.000,00 3.850,00 8,75%

9 Pasivos financieros IND.

Total ingresos financieros 44.000,00 3.850,00 8,75%

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El porcentaje de recaudación en ingresos no financieros es del 62.37%. Los del capítulo VIII responden a préstamos al personal, que se van recaudando progresivamente.

En consonancia con lo informado en la ejecución, se aprecia una recaudación líquida negativa en el capítulo II, derivada de la devolución de ingresos de Impuesto de Construcciones, instalaciones y obras de ejercicios anteriores.

3.- Cumplimiento de la obligación de remisión de información al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.

En cumplimiento de la Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Fiscal, la información correspondiente a la ejecución presupuestaria del segundo trimestre, ha sido remitida a través de la oficina virtual el 29 de julio de 2015, en tiempo y forma, adjuntando al presente expediente la justificación de firma electrónica de la remisión.

B) DICTAMEN de la Comisión Informativa de Economía, Hacienda, Desarrollo Económico y Fiestas, de 24 de septiembre de 2015, tomando conocimiento del expediente.

C) INFORME del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr.

Interventor, de 25 de septiembre de 2015, constando el Conforme con la propuesta del Concejal Delegado de Hacienda, Desarrollo Económico y Festejos y el Vº Bº del Concejal Delegado de Recursos Humanos, Régimen Interior, Seguridad y Nuevas Tecnologías para que pase el expediente al Pleno para su dación de cuenta, cuyo texto es el siguiente:

“El art. 207 del TRLRHL, dispone:

“La Intervención de la entidad local remitirá al Pleno de la entidad, por conducto de la presidencia, información de la ejecución de los presupuestos y del movimiento de la tesorería por operaciones presupuestarias independientes y auxiliares del presupuesto y de su situación, en los plazos y con la periodicidad que el Pleno establezca.”

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Habiéndose dado cuenta a la Comisión informativa de Economía, Hacienda, Desarrollo Económico y Fiestas de fecha 24 de septiembre de 2015, y en cumplimiento de lo anterior, se efectúa la siguiente

PROPUESTA DE RESOLUCIÓN

Que el Pleno Municipal se dé por enterado del Estado de ejecución presupuestaria a 30 de junio de 2015, a tenor del art.

207 del TRLRHL, cumpliéndose el trámite dispuesto por dicho precepto.”

El Pleno de la Corporación SE DA POR ENTERADO del Estado de ejecución presupuestaria a 30 de junio de 2015, a tenor del art. 207 del TRLRHL, cumpliéndose el trámite dispuesto por dicho precepto.

4.(131/15) Dar cuenta del informe de la Intervención sobre estabilidad presupuestaria derivado de la ejecución presupuestaria del segundo trimestre de 2015, de este Ayuntamiento y del Patronato Monte del Pilar (3.1)

Se da cuenta del expediente incoado en el que, entre otros documentos, constan los siguientes:

A) INFORME del Jefe de Fiscalización Previa y del Sr.

Interventor, de 28 de agosto de 2015, cuyo texto es el siguiente:

“1. Normativa aplicable.

 CE Constitución Española de 1978 artículo 135.

 LRBRL: Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local.

 TRLHL: Texto Refundido de Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5

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 RDP: Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo Primero del Título Sexto de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales.

 ICAL: Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo normal de contabilidad local.

 LOEPSF: Ley Orgánica 2/2012 de 27 de abril Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

 RLGEP: RD 1463/20007, de 2 de noviembre, por el que se aprueba el desarrollo de la LGEP, en su aplicación a las entidades locales de aplicación en todo aquello que no sea contrario a la LOEPSF.

 Orden HAP/2105/2012 de 1 de octubre por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Fiscal.

 EPEELL: Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales

2.- Otras disposiciones y documentos de referencia o de aplicación.

SEC: Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, constituido como norma jurídica obligatoria en todos sus elementos y directamente aplicable a todos los estados miembros de la Unión Europea por el Reglamento (UE) Nº 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 21 de mayo de 2013.

MANUAL SEC: Manual de cálculo del déficit en Contabilidad Nacional adaptado a las Corporaciones Locales confeccionado por la Intervención General del Estado.

Contestación de 28 de enero de 2013 de la Secretaria General de Coordinación Autonómica y Local del Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas a la pregunta formulada por este Ayuntamiento sobre cuestiones relativas al cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria ante la incorporación del remanente de Tesorería afectado.

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3.- Cumplimiento de obligaciones trimestrales de remisión de información al MINHAP.

El art. 16 de la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre modificado por la orden HAP/2082/2014 de 7 de noviembre contenido en el capítulo IV de la misma y denominado

“Obligaciones de suministro de información en el ámbito de las Corporaciones Locales”, establece las obligaciones de suministro de información que con carácter trimestral han de remitir las entidades locales, que deberá efectuarse por medios electrónicos a través de los sistemas que tiene el MINHAP habilitados al efecto.

Dispone el citado artículo que antes del último día del mes siguiente a la finalización de cada trimestre del año se remitirá la siguiente información:

1. La actualización de los presupuestos en ejecución, incorporadas las modificaciones presupuestarias ya tramitadas y/o las previstas tramitar hasta final de año, y de las previsiones de ingresos y gastos de las entidades sujetas al Plan general de Contabilidad de Empresas o a sus adaptaciones sectoriales, y sus estados complementarios.

2. Las obligaciones frente a terceros, vencidas, líquidas, exigibles, no imputadas a presupuesto.

3. La información que permita relacionar el saldo resultante de los ingresos y gastos del presupuesto con la capacidad o necesidad de financiación, calculada conforme a las normas del Sistema Europeo de Cuentas.

4. La actualización del informe de la intervención del cumplimiento del objetivo de estabilidad y del límite de la deuda. Asimismo, la intervención realizará una valoración del cumplimiento de la regla de gasto al cierre del ejercicio.

5. Un resumen del estado de ejecución del presupuesto acumulado a final de cada trimestre, de los ingresos y gastos del presupuesto, y de sus estados complementarios, con indicación de los derechos recaudados del ejercicio corriente

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previsiones. Los estados de ejecución, para el mismo período, de los ingresos y gastos, para las entidades sujetas al Plan General de Contabilidad de Empresas o a sus adaptaciones sectoriales.

6. El informe trimestral, regulado en el artículo 4 de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, en la que se incluirá, al menos, de acuerdo con la metodología establecida para el cálculo el periodo medio de pago a proveedores de las Administraciones Públicas, el detalle del periodo medio de pago global a proveedores y del periodo medio de pago mensual y acumulado a proveedores, así como de las operaciones pagadas y pendientes de pago de cada entidad y del conjunto de la Corporación Local.

7. Las actualizaciones de su Plan de tesorería y detalle de las operaciones de deuda viva que contendrá al menos información relativa a:

a) Calendario y presupuesto de Tesorería que contenga sus cobros y pagos mensuales por rúbricas, distinguiendo los pagos incluidos en el cálculo del período medio de pago a proveedores e incluyendo la previsión de su mínimo mensual de tesorería.

b) Previsión mensual de ingresos.

c) Saldo de deuda viva.

d) Impacto de las medidas de ahorro y medidas de ingresos previstas y calendario previsto de impacto en presupuesto.

e) Vencimientos mensuales de deuda a corto y largo plazo.

f) Calendario y cuantías de necesidades de endeudamiento.

g) Evolución del saldo de las obligaciones reconocidas pendientes de pago tanto del ejercicio corriente como de los años anteriores, distinguiendo el importe de las obligaciones pendientes de pago incluidas en el cálculo del período medio de pago a proveedores.

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Referencias

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