Impacto de los bancos comunales en el acceso a los servicios microfinanciaros en el Valle del Mantaro

Facultad de Ciencias de la Administración

Impacto de los bancos comunales en el acceso a los servicios microfinanciaros en el Valle del

Mantaro

Gonzales Dávila, Manuel Asunción

Huancayo 2016

___________________________________________________________________________________

Gonzales, M. (2016).Impacto de los bancos comunales en el acceso a los servicios microfinanciaros en el Valle del Mantaro (Tesis para optar el Grado Académico de Maestro en Administración - Mención Finanzas).

Universidad Nacional del Centro del Perú – Unidad de Posgrado de la Facultad de Ciencias de la Administración – Satipo – Perú.

Esta obra está bajo una licencia https://creativecommons.org/licenses/by/4.0/

Repositorio Institucional - UNCP

UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ ESCUELA DE POSGRADO

UNIDAD DE POSGRADO DE LA FACULTAD DE CIENCIAS DE LA ADMINISTRACIÓN

TESIS

PRESENTADA POR:

Bach. MANUEL ASUNCIÓN GONZALES DÁVILA

PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN

MENCIÓN FINANZAS

HUANCAYO - PERÚ 2016

IMPACTO DE LOS BANCOS COMUNALES EN EL ACCESO A LOS SERVICIOS MICROFINANCIEROS EN EL VALLE DEL MANTARO

DEDICATORIA

Al Consejo Directivo, funcionarios, trabajadores y clientes del programa de Bancos Comunales del Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo, quienes posibilitaron el acceso a la información, para la realización de la presente investigación.

AGRADECIMIENTO

A mis padres, mi esposa, mis hijos, por todo el apoyo incondicional, por la comprensión y sacrificios compartidos para el logro de este objetivo.

A todos Uds. Muchas Gracias.

RESUMEN

El objetivo de la investigación es determinar el impacto que la implementación de los bancos comunales, ha generado en el acceso a los servicios de micro finanzas de las microempresas de sobrevivencia del Valle del Mantaro (mypes), que reciben asistencia micro financiera del Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo – GCOD, en el periodo 2012 al 2014. A partir de la hipótesis que los bancos comunales consolidan el desarrollo de la unidad de negocios, y la sostenibilidad de la institución que las promueve. La investigación es no experimental y el diseño de la investigación es descriptivo, correlacional y aplicativo.

Los resultados permiten inferir que existe un positivo impacto, en términos de: el ingreso económico de las mypes, tienen una relación directa y significativa con los créditos recibidos (0,956, coeficiente de regresión simple), los ahorros en relación al crédito (correlación de Pearson = 0,950), y el nivel de generación de activos fijos en relación al importe del préstamo recibido (correlación de Pearson = 0,301) indica que el nivel 0,05 (bilateral), es significante, a más créditos otorgados, mayor generación de activo fijo, mejores condiciones de productividad y desarrollo de las mypes. Se ha evaluado los indicadores de calidad de Cartera (1.33 % de CeR), eficiencia operativa (265 clientes/analista) y rentabilidad de la cartera total (27.83 %); indicadores positivos a nivel comparativo. Del análisis de los estados financieros de GCOD, se tiene ratios de liquidez (3.05), Solvencia (1.18) y Autosuficiencia financiera (265.55 %) acordes a los estándares de las Instituciones de Micro finanzas (IMFs) de apoyo a la micro y pequeña empresa en el mundo.

Palabras clave: Mype, banco comunal, desarrollo de la mype, calidad de cartera, productividad, eficiencia, sostenibilidad, IMFs.

ABSTRACT

The investigation objective is to specify the impact of the village banking it has been producing the access to the microfinances services of the mypes for survival that works on Mantaro Valley, which receive microfinance assistance from the Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo - GCOD during 2012 to 2014. The hypothesis that the financial technology of village banking allows the business unit development and the sustainability of the promoted institution. The investigation is not to experiment, so it´s correlational, applicable descriptive.

The results let infer the existence of a positive impact, according to the analyzes of income (0.956 correlation coefficient), that has a direct and main relation with the received credits.

In the same way, the savings level (Pearson correlation = 0.950) in relation with the consent credits and the level of generation of fixed assets in relation with the amount of the received credits (Pearson correlation = 0.301) indicate that they are significant in the level of 0.05 (bilateral). The most received credits, the most generation of fixed assets, that is why better productivity conditions and mypes development. The quality index of the client list has been analyzed (1.33 % CeR), operational efficiency (265 clients/shrink) and the rentability of the whole client list (27.83 %); positive indexes of the comparative analyzed. From analysis of GCOD financial conditions, have had liquidity ratio (3.05), solvency (1.18) and financial sufficiency (265.55 %) in compliance with the MFIs who support the micro and slight enterprise.

Keywords: mypes, village banking, mypes development, client list quality, productivity, efficiency, solvency.

CONTENIDO

DEDICATORIA ... ii

AGRADECIMIENTO ... iii

RESUMEN ... iv

ABSTRACT ... v

INDICE DE TABLAS ... xii

ÍNDICE DE FIGURAS ... xiv

INTRODUCCIÓN ... 15

CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO ... 18

1.1 Fundamentación del Problema………...18

1.1.1 Fundamentación científica ... 18

1.1.2 Fundamentación Empírica ... 19

1.2 Formulación del Problema……….22

1.2.1 Problema General ... 22

1.2.2 Problemas Específicos ... 22

1.3 Objetivos de la Investigación……….23

1.3.1 Objetivo General ... 23

1.3.2 Objetivos Específicos. ... 23

1.4 Justificación de la Investigación……….23

1.5 Importancia de la Investigación………24

1.5.1 Importancia Económica. ... 24

1.5.2 Importancia Financiera ... 24

1.5.3 Importancia Social ... 25

1.5.4 Importancia Tecnológica ... 25

1.6 Alcances de la Investigación………..26

1.7 Limitaciones de la Investigación………27

1.8 Delimitación de la Investigación………27

1.9 Formulación de la Hipótesis de Investigación ………...28

1.9.1 Hipótesis General ... 28

1.9.2 Hipótesis Específicas ... 28

1.9.3 Identificación y Clasificación de las Variables ... 28

CAPÍTULO II: DESARROLLO DEL MARCO TEÓRICO ... 31

2.1 Antecedentes de la Investigación………...31

2.2 Bases Teóricos – Científicos………..36

2.2.1 Marco Filosófico ... 36

2.3 Marco Legal………38

2.4 Marco Conceptual………...…...41

2.4.1 La Micro y Pequeña Empresa en el Perú ... 42

2.4.2 El Contexto Socio Económico del Valle del Mantaro. ... 44

2.4.3 Sistema Financiero Peruano. ... 48

2.4.4 Las Micro Finanzas y la Tecnología Crediticia. ... 59

2.4.5 Micro Finanzas Inclusivas. ... 64

2.4.6 Indicadores de Desempeño de una IMF. ... 66

2.4.7 Los Bancos Comunales en América Latina y el Perú. ... 72

2.4.8 Programa de Bancos Comunales de GCOD ... 74

CAPÍTULO III: METODOLOGÍA DE LA INVESTIGACIÓN ... 79

3.1 Método de Investigación……….79

3.1.1 Método General ... 79

3.1.2 Método Específico ... 79

3.2 Configuración Científica de la Investigación……….80

3.2.1 Diseño de Investigación ... 80

3.2.2 Tipo de Investigación ... 81

3.2.3 Clase de la Investigación. ... 82

3.2.4 Nivel de la Investigación ... 83

3.2.5 Categoría de la Investigación ... 84

3.2.6 Enfoque Metodológico de la Investigación ... 84

3.3 Definición del Universo, Población y Muestra de la Investigación………...86

3.3.1 Tamaño de la Muestra ... 87

3.3.2 Unidad de Análisis ... 88

3.4 Diseño y Evaluación del Sistema de Instrumentos de la Investigación………….88

3.4.2 Validez del Instrumento ... 88

3.4.1 Matriz de Formulación de Instrumentos ... 89

3.4.3 Confiabilidad del Instrumento ... 90

3.5 Técnicas de Recolección de la Data………...91

3.6 Protocolo y Aplicación de Procedimiento de Recolección de Datos……….94

3.6.1 Procedimiento de Recolección de Datos ... 94

CAPÍTULO IV: TRABAJO DE CAMPO Y PROCESO DE ... 97

CONTRASTE DE LA HIPÓTESIS ... 97

4.1 Procesamiento, Análisis e Interpretación de la Información………..97

4.1.1 Categorización Analítica de los Datos. ... 98

4.1.2 Calificación y Tabulación de los Datos. ... 98

4.1.3 Análisis e Integración de los Datos. ... 98

4.2. Organización, Análisis e Interpretación de Resultados……….98

4.2.1 Requisitos y Condiciones Operativas del Programa de Bancos Comunales .. 99

4.2.2 Pruebas Estadísticas sobre los Requisitos y Condiciones de los BBCC ... 112

4.2.3 Pruebas Estadísticas sobre Satisfacción de las Mypes en los BBCC ... 117

4.2.4 Pruebas Estadísticas Aplicadas a las Variables Créditos y Ahorros 2014. ... 128

4.2.5 Colocaciones y Cartera Vigente de los BBCC- GCOD. ... 131

4.2.6 Indicadores de Desempeño IMF GCOD ... 132

4.2.7 Análisis Comparado ... 136

4.2.8 Análisis de sostenibilidad institucional ... 139

4.3 Proceso de contraste de hipótesis……….144

4.3.1 Estrategia para el Contraste de Hipótesis ... 144

4.3.2 Proceso de la Prueba de Hipótesis. ... 145

4.3.3. Pruebas Estadísticas Aplicadas a las Variables Créditos e Ingresos 2014. .. 147

4.3.4 Pruebas estadísticas aplicadas a las variables Créditos y Activo Fijo 2014. 150 4.4. Discusión de los resultados de la investigación………..153

4.4.1 Indicadores de tendencia sobre las condiciones operativas. ... 154

4.4.2 Sobre los Índices de Desempeño ... 156

4.4.3 De la Satisfacción de los Clientes ... 158

4.4.4 Adopción de las decisiones ... 158

4.5 Contribución Científica, Metodológica y Empírica de la Investigación………..160

4.5.1 Aporte Científico ... 160

4.5.2 Aporte Metodológico ... 162

4.5.3 Aporte Empírico ... 163

CONCLUSIONES ... 165

RECOMENDACIONES ... 167

ANEXOS ... 175

Anexo 01 – Matriz de Consistencia ... 176

Anexo 02: Operacionalización de Variables ... 177

Anexo 03: Matriz de Validación de Instrumentos ... 178

Anexo 04: Instrumento de Recolección de Datos ... 181

Anexo 05 Base de Datos – Pruebas Estadisticas ... 182

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Cronograma de Reembolso GCOD – BBCC………. 100

Tabla 2 Cronograma Reembolso Crédito Semilla ... 101

Tabla 3 Barreras de Entrada ... 113

Tabla 4 Mypes atendidas por GCOD, rechazadas por IMF ... 114

Tabla 5 Mypes GCOD, con Crédito IMF ... 115

Tabla 6 Fuentes de Financiamiento - Mypes GCOD... 116

Tabla 7 Edad Titular de la Microempresa ... 117

Tabla 8 Nivel Instrucción Titular Mype ... 118

Tabla 9 Nivel de Ingresos Mype……… 119

Tabla 10 Tipo de Negocio ... 120

Tabla 11 Destino de Excedentes ... 124

Tabla 12 Información sobre Programa BBCC de GCOD ... 125

Tabla 13 Análisis de Pearson, relación Crédito – Ahorro. ... 128

Tabla 14 Coeficiente R – Crédito Ahorro ... 128

Tabla 15 Coeficiente ANOVA, Crédito – Ahorro ... 130

Tabla 16 Coeficiente Beta, Crédito Ahorro ... 130

Tabla 17 Colocaciones y Cartera Vigente ... 132

Tabla 18 Indicadores de Sostenibilidad. ... 132

Tabla 19 Eficiencia y Calidad de Cartera ... 134

Tabla 20 Indicadores de Desempeño – COPEME ... 137

Tabla 21 Indicadores de Desempeño – PROMUC US$ ... 138

Tabla 22 Indicadores de Cartera. ... 140

Tabla 23 Balance General GCOD, Programa BBCC ... 142

Tabla 24 Estado de Pérdidas y Ganancias GCOD, Programa BBCC ... 143

Tabla 25 Correlación Pearson Crédito – Ingresos... 148

Tabla 26 Regresión Simple, Ingresos y Crédito ... 148

Tabla 27 Coeficiente Beta, Crédito – Ingresos ... 149

Tabla 28 Coeficiente de Anova, Ingresos y Crédito. ... 149

Tabla 29 Coeficiente de Pearson, Crédito - Activo Fijo ... 151

Tabla 30 Coeficiente Regresión, Crédito- Activo Fijo... 151

Tabla 31 Coeficiente ANOVA, Crédito - Activo Fijo ... 152

Tabla 32 Coeficiente Beta, Crédito - Activo Fijo ... 153

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 Operacionalización de Variables... 30

Figura 2 Sistema Financiero Peruano ... 50

Figura 3 Organigrama Funcional ... 76

Figura 4 Funcionamiento Banco Comunal... 77

Figura 5 Matriz de Formulación de Instrumentos. ... 89

Figura 6 Instrumento de Validación ... 90

Figura 7 Características de los créditos de GCOD ... 105

Figura 8 Requisitos de Acceso al Crédito... 107

Figura 9 Condiciones Operativas Créditos Mype ... 110

Figura 10 Fuentes de Financiamiento Mypes GCOD ... 117

Figura 11 Nivel de Instrucción Titular Mype ... 119

Figura 12 Relación Laboral ... 121

Figura 13 Razones de Permanencia en el Programa ... 122

Figura 14 Información sobre Programa BBCC de GCOD ... 126

Figura 15 Antigüedad en el Programa BBCC ... 127

Figura 16 Coeficiente de Pearson Crédito - Ahorro ... 129

Figura 17 Pearson Crédito – Ingresos ... 147

Figura 18 Pearson Crédito - Activo Fijo ... 150

INTRODUCCIÓN

En América Latina en general y en el Perú en particular, la micro empresa tanto decrecimiento y muy especialmente la de autoempleo o sobrevivencia son actores importantes en sus economías, especialmente al constituirse en una fuente importante de generación de empleo (79.5 % PEA), más aun cuando en las dos últimas décadas han incrementado su participación activa en la economía (3.5 % PBI, en promedio).

Por otro lado, a nivel de bancarización e intermediación en el Perú, en los niveles socio económicos poblacionales A Y B se tiene que el 96,8 % de los mismos tienen por lo menos una cuenta en el sistema bancario; lo mismo sucede con la gran y mediana empresa los cuales tienen un nivel de intermediación del 100 %.

En tanto que en la micro y pequeña empresa (MYPE) que se estima en más de 3.5 millones de personas; se considera que alrededor de 2 150 000 se encuentran en el mercado atendido¹: por la banca múltiple 850 000, por cajas municipales 750 000, por las cajas rurales 80 000, por las edpymes y CAC 270 000, y ONGs especializadas y entidades de apoyo a las mypes,

1 (INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA, 2014, pág. 164)

no más de 100 000 unidades de negocio, que en total se estima han atendido por 2 530 millones de soles.

Entonces existe un mercado, donde el 59,7 % está siendo atendido por el sistema financiero regulado y no regulado, pese a la creciente importancia que estos grupos tienen en la economía, este sector es considerado como de alto costo, riesgoso y aun cuando consideran como atractivo por la rentabilidad que representa, al mismo tiempo, en la mayoría de los casos, deben desarrollar una tecnología de crédito especializada para llegar a éste segmento de mercado, lo que implica modificaciones en su estructura administrativa y operativa. En este entorno, han incursionado las entidades bancarias en el financiamiento en el sector de micro finanzas, destacando MI BANCO, el sistema de Cajas Municipales, las Edpymes, y las Cooperativas de Ahorro y Crédito, pese a ello, las unidades de negocio o mypes de sobrevivencia o autoempleo, especialmente rural, no son objeto de atención prioritaria por el sistema.

Frente a la dificultad que enfrentan estas unidades de negocio para acceder a fuentes de financiamiento tradicionales y ante la demanda de financiamiento existente, surge un número creciente de organismos financieros no convencionales, constituidos bajo la forma de fundaciones, cooperativas u Organismos No Gubernamentales de Desarrollo (ONG's).

Entidades que en los últimos años se han incorporado al mercado financiero, algunos con innovadoras tecnologías de ahorro y crédito, además de programas paralelos de Asistencia Técnica y Capacitación e incluso empresas sujetas a la Ley General de Sociedades. Estas entidades no tienen un marco normativo particular para su funcionamiento, seguimiento y control, como la Superintendencia de Banca y Seguros, Ministerios o la CONASEV, salvo lo establecido para las normas que regulan el desarrollo empresarial en el país.

En ese entorno y en el convencimiento de la importancia de la participación de las entidades privadas en el proceso de lucha contra la pobreza en el país, es objeto de la presente investigación evaluar el IMPACTO DE LOS BANCOS COMUNALES EN EL ACCESO A LOS SERVICIOS MICRO FINANCIEROS EN EL VALLE DEL MANTARO, de las mypes de sobrevivencia que operan con el Programa de bancos comunales del Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo. Basando el análisis en:

Identificar las características que presenta esta tecnología, prioritariamente en lo referente a los requisitos (sujetos de crédito, garantías, documentación) y condiciones (tasa de interés, plazos, formas de pago, aportaciones).

Determinar el nivel de desarrollo de la población objetivo, que se logra mediante los servicios recibidos en términos de crecimiento de sus activos fijos, ventas, capitalización y satisfacción del cliente.

Evaluar los indicadores económico y financiero del programa, orientada a medir los niveles de desempeño (cobertura, productividad y rentabilidad), para garantizar la continuidad y crecimiento en el mercado.

En la seguridad, que sus resultados permitirán orientarnos hacia la consolidación de un sistema de micro finanzas inclusivas, para los más pobres del país.

CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL ESTUDIO 1.1 Fundamentación del Problema.

1.1.1 Fundamentación científica

Según la información de la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria - SUNAT,² el 95,2% (1 221 343) del empresariado nacional está representada por la microempresa, en tanto que la pequeña empresa representa el 4,8% (61 171 empresas), de igual modo teniendo en consideración el número de trabajadores empleados, el 98,1% de las empresas se clasifica como microempresas y el 1,7 % de las MYPE son pequeñas empresas. El 0,2 % representan a la mediana y gran empresa, en tanto que, en función de la PEA, congrega al 75 % de la misma, sólo genera el 30 % del PBI.

La micro y pequeña empresa en el Perú, sector que al igual que otros países de América latina está caracterizada por la informalidad, las limitaciones en su escala productiva, su escasa innovación tecnológica; desconocimiento de prácticas empresariales modernas, falta de capacitación y asistencia técnica; limitado acceso a la información de mercado y,

2 (SUNAT, 2014, págs. 7,8)

un limitado acceso al sector financiero en las zonas más vulnerables de la población - pobreza y extrema pobreza. Aquí las organizaciones no gubernamentales - ONGs que trabajan las micro finanzas, tratan de paliar estas limitaciones mediante programas de ahorro y crédito, estos programas procuran llegar a áreas de mypes donde la banca comercial tradicional –incluido, las cajas municipales, cooperativas de ahorro y crédito, edpymes -no operan, sobre todo por los costos, el riesgo y la inexistencia de productos acordes a las necesidades de dichas poblaciones.

Así, se tiene una diferenciación clara ante la existencia de un sector de la microempresa denominada de subsistencia o autoempleo, que tiene una caracterización distinta a las microempresas de crecimiento sobre todo en lo referente a la capitalización, acceso a los servicios de micro finanzas e incluso el acceso a servicios de desarrollo empresarial, en razón del nivel de formalización, tamaño, ventas, etc. que las empresas de autoempleo tienen.

1.1.2 Fundamentación Empírica

Estudios realizados por el Consorcio de Promoción de la Mujer y la Comunidad – PROMUC³, presentan que el sistema bancario atiende preferentemente al sector de la gran y mediana empresa; el sistema de Cajas Municipales, Caja Rurales, Edpymes y Bancos de menor tamaño, atienden preferentemente a la pequeña y microempresa, en éste último caso se atiende a las microempresas de crecimiento ; en tanto que al sector de la microempresa denominada de subsistencia o autoempleo es atendido fundamentalmente por organizaciones no gubernamentales o instituciones privadas, en algunos casos

3 (Consorcio de Promocion de la Mujer y la Comunidad, 2012, pág. 12)

informales e ilegales; quienes no están supervisadas por la SBS, Superintendencia de Banca y Seguros, sin embargo operan con sujeción a las normas de carácter empresarial y prácticas de uniformización de gestión.

Los servicios de micro finanzas en el Perú en los últimos años constituyen la principal actividad empresarial de servicios en crecimiento según se desprende de los informes remitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros.⁴

Asimismo, en el Perú, al igual que en los otros países de latino américa, existe una fuerte concentración de instituciones financieras que brindan servicios tanto de crédito como de captación de ahorros, especialmente orientada a satisfacer la demanda del sector de la micro y pequeña empresa, pese a ello tanto el sector urbano marginal, es decir, las empresas de autoempleo como el sector rural tienen limitados programas de acceso a los servicios de crédito y ahorros, especialmente en las zonas alto andinas del país, pese a la intervención del Estado a través del Agro banco, pues se orienta a canalizar recursos a grupos organizados de productores, con identificación de mercados de manera previa.

Se considera que estos sectores no son atendidos, en razón a los altos costos de operación y transacción que representa operar en este sector, más aun tomando en consideración el riesgo dado la cultura de no pago existente en dichos sectores, por los antecedentes de la banca de fomento, que operó en los años 80, originando su liquidación, especialmente del Banco Agrario y Banco Industrial, pese a la vulnerabilidad del sector, aunado al marcado asistencialismo que caracteriza la intervención del estado.

En cuanto a la tecnología de crédito utilizada en el sistema financiero para atender a

4 (Superintendencia de Banca y Seguros, 2014, págs. 31,32)

este sector, mayormente se utiliza los créditos individuales, solo algunas IMFs utilizan los créditos denominados grupales o solidarios, al considerar el fuerte componente socio cultural del trabajo colectivo existente en las zonas altas andinas.

Una de ellas son los bancos comunales, que a nivel del país ha permitido el acceso a no menos de 180,000 clientes con una cartera de colocaciones de 95 millones de nuevos soles y a nivel latinoamericano esta tecnología ha permitido el acceso a poblaciones de extrema pobreza al sistema financiero, siendo así que el Premio Nobel de la Paz (2006), fue otorgada al economista Muhammad Yunus, y al Grameen Bank (que significa banco rural, en bengalí), creado en 1976, por su contribución a la reducción de la pobreza a través de los bancos comunales ⁵ en Bangladesh, India.

En el Perú, y especialmente en el Valle del Mantaro esta tecnología está siendo aplicada tanto por instituciones supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros – Financiera Confianza, programa Palabra de Mujer, Financiera Compartamos y especialmente por instituciones no reguladas, constituidas como asociaciones sin fines de lucro, como Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo -ONGs, como Asociación Benéfica Prisma, Movimiento Manuela Ramos, el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo - GCOD, SEPAR, REDES, entre otras.

Es necesario precisar, que existe una clara diferencia, entre aquellas que están sujetas a la supervisión y control de la Superintendencia de Banca y Seguros y aquellas denominadas ONGs que no están sujetas a la supervisión por el ente regulador. Esta caracterización es de especial relevancia al determinar las condiciones operativas de los

5 (Yunus M. , 2008, pág. 43)

programas y sobre todo cuando se trata de buscar fuentes de financiamiento para atender la población objetivo. Más aún cuando existe una aparente incertidumbre sobre el carácter legal de las diversas tecnologías micro financieras que operan, en nuestro ámbito de estudio, ante la presencia de instituciones privadas amparadas en la legislación civil vigente, sobre el otorgamiento de préstamos.Por ello, resulta relevante, determinar el impacto de la implementación de los bancos comunales, en el acceso a los servicios de micro finanzas de las Mypes que reciben los créditos bajo este modelo, en el Valle del Mantaro, en el marco del programa de bancos comunales que desarrolla el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo – GCOD, de manera tal que, de ser positiva masificarse su implementación, para contribuir a la lucha contra la pobreza en nuestra región, dado el carácter de sobrevivencia o de autoempleo que tienen las mypes participantes.

1.2 Formulación del Problema 1.2.1 Problema General

¿La implementación de los Bancos Comunales tiene un impacto positivo, en el acceso de las mypes a los servicios de micro finanzas que el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo, implementa en el Valle del Mantaro?

1.2.2 Problemas Específicos

¿Son las condiciones operativas, en las que operan los bancos comunales de GCOD, competitivas a los productos o servicios que las instituciones de micro finanzas – IMFs ofertan al sector, en el Valle del Mantaro??

¿Las mypes que reciben el servicio de micro finanzas de GCOD, mediante la tecnología de bancos comunales, obtienen resultados económicos y financieros positivos?

¿El programa de bancos comunales que desarrolla GCOD, es sostenible en un entorno de una economía de libre mercado?

1.3 Objetivos de la Investigación 1.3.1 Objetivo General

Determinar el impacto que la implementación de los bancos comunales ha generado en el acceso a los servicios de micro finanzas de las mypes de sobrevivencia que reciben asistencia de GCOD, en el valle del Mantaro, en el periodo del 2012 al 2014.

1.3.2 Objetivos Específicos.

Identificar las características de los bancos comunales que desarrolla el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo - GCOD, en términos de requisitos y condiciones en la prestación del servicio, frente a los programas de las instituciones reguladas y no reguladas.

Evaluar los resultados económicos y financieros que obtienen las mypes que acceden a los servicios de micro finanzas a través del modelo de bancos comunales, que desarrolla GCOD.

Evaluar los indicadores económicos y financieros, que implica la utilización de la tecnología de los bancos comunales, en el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo.

1.4 Justificación de la Investigación

La investigación ha permitido establecer las características, en las cuales el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo, implementa el modelo de bancos comunales y como estas inciden en el desarrollo de las mypes de subsistencia o de las poblaciones más vulnerables con las cuales opera, precisando tanto las condiciones operativas: tasas de interés, plazos, forma de pago, montos, moneda, como los requisitos para el acceso al crédito: sujeto de crédito, personería jurídica, formalización, garantías, forma contractual.

Por otro lado, la importancia de analizar los indicadores económicos y financieros que presenta el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo, tomando en consideración

su orientación hacia la población objetivo, en el entendido que atender a las poblaciones más vulnerables resulta más costoso para la financiera, por tanto se requiere cambios en los sistemas operacionales de la organización, esto comprende desde el diseño del producto, los procesos, organización, fuentes de financiamiento, población objetivo, los cuales deben ser medidos en términos de sostenibilidad, productividad y rentabilidad.

Consideramos que la tecnología financiera debe adaptarse a las necesidades de la población en términos competitivos, que permitan el crecimiento y continuidad organizacional de la institución que aplica el modelo.

1.5 Importancia de la Investigación.

1.5.1 Importancia Económica.

Al estudiar y proponer contribuir a la solución de la pobreza en el país utilizando los servicios de micro finanzas tienen una marcada relevancia económica para la región y él país en su conjunto, más aún cuando el Estado, por mandato constitucional tiene limitaciones para intervenir en el sector. Constitucionalmente, se orienta el rol promotor del Estado para las actividades de generación de ingresos, procurando el crecimiento y estabilidad de la economía, preservando los derechos fundamentales de la persona, como salud, educación, trabajo, libertad contractual, asociación, etc. Sin embargo el rol del estado, como promotor de la equidad e inclusión social, es necesario e impostergable.⁶ 1.5.2 Importancia Financiera

La investigación es de especial relevancia para las instituciones de micro finanzas (MFIs por sus siglas en inglés) e incluso para las fuentes de fondeo, es decir, instituciones

6 (Constitucion Politica del Perú, 1993)

de segundo piso, fuentes de capital, accionistas; pues permite establecer y tener mejor enfoque en relación al rendimiento del capital invertido o prestado. Las MFIs utilizan generalmente los siguientes indicadores de eficiencia, que son publicados en el MicroBanking Bulletin⁷, los cuáles son importantes para MFIs, ellos los indicadores de gastos operativos frente al promedio de los activos totales, indicadores de gastos administrativos, de productividad y sobretodo de rentabilidad.

1.5.3 Importancia Social

Tiene particular significado el tema investigado, toda vez que la población donde se aplica el modelo reúne características de vulnerabilidad, donde el acceso al crédito constituye un mecanismo adecuado para combatir la pobreza, pues permite al mismo tiempo el acceso a la economía de mercado en mejores condiciones de la población de menores recursos del Valle.

Igualmente, existe la necesidad de formular políticas que se consoliden en programas y proyectos para erradicar la violencia y discriminación que afecta a la población de menores recursos, prioritariamente de las mujeres, e incentiven la participación de estas en las diferentes esferas del ámbito vecinal y público en especial.

1.5.4 Importancia Tecnológica

El diseño de una tecnología de microcrédito orientada a satisfacer las necesidades de las poblaciones más pobres del país, en equilibrio con las expectativas de las IMFs, sean de orden económico o social, tomando en consideración su tipo organizacional, reguladas o no por la Superintendencia de Banca y Seguros; sin duda permitirá replicar en otros

7 (Microfinance Information Exchange (MIX), 2013)

lugares, con las adecuaciones que el entorno obliga. La relevancia de la tecnología de micro finanzas que representa se consolida, en la obtención del Premio Nobel de la Paz 2006, por parte de Muhammad Yunus por desarrollar el Banco Grameen, que opera bajo la tecnología de los bancos comunales.

1.6 Alcances de la Investigación

Definir los alcances de la investigación es imprescindible por cuanto permite en términos cognoscitivos hasta es posible que llegue la investigación, y por tanto definir la estrategia que oriente la investigación. De igual modo, el alcance de la investigación se determina en función del tipo de diseño de la misma, del mismo modo el principio de causalidad es inherente pues las investigaciones exploratorias, preceden normalmente a los estudios de otros alcances; los descriptivos, conllevan a estudios correlaciónales y los correlaciónales a estudios explicativos.

Igualmente el alcance de la investigación, se establece en función del nivel alcanzado acerca del conocimiento sobre el tema de investigación: el desarrollo de las micro finanzas, tecnologías crediticias, entorno socio económico en estrecha vinculación con el enfoque elegido (cuantitativo / mixto), los objetivos planteados (evaluación del impacto), siendo el alcance en la presente investigación, establecer las relación existente entre las condiciones operativas de los bancos comunales que desarrolla GCOD y el nivel de satisfacción y desarrollo de las mypes que acceden a estos servicios, relacionando con la sostenibilidad que el programa representa para la institución promotora, a efectos de garantizar su continuidad en el mercado micro financiero, la correlación de las variables permitirá determinar el impacto de los Bancos comunales en el acceso a los servicios de micro finanzas de las mypes que reciben asistencia del Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo GCOD, en el

Valle del Mantaro en el periodo 2012- 2014.

1.7 Limitaciones de la Investigación

Acceso a la información: En tanto que es posible encontrar información agregada sobre las colocaciones y recuperaciones del sector micro finanzas, para el análisis comparativo, estas no están al alcance de los investigadores, a nivel desagregado; lo que nos ha obligado a inferir a partir de la información disponible. Esta situación se profundiza cuando se opera con información de instituciones no reguladas.

El período de investigación: se ha tomado en cuenta el análisis para el periodo 2012 al 2014 a partir de contar con información para dicho periodo, sin embargo, para el análisis testimonial, se tiene dificultades para establecer la línea de base, pues se ha trabajado con testimonios a la fecha de corte, lo cual limita el análisis en términos de temporalidad.

1.8 Delimitación de la Investigación

A efectos de lograr resultados concretos y operativos en la investigación, se ha delimitado la misma, teniendo en consideración:

Delimitación espacial y temporal, la investigación se ha desarrollado para el período de los tres últimos años: 2012, 2013 y 2014, en el ámbito de las unidades de negocio conducidas por mujeres participantes en el programa de bancos comunales que desarrolla el Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo - GCOD, en un universo de 1,450 mujeres, comprendiendo las provincias de Huancayo, Jauja, Chupaca y Concepción, ubicados en el Valle del Mantaro.

Considerando, que el Programa de bancos comunales que implementa GCOD, está orientado a la lucha contra la pobreza, la investigación está delimitada a establecer el nivel de satisfacción y crecimiento socio económico que las participantes del programa obtienen

al acceder a los servicios de micro finanzas que reciben.

1.9 Formulación de la Hipótesis de Investigación 1.9.1 Hipótesis General

La implementación de los bancos comunales tiene un impacto positivo para el acceso a los servicios de micro finanzas de las mypes, que reciben asistencia del Grupo Consultivo para el Desarrollo Alternativo, en el Valle del Mantaro, en el periodo 2012 – 2014.

1.9.2 Hipótesis Específicas

Las condiciones y requisitos en las que operan los bancos comunales que desarrolla GCOD, han incorporado las necesidades y características de la población objetivo, facilitando el acceso de las poblaciones vulnerables a los servicios de micro finanzas.

Las mypes que reciben los servicios de micro finanzas a través de los bancos comunales de GCOD, obtienen resultados positivos en términos de incremento de sus ingresos, generación de ahorros e incremento de sus activos fijos. Los indicadores económicos, financieros del modelo de Bancos comunales implementado por GCOD, permite garantizar su sostenibilidad y continuidad en el mercado de las micro finanzas inclusivas.

1.9.3 Identificación y Clasificación de las Variables

Variable Independiente, es aquella a la que se le va a evaluar su capacidad para incidir, influir o afectar a otras variables, son aquellas características o propiedades que se supone son la causa del fenómeno estudiado. Se tiene:

X1 = Características operativas de los créditos otorgados mediante los bancos comunales, en términos de requisitos y condiciones.

Variables dependientes, son los cambios sufridos por los objetos en intervención en

razón de la manipulación de la variable independiente, es la propiedad o característica que se trata de modificar mediante la manipulación de la variable independiente, en consecuencia se miden las variables dependientes.

Y1= Satisfacción y Crecimiento socio económico de las mypes que reciben servicios de micro finanzas con la tecnología de bancos comunales de GCOD.

Y2 = Sostenibilidad del Programa de bancos comunales de GCOD.

Dónde: Y1, Y2 = f (X1)

Entonces, se plantea que el impacto en el acceso a los servicios de micro finanzas de las mypes que reciben servicios de micro finanzas a través de los bancos comunales de GCOD, se determinan tanto por la satisfacción y el crecimiento socio económico obtenido por las mypes como por la sostenibilidad del programa, ambas dependiendo de las características operativas (requisitos y condiciones) en las que se otorgan los créditos mediante la tecnología de los bancos comunales.

1.9.4 Operacionalización de Variables.

La operacionalización de variables por el cual se separa para su análisis las variables que constituyen el problema de la investigación, desde lo más general a lo más específico.

Según Carrasco (2009) ⁸ estas variables se suelen dividir, en función de su complejidad en partes, ítems, índices, subíndices; entonces una variable se operacionaliza para convertir un concepto abstracto en uno practico, empírico, para que pueda ser objeto de medición mediante la aplicación de un instrumento, así tenemos, en la figura 1.

8 (Carrasco Díaz, 2009 , pág. 226)

Figura 1 Operacionalización de Variables.

Fuente: Elaboración propia.

VARIABLES DIMENSIONES INDICADORES ITEMS

INDEPENDIENTES

DEPENDIENTES Incremento de los

ingresos.

¿Cuál es el monto de los ingresos percibidos en el 2014?

Generación de ahorros.

¿Que monto ahorraron mediante su participación en los BBCC- 2014?

Incremento de los Activos fijos

¿Cuál es el incremento en los AF – 2014?

Deserción, Antiguedad

¿ Cual es la antigüedad promedio de los clientes de GCOD, montos recibidos?

Destino de excedentes.

¿Qué hacen las mypes con los excedentes que obtuvieron de los BBCC?

Tasa de interés, plazo y forma de pago

¿Cuáles son la condiciones como tasa de interes, plazo y forma de pago que otorga el Programa?

Caracteristicas Operativas de los Bancos Comunales (Instituciones autogestionarias orientadas a canalizar prestamos a sus integrantes con recursos propios o de terceros. Jhon Hatch, Rupert Scofield y Aquiles Lanao, 1980)

Condiciones y

requisitos Acreditación de actividad, grupo objetivo, cobertura.

¿Cuántos clientes por analista tiene GCOD? ¿Cuál es el saldo de cartera promedio por analista?

¿Cuál es la calidad de cartera, en términos de morosidad? ¿Cuál es la rentabilidad por ingresos sobre los activos?

Desarrollo de las mypes que reciben servicios de microfinanzas con la tecnologia de bancos comunales.

(Prestación de servicios financieros para unidades de negocio de pequeña escala, personas pobres o de ingresos bajos, microempresas cuyo acceso a los sistemas tradicionales de finanzas es limitado o nulo por su situación económica social. (Vega, Claudio 1998)

Sostenibilidad del programa de bancos comunales. (Indicadores que permiten establecer si la IMF, tiene las

condiciones para continuar brindando los servicios de manera regular, sin acceso a subsidios. MIX, 1987)

Gestion y entorno macro

económico

Calidad de cartera Productividad

Eficiencia Rentabilidad

¿Cuáles son los requisitos de acceso que exige el programa de

creditos de GCOD y los de la competencia?

Crecimiento y satisfaccion

CAPÍTULO II: DESARROLLO DEL MARCO TEÓRICO 2.1 Antecedentes de la Investigación

En el marco del acceso a los servicios de micro finanzas, la microempresa y su desarrollo, y la sostenibilidad de las instituciones de micro finanzas, se ha revisado las siguientes investigaciones.

Vargas Sánchez (1995)⁹, investigó en el sistema de las Cajas Rurales Españolas, teniendo como indicador el comportamiento de los clientes en función a una serie de variables. Se utilizó el soporte informático del paquete estadístico SPSS, un análisis factorial del tipo Análisis de Componentes Principales. Así como, determinar el estudio de la eficiencia relativa de estas empresas, para ello se aplicó la técnica no paramétrica conocida como el Análisis de Envolvimiento de Datos.

Concluye principalmente la identificación de grupos homogéneos de Cajas Rurales en base a seis factores. Asimismo, los resultados del análisis de la eficiencia están estrechamente relacionados con estos factores de clasificación.

Dicha investigación nos ha orientado en la identificación de los indicadores de gestión de una Institución de Micro finanzas (IMF) a efectos de evaluar tanto la rentabilidad como la sostenibilidad institucional.

9 (Vargas Sanchez, 1995)

Aguabarrena Garcia, (2004)¹⁰ Utiliza el coeficiente de Pearson y la correlación como indicadores cuantitativos de tendencia, en su Tesis: Administración Financiera Competitiva con Decisiones Financieras Efectivas, realizada en la Universidad Católica de Chile para obtener el Grado de Magister. Establece los indicadores financieros que permiten mantener el capital adecuado a nivel de los activos y derechos para cumplir con la misión y visión institucional y de ese modo mantenerse en el competitivo mercado chileno.

La investigación ha orientado el uso de los indicadores estadísticos para determinar la relación existente entre las variables en estudio.

Gomero Gonzales (2003)¹¹ , se investigó el nivel de participación de los intermediarios financieros, tanto bancarios, como no bancarios en el desarrollo de las mypes de Lima Metropolitana de 1990 al 2000. La población estudiada se ubica en la ciudad capital, y del sector textil, para la selección de la muestra se utilizó procedimientos aleatorios, seleccionándose 52 empresas textiles. La investigación utilizó el método comparativo histórico, en el objetivo de determinar el grado de correlación entre los participantes de los diversos intermediarios financieros y el crecimiento de las mypes textiles, para determinar y fundamentar las causas y consecuencias que han motivado el grado de desarrollo de las mypes con la participación de los intermediarios financieros en Lima Metropolitana. Se midió el grado de correlación existente entre la política de crédito de los intermediarios financieros y las características de las mypes. Concluye la investigación, en que las condiciones macroeconómicas restringen el desempeño de las mypes especialmente las

10 (Aguabarrena Garcia, 2004)

11 (Gomero Gonzales, 2003)

exportadoras, debido a que el gobierno no ha presentado una política de articulación integral, para promover y fomentar las exportaciones textiles, en particular de las mypes.

Igualmente, se ha identificado que en nuestro país, se han implementado entidades financieras con el objeto de apoyar el desarrollo de las micro y pequeña empresa, lo cual ha dado origen a las micro finanzas, sin embargo los capitales que movilizan son insuficientes para cubrir las expectativas del sector. Debe precisarse, que las empresas de microfinanzas son más ágiles en los desembolsos, lo cual es contrarrestada por la elevada tasa de interés que cobran por sus operaciones activas, MI Banco, es el hecho más relevante.

La investigación determina que, tanto a nivel de la banca comercial como de aquellas que otorgan microcréditos el costo de financiamiento para las mypes es elevado. Las instituciones financieras ven a las mypes como un sector de mayor riesgo para sus colocaciones, la situación se hace mucho más crítica cuando se aprecia que los pocos capitales que se movilizan en este sector, se concentran en ciudades capital de departamento, especialmente en Lima Metropolitana y castigando así a las microempresas urbano marginales y sobre todo a las rurales, que, a pesar de tener ventajas tanto comparativas, como competitivas, no encuentran un apoyo estratégico por parte del sector financiero regulado.

Se ha podido identificar como los bancos integrantes del sistema regular y supervisado del sistema, ven a las mypes, consecuentemente se hace necesario el diseño de productos crediticios acordes a la población demandante, sobre todo de los más pobres del país.

Salvador Llacsahuache, (2009)¹², en su Tesis, presentada para optar el Grado de Maestro en Auditoria integral: Importancia de mejorar los controles en las ONG`s a los microcréditos

12 (Salvador Llacsahuache , 2009)

otorgados a la banca comunal. Permitió establecer los procedimientos de control que permitan canalizar y recuperar los microcréditos otorgados bajo la metodología denominada banca comunal. Se utilizó el método no experimental.

Esta investigación permitió gestionar los microcréditos en mejores condiciones, mayores recursos, mejores tasas, para garantizar la continuidad de los servicios de microfinanzas hacia la población objetivo. Orientándose a la sostenibilidad de la institución de micro finanzas.

Zambrano Calle (2005)¹³ en su Tesis, presentada para optar el Grado Académico de Maestro en Finanzas en la Universidad Nacional Federico Villarreal: La gestión financiera y el desarrollo de las PYMES en la actividad industrial textil de Lima Metropolitana-Periodo 2002-2003; Se analiza la gestión de los servicios de microfinanzas a los que tienen acceso las mypes y su contribución en su desarrollo.

Skertchly Dominguez ( 2004)¹⁴ en su estudio : Evolución Metodológica del Producto Bancos Comunales en Mercados Competitivos, presenta las tendencias que se observan en la aplicación del modelo de bancos comunales y el desarrollo de las instituciones de micro finanzas que trabajan en Latinoamérica, lo que nos permite establecer el nivel de evolución de la tecnología crediticia en la atención a su población objetiva.

Beatriz Armendáriz y otros (2009):¹⁵ en su Libro The Economics of the Microfinance, publicado por el Massachusetts Institute of Technology, Se destaca la participación de la mujer como uno de los pilares del crecimiento de las micro finanzas a

13 (Zambrano Calle, 2005)

14 (Skertchly Dominguez, 2004)

15 (Armendariz , 2009)

nivel mundial, especialmente en las últimas cuatro décadas; tanto a nivel del enfoque financiero, por sus estrategias de inversión, más conservadoras y sobre todo a nivel de responsabilidad frente al cumplimiento de sus obligaciones, así como desde el punto de vista social, pues otorgar crédito a las mujeres generó impactos mayores sobre el desarrollo de comunidades y especialmente en sus familias.

Finalmente, desde hace más de un siglo en el mundo han surgido diferentes propuestas para mitigar la falta de acceso al sistema de micro finanzas, por parte de las poblaciones más vulnerables, de manera equitativa, y que promueva el desarrollo de un sistema de Micro finanzas Inclusivas, los mismos que se han planteado en los distintos Foros Interamericanos de la Microempresa, organizados por el FOMIN (Fondo Multilateral de Inversiones) miembro del Grupo BID, conjuntamente con la Fundación Ford y la Corporación Andina de Fomento y otras organizaciones mundiales, se constituyen en el principal medio para el cual se han desarrollado estudios sobre los sistemas de evaluación de impacto; la metodología de la Red SEEP, una de las primeras, presentada en el Foro desarrollado en la Ciudad de México en 1998, conjuntamente con la evaluación del impacto de la experiencia del Banco Sol de Bolivia, realizada por Paul Masley y David Hume de la Universidad de Manchester de Inglaterra y los estudios de Medición de Impacto desarrollados con auspicio de USAID y el Banco Interamericano de Desarrollo - BID por Pedro J. Jiménez, sobre el impacto del Banco ADEMI, que desarrolla programas de créditos grupales en la Republica Dominicana, se presentan como los más relevantes espacios y fuentes de discusión y análisis del impacto de las micro finanzas en su rol. Roberto Osiel López y Belinda Gómez en el estudio sobre

Inclusión Financiera: Una Nueva Visión, presentada en el XVI Foro en México ¹⁶ , precisa que las micro finanzas han superado varios obstáculos, pero aquellos que aún perduran pueden superarse con el uso de la tecnología, y con la implementación de enfoques de inclusión y responsabilidad social.

El estudio de Evaluación de Impacto de los Programas de Bancos Comunales del Consorcio Promoción de la Mujer y de la Comunidad – PROMUC, desarrollado por María Alvarado y presentado en el I Foro Latinoamericano de Bancos Comunales, realizado en base a los estudios realizados por el Proyecto Imp-Act, ejecutado por Katie Wright , en la tesis para su doctorado sobre, Genero y Micro finanzas en el Perú, presentado en la Universidad de Bath en Inglaterra, comparando casos presentados en Lima y la región de Cajamarca¹⁷, igualmente el estudio liderado por Jorge Bernedo Alvarado y Carlos Jaramillo Arrunátegui, sobre las experiencias de los bancos comunales en Junín, con financiamiento de la Fundación Ford, se constituyen en los pilares que han permitido el desarrollo de la presente investigación.

2.2 Bases Teóricos – Científicos 2.2.1 Marco Filosófico

A partir de la perspectiva empírico-positivista que ha sido el modelo epistemológico dominante en las Ciencias Naturales y se ha extrapolado a las Ciencias Sociales, como respuesta a la búsqueda del conocimiento científico validable y comprobable en el siglo XIX. Siendo sus principales representantes: John Stuart Mill, Augusto Comte y Henri de

16 (López, 2013)

17 (Wright, 2010)

Saint-Simón.

Desde el punto de vista filosófico, dicho enfoque se define; como una corriente del pensamiento que afirma que el conocimiento auténtico y veraz es el científico, y que solo puede surgir por medio de la corroboración de hipótesis (supuestos verificables) planteadas durante la investigación, a través de la implementación de métodos aprobados por la comunidad científica; siendo éstos, los procedimientos para validar dicho conocimiento para todas las ciencias, donde la verdad es una correspondencia entre lo que el ser humano conoce y la realidad que descubre.

Por ello, el observador e investigador busca y acumula datos para la formulación de generalizaciones (de lo específico a lo general), por medio de análisis y correlaciones estadísticas entre variables medibles, sin caer en especulaciones subjetivas, es decir, se interesa por los hechos visibles y cuantificables, donde domina la evidencia sobre el sujeto que investiga, contribuyendo sobre todo a las relaciones causa – efecto del objeto de investigación, para ampliar el conocimiento, por lo tanto, su naturaleza investigativa se centra en la objetividad.

Así, el microcrédito anti pobreza es un instrumento que se basa sobre el concepto sencillo pero eficaz: de otorgar pequeños préstamos a personas excluidas de los canales tradicionales de crédito, los pobres del mundo en desarrollo, prioritariamente a mujeres;

es decir, desde la perspectiva empírico-positivista, se busca validar desde el enfoque de su entorno socio económico:

Que las personas pobres no pueden pagar sus préstamos, sus actividades generadoras de ingresos no son competitivas.

Que no pueden pagar tasas de interés que permitan cubrir los costos de los préstamos,

apenas tienen recursos de sobrevivencia.

Que las IMFs no pueden funcionar con fuentes de financiamiento comerciales.

Que las micro finanzas nunca serán los suficientemente sostenibles, competitivas, como para atraer inversiones de capital privado motivadas por su rentabilidad.

Sin embargo, existen experiencias de micro finanzas que muestran no solamente que los pobres pueden ser sujetos financieramente confiables, sino que brindando servicios de micro finanzas se obtienen mejoras en su calidad de vida de manera generalizada con resultados positivos por encima del promedio del sistema bancario. El porcentaje de créditos no reembolsados al final del préstamo, es decir mora es mínima; el 98% de los microcréditos son reembolsados. Consecuentemente, cada vez las IMFs, se esfuerzan en diseñar productos acordes a las necesidades de sus poblaciones objetivo, así los bancos comunales se orientan a satisfacer las necesidades de acceso a las micro finanzas de las poblaciones vulnerables, prioritariamente mujeres.

2.3 Marco Legal

La microempresa, como unidad de negocios conformado a partir de las personas naturales o jurídicas que realizan una actividad económica de producción de bienes, servicios y/o comercialización, están sujetas a distinta normatividad, así: La Ley N° 28015, Ley de Formalización y Promoción de la Micro y Pequeña Empresa (2003). El Decreto Legislativo N° 1086, (2008), Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y de acceso al Empleo Decente. Esta norma y sus modificaciones (recopiladas en el Decreto Supremo Nº 007-2008-TR, Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente) estuvieron vigentes hasta el 02 de Julio del 2013, cuando

se promulga la Ley Nº 30056, norma que se orienta a promover la inversión, el crecimiento empresarial e impulsar el desarrollo productivo. Debe resaltarse entre sus objetivos, el establecer el marco legal para la promoción de la competitividad, formalización y el desarrollo de las MIPYME (micro, pequeñas y medianas empresas). Asi como, modifica varias leyes, incluyendo a la Ley MYPE, D.S. Nº 007-2008-TR.

Los servicios micro financieros se encuentran regulados por la Ley General del Sistema Financiero y del sistema de seguros y orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley No. 26702, modificada por la Ley N° 30052 publicada el 27.06.2013 y vigente desde el 24.12.2013, base legal que establece el marco de regulación y supervisión a las que están sujetas las empresas que operan en el sistema financiero, así como aquéllas que realizan actividades complementarias o vinculadas a la intermediación financiera, siendo las entidades de desarrollo de la micro y pequeña empresa (EDPYME), quienes están orientados a atender a la demanda de las mypes, lo que no excluye que las otras instituciones del sistema financiero, puedan operar con este segmento poblacional.

En este contexto, la Superintendencia de Banca y Seguros – SBS, no regula las operaciones de otorgamiento de crédito que se implementan fuera de las empresas sujetas a su control, y al no encontrarse restringidas o prohibidas, están son reguladas como actividad obligacional por el derecho contractual establecido de manera general en el código civil y de forma puntual en leyes especiales como la Ley de Garantía Mobiliaria, Factoring, Arrendamiento Financiero, o en normas especiales como el Código de Protección y Defensa del Consumidor (Código de Consumo), Ley N° 29571 que establece las normas a los que están obligados las empresas que otorgan o brindan servicios crediticios a favor de terceros, sin estar supervisados por la Superintendencia de Banca y Seguros, incluyéndose en ellos a

quienes desarrollan bancos comunales tal como manifiesta el estudio Ugaz, (2014)¹⁸. El Capítulo VI del Código de Consumo, Servicios de Créditos Prestados por Empresas no Supervisadas por la SBS, contiene lo referente.

Debe entenderse que las instituciones que se encuentran supervisadas por la SBS, realizan fundamentalmente actividad de intermediación financiera, esto es captar ahorros, bajo cualquier modalidad de manera directa o indirecta y realizar colocaciones, utilizando los mecanismos autorizados por la ley, en estrecha concordancia con lo señalado en el Glosario de la Ley de Bancos. Así, las entidades supervisadas por la SBS, trasladan recursos a sujetos deficitarios utilizando los depósitos captados de sujetos superavitarios, mediante la realización de operaciones activas y pasivas, respectivamente. Las operaciones activas consisten básicamente en el otorgamiento de préstamos y suponen un rendimiento positivo para la entidad ejecutora, para ello cobra una tasa de interés, comisiones, entre otros conceptos, por el financiamiento concedido. Asimismo, las operaciones pasivas están relacionadas con los depósitos que realizan las personas en la entidad supervisada, por ello los ahorristas obtienen un beneficio denominados intereses pasivos (los que variarán dependiendo del monto, tipo de depósito y sobre todo del plazo). Debemos precisar que esta actividad de intermediación tiene interés público, por ello es importante el rol que cumple el sistema financiero en nuestra comunidad, de ahí la razón que se tiene que realizar acciones de supervisión y control de parte de la SBS, en consecuencia se debe tener ciertas características para su ejercicio. No estando los bancos comunales sujetos a esta supervisión

18 (Mayra Edith Estrada Espinoza Abogada asociada estudio Benites, Forno & Ugaz abogados Luis Miguel Velarde, 2014, pág. 86)

y control, estas se efectúan de acuerdo a lo establecido en el marco del derecho civil contractual y de manera complementaria al Código de Consumo, que establece la obligatoriedad del acceso a la información para la celebración de las prestaciones entre consumidores.

2.4 Marco Conceptual.

Teniendo en consideración que el marco conceptual se refiere a la visión, el cómo se va a mirar el objeto de estudio: Impacto de los bancos comunales en el acceso a los servicios micro financieros en el Valle del Mantaro, en las mypes de subsistencia que reciben asistencia de GCOD, periodo 2012 – 2014; se tiene en cuenta el proceso que lleva a las finanzas del desarrollo a devenir en micro finanzas y de estas hacia micro finanzas inclusivas, en función de la orientación hacia su población objetivo, la microempresa, sobre todo la de autoempleo.

Siendo así debemos precisar que las tendencias predominantes para el desarrollo de las diversas tecnología crediticias se concentran en al menos dos enfoques que giran alrededor de la población objetivo a atender, los servicios a ser ofrecidos y las prioridades entre el acceso a los servicios financieros, el impacto que esto genera y la sostenibilidad de la oferta de dichos servicios. El primero, está representado por organizaciones como: USAID, CGAP, Banco Mundial y manifiesta que la población objetivo sujeto de las micro finanzas son los menos pobres; enfatiza la sostenibilidad financiera de la oferta y su alcance dado por la escala, bajo el concepto que los ingresos deben cubrir los costos de la intermediación, y en referencia a los servicios a brindar, preconiza la especialización financiera, abarcando todos los servicios financieros posibles. El segundo enfoque, que ese manifiesta en la Cumbre de Microcrédito (Washington, 2002), considera que la principal población objetivo de las micro finanzas deben ser los más pobres de los pobres y pone mayor énfasis en la oferta de

microcrédito junto a otros servicios no-financieros, como la capacitación, asistencia técnica, acceso a mercados, orientado al alivio de la pobreza.

Analizando los dos enfoques debemos precisar que, la principal diferenciación está en función en el orden de prioridad en el que ubican los tres elementos del triángulo de las micro finanzas (sostenibilidad, impacto, alcance). Para los minimalistas (institucionalistas) se trata de ser sostenibles en el tiempo (autosuficiencia operativa y financiera) y alcance, relegando la cuestión del impacto o dándola por supuesto a partir del cumplimiento de los dos otros elementos: sostenibilidad y alcance (mayor acceso a los servicios micro financieros)

Mientras que los integralistas (alivio de la pobreza) priorizan el impacto en los más pobres y el alcance, relegando en determinadas circunstancias a la autosuficiencia. El reconocimiento del alcance como la coincidencia entre ambos, llevó a sostener que “… todos los involucrados en el micro financiamiento comparten un objetivo básico: proporcionar servicios de crédito y ahorro a miles o millones de individuos pobres de manera sustentable…” (Yunus M. , 2009, pág. 54)¹⁹.

En razón de la especialización de la investigación, los conceptos aquí definidos podrían en algunos casos resultar insuficientes, los mismos que por su naturaleza han sido precisados en el análisis específico, en razón que los conceptos están interrelacionados con el objeto de estudio, que son tratados a continuación.

2.4.1 La Micro y Pequeña Empresa en el Perú

La ley 28015 Ley de Promoción y Formalización de las micro y pequeñas empresas, MYPES, reglamentada por el DS No. 007- 2008 –TR, la define como una unidad

19 (Yunus M. , 2009)

económica que está constituida por una persona natural o jurídica, bajo cualquier forma de organización o gestión, contemplada en el ordenamiento legal vigente, que tienen por objeto desarrollar actividades de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de servicios.

Las características para la microempresa están señaladas en dicha ley, definidas por el monto de ventas de hasta 150 UIT (Unidad Impositiva Tributaria) y desde 01 hasta 10 trabajadores; la pequeña empresa es aquella que tiene hasta 100 trabajadores y un monto de ventas de hasta 1700 UIT. Sin embargo, a través de la Ley N° 30056, publicada el 2 de julio de 2013, se define a la microempresa sólo por las ventas anuales, quedando establecida que son microempresas aquellas que tienen ventas anuales hasta por 150 UIT.

Las microempresas en el Perú pese a constituir un elemento clave para el desarrollo social y económico del país, no han superado las barreras de la formalidad, especialmente en el ámbito laboral, a pesar que tienen bajo su responsabilidad más del 80 % del empleo productivo en el país, igualmente no han superado el 7 % de las colocaciones del sistema financiero nacional. Se considera que esta limitación será superada, en la medida que la legislación laboral y tributaria, sea un verdadero motivador de la formalidad y en consecuencia pueda orientarse los US$ 9500 millones estimados de liquidez disponibles.

Cerca del 98 % de las empresas tienen menos de 20 trabajadores, según información emitida por el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI del Perú,. Esto equivale a no menos de 4.5 millones de mypes a nivel nacional. La encuesta Nacional de Hogares realizada el 2005 establece que un 77 % de la PEA urbana, ocupada en el sector asalariado privado, labora en empresas de menos de 50 trabajadores, 58.4 % en micro y

21.5 % más o menos en pequeña empresa. (INEI PERU, 2005) ²⁰

Al igual que en otros países de América latina, de manera general la problemática está constituida por expresiones como la informalidad; las limitaciones en su escala productiva, su escasa innovación tecnológica; el desconocimiento de prácticas de gestión empresarial, falta de capacitación y asistencia técnica; un limitado acceso a la información, especialmente en lo referente al acceso de mercados, la característica de los año 90, en la cual el acceso al crédito era un referente prioritario, ha cambiado a manifestarse actualmente a que es limitado el acceso al mercado financiero en condiciones competitivas, vale decir, existe oferta, existe acceso, pero en condiciones de alto costo, medidos en términos de oportunidad y condiciones financieras. Sin embargo, existe un sector diferenciado, los más pobres quienes tienen acceso limitado a los servicios financieros, ya sea por el carácter rural de su actividad, el tamaño de su negocio y sobre todo por la integración de su actividad económica a las cadenas productivas con capacidad de inserción positiva al mercado, aquí las ONGs tratan de paliar esta deficiencia.

2.4.2 El Contexto Socio Económico del Valle del Mantaro.

El Valle del Mantaro ubicado a 250 km de la capital del Perú, importante fuente de abastecimiento de la ciudad de Lima, en mejores condiciones de otras ciudades de la sierra del país, por su cercanía. Igualmente el desarrollo de su capital Huancayo, sus actividades comerciales y de servicios, son fuente importante para la generación de empleo, seguidas por la actividad agrícola e industria. Sin duda la actividad comercial es un factor relevante para el desarrollo de las actividades de micro finanzas, en la región.

20 PERÚ, Compendio Estadístico 2005, Instituto Nacional de Estadística e Informática del Perú.