APUESTAS OCHOA S.A.
NIT 890.002.142-6
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ejercicio terminado al 31 de Diciembre del año 2015
NOTA No. 1 Norma general de revelaciones
La compañía APUESTAS OCHOA S.A. Nit. 890.002.142-6 con domicilio principal en la ciudad Armenia, Quindío. Colombia en la Carrera 14 No. 23 - 07, constituida mediante Escritura Pública No. 3270 de la Notaria Segunda de Armenia, Su vigencia es hasta el 18 de mayo de 2035, Su objeto social es “La explotación económica y aún la mera comercialización del juego de apuestas permanentes, chance y toda clase de juegos de suerte y azar legalmente permitidos. La administración de contratos relativos a la explotación económica o comercialización del juego de apuestas permanentes y otros juegos de azar legalmente permitidos. La explotación en todas sus modalidades de casinos ya sea a través de su adquisición exclusiva o con terceros a título de mero tenedor concesionario. La realización de inversiones o aportes de capital o de industria en empresas o establecimientos de comercio que tenga por objeto actividades iguales, similares, conexas o complementarias con las descritas en los numerales anteriores. Entre otras actividades que se encuentran descritas en las escrituras de constitución y el certificado de cámara de comercio el cual se adjunta.
Fecha de corte Estados Financieros: Diciembre 31 de 2015
NOTA No. 2 Principales políticas y prácticas contables
Sistema Contable: La contabilidad y los Estados Financieros de la Compañía APUESTAS OCHOA
S.A., se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad generalmente aceptadas, normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios.
Unidad Monetaria: De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la
compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano.
Ajustes por inflación: La compañía APUESTAS OCHOA S.A., ajustó sus activos y pasivos no
la inflación hasta el 31 de diciembre de 2006. Puesto que la Ley 1111 de 2006 los eliminó para aplicar fiscalmente y el Decreto 1536 del 7 de Mayo de 2007 los eliminó contablemente.
Inversiones: Son registradas al costo de adquisición y se reexpresan de acuerdo al PAAG mensual
establecido por el DANE, con excepción de las inversiones temporales (Bonos, Títulos, Cédulas, etc.). La empresa APUESTAS OCHOA S.A. no cuenta con inversiones en las cuales aplica la presunción de Subordinación de que trata el artículo 27 y numeral tercero del artículo 35 de la Ley 222 de 1995.
Deudores: Las cuentas por cobrar de la empresa APUESTAS OCHOA S.A. corresponden a otros
tipos de deudores diferentes a clientes, por lo tanto dependiendo de su origen se efectúan las revelaciones respectivas.
Propiedades, planta y equipo: Se registran por su costo de adquisición, su depreciación se realiza
con base del método de línea recta.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la misma proporción.
Diferidos: Están compuestos por gastos pagados por anticipado, en donde se registran seguros.
Provisión para Impuesto de Renta: La provisión para impuesto de renta corresponde para el año
gravable respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 25%.
Provisión para Impuesto CREE: La provisión para el impuesto de renta para la equidad CREE
corresponde para el año gravable respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida, sin descontar de la base gravable la rentabilidad sobre inversiones en sociedades colombianas y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 9%.
Obligaciones laborales: Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas que la compañía
tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos: Los ingresos, costos y gastos se contabilizan por el sistema
de causación.
Cuentas de Orden: La sociedad registra en cuentas de orden los hechos económicos, compromisos o
contratos de los cuales se puedan generar derechos u obligaciones y que, por lo tanto, pueden afectar la estructura financiera. Además, Incluye cuentas para control de los activos, pasivos, patrimonio, información general o control de las futuras situaciones financieras y las diferencias entre los registros contables y las declaraciones tributarias.
NOTA No. 3 Disponible
Asciende a $ 7.720.100.343,01 y está conformado por: Caja: $ 6.481.822.140,44
Bancos
Cuentas Corrientes
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
11100514 BANCO DE OCCIDENTE 934,268,436.88
11100516 DAVIVIENDA 21,343,838.55
11100517 BBVA 282,665,927.14
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 1,238,278,202.57
NOTA No. 4 Inversiones
AccionesCODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
12053505 SUPERGIROS S.A. 750,000,000.00
12053506 GRUPO EMPRESARIAL EN LINEA S.A. 17,391,810.00 12053507 INVERSIONES MILLAPLATINO S.A. 183,282,000.00
12053508 SUSUERTE S.A. 504,712,200.00
12053509 APOSTADORES DE RISARALDA S.A. 855,509,000.00
12053511 DATACENTER S.A 360,000,000.00
12053512 CORREDOR EMPRESARIAL S.A. 297,682,181.00 12053514 ZONA FRANCA EJE CAFETERO S.A. 2,000,000.00 12053515 INVERSIONES NACIONALES DE NEGOCIOS S.A.S. 3,695,943.00 12053517 SOY AGENCIA DE SEGUROS LTDA. 5,000,000.00
Derechos Fiduciarios
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA TERCERO SALDO
12450501 ENCARGOS FIDUCIARIOS CORFICOLOMBIANA S.A. 52,930,522.00 12450501 ENCARGOS FIDUCIARIOS SEGUROS DEL ESTADO S.A. 470,334,486.50 12450502 CARTERA COLECTIVA OCCIRENTA FIDUCCIDENTE S.A. 7,394,956.63
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
530,659,965,13
NOTA No. 5 Deudores
Cuentas corrientes comerciales
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13102001 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 5,603,101.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 5,603,101.00
Cuentas por cobra a socios y accionistas
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13250501 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS 952,823,763.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 952,823,763.00
Anticipos y Avances
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13300501 ANTICIPOS Y AVANCES 10,000,000.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 10,000,000.00
Ingresos por cobrar
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13451501 INGRESOS POR COBRAR 16,379.00
Anticipo de Impuestos y Contribuciones
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13551001 ANTICIPO IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO 219,570.00 13551801 AUTORETENCIONES DE INDUSTRIA Y COMERCIO 3,379,396.00 13559502 ANTICIPOS DERECHOS DE EXPLOTACION 374,019,282.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 377,618,248.00
Cuenta por cobrar a Trabajadores
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13659501 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 1,696,144.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 1,696,144.00
Préstamos a Particulares
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13701001 PRESTAMOS CON GARANTIA 74,229,000.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 74,229,000.00
Deudores Varios
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
13802502 FLETES-GIROS 39.75% 33,855,760.86
13802516 CONVENIO SUBSIDIO COMFENALCO 214,085,249.00
13802518 EFIGAS S.A. ESP 25,097,663.00
13802519 SOAT - SEGUROS OBLIGATORIOS 1,733,643.00
13809501 DEUDORES 1,150,000.00
13809517 LOTERIAS VIRTUALES 6,102,664.00
13809518 LOTERIAS FISICAS 12,582,300.00
13809519 COMISION PAGOS COMFENALCO 7,808,066.00 13809521 ARRENDAMIENTOS LOCALES PUNTOS DE VENTA 420,130.00 13809523 ARRENDAMIENTOS LOCALES PROPIOS 3,407,138.00
13809528 FUNDACION SOCIAL 141,887,740.41
13809529 CORREDOR EMPRESARIAL 10,896,233.00
13809533 TRASLADOS SIN CONTAR/ CARTERA VENDEDORES 41,857,614.00
13809536 APOSTAR 7,000,000.00
13809542 CUENTAS POR COBRAR INCAPACIDADES 10,281,912.43
NOTA No. 6 Propiedad Planta y Equipo
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
15040501 URBANOS 233.468.000,00
15161001 OFICINAS - LOCALES 3.636.689.480,00
15200101 MAQUINARIA Y EQUIPO 380.408.880,00
15200102 IVA MAQUINARIA Y EQUIPO 7.715.421,00
15240501 MUEBLES Y ENSERES 707.978.833,57
15240502 IVA MUEBLES Y ENSERES 115.200,00
15241001 EQUIPOS 1.294.612,00
15241002 IVA EQUIPOS 207.138,00
15280501 EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS 4.059.718.450,52 15280502 IVA EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS 9.124.648,00 15281001 EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES 2.150.606.938,48 15281002 IVA EQUIPO TELECOMUNICACIONES 3.317.454,00 15400501 AUTOS CAMIONETAS Y CAMIONES 547.528.979,00 15920501 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -1.854.629.802,42
15921001 MAQUINARIA Y EQUIPO -273.578.229,59
15921501 EQUIPO DE OFICINA -666.416.180,22
15922001 EQUIPO DE COMPUTAC Y COMUNICACIONES -5.597.305.592,82 15923501 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -354.208.282,08
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2.992.035.947,44
Nota No. 7 Diferidos
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
17052002 INCENDIOS Y TERREMOTOS 6.634.421,00
17052004 SUSTRACCION Y HURTO 4.767.382,00
17052006 CUMPLIMIENTO 16.086.754,00
17052007 RESPONSABILIDAD CIVIL 3.850.000,00
17052008 IVA SEGUROS Y FIANZAS 4.388.682,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 35.727.239,00
Nota No. 8 Valorizaciones
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
19050501 INVERSIONES 341,997,800.00
19100801 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 9,036,286,345.35
Nota No. 9 Obligaciones Financieras
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
21051501 CARTAS DE CREDITO Y CARTERA 302,250,165.00 212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO LEASING 286,287,820.00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 588,537,985.00
Nota No. 10 Cuentas por Pagar
Costos y Gastos y por PagarCODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
23359504 PREMIOS POR PAGAR 563.745.268,42
23359506 PREMIOS NO COBRADOS LEY 1393 91.434.482,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 655.179.750,42
Retención en la Fuente
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
23650501 SALARIOS Y PAGOS LABORALES 646.000,00
23651501 HONORARIOS 1.743.230,00
23652501 SERVICIOS 2.175.992,00
23653001 ARRENDAMIENTOS 3.373.356,71
23654001 COMPRAS 1.721.837,00
23654005 RETENCION COMBUSTIBLE 449,00
23654501 LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES 119.972.086,80
23657001 DESARROLLO SOFTWARE 461.208,00
23657502 AUTORRETENCIONES CREE 41.913.516,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 172.007.676,51
Retención de IVA
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
23670101 RETEIVA EN COMPRAS R. COMUN 1.043.137,00 23670102 RETEIVA EN SERVICIOS R.COMUN 2.581.133,00 23670104 RETEIVA COMPRAS R.SIMPLIFICADO 325.181,00 23670105 RETEIVA EN SERVICIOS R.SIMPLIFICADO 695.068,00 23670106 RETEIVA ARRENDAMIENTOS R.COMUN 1.267.894,66 23670107 RETEIVA ARRENDAMIENTOS R.SIMPLIF 970.706,86
Impuesto de Industria y Comercio retenido
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
23680101 ACTIVIDADES DE COMERCIO 6.038,00
23680102 ACTIVIDADES DE SERVICIO 89.874,00
23680103 ARRENDAMIENTOS 242.299,00
23680109 AUTORRETENCIONES ICA 302.796,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 641.007,00
Retenciones y Aportes de Nómina
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
23700501 APORTES A EPS 24.289.368,00
23700601 APORTES A ARP 3.525.914,00
23701001 APORTES AL ICBF SENA Y CAJA DE COMP 21.714.000,00 23704501 FONDOS DE PENSIONES 86.437.110,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 135.966.392,00
Acreedores Varios
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
23809501 3% SERVICIOS POSTALES NACIONALES 7.944.226,10 23809502 CONTRIBUCION 17.5% SUPERGIROS 40.592.678,86 23809506 CARTERA SUPERGIROS 1.060.160.235,00 23809518 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 193.563.043,52 23809522 COLOCADORES INDEPENDIENTES 27.663.224,00 23809523 CHEQUES PENDIENTES DE COBRO 68.377.915,00 23809525 POLIZA VIDA EMPLEADOS 10.485.697,33 23809526 DERECHOS DE EXPLOTACION 593.016.719,00
23809527 FONDO DE EMPLEADOS 50.899.987,00
23809528 CORREDOR EMPRESARIAL 25.711.618,82
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 2.078.415.344,63
Nota No. 11 Impuestos Gravámenes y Tasas
De Renta y ComplementariosCODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
24040501 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 246.582.483,00
Impuesto sobre las Ventas por Pagar
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
24080101 IVA GENERADO EN VENTAS -1.211.867.778,80 24080102 IVA GENERADO MAQUINITAS -11.320.000,00 24080103 IVA GENERADO ARRIENDOS -8.937.716,00 24080104 IVA GENERADO COMISIONES -13.405.349,00 24080105 IVA EN VENTAS DE RIFAS 3.303,00 24080106 IVA GENERADO OTROS INGRESOS -1.640.860,00 24080107 IVA GENERADO 16% MAQUINAS VENDING -87.890,00 24085001 IVA DESC R. COMUN COMPRAS 19.837.966,00 24085002 IVA DESC R. COMUN SERVICIOS 56.212.075,00 24085003 IVA DESC. R. COMUN ARRENDAMIENTOS 23.593.836,80 24085004 IVA DESC R. SIMPLIF COMPRAS 371.681,00 24085005 IVA DESC R. SIMPLIF SERVICIOS 1.677.811,00 24085006 IVA DESC R. SIMPLIF ARRENDAMIENTOS 1.855.139,55
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 1.143.707.781,45
Impuesto sobre la Renta para la Equidad Cree
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
24951001 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE 69.894.138,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 69.894.138,00
Nota No. 12 Obligaciones Laborales
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
25050101 SALARIOS POR PAGAR 6.780.494,72 25101001 LEY 50 Y NORMAS POSTERIORES 496.540.306,45 25150101 INTERES SOBRE CESANTIAS 57.043.943,95 25250101 VACACIONES CONSOLIDADAS 117.767.744,00
Nota No. 13 Otros Pasivos
Valores Recibidos para TercerosCODIGO NOMBRE DE LA CUENTA SALDO
28150504 ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 499.999,00
28150504 ACTUAR FAMIEMPRESAS 68.839.101,00
28150505 CANAL 13 330.340,00
28150511 RECAUDOS DE SUPERGIROS 110.000,00
28150512 EFIGAS 119.303.355,00
28150513 JARDINES LA ESPERANZA 1.920.871,00
28150514 LOTERIA DEL RISARALDA VIRTUAL -2.000,00
28150515 LOTERIA DE BOYACA VIRTUAL 180.000,00
28150526 LOTERIA DE MANIZALES FISICA -5.550,00
28150528 GLOBAL TV COMUNICACIONES-TELCO 14.085.920,00
28150529 LA OFRENDA 2.000.378,00
28150532 RECAUDO LA ASCENSION 3.205.800,00
28150535 LOTERIA DE MEDELLIN FISICA -23.250,00
28150538 LOTICOLOMBIA 227.000,00
28150540 RECAUDOS AVANTEL 3.187.500,00
28150541 CIA MUNDIAL DE SEGUROS 50.462.257,00
28150543 GIRALDO LUZ ADRIANA-CONEXIONES Y SALUD 48.598,00
28150553 PROCREDITO-FENALCO 32.000,00
28150560 ASISTENCIA EXEQUIAL 9.976,00
28150562 RECAUDOS ASISTENCIA EXEQUIAL 50.736,00
TOTAL SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 264.463.031,00
ANDRES FELIPE GOMEZ RESTREPO EDGAR ARIEL GIL CORREDOR
Representante Legal Revisor Fiscal
