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RINCÓN 487, P.3, OF. 305 Edificio ARTIGAS MONTEVIDEO, URUGUAY

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RINCÓN 487, P.3, OF. 305 – Edificio ARTIGAS – 11.000-MONTEVIDEO, URUGUAY TEL: (598-2) 9168787 – TEL/FAX: (598-2) 9162426 –– www.trust.com.uy

TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30.09.2014 - (En $ uruguayos)

ACTIVO Nota 30.09.14 31.12.13

ACTIVO CORRIENTE

Disponibilidades 5.1 153.612 96.767

Caja $ 1.594 4.179

NBC fondos propios USD - 71.122

NBC fondos propios $ 142.857 17.193

BCU cuenta corriente $ 9.161 4.273

Créditos 3.934.693 3.231.363

Créditos por servicios 5.2 1.490.272 2.813.552

Créditos por servicios USD 1.490.272 2.813.552

Créditos diversos 5.3 2.444.421 417.811

Anticipos de impuestos 330.597

-IVA compras 145.002

-IVA Pagos 201.972

-Gastos a recuperar $ 388.672 2.759

Gastos a recuperar USD 614.215

-Misiones a rendir 763.963 405.493

Créditos varios -

-Pagos por adelantado -

-Seguros a vencer - 9.559

TOTAL ACTIVO CORRIENTE: 4.088.305 3.328.130

ACTIVO NO CORRIENTE:

Créditos a largo plazo 5.4 15.619.117 14.716.226

Garantía cuenta BCU UI 15.619.117 14.716.226

Bienes de uso 5.5 70.497 67.403 Equipos de computación 38.238 38.617 Instalaciones 10.778 11.856 Muebles y útiles 21.481 16.930 Intangibles 5.6 2.797.484 2.429.594 Intangibles-Bolsa Comercio 6.513 6.513 Software 55.857 62.739

Gestiones ante organismos 2.735.114 2.360.342

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: 18.487.098 17.213.223

TOTAL ACTIVO: 22.575.403 20.541.353

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

Deudas comerciales 5.7 46.756 29.094

Acreedores varios USD 15.068 3.999

Acreedores varios $ 31.688 25.095

Deudas diversas 5.8 439.876 501.896

Sueldos a pagar - 3.546

BPS a pagar 22.057 56.073

IRPF a pagar 16.922 13.140

Tasa de control a pagar -

-Impuesto al Patrimonio a pagar 28.667 153.817

IVA ventas 324.920 72.611

IVA a Pagar 42.369

-IRAE a pagar 3.950 201.791

ICOSA a pagar 991 918

Provisiones 5.9 74.287 64.298

Provisión para aguinaldos 26.253 11.277

Provisión para salario vacacional 48.034 53.021

Previsiones -

-Previsiones -

-TOTAL PASIVO CORRIENTE: 560.919 595.288

PASIVO NO CORRIENTE

Deudas financieras no corrientes 5.10 14.591.069 13.079.537

Deudas financieras 14.184.291 5.068.918

Accionistas USD 406.778 7.860.232

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: 14.591.069 150.387

TOTAL PASIVO: 15.151.988 13.079.537 13.674.825 PATRIMONIO Capital social 6.220.000 6.220.000 Capital integrado 5.11 6.220.000 6.220.000 Ajustes al Patrimonio

-Revaluación de activo fijo -

-Reservas 38.679 14.273

Reserva legal 38.679 14.273

Resultados acumulados 1.164.736 632.255

De ejercicios anteriores 612.218 144.143

Resultado del ejercicio 552.518 488.112

TOTAL PATRIMONIO: 7.423.415 6.866.528

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO: 22.575.403 20.541.353

CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS ACTIVAS 13.780.000 13.780.000

Acciones a emitir 13.780.000 13.780.000

TOTAL CUENTAS DE ORDEN CONTINGENCIAS ACTIVAS: 13.780.000 13.780.000

CUENTAS DE ORDEN Y CONTINGENCIAS PASIVAS 13.780.000 13.780.000

Capital autorizado 13.780.000 13.780.000

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TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.

ESTADO DE RESULTADOS - PERIODO 01.01.14-30.09.14 (En $ uruguayos)

01.01.14-30.09.14 01.01.13-30.09.13 GANANCIAS Ingresos operativos 6.1 2.302.054 1.556.596 Comisiones de estructuración 2.302.054 1.556.596 Resultados financieros 6.2 1.160.313 522.571 Intereses ganados 4 353

Diferencias de cambio ganadas 76.984 137.377

Diferencias de cambio aj. Vtas 184.802

-Diferencias de cotizacíon ganadas 898.523 384.841

TOTAL DE GANANCIAS: 3.462.367 2.079.167

PERDIDAS

Gastos de administración 1.612.015 1.195.014

Amortización de Instalaciones 1.077 1.077

Amortización de Muebles y Utiles 1.378 908

Amortización de Equipos de computación 8.826 8.825

Amortizacións de Software 10.498 5.438

Amortización de Gestiones ante organismos 22.230

-Sueldos, aguinaldos y otras retribuciones 1.090.070 682.686

Cargas sociales 134.088 80.034 Honorarios profesionales 162.774 222.881 Seguros de accidentes 9.559 7.515 Luz, teléfono 15.052 14.416 Mantenimiento - 980 Gastos de informática - -Papelería 11.666 13.272 Viáticos y representación - 11.225 Misiones - 5.703

Locomoción, fletes y correspondencia 210 8.115

Capacitación 14.260 32.877

Gastos bancarios 8.223 8.712

ICOSA -

-Impuesto al Patrimonio -

-IRAE -

-Tasa de control regulatorio 7.743 192

Gastos de constitución - -Suscripciones y afiliaciones 17.550 15.930 Auditoría externa 40.660 65.000 Multas y recargos 3.915 -Gastos diversos 52.236 9.228 Gastos financieros 1.297.834 391.522

Diferencias de cambio perdidas 818.268 375.706

Diferencia de cotización perdida 479.565 15.801

Redondeos 1 15

TOTAL DE PERDIDAS: 2.909.849 1.586.536

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TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. Estado de Flujos de Efectivo

1 de Enero al 30 de Setiembre de 2014 Pesos uruguayos

Flujo de efectivo correspondiente a actividades operativas

Resultado del ejercicio 552.518 492.631

Ajustes: Variaciones que no afectan el flujo neto operativo

Amortizaciones 44.009 16.249

Provisiones 9.989 37.335

Dif. Cambio s / Disponibilidades 12.556 (209.081)

Ajustes a resultados de ejercicios anteriores 4.369

-Variación de rubros operativos integrantes del neto (Aumentos) / Disminuciones en activos

Créditos por ventas 1.323.280 (1.980.884)

Otros créditos (2.929.499) (7.442.277)

Bienes de cambio

Aumentos / (Disminuciones) en pasivos

Deudas comerciales 17.662 (3.914) Deudas financieras 1.511.532 8.940.797 Deudas diversas (62.020) 309.794 Provisiones - Previsiones Total de ajustes (68.123) (331.981) 484.395 160.650 Flujo de efectivo proveniente de inversiones

Compra de bienes de uso (14.375) (6.270)

Intangibles (400.619) (587.570)

Venta de bienes de uso -

Venta de intangibles

(414.994)

(593.840) Flujo de efectivo proveniente del financiamiento

Préstamos obtenidos -

Pago de dividendos -

Pago de prestamo -

-Variación neta de efectivo 69.401 (433.190)

Diferencias de cambio (12.556) 209.081 Rdm s / Disponibilidades - -Disponibilidades al inicio 96.767 443.830 Disponibilidades al cierre 153.612 219.721

Efectivo proveniente / (aplicado) a actividades operativas

Efectivo proveniente / (aplicado) a actividades de inversión

Efectivo proveniente / (aplicado) a actividades de financiamiento

Efecto proveniente del mantenimiento de fondos en efectivo

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TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO - Período 01.01.14-30.09.14 - (En $ uruguayos)

APORTES Y COMPROMISOS AJUSTES AL RESULTADOS PATRIMONIO CAPITAL A CAPITALIZAR PATRIMONIO RESERVAS ACUMULADOS TOTAL 1. SALDOS INICIALES Aportes de propietarios Acciones en circulación 6.220.000 6.220.000 Ganancias retenidas Reserva Legal 14.273 14.273 Resultados no asignados 632.255 632.255 Reexpresiones contables - - SUBTOTAL 6.220.000 - - 14.273 632.255 6.866.528 2. MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL - - - - 4.369 4.369 3. SALDOS INICIALES MODIFICADOS 6.220.000 - - 14.273 636.624 6.870.896 4. AUMENTOS DEL APORTE DE PROPIETARIOS

Acciones emitidas - -

5. DISTRIBUCION DE UTILIDADES - - 6. DISTRIBUCION DE UTILIDADES ANTICIPADAS - -

Reserva Legal 24.406 - 24.406 -

7. REEXPRESIONES CONTABLES - - 8. RESULTADO DEL EJERCICIO 552.518 552.518 SUBTOTAL (4 al 8) - - - 24.406 528.112 552.518 9. SALDOS FINALES

Aportes de propietarios 6.220.000 6.220.000

Acciones en circulación Reexpresiones contables

Revaluación de activo fijo - -

Ganancias retenidas

Reserva Legal 38.679 38.679

Resultados no asignados 1.164.736 1.164.736

Reexpresiones contables - -

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TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A.

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO - Período 01.01.13-30.09.13 - (En $ uruguayos)

APORTES Y COMPROMISO AJUSTES AL RESULTADOS PATRIMONIO CAPITAL A CAPITALIZAR PATRIMONIO RESERVAS ACUMULADOS TOTAL 1. SALDOS INICIALES

Aportes de propietarios 6.220.000 6.220.000

Acciones en circulación Reexpresiones contables

Revaluación de activo fijo -

Ganancias retenidas

Resultados no asignados 158.416 158.416

Reexpresiones contables -

-SUBTOTAL 6.220.000 - - - 158.416 6.378.416 2. MODIFICACIONES AL SALDO INICIAL - - - -3. SALDOS INICIALES MODIFICADOS 6.220.000 - - - - 127.034 6.092.966 4. AUMENTOS DEL APORTE DE PROPIETARIOS

Acciones emitidas -

-5. DISTRIBUCION DE UTILIDADES 14.273 -14.273

-6. DISTRIBUCION DE UTILIDADES ANTICIPADAS - -7. REEXPRESIONES CONTABLES -

-8. RESULTADO DEL EJERCICIO 492.631 492.631

SUBTOTAL (4 al 8) - - - 14.273 478.358 492.631 9. SALDOS FINALES Aportes de propietarios 6.220.000 6.220.000 Acciones en circulación Reservas Reserva legal 14.273 14.273 Reexpresiones contables

Revaluación de activo fijo -

Ganancias retenidas

Resultados no asignados 636.774 636.774

Reexpresiones contables -

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TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. CUADRO DE BIENES DE USO - AMORTIZACIONES Ejercicio 01.01.14-30.09.14 - (En $ uruguayos)

VALORES DE ORIGEN Y REVALUADOS AMORTIZACIONES

RUBRO VALORES AL INICIO AUMENTOS DISMINUCION ES REVALUACION ES VALORES AL CIERRE AMORT. ACUM. AL INICIO AJUSTES POR REVALUACION ES BAJAS DEL EJERCICIO % AMORT. DEL EJERCICIO AMORT. ACUM. AL

CIERRE VALOR NETO

MUEBLES Y UTILES 18.381 5.929 - - 24.310 1.451 - - 10 1.378 2.829 21.481

INSTALACIONES 14.362 - - - 14.362 2.507 - - 10 1.077 3.584 10.778

EQUIPOS DE COMPUTACION 58.837 8.446 - - 67.283 20.219 - - 20 8.826 29.045 38.238

Total Bienes de Uso: 91.580 14.375 - - 105.955 24.177 - - 11.281 35.458 70.497

CUADRO DE INTANGIBLES - AMORTIZACIONES Ejercicio 01.01.14-30.09.14 - (En $ uruguayos)

VALORES DE ORIGEN Y REVALUADOS AMORTIZACIONES

RUBRO VALORES AL INICIO AUMENTOS DISMINUCION ES REVALUACION ES VALORES AL CIERRE AMORT. ACUM. AL INICIO AJUSTES POR REVALUACION ES BAJAS DEL EJERCICIO % AMORT. DEL EJERCICIO AMORT. ACUM. AL

CIERRE VALOR NETO

INTANGIBLES

Gestiones ante organismos NO APROBADOS 2.266.491 397.002 - - 2.663.493 - - - - - - 2.663.493

Gestiones ante organismos APROBADOS 93.851 - - - 93.851 - - - 2,63 22.230 22.230 71.621

Bolsa de Comercio 6.513 - - - 6.513 - - - - - - 6.513

Programas informáticos 69.989 3.617 - - 73.606 7.250 - - 20 10.498 17.748 55.857

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TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. CUADRO DE BIENES DE USO - AMORTIZACIONES Período 01.01.13-30.09.13 - (En $ uruguayos)

VALORES DE ORIGEN Y REVALUADOS AMORTIZACIONES RUBRO VALORES AL INICIO AUMENTOS DISMINUCION ES REVALUACION ES VALORES AL CIERRE AMORT. ACUM. AL INICIO AJUSTES POR REVALUACION ES BAJAS DEL EJERCICIO % AMORT. DEL EJERCICIO AMORT. ACUM. AL

CIERRE VALOR NETO MUEBLES Y UTILES 12.111 6.270 - - 18.381 240 - - 10 908 1.148 17.233 INSTALACIONES 14.362 - - - 14.362 1.070 - - 10 1.077 2.147 12.215 EQUIPOS DE COMPUTACION 58.837 0 - - 58.837 8.452 - - 20 8.825 17.277 41.559 Total Bienes de Uso: 85.310 6.270 - - 91.580 9.762 - - 10.811 20.574 71.006

TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. CUADRO DE INTANGIBLES - AMORTIZACIONES Período 01.01.13-30.09.13 - (En $ uruguayos)

VALORES DE ORIGEN Y REVALUADOS AMORTIZACIONES RUBRO VALORES AL INICIO AUMENTOS DISMINUCION ES REVALUACION ES VALORES AL CIERRE AMORT. ACUM. AL INICIO AJUSTES POR REVALUACION ES BAJAS DEL EJERCICIO % AMORT. DEL EJERCICIO AMORT. ACUM. AL

CIERRE VALOR NETO

Gestiones ante organismos 1.371.574 553.832 - - 1.925.406 - - - 33 - - 1.925.406 Bolsa de Comercio 6.513 0 - - 6.513 - - - - - - 6.513 Programas informáticos 36.251 33.738 - - 69.989 - - - 20 5.438 5.438 64.551 Total Intangibles: 1.414.338 587.570 - - 2.001.908 - - - 53 5.438 5.438 1.996.470

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES AL PERIODO 01.01.2014-30.09.2014

Nota 1.- Información básica de la empresa

1.1.Naturaleza jurídica

TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. (en adelante TRUST AFI S.A.) es una sociedad anónima cerrada, con acciones nominativas. Su domicilio es Rincón 487, Oficina 305, CP 11000, Montevideo, Uruguay. Tiene por objeto exclusivo la administración de fondos de inversión, de conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 16.774 de 27 de setiembre de 1996 y demás normas reglamentarias, modificativas y complementarias, pudiendo ser fiduciaria en fideicomisos financieros de acuerdo con el Artículo 26 de la Ley Nº 17.703. Como tal, se encuentra regulada y supervisada por el Banco Central del Uruguay.

Con fecha 15 de abril de 2011 la Auditoría Interna de la Nación aprobó una reforma de los estatutos de la sociedad DELUNADO S.A., la que pasó a denominarse TRUST ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSION S.A. o TRUST AFI S.A.. La reforma estatutaria introdujo varias modificaciones según lo dispuesto por Asamblea Extraordinaria de Accionistas de 8 de noviembre de 2010, con la redacción dada por Asambleas Extraordinarias de Accionistas de 21 de diciembre de 2010 y 17 de marzo de 2011 (las principales habilitan a la sociedad a actuar como administradora de fondos de inversión y fiduciaria financiera y aumentan el capital social). Las publicaciones han sido realizadas en el Diario Oficial con fecha 4 de mayo de 2011 y en La Gaceta Comercial, el 5 de mayo de 2011. Los estatutos sociales modificados han sido inscriptos en el Registro de Personas Jurídicas, Sección Comercio de la Dirección General de Registros del Ministerio de Educación y Cultura con el número 6.157 el día 2 de mayo de 2011.

1.2. Capital

El capital autorizado de la sociedad es de $ 20.000.000, en acciones de valor nominal $ 1 cada una, habiéndose integrado $ 6.220.000.

1.3.Autorización por el Banco Central del Uruguay (BCU)

TRUST AFI S.A. ha sido autorizada a operar como administradora de fondos de inversión por Comunicación Nº 2011/180 de 05.10.11.

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TRUST AFI S.A. comenzó a operar efectivamente como fiduciaria a partir del ejercicio 2013 en el Fideicomiso Torres Nuevo Centro.

Nota 2.- Ejercicio económico

La fecha de cierre de ejercicio económico de la empresa es el 31.12.

Nota 3.- Estados contables

Los estados contables del período 01.01.2014-30.09.2014 han sido autorizados por la dirección de la sociedad.

3.1. Bases de presentación y preparación de los estados contables.

Los estados contables de TRUST AFISA expresados en pesos uruguayos se han preparado de acuerdo con normas establecidas por el Banco Central del Uruguay, y en lo no previsto por éstas, de acuerdo con normas contables adecuadas vigentes en Uruguay.

3.2. Moneda funcional

La moneda funcional adoptada es el peso uruguayo.

Nota 4.- Principales políticas contables

Las políticas contables significativas que han sido adoptadas para la elaboración de estos estados contables se detallan a continuación. Las mismas no han sufrido modificaciones en el correr del ejercicio.

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RINCÓN 487, P.3, OF. 305 – Edificio ARTIGAS – 11.000-MONTEVIDEO, URUGUAY TEL: (598-2) 9168787 – TEL/FAX: (598-2) 9162426 –– www.trust.com.uy

4.1. Activos y Pasivos en moneda extranjera La cotización de la unidad indexada al 30.09.2014 fue de $ 2,9094.

Los bienes, derechos y obligaciones que se mantengan en moneda extranjera se convierten a moneda nacional a la cotización del dólar USA promedio comprador billete al cierre del periodo (al 30.09.2014 - $ 24,702 = 1 dólar USA).

4.2. Concepto de capital

El capital a mantener, a efectos de determinar el resultado del ejercicio, ha sido definido como el capital financiero invertido o recibido bajo la forma de aportes de capital.

4.3. Reconocimiento de ingresos y costos

La empresa aplicó el principio de lo devengado a los efectos del reconocimiento de los ingresos y la imputación de los costos incurridos.

4.4. Ajuste por inflación

La empresa no presenta sus estados contables ajustados por inflación, por encontrarse exceptuada de realizarlo, de acuerdo a lo establecido en el artículo 6 del Decreto 99/009 y en base al Decreto 104/012 de 10.04.2012.

4.5. Estado de origen y aplicación de fondos

A los efectos de la preparación del Estado de Flujo de Efectivo, se define el concepto de “fondos” como disponibilidades.

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RINCÓN 487, P.3, OF. 305 – Edificio ARTIGAS – 11.000-MONTEVIDEO, URUGUAY TEL: (598-2) 9168787 – TEL/FAX: (598-2) 9162426 –– www.trust.com.uy

4.6. Uso de estimaciones contables

La preparación de estados contables a una fecha determinada exige que la Dirección de la sociedad realice estimaciones y evaluaciones que pueden afectar el monto de los activos y pasivos registrados y a los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión, así como también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio.

Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de presentación de los presentes estados contables.

4.7. Consolidación de estados contables

No corresponde realizar consolidación de estados contables con otras empresas en función de lo establecido por las Normas Internacionales de Contabilidad y por las normas de regulación financiera del Banco Central del Uruguay, por cuanto TRUST AFI S.A. no cuenta con sucursales ni con subsidiarias ni con empresas bajo su control, tanto en Uruguay como en el exterior.

Nota 5. –Información referente a partidas del Estado de Situación Patrimonial

5.1. Disponibilidades

Las disponibilidades de la empresa consisten en saldos en cuenta corriente en Nuevo Banco Comercial S.A. y en el Banco Central del Uruguay.

Moneda Funcional Moneda Funcional

DISPONIBILIDADES 30.09.14 31.12.13

USD $ Total $ USD $ Total $

Caja $ - 1.594 1.594 - 4.179 4.179 NBC fondos propios $ - 142.857 142.857 - 17.193 17.193 NBC fondos propios USD - - - 3.320 - 71.122 BCU cuenta corriente $ - 9.161 9.161 - 4.273 4.273 TOTAL: - 153.612 153.612 3.320 25.645 96.767

Moneda de origen Moneda de origen

30.09.14 31.12.13

5.2. Créditos corrientes – Créditos por servicios

El saldo de los créditos por servicios al 30.09.14 es de USD 60.330 que corresponde a facturas pendientes de cobro de AWIDER S.A, del Fideicomiso de Torres Nuevocentro (Fideicomiso 48738/13) y de Hamilton S.A según el siguiente detalle:

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Crédito por Servicios en USD

USD Equivalente en $ USD Equivalente en $

Ebital S.A - - 21.960 470.471 AWIDER S.A 1.220 30.136 - -Fideicomiso 48738/13 9.760 241.092 5.667 121.412 Hamilton S.A 49.350 1.219.044 103.700 2.221.669 TOTAL: 60.330 1.490.272 131.327 2.813.552 30.09.14 31.12.13

5.3 Créditos corrientes – Créditos diversos

Los créditos diversos de la empresa al 30.09.14 constituyen saldo de Misiones a rendir, anticipos de impuestos, IVA Compras, pagos de IVA, gastos a recuperar.

30.09.14 31.12.13

CREDITOS CORRIENTES $ $

Misiones a rendir USD 763.963 405.493 Anticipos de ICOSA, IRAE e IP 330.597

-IVA de compras 145.002

-Gastos a recuperar USD 614.215

-IVA Pagos 201.972

-Gastos a recuperar $ 388.672 2.759 Seguros a vencer - 9.559 Créditos Varios -

-TOTAL: 2.444.421 417.811

5.4. Créditos a largo plazo

El saldo de los créditos a largo plazo está constituido por:

- el depósito en garantía constituido en el Banco Central del Uruguay por valor de 2.500.0000 Unidades Indexadas, en cumplimiento del Art. 152 de la Recopilación del Mercado de Valores reordenada; y - el depósito en garantía del Fideicomiso Torres Nuevo Centro por valor de 2.430.950 Unidades Indexadas y por el Fideicomiso de Créditos de Corto y Mediano Plazo por valor de 437.551Unidades Indexadas, todos valuados a la cotización de cierre del período. Con fecha 1/4/2014 se procedió a regularizar un error detectado en el valor contabilizado del depósito de Garantía del Fideicomiso de Corto y Mediano Plazo, el cuál consistió en que se hizo un depósito por 2.000 UI que fue contabilizado como 271.06 UI. Dicho error se corrigió contra Resultados Acumulados lo cual se visualiza claramente en el Estado de Evolución al Patrimonio.

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5.5. Bienes de uso

Los bienes de uso están compuestos por Muebles y útiles, Instalaciones y Equipos de computación. Dichos bienes se amortizan a partir del ejercicio siguiente al de su adquisición.

Se presenta seguidamente el Cuadro de Activo fijo y amortizaciones.

VALORES DE ORIGEN Y REVALUADOS AMORTIZACIONES

RUBRO VALORES AL INICIO AUMENTOS DISMINUCIO NES REVALUACIO NES VALORES AL CIERRE AMORT. ACUM. AL INICIO AJUSTES POR REVALUACIO NES BAJAS DEL EJERCICIO % AMORT. DEL EJERCICIO AMORT. ACUM. AL CIERRE VALOR NETO MUEBLES Y UTILES 18.381 5.929 - - 24.310 1.451 - - 10 1.378 2.829 21.481 INSTALACIONES 14.362 - - - 14.362 2.507 - - 10 1.077 3.584 10.778 EQUIPOS DE COMPUTACION 58.837 8.446 - - 67.283 20.219 - - 20 8.826 29.045 38.238 Total Bienes de Uso: 91.580 14.375 - - 105.955 24.177 - - 11.281 35.458 70.497

5.6. Intangibles

Los intangibles están constituidos por los costos asociados a gestiones realizadas para la puesta en funcionamiento de la empresa, así como intangible por afiliación en la Cámara de Comercio y programas informáticos. Los programas se amortizan a partir del año siguiente al de adquisición; los costos de gestiones para puesta en funcionamiento de los fideicomisos se volcarán a pérdidas en proporción al peso de cada operación en el total de las que se encuentran bajo negociación, a medida que la empresa vaya obteniendo ingresos en cada una de dichas operaciones, en función de lo dispuesto por la NIC 38. Las Gestiones relacionadas con el Fideicomiso Torres Nuevocentro ya están siendo amortizadas en función de los 38 meses que se prevé que durará la obra.

VALORES DE ORIGEN Y REVALUADOS AMORTIZACIONES

RUBRO VALORES AL INICIO AUMENTOS DISMINUCIO NES REVALUACIO NES VALORES AL CIERRE AMORT. ACUM. AL INICIO AJUSTES POR REVALUACIO NES BAJAS DEL EJERCICIO % AMORTIZA CION DEL EJERCICIO AMORT. ACUM. AL CIERRE VALOR NETO INTANGIBLES

Gestiones ante organismos NO APROBADOS 2.266.491 397.002 - - 2.663.493 - - - - - - 2.663.493 Gestiones ante organismos APROBADOS 93.851 - - - 93.851 - - - - 22.230 22.230 71.621 Bolsa de Comercio 6.513 - - - 6.513 - - - - - - 6.513 Programas informáticos 69.989 3.617 - - 73.606 7.250 - - 20 10.498 17.748 55.857 Total Intangibles: 2.436.844 400.619 - - 2.837.464 7.250 - - 20 32.728 39.978 2.797.484

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5.7. Acreedores comerciales corrientes

El saldo de Acreedores Comerciales corrientes en $ comprenden una deuda con Echevarría Petit $23.790, con Andrés Achard $ 976, con Antel $ 6.937 y hay un saldo a favor de $ 15 con Datalogic. El saldo de Acreedores Comerciales corrientes en USS corresponde a la deuda con la Cra. Inés Díaz Rial por USD 610 equivalente a $ 15.068.

5.8. Deudas diversas corrientes

Las deudas diversas corrientes al 30.09.14 están integradas según el siguiente detalle:

30.09.14 31.12.13

DEUDAS DIVERSAS CORRIENTES $ $

Sueldos a Pagar - 3.546

IVA Ventas 324.920 72.611

IVA a Pagar 42.369

-BPS a pagar 22.057 56.073

Impuesto al Patrimonio a pagar 28.667 153.817

IRPF a pagar 16.922 13.140

ICOSA a pagar 991 918

IRAE a pagar 3.950 201.791

TOTAL: 439.876 501.896

La empresa tiene un pasivo al 30.09.14 por el saldo de IVA ventas y los anticipos de ICOSA, de IRAE y de Impuesto al Patrimonio que correspondió abonar en el mes de agosto y se encontraban pendientes al 30.09.2014. Con fecha posterior al periodo que se informa, se realizó la reliquidación de los impuestos de 2013 originándose un crédito por el pago de más impuestos a los que correspondía. Dicho crédito será utilizado para pagar los anticipos de Agosto y los siguientes en la medida que sea suficiente.

5.9. Provisiones

Al 30.09.14 el saldo de Provisiones está constituido por la provisión de aguinaldos y de salarios vacacionales.

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5.10. Deudas financieras no corrientes

Las deudas financieras no corrientes son por préstamos: por valor de USD 236.600, equivalente a $5.844.493, por UI 2.866.501 equivalente a $8.339.798 y por deudas con Accionistas por valor USD 16.467, equivalente a $406.778. No se han otorgado garantías a favor de los acreedores.

5.11. Capital integrado

El capital integrado refleja el valor nominal de las acciones nominativas emitidas por 6.220.000 a $ 1 cada una.

5.12. Afectación de activo

No existe al 30.09.14 ninguna afectación de los activos de la empresa, ni tampoco restricciones a la libre disponibilidad de los mismos, excepto por el depósito en garantía en el BCU mencionado en la nota 5.4.

5.13. Adecuación del patrimonio

La empresa tiene un patrimonio neto superior a UI 2.500.000, según exigencias de la normativa del Mercado de Valores.

Nota 6. Información referente a partidas del Estado de Resultados

6.1. Ingresos operativos

Los ingresos operativos de la empresa al 30.09.14 corresponden a comisiones por la estructuración y administración de fideicomisos en calidad de fiduciario. Las comisiones por estructuración se han facturado a Dilwet S.A. (por la estructuración del Fideicomiso Torres Nuevocentro), a Awider S.A. y a Hamilton Business LCC por USD 18.000, USD 6.000 y USD 20.000 respectivamente y se ha realizado una nota de crédito a Ebital por USD 18.000 más IVA cancelando lo facturado en 2013. Las comisiones por administración en calidad de fiduciario, corresponden al Fideicomiso Torres Nuevocentro, por valor de USD71.226.

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6.2. Ingresos financieros

Los ingresos financieros del ejercicio corresponden a intereses bancarios ganados, diferencias de cambio generada por los rubros de activos en moneda extranjera, diferencias de cambio gravada por el Impuesto al Valor Agregado generadas en la cobranza a los Deudores y diferencias de cotización de rubros en Unidades Indexadas.

6.3. Impuestos

La empresa tributa Impuesto a las Rentas de las Actividades Económicas (IRAE), Impuesto al Patrimonio, Impuesto de Control de Sociedades Anónimas (ICOSA), Impuesto al Valor Agregado (IVA) y Tasa de Control Regulatorio.

Al realizarse la reliquidación de impuestos de 2013 se observó que los anticipos de impuestos de 2014 debían ser inferiores a los que se pagó, lo que originará un crédito.

Nota 7.- Costo histórico

Los estados contables han sido preparados siguiendo el principio contable del costo histórico. Consecuentemente, activos, pasivos, ingresos y egresos han sido valuados a los importes en pesos uruguayos efectivamente acordados en las transacciones que les han dado origen. Los derechos y obligaciones denominados en monedas distintas al peso uruguayo fueron valuados al tipo de cambio o a la cotización de cierre del período, reconociéndose el resultado generado en los resultados financieros.

Nota 8.- Contingencias

No existen contingencias de las que pudieron resultar obligaciones para la empresa.

Nota 9.- Hechos posteriores al cierre de ejercicio

No se han producido hechos posteriores al cierre de ejercicio que impliquen modificaciones sustanciales en la estructura patrimonial y de resultados de la empresa.

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Nota 10. Exposición a riesgos de la empresa

TRUST AFI S.A. cuenta con un Sistema de Gestión Integral de Riesgos aprobado por el Directorio con fecha 15 de agosto de 2013, según consta en Acta de Directorio Nº 32.

Dicho sistema identifica los riesgos que pueden incidir en la institución y describe y evalúa la gestión de cada uno de ellos en función de las características de la empresa. Del análisis conjunto de los riesgos y de su gestión, se determina el riesgo neto de cada uno de ellos para la empresa, habiendo resultado todos ellos de un nivel bajo.

Los riesgos contemplados son: riesgo de crédito, riesgo de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operacional, riesgo país, riesgo de cumplimiento, riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo y riesgo de reputación.

Nota 11. Información Adicional

Al 30.09.2014 la actividad de la empresa tiene como principal cliente a al Fideicomiso Torres Nuevo Centro, al que se le han facturado comisiones. El objeto de dicho Fideicomiso consiste en utilización de los bienes fideicometidos con el objeto de construir y comercializar las “Torres Nuevocentro”. Este se realizó con oferta pública por un monto total de USD 58.200.000 (cincuenta y ocho millones doscientos mil dólares americanos) y con oferta privada se ha realizado el aporte de USD 2.000.000 (dos millones de dólares americanos). El Fideicomiso fue analizado por la empresa calificadora CARE dando la calificación de BBB (Uy)2 en Abril de 2014.

Referencias

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