MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD

PRACTIC

PRACTIC

A

A

CALIFI

CALIFI

CADA

CADA

CONTABILIDAD II

CONTABILIDAD II

AULAS

AULAS

101-

101-

102

102

Con la siguiente informacion financiera prepare Ud., el Inventario Inicial, Balance de Inventario,

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seguidamenete resuelva las operaciones contables en el Libro Diario, Libro Mayor ,

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realice

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el Balance

Balance de

de Comprobacion ,

Comprobacion , el

el Balance

Balance General

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y EE.

EE.

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La Empresa

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AULA 101

AULA 101

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OPRACIONS N L DIARIO

OPRACIONS N L DIARIO

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vende mercaderia al

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mas IG9

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C6e7ue

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traba$adores 7ue ingresaron en

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Enerodel ++/

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comis. .3A y seg. .3+ A Calcular los descuentos , #ta. De 3ta.C. y 6acer el asiento respectivo

Calcular los descuentos , #ta. De 3ta.C. y 6acer el asiento respectivo

y registrarlo en el

y registrarlo en el diario. Los 1 ultimos tienen

diario. Los 1 ultimos tienen >+? 6i$os

>+? 6i$os C- u

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.0 *e cobra en efectivo /,43+.++ de una -. :endiente, con C6e7ue

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.0 *e pagan el total de las obligaciones de remuneracciones, con C6e7ue

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paga con

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C6e7ue

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el + A > #enta de 1ta. Categ.?

el + A > #enta de 1ta. Categ.?

30 *e paga servicios de publicidad *-. ,18+.3+ incluido IG9. 'l contado

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5.0*e paga

5.0*e paga la retencion del recibo de

la retencion del recibo de 6onorarios profesionales ,con C6e7ue al Banco de la

6onorarios profesionales ,con C6e7ue al Banco de la !acion

!acion

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.0 *e compra Camion semi0nuevo

compra Camion semi0nuevo el mes

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+-+2-++/ en *-,

en *-, 14,4+,++

14,4+,++

a? Costo de ventas

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b? Depreciacion de activos

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c? Compensacion por tiempo de servicios

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d? *uministros diversos

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'sientos por

por transferencias "

transferencias " 5-

5- 5/

5/ y

y 4/-

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f? Facer los asientos de cierre

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.0 Utili%ar la Ca$a tabular para los ingresos y egresos de dinero en efectivo y con C6e7ue

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DSARROLLO

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Grupos " Establecidos 1

Establecidos 1 personas, como maimo

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Tra0a1a2or

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Operaciones

DIVER%A%

RELACIONADA%

!###5' 4  meses tra0a1a2os

 AJUSTE DE COSTOS DE VENTAS

E4istencia Inicial Inv"

  compras 2el a9o  L"ma:or

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Activos

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Activos

Valor Activo

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A

a*tomoviles

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a*tomoviles

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!$+.6"88

!$+.6"88

Depreciación

ac*m*la2a

e2i3icación o

constr*cción

Depreciación

ac*m*la2a

e2i3icación o

constr*cción

Depreciación

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1

*-.

*-.

   L

   E

   G

  A

   L

   I

   Z

  A

   D

   O

2

Inventario inicial del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

I ACTI!O

*-.

*-.

10

CA<A Y =ANCO%

 

43,21/.++

+. Ca$a

3,13+.++

+.1 Cuenta Corriente

,8//.++

12

CLIENTE%

 

4,1/+.++

. acturas por Cobrar

3,43+.++

.2 Letras por Cobrar

,41+.++

1"

CUENTA% &OR CO=RAR DIVER%A%;TERCERO%

 

,5++.++

5. :restamos a terceros

,5++.++

20

,ERCADER>A%

 

43,21+.++

+. Mercaderias

43,21+.++

##

IN,UE=LE%$ ,A?UINARIA% Y E?UI&O

 

34,+3+.++

22. Local

propio

13,+++.++

22.2 Ma7.

E7uipos

15,3++.++

22.1 E7uipo de transporte

53,33+.++

TOTAL ACTIVO

 

24,8/.++

II PASI!O

$0

TRI=UTO% Y A&ORTE% AL %I%TE,A DE &EN%IONE%

 

8,++.++

1+. Gobierno Central

1+.. I.G.9.

 

8,++.++

$2

CUENTA% &OR &A/AR CO,ERCIALE%;TERCERO%

 

3,423.++

1. acturas, boletas y otros por pagar 

 

5,3+.++

1.2 Letras por pagar 

 

/,183.++

TOTAL PASIVO

 

2,424.++

)'L :'*I9)

2,424.++

&0

C':I'L

2+1,+/.++

3+. Capital *ocial

Van al folio Nº 03

#

Sigue, Inventario inicial del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 2 

*-.

*-.

Lima, 02 de Febrero del 2010

Suuuull.

 __________________ 

Firma del Propietario

Efuuuuu

 __________________ 

Firma del Contador

1

*-.

*-.

   E

   G

  A

   L

   I

   Z

  A

   D

   O

2

Balance de Inventario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

10

CA<A Y =ANCO%

*-.

43,21/.++

*-.

12

CUENTA% &OR CO=RAR CO,ERCIALE%;TERCERO%

 

4,1/+.++

1"

CUENTA% &OR CO=RAR DIVER%A%;TERCERO%

 

,5++.++

20

,ERCADERIA%

 

43,21+.++

##

IN,UE=LE$ ,A?UINARIA Y E?UI&O

 

34,+3+.++

$0

TRI=UTO% Y A&ORTE% AL %I%TE,A DE &EN%IONE%

 

8,++.++

$2

CUENTA% &OR &A/AR CO,ERCIALE%;TERCERO%

 

3,423.++

&0

C':I'L

2+1,+/.++

24,8/.++

24,8/.++

Lima, 02 de Febrero del 2010

Suuuull.

 __________________ 

Firma del Propietario

Efuuuuu

 __________________ 

Firma del Contador

#

RUC: 20451525104

EMPRESA COMERCIAL "EL ABRAZO DEL OSO" PERIODO: 2009

REGISTRO DE VENTAS DEL AÑO 2009 en Nuevos Soles

---@ECA

IN@OR,ACIBN DEL CLIENTE

/LO%A I%C I"/"V"'+) T"C" Dcto" 2e i2enti2a2

Tip %er" Nmero Tip" Nmero EONER" INA@ECTO

---##' '55##+ #' ##' ###!#' #6 #!.68!(8' U,ADECO %"A"C merca2eria 6$8+#"76 #"## #"## #"## #"## !$'#+". ($###"## ## '565##+ #' ##' ###!# #6 #!'!768+8 /RU&O AT %AC merca2eria '$.!#"## #"## #"## #"## #"## $(6!"!# '.$8'!"!# ##( '575##+ #' ##' ###!#( #6 #(8+(#7. %ODI,AC &ERU %A merca2eria 6$(#"## #"## #"## #"## #"## '$'8("7# 7$.'("7#

---TOTALE% F .!$!7#"76 #"## #"## #"## #"## 8$6!8".. !.$+"#

--- AJUSTE DE COSTOS DE VENTAS ' CLIENTE% !.$+"#

E4istencia Inicial  Inv"

'"' merca2eria

  compras 2el a9o  L"ma:or

.# TRI=UTO% 8$6!8"..

 ;  e4istencia 3inal ventas

.#"' /o0ierno central

7# VENTA% .!$!7#"76

7#"' merca2erias

!.$+"# !.$+"#

'# CA<A Y =ANCO% (8$+"# '#"' ca1a e3ectivo

' CTA% &OR CO=RAR CO,ERCIALE% (8$+"# '"' 3act*ras por co0rar

(8$+"# (8$+"#

 AJUSTE DE COSTOS DE VENTAS

E4istencia Inicial  Inv"

7!$(.#"##

  compras 2el a9o  L"ma:or

+

6$(66"8+ 101,706.89

 ;  e4istencia 3inal ventas



.!$!7#"76

NU, RE/" CO,&RO=ANTE DE VENTA =A%E I,&ONI=LE /RAVADA% VALOR @ACTURADO DE E&ORT" I,&ORTE TOTAL DE LA O&ERACIBN I,&ORTE TOTAL DENO,INACIBN O RA-ON %OCIAL

 GGGGGGGGGGGGG 

'

 GGGGGGGGGGGGGGG 

 GGGGGGGGGGGGG 



 GGGGGGGGGGGGGGG 

!6,1"6.1"

!6,1"6.1"

---@OR,A DE &A/O

@ECA TI& %ERIE N"CO,& CONTADO CREDITO

---'6$###"## '6$###"## '.$8'!"!# 7$.'("7# ---(8$+"# '6$###"##

---RE@ERENCIA CO,&RO=ANTE DE &A/O ?UE %E ,ODI@ICA

---@OR,A DE &A/O

@ECA TI& %ERIE N"CO,& CONTADO CREDITO

---'6$###"## '6$###"## '.$8'!"!# 7$.'("7# ---(8$+"# '6$###"##

---RE@ERENCIA CO,&RO=ANTE DE &A/O ?UE %E ,ODI@ICA

RUC: 20451525104

EMPRESA COMERCIAL "EL ABRAZO DEL OSO" PERIODO: 2009

REGISTRO DE #O$%RAS DEL $ES DE ENERO en Nuevos Soles

;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

@ECA

IN@OR,ACIBN DEL &ROVEEDOR

/LO%A Dcto 2e i2enti2a2

Tip %er" N*mero Tip" Nmero , =" I,&ONI=LE I/V =" I,&ONI=LE I/V =" I,&ONI=LE I/V ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

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REGISTRO DE &ONORARIOS

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RUC: 20451525104

EMPRESA COMERCIAL "EL ABRAZO DEL OSO" PERIODO: 2009

REGISTRO DE #O$%RAS DEL $ES DE ENERO en Nuevos Soles

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@ECA

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REGISTRO DE &ONORARIOS

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+ CA<A Y=ANCO% '.$!#!"'+ '#". cta cte cKeJ*e

 GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

/1 /A%TO% AD,INI%TRATIVO% !$++8".( +."' s*el2os !!#8"6

+."7 se*ri2a2 : prevision social .8+"8(.

/3 /A%TO% VENTA% '($++6"(! +!"' s*el2os '8!(".

+!"7 se*ri2a2 : prevision social ''."+.6

4/ CAR/A% I,&UTA=LE% A CTA DE CO%TO% '+$++."78 7+"' caras a cta 2e costos

 GGGGGGGGGGGGGGGGGGG(GGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

1 RE,UNERACIONE% '.$!#!"'+ .'"' rem*neraciones

+ CA<A Y=ANCO% '.$!#!"'+ '#". cta cte cKeJ*e

!.$.+."7! !.$.+."7!

Neo %*

Ao*ones 'el E(le'o*

%.seu*o Sen Tol

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Neo %*

Ao*ones 'el E(le'o*

%.seu*o Sen Tol

(8'"(# +8."76 ($6!7". .'7"78 .'7"78 '$'#"!# $((8"'! 7$'66"8! 8!#"!# 8!#"!# '8"6! '$"(! ''"!# ''"!# '7!"6( '$+"(8 ''"!# ''"!# '7!"6( '$+"(8 ''"!# ''"!# ; ;  1,58".80 ",8!6.81 15,!0!.19 1,6"2.78  1,6"2.78 Total CT% 8"(() 6.$+88"## !$.'("!# '(($#7#"## ''$#8."7( '+$67#"## '$6(8"!' '+$67#"## '$6(8"!' '+$67#"## '$6(8"!' '$.'("76   '$.'("76 I$%. RENTA !: Tol Desos Esslu'₉₄

*-.

*-.

   L

   E

*-.

*-.

   L

   E

   G

  A

   L

   I

   Z

  A

   D

"ima, Diario del 02 de Enero al 31

"ima, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

de Diciembre del 2009

*

*

-

-

.

.

*

*

-

-

.

.

10

10

#A;A < AN#OS

#A;A < AN#OS

 

 

43,21/.++

43,21/.++

+.

+. Ca1a

Ca1a

 

 

3,13+.++

3,13+.++

+.1

+.1 C*enta Corriente

C*enta Corriente

 

 

,8//.++

,8//.++

12

12

#ENT

#ENTAS %OR

AS %OR #ORAR #O$ER#IALES TER#EROS

#ORAR #O$ER#IALES TER#EROS

.

. @act*ras$ 0oletas : otros compro0antes por co0rar

@act*ras$ 0oletas : otros compro0antes por co0rar

 

 

3,43+.++

3,43+.++

 

 

4,1/+.++

4,1/+.++

.2

.2 Letras por co0rar

Letras por co0rar

 

 

,41+.++

,41+.++

1"

1"

#ENT

#ENTAS %OR

AS %OR #ORAR #O$ER#IALES RELA#IONADAS

#ORAR #O$ER#IALES RELA#IONADAS

 

 

,5++.++

,5++.++

5.

5. &restamos a terceros

&restamos a terceros

20

20

$ER#ADERIAS

$ER#ADERIAS

 

 

43,21+.++

43,21+.++

+.

+. ,erca2erias

,erca2erias

##

##

IN$ELE $A=INARIA < E=I%O

IN$ELE $A=INARIA < E=I%O

 

 

34,+3+.++

34,+3+.++

22.

22. local propio

local propio

 

 

13,+++.++

13,+++.++

22.2

22.2 ,aJ*inaria

,aJ*inaria

 

 

15,3++.++

15,3++.++

22.1

22.1 EJ*ipo 2e transporte

EJ*ipo 2e transporte

 

 

53,33+.++

53,33+.++

$0

$0

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A < SALD %OR %AGAR

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A < SALD %OR %AGAR

1+.

1+. /o0ierno Central

/o0ierno Central

$2

$2

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALES TER#EROS

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALES TER#EROS

1.

1. @act*ras$ 0oeltas : otros compro0antes por paar

@act*ras$ 0oeltas : otros compro0antes por paar

 

 

5,3+.++

5,3+.++

1.2

1.2 Letras por paar

Letras por paar

 

 

/,183.++

/,183.++

&0

&0

CAPITAL

CAPITAL

3+.

3+. Capital

Capital social

social

H-

H- :or el

:or el activo

activo, pasiv

, pasivo y ca

o y capital

pital del ini

del inicio de

cio de la oper

la operaciones

aciones

#$

#$

INTANGILES

INTANGILES

 

 

3+.++

3+.++

21./

21./ Otros intani0les

Otros intani0les

 

 

 

 

+

+ 

 

 

 

 

22.1

22.1 EJ*ipo 2e transporte

EJ*ipo 2e transporte

"0

"0

#O$%RAS

#O$%RAS

 

 

5,255.8/

5,255.8/

5+.

5+. ,erca2erMas

,erca2erMas

"#

"#

GASTOS %OR SERVI#IOS %RESTADOS %OR TER#EROS

GASTOS %OR SERVI#IOS %RESTADOS %OR TER#EROS

 

 

1,8/5.3+

1,8/5.3+

52.5

52.5 %ervicios 0sicos

%ervicios 0sicos

 

 

1,1+8.58

1,1+8.58

Van al folio Nº 03

Van al folio Nº 03

 

 

1+/,+53.+8

1+/,+53.+8

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 2 

Vienen del folio Nº 2 

*-.

*-.

1+/,+53.+8

1+/,+53.+8

*-.

*-.

66((""''

LL**HH

 

 

/1.8

/1.8

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AA**aa

 

 

/48.3+

/48.3+

66((""..

TTeell33oonnoo

 

 

18/.++

18/.++

52.4

52.4 &*0lici2a2$ &*0licaciones relaciones p*0licas

&*0lici2a2$ &*0licaciones relaciones p*0licas

 

 

+,184.8

+,184.8

$0

$0

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE %ENSIONES

%ENSIONES

3,121.83

3,121.83

1+.

1+. /o0ierno Central

/o0ierno Central

 

 

3,121.83

3,121.83

..##""''""'' II/

/VV

$2

$2

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALES TER#EROS

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALES TER#EROS

1.

1. 3act*ras$ 0oletas : otros compro0ante por paar

3act*ras$ 0oletas : otros compro0ante por paar

 

 

2,245.5+

2,245.5+

$"

$"

#ENT

#ENTAS

AS %OR DIVERSASTER#EROS

%OR DIVERSASTER#EROS

15./

15./ Otras c*entas por paar

Otras c*entas por paar

 

 

53,/1.22

53,/1.22

H-

H-

&or la centraliHación 2e las compras en el presente e1ercicio

&or la centraliHación 2e las compras en el presente e1ercicio

20

20

$ER#ADERIAS

$ER#ADERIAS

 

 

5,255.8/

5,255.8/

+.

+. ,erca2erMas

,erca2erMas

"1

"1

VARIA#

VARIA#I>N DE

I>N DE E?ISTEN#IA

E?ISTEN#IA

5.

5. ,erca2erMas

,erca2erMas

H-

H-

&or el trasla2o 2e la merca2erMa al almacen

&or el trasla2o 2e la merca2erMa al almacen

"#

"#

GASTOS %OR SERVI#IOS %RESTADOS %OR TER#EROS

GASTOS %OR SERVI#IOS %RESTADOS %OR TER#EROS

 

 

,43+.++

,43+.++

52.

52. onorarios$ comisiones : correta1es

onorarios$ comisiones : correta1es

$0

$0

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE %ENSIONES

%ENSIONES

 

 

 

 

+2

+2 

 

 

 

 

..##""''""'' II/

/VV

$2

$2

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALESTER#EROS

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALESTER#EROS

1.1

1.1 onorarios por paar

onorarios por paar

H-

H-

&or la provisión 2el Konorario 2el

&or la provisión 2el Konorario 2el a2ministra2or

a2ministra2or

($

($

GASTOS

GASTOS AD$INISTRA

AD$INISTRATIVOS

TIVOS

 

 

3,/2./3

3,/2./3

/1.

/1. onorarios

onorarios

83.++

83.++

/1.5

/1.5 servicios 0asicos

servicios 0asicos

 

 

,2.5+

,2.5+

Van al folio Nº 04

Van al folio Nº 04

 

 

138,/+.44

138,/+.44

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 3

Vienen del folio Nº 3

*-.

*-.

138,/+.44

138,/+.44

*-.

*-.

/1.4

/1.4 p*0lici2a2

p*0lici2a2

 

 

2,15.23

2,15.23

(&

(&

GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS

 

 

,23.33

,23.33

/3.

/3. onorarios

onorarios

 

 

,/3.++

,/3.++

/3.5

/3.5 servicios 0asicos

servicios 0asicos

 

 

2,+85.+8

2,+85.+8

/3.4

/3.4 p*0lici2a2

p*0lici2a2

 

 

4,21.14

4,21.14

)(

)(

#ARGAS I$%TALES A #TA DE #OSTOS < GASTOS

#ARGAS I$%TALES A #TA DE #OSTOS < GASTOS

4/.

4/. otras caras imp*ta0les a cta 2e costos

otras caras imp*ta0les a cta 2e costos : astos

: astos

H-

H-

&or el 2estino 2e los astos 2e

&or el 2estino 2e los astos 2e la clase 6

la clase 6

12

12

#ENT

#ENTAS %OR

AS %OR #ORAR #O$ER#IALESTER#EROS

#ORAR #O$ER#IALESTER#EROS

 

 

31,/.+

31,/.+

.

. 3act*ras$ 0oletas : otros compro0antes por co0rar

3act*ras$ 0oletas : otros compro0antes por co0rar

$0

$0

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE %ENSIONES

%ENSIONES

1+.

1+. /o0ierno Central

/o0ierno Central

50.1.1

50.1.1 I/V

I/V

)0

)0

VENTAS

VENTAS

4+.

4+. ,erca2erMas

,erca2erMas

H-

H-

&or la centraliHación 2e las ventas en el presente e1ercicio"

&or la centraliHación 2e las ventas en el presente e1ercicio"

"2

"2

GASTOS DE %ERSONAL DIRE#TORES < GERENTES

GASTOS DE %ERSONAL DIRE#TORES < GERENTES

 

 

/,//1.48

/,//1.48

 

 

 

 

+3

+3 

 

 

 

 

 

 

 

+5

+5 

 

 

 

 

 

 

 

+4

+4 

 

 

 

6"'"' %*el2os : salarios

 

81.++

 

8,25.++

6"'"6 Asianción 3amiliar

 

+.++

5.4 %e*ri2a2 : previsión social

6"7"' E%%ALUD

 

,52.48

$0

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE %ENSIONES

1+. /o0ierno Central

.#"'"7 Imp*esto a la Renta

 

,182.8+

.#"'"7"( Renta 2e J*inta cateoria

1+.2 Instit*ciones &0licas

.#"("' E%%ALUD

 

,52.48

.#"(" ON&

 

,+.45

Van al folio Nº 05 

 

313,184.2+

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 4

*-.

313,184.2+

*-.

1+.4 A2ministración 2e 3on2o 2e pensiones

.#"7"' oriHonte

 

23.3

$1

RE$NERA#IONES < %ARTI#I%A#IONES ? %AGAR

1. Rem*neraciones por paar

H-

&or la provisión 2e la planilla 2e s*el2os"

($

GASTOS AD$INISTRATIVOS

 

3,//8.12

/1. s*el2os

 

3,3+8.5+

/1.3 se*ri2a2 : previsión social

 

18/.82

(&

GASTOS VENTAS

 

2,//5.23

/1. s*el2os

 

,832.1+

/1.3 se*ri2a2 : previsión social

 

,1./3

)(

#ARGAS I$%TALES #ENTA DE #OSTOS

4/. caras imp*ta0les a cta 2e costos

H- &or el 2estino 2e los astos 2e la planilla

 GGGGGGGGGGGGGGGGGG #8 GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

+.

Caja y bancos

10

#A;A < AN#OS

+.1

Cuenta Corriente

12

#ENTAS %OR #ORAR #O$ER#IALESTER#EROS

.

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.

H-

&or los inresos 2e ca1a en el presente e1ercicio

$0

TRITOS < A%ORTES AL SISTE$A DE %ENSIONES

 

5,//+.8

< DE SALD %OR %AGAR.

1+.

obierno Central 

50.1.1

!..V.

.#"'"7

!mpuesto a la "enta cuarta cate#or$a.

$1

RE$NERA#IONES < %ARTI#I%A#IONES %OR %AGAR

 

1,3+3./

1. Rem*neraciones por paar

Van al folio Nº 06 

 

5/4,1/1.34

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 5 

*-.

5/4,1/1.34

*-.

$2

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALESTER#EROS

 

25,3+.38

1. @act*ras$ 0oletas : otros compro0antes por paar

 

2,245.5+

1.2 Letras por paar

 

,53+./8

1.1 onorarios por paar

 

,143.++

$"

#ENTAS %OR %AGAR DIVERSASTER#EROS

 

53,/1.12

15./ Otras c*entas por paar 2iversas

10

#A;A < AN#OS

'#"'

Ca1a : 0ancos

 

+2,53.85

'#".

C*enta corriente

 

+,+5.3

$2

#ENTAS %OR %AGAR #O$ER#IALESTER#EROS

 

2/.32

1.2 @act*ras$ 0oletas : otros compro0antes por paar

)#

DES#ENTOS OTENIDOS

42. Desc*entos$ re0a1as : 0oni3icacione so0teni2as

 GGGGGGGGGGGGGGGGGG '# GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

"(

#OSTOS DE VENTAS

 

35,25.2

5/. ,erca2erMas

20

$ER#ADER@AS

+. ,erca2erMas man*3act*ra2as

H-

&or el costo 2e la merca2erMa ven2i2a

"*

VALA#I>N < DETERIORO DE A#TIVOS < %ROVISIONES

 

2,/15.88

Inm*e0le

 

1,53+.++

E2i3icaciones

 

,23+.++

Transporte

 

3,/15.88

#(

DE%RE#IA#I>N, A$ORTIA#ION < AGOTA$IENTOS

A#$LADOS

2/. Depreciación ac*m*la2a

H-

&or la 2epreciación 2e presente e1ercicio

"*

VALA#I>N < DETERIORO DE A#TIVOS < %ROVISIONES

 

,12.45

Van al folio Nº 07 

 

/+8,/4.88

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 06 

 

/+8,/4.88

58. 'e*e3n

 

,12.45

$)

#ENTAS %OR %AGAR DIVERSAS RELA#IONADAS

14./ otras cta por paar 2iversas

H-

%or la &epreciaci'n por compensaci'n por tiempo &e ser(icios

($

GASTOS AD$INISTRATIVOS

 

5,++8./

/1.8 /astos 2epreciación

(&

GASTOS DE VENTAS

 

24,23.13

/3.8 /astos 2epreciación

)(

#ARGAS I$%TALES A #ENTAS DE #OSTOS < GASTOS

 GGGGGGGGGGGGGGGGGG '' GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

 GGGGGGGGGGGGGGGGGG ' GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

 GGGGGGGGGGGGGGGGGG '( GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

H-

&or el 2estino 2e los astos 2e la clase 6

"1

VARIA#IN DE E?ISTEN#IA

 

32,25.2

5. ,erca2erMas

"(

#OSTOS DE VENTAS

5/. ,erca2erMas

H-

&or el cierre 2el costo 2e ventas

)(

#ARGAS I$%TALES A #ENTA DE #OSTOS < GASTOS

 

/,++./

($

GASTOS AD$INISTRATIVOS

(&

GASTOS DE VENTAS

H-

&or el cierre 2e la clase +

Van al folio Nº 08 

 

,+5,15.34

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Vienen del folio Nº 07 

 

,+5,15.34

 GGGGGGGGGGGGGGGGGG '. GGGGGGGGGGGGGGGGGGGGG 

Van al folio Nº 09

 

,+5,15.34

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

Van al folio Nº 10 

 

,+5,15.34

Sigue, Diario del 02 de Enero al 31 de Diciembre del 2009

2

8,++.++

3,423.++

24,8/.++

#

24,8/.++

2,245.5+

53,/1.22

5,255.8/

43.++

,143.++

132,55.8

$

132,55.8

4,515.3+

8,538.11

13,34+.45

3,18/.3/

32+,/8.

&

32+,/8.

1,3+3./

/,//1.48

21,88.

45,2/.++

543,///.+

"

543,///.+

2,/.28

2/.32

35,25.2

2,/15.88

884,31.

)

884,31.

,12.45

32,25+.51

32,25.2

4,2++.34

52,4+.23

,+5,15.34

*

,+5,15.34

,+5,15.34

(

,+5,15.34

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