INFORME DE SEGUIMIENTO

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

INFORME

DE SEGUIMIENTO

Facultad de Ciencias de la

Universidad de Chile

Número de Informe:

8112013

4 de diciembre de 2014

1•

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA N° 3.681/2014 REF. N° 208.010/2014

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE

INDICA.

SANTIAGO,

1.6*.094631

Adjunto remito a Ud., para su fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 81, auditoría practicada a la Fundación María Ghilardi Venegas, de Ciencias de la Universidad de Chile.

Saluda atentamente a Ud.,

conocimiento y de 2013, sobre la Facultad de

/

AL SEÑOR

NICOLÁS EYZAGUIRRE GUZMÁN

MINISTRO DE EDUCACIÓN

PRESENTE

RTE ANTECED

RAMIRO

ZA ZÚÑIGA

CONTRALOR G&NEft~I. DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAAN° 3.682/2014 REF. N° 208.010/2014

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

04.fJIcj6

694632

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 81, de 2013, sobre auditoría practicada a la Fundación María Ghilardi Venegas, de la Facultad de Ciencias de la Universidad de Chile.

CIENCIAS DE CHILE

Saluda atentamente

SubjeFe DMsIÓp do Auditorh

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAAN° 3.683/2014 REF. N° 208.010/2014

fines pertinentes, el Informe de Segu auditoría practicada a la Fundación Ciencias de la Universidad de Chile.

AL SEÑOR

RECTOR

UNIVERSIDAD DE CHILE .PRES ENTE

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1

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

06.D1t16*094633

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y

imiento al Informe Final N° 81, de 2013, sobre Maria Ghilardi Venegas, de la Facultad de

Saluda atentamente

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAAN° 3.684/2014 REF. N° 208.010/2014

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

_{04.DIC 14*694634}

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 81, de 2013, sobre auditoría practicada a la Fundación

Ciencias de la Universidad de Chile.

María Ghilardi Venegas, de la Facultad de

AL SEÑOR AUDITOR MINISTERIAL MINISTERIO DE EDUCACIÓN PRESENTE

SI-ORDEN DEI

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GLORIA FJRIO ES NE!!

Subjofo DMdón i~a Aud#OÇIB Mrnkiistfat~

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Saluda atentamente

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAAN° 3.685/2014 REF. N° 208.010/2014

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

SANTIAGO,

_06.DIC

14*094635

Adjunto remito a fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe auditoría practicada a la Fundación María Ghilardi Ciencias de la Universidad de Chile.

AL SEÑOR AUDITOR INTERNO UNIVERSIDAD DE CHILE PRESENTE

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Ud., para su conocimiento y Final N° 81, de 2013, sobre Venegas, de la Facultad de

Saluda atentamente

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

DAA

N°

REMITE INFORME DE SEGUIMIENTO QUE INDICA.

Adjunto remito a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe de Seguimiento al Informe Final N° 81, de 2013, sobre auditoria practicada a la Fundación María Ghilardi Venegas, de la Facultad

Ciencias de la Universidad de Chile.

Saluda

• LORIA BRÍO

3ubjeíe DMcIÓn do

AL SEÑOR

JEFE DE LA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA ES E NTE

RTE ANTECED

SANTIAGO,

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CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

DIVISIÓN DE AUDITORÍA ADMINISTRATIVA UNIDAD DE SEGUIMIENTO

USEG N° 142/2014 REF. N° 208.010/2014

SEGUIMIENTO AL INFORME FINAL N° 81, DE 2013, SOBRE AUDITORIA A LA FUNDACION MARIA GHILARDI VENEGAS, DE LA FACULTAD DE CIENCIAS DE LA UNIVERSIDAD DE CHILE. SANTIAGO,

04 DIC. 2014

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/

De acuerdo con las facultades establecidas en la ley N° 10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República, se realizó el seguimiento a las observaciones contenidas en el Informe Final N° 81, de 2013, sobre auditoría a la Fundación Maria Ghilardi Venegas, de la Facultad de Ciencias de la Universidad de Chile, con la finalidad de verificar el cumplimiento de las medidas requeridas por este Órgano de Control. La funcionaria que ejecutó esta fiscalización fue la señora Bárbara Nifure Abarca.

El proceso de seguimiento consideró el referido Informe Final N° 81, de 2013, y la respuesta del servicio a dicho documento remitida mediante oficio decanato (0) N°071, de 2014, a esta Contraloría General.

Los antecedentes aportados fueron analizados, con el objeto de comprobar la pertinencia de las acciones correctivas implementadas, arrojando los resultados que se indican.

AL SEÑOR

RAMIRO MENDOZA ZÚÑIGA

CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA PRESENTE

OBSERVACIÓN QUE SE MANTIENE

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

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/

ANÁLISIS DE LA RESPUESTA Y

N° OBSERVACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OBSERVACIÓN RESPUESTA DE LA ENTIDAD _{VERIFICACIONES REALIZADAS} CONCLUSIÓN ACCIÓN DERIVADA Se constató que la Fundación Maria Ghilardi En su respuesta, el Decano de la En relación con la observación formulada. En virtud de lo expuesto, se Las instrucciones sobre la Venegas no poseía un sistema contable o de otro Facultad de Ciencias de la Universidad se verificó la factura N° 13, de fecha 8 de mantiene la observación, materia en análisis, así como la tipo, para el registro de sus operaciones, como de Chile manifestó que se encuentra en julio de 2014, por un monto de implementación del sistema tampoco comprobantes de ingresos. proceso la implementación de una $ 2.500.000, a través de la cual la aludida contable para el registro de las aplicación computacional, además de fundación contrató una asesoría contable operaciones de la Fundación A su vez, se advirtió que Los egresos se indicar que en la actualidad, los para la implementación del sistema Maria Ghilardi Venegas serán registraban en comprobantes contables sin comprobantes de egresos son CONTALINE, con el fin de registrar validadas en una próxima numeración, lo que vulneraba la integridad de la aprobados por el presidente y tesorero oportuna y adecuadamente sus auditoria a efectuar por este información al no registrar sus operaciones de la mencionada fundación. operaciones. Organismo Superior de correlativamente. Control.

Sin perjuicio de lo anterior, no acreditó la Además, se comprobó que aun cuando se confección de instrucciones para la utilizaba un timbre de la referida fundación en los _{elaboración y aprobación de los} comprobantes contables de egresos, estos comprobantes contables, acorde a lo 1-1. Inexistencia de carecían de las firmas de los responsables de dispuesto en el Informe Final N 81, de registros contables elaborarlos y aprobar tales documentos, hecho 2013, de este origen.

que evidenciaba falta de control en la emisión y registro de los mismos a fin de asegurar que se efectuaran transacciones y hechos válidos de conformidad con lo previsto por la dirección. Al respecto, la entidad comunicó que cotizaria un sistema contable automatizado, además de impartir instrucciones para que los egresos fueran firmados por quien los elabora y por quien los aprueba, lo que sería corroborado por este Ente de Control en una visita de seguimiento.

CONCLUSIONES

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En mérito de lo expuesto, cabe concluir que si bien la Facultad de Ciencias de la Universidad de Chile realizó gestiones para subsanar la observación contenida en el Informe Final N° 81, de 2013, de este origen, estas no resultan suficientes, por lo que se mantiene la situación informada con la acción derivada que se indica.

A

Transcríbase

Auditor Ministerial de esa cartera de Estado, al Deca la Universidad de Chile, al Rector y al Auditor Interno Unidad Técnica de Control Externo de la División de

Contraloria General.

ti-al Ministro de Educación, ti-al no de la Facultad de Ciencias de de la Universidad de Chile y a la Auditoría Administrativa de esta

Saluda atentamente a Ud.,

IONES NEIRA