AUDITORIA OPERATIVA EN EL AREA DE VENTAS DE LA POLLERIA AUDITORIA OPERATIVA EN EL AREA DE VENTAS DE LA POLLERIA •
• RERECOCOPIPILALACICION ON DE DE ANANTETECECEDENDENTESTES •
• ORORIGIGEN EN DE DE LA LA AAUDUDITITORORÍAÍA
La presente Auditoría se realizó a solicitud del Gerente de la Polleria”willy” La presente Auditoría se realizó a solicitud del Gerente de la Polleria”willy” con el propósito de evaluar el área de ventas de la empresa la cual permitirá con el propósito de evaluar el área de ventas de la empresa la cual permitirá determinar las áreas críticas y de riesgo para así laborar una propuesta de determinar las áreas críticas y de riesgo para así laborar una propuesta de mejoras en los procesos operativos.
mejoras en los procesos operativos. •
• MMiissiióónn
uestro compromiso es con la !amilia" #ombres$ mujeres y ni%os. &on la uestro compromiso es con la !amilia" #ombres$ mujeres y ni%os. &on la misión de brindar '(L)&)*A* a trav+s de"
misión de brindar '(L)&)*A* a trav+s de" ,ervicio (-celente.
,ervicio (-celente.
Productos de gran sabor. Productos de gran sabor. &alidad en un
&alidad en un agradable ambiente.agradable ambiente. •
• VViissiióónn
Llevaremos una pe/ue%a parte de la gastronomía peruana al mundo Llevaremos una pe/ue%a parte de la gastronomía peruana al mundo
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• ESESTRTRUCUCTUTURA ORA ORGRGANANIZIZAATIVTIVAA
(l má-imo órgano gerencial y de operaciones está compuesto por 01 (l má-imo órgano gerencial y de operaciones está compuesto por 01
miembro$ 2 Administrador General$ 2 3e!e de 4ecursos 5umanos General$ 2 miembro$ 2 Administrador General$ 2 3e!e de 4ecursos 5umanos General$ 2 3e!e de )magen )n
3e!e de )magen )nstitucional$ stitucional$ 2 3e!e 6perativo 2 3e!e 6perativo General y por 7 General y por 7 je!es 6perativoje!es 6perativoss 8onales9 además cuenta con 1 Administradores por cada local$ di!erenciados 8onales9 además cuenta con 1 Administradores por cada local$ di!erenciados en Administrador mayor y Administrador menor. Administrativamente$ la en Administrador mayor y Administrador menor. Administrativamente$ la organización está compuesta por una gerencia general y las cuales cuentan organización está compuesta por una gerencia general y las cuales cuentan respectivamente con dos administradores$ un administrador mayor y un respectivamente con dos administradores$ un administrador mayor y un administrador menor :íntegramente capacitados por la gerencia de Pollería administrador menor :íntegramente capacitados por la gerencia de Pollería ;illy<. Para el cumplimiento de sus objetivos$ los locales cuentan con 2 ;illy<. Para el cumplimiento de sus objetivos$ los locales cuentan con 2 manual de operaciones donde se detalla y describe cada !unción y área de manual de operaciones donde se detalla y describe cada !unción y área de los locales9 asimismo$ abarca temas relacionados a su negocio como
los locales9 asimismo$ abarca temas relacionados a su negocio como
Administración$ &ompras$ =ar>eting$ 4ecursos 5umanos$ &apacitación entre Administración$ &ompras$ =ar>eting$ 4ecursos 5umanos$ &apacitación entre otros9 2 manual de imagen corporativa$ donde se proporciona todos los
otros9 2 manual de imagen corporativa$ donde se proporciona todos los
lineamientos dentro de la operación de su restaurante en lo /ue respecta a la lineamientos dentro de la operación de su restaurante en lo /ue respecta a la imagen /ue se brinda al p?blico capacitación.
imagen /ue se brinda al p?blico capacitación. •
&ada local de Pollería ;)LL@ cuenta con dos administradores$ uno
Administrador mayor y otro Administrador menor$ son los responsables
Administrativos y ,upervisores de todas las áreas. ,e cuenta con una je!a de caja /ue es la encargada de coordinar los #orarios de su área y recaudar el monto de venta del día
• PLAN DE AUDITORÍA
(l presente Plan de Auditoría$ se #a elaborado tomando en cuenta los puntos considerados en el contrato de Locación de servicios
La nalidad de esta Auditoría es contribuir a mejorar los procesos operativos del área de ventas de la Polleria”willy” /ue permita determinar sus áreas críticas$ de riesgo y sus deciencias. Buscando una mayor eciencia en sus procesos operativos y así contribuir a /ue la Polleria”willy” consolide su posicionamiento de liderazgo a nivel local en servicios.
• RESULTADO DE LA REVISIÓN ESTRATÉGICA • Desri!ión Sin"#"ia$
Polleria ”willy” tiene como nalidad o!recer a sus clientes el e-/uisito sabor del :pollo a la brasa< /ue está basado en una receta ?nica$ resultado de la mezcla de di!erentes ingredientes$ condimentos y un balance adecuado de los aderezos$ lo /ue nos #a valido el reconocimiento tanto nacional como internacional.
&onscientes de la gran aceptación del p?blico$ de los productos y servicios o!recidos$ se tuvo /ue e-pandir como empresa. 5oy por #oy$ la Polleria ”willy” es reconocida como líder en el ramo$ tanto por los productos /ue se o!recen al p?blico :pollo a la brasa y parrilla<$ como por la calidad en el servicio de los trabajadores /ue la integran. (l comienzo de este atractivo negocio data del a%o 2CD7$ cuando una !amilia con muc#a visión !undan el E de agosto la primera pollería ubicado en una estrat+gica avenida :Av. Lima 70F < en el cercado$ &amaná. ,us !undadores y los trabajadores /ue los acompa%aban se embarcaron en esta empresa con la rme voluntad de #acer de ella la mejor del ramo.
*esde sus inicios$ la convirtieron en un acogedora pollería $ con
características ?nicas en su ar/uitectura y sobre todo satis!aciendo a su clientela no sólo con los más ricos y sabrosos pollo a la brasa e-celente calidad< sino tambi+n con un gran servicio personalizado donde el cliente siempre es lo más importante.
(l +-ito se basa en una !órmula comprobada$ la cual incluye un soporte muy pro!esional en cuanto a asesoría desde el inicio de las conversaciones y$ a trav+s del tiempo$ apoyada por el Programa del ,istema.
Misión
uestro compromiso es con la !amilia" #ombres$ mujeres y ni%os. &on la misión de brindar '(L)&)*A* a trav+s de"
,ervicio (-celente.
Productos de gran sabor.
&alidad en un agradable ambiente. Visión
Llevaremos una pe/ue%a parte de la gastronomía peruana al mundo • ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
(l má-imo órgano gerencial y de operaciones está compuesto por 01 miembro$
2 Administrador General$
2 3e!e de 4ecursos 5umanos General$ 2 3e!e de )magen )nstitucional$
2 3e!e 6perativo General
1 Administradores por cada local$ di!erenciados en Administrador mayor y Administrador menor. Administrativamente$ la organización está compuesta por una gerencia general
Para el cumplimiento de sus objetivos$ los locales cuentan con 2 manual de operaciones donde se detalla y describe cada !unción y área de los locales9 asimismo$ abarca temas relacionados a su negocio como Administración$ &ompras$ =ar>eting$ 4ecursos 5umanos$ &apacitación entre otros9
2 manual de imagen corporativa$ donde se proporciona todos los
lineamientos dentro de la operación de su restaurante en lo /ue respecta a la imagen /ue se brinda al p?blico capacitación
• AUTORIDAD LEGAL
La autoridad legal de la pollería ;illy está representado por el je!e operativo general.
• RECURSOS AUTORIZADOS
La pollería ;illy para el desarrollo de sus operaciones cuenta con diversos proveedores /uieren a su vez serán los encargados de abastecer de verduras$ !ruta$ carne$ pollo$ vinos$ gaseosas$ licores$ etc. Los recursos /ue recaude la pollería ;illy de su venta diaria$ serán depositados diariamente a la cuenta de la banco B&P$ por medio de la cual /ue será la encargada de poder pagar a los trabajadores$ y a sus di!erentes proveedores. ,e limitan los gastos Administrativos y de reparaciones a porcentaje mínimos$ previa autorización de la Administración General.
• SISTEMAS % CONTROLES
&uenta con un so!tware más completo para el control y Administración$ sea cual !uere su tama%o$ distribución o cantidad de mesas. Además$ su entorno de trabajo permite e-portar in!ormación al so!tware contable /ue su empresa utilice y aplicar su uso.
Benecios más resaltantes"
Absoluto control y e-actitud en las cuentas$ notará /ue desde el primer día de operación.
omar decisiones oportunas$ con in!ormación real de costos teóricos y reales$ permitiendo convertir su negocio en algo más rentable$ ratios e indicadores ?tiles.
&ontrol preciso de los movimientos de productos de venta y seguimiento de anulaciones yHo alteraciones$ evitando robos operativos.
&ompromiso de la empresa de continuar el mejoramiento de los procesos y los m+todos de control$ versión tras versión.
A&minis"raión 'm!(e"a$
B?s/ueda inteligente de clientes$ compa%ías$ pedidos$ cuentas$ etc. Administración detallada de &uentas en General y !usión de +stas.
Generación y (dición de usuarios.
Pre visualizador de 4eportes e )n!ormes. Administrador de &ontrase%as.
Res)men &e *ene+i's"
Personalizable a las características de su negocio. *esarrollado en ambiente visual y amigable.
,oporte t+cnico permanente. C'n"r'( &e Mesas
*ise%ado para ser operado sin la necesidad de utilizar teclado o mouse :Pantalla ouc#I,creen<.
Base de *atos robusta y eciente$ gran per!ormance y seguridad de su in!ormación.
P)n"' &e Ven"a =ulticajas y Locales.
'ácil y dinámicamente congurable.
Productos de Jenta en Grupos y ,ubgrupos. De"a((e e Pag's
&ontrol de &uentas por &obrar por &liente.
&ontrol de &uentas &orrientes y líneas de consumo asignables a &lientes )mpresión de pedidos$ a modo de instrucción de preparación$ a las Kreas de Producción asignables.
*ivisión de &uentas en m?ltiples documentos por artículos. *ivisión de &uentas en m?ltiples documentos por montos. &ontrol de &ajeros por urnos.
4egistro de Pagos di!erenciados por tipo.
&ontrol de &uentas )nternas$ &onsumos de 'uncionarios y Atención a )nvitados.
Ven"as !'r M','s- Meseras
&ontrol de Propinas por =ozoH=esera. &ontrol de Jentas por =ozoH=esera. Li.)i&aión &e Ca/er'
Li/uidación de &ajeroHa.
Li/uidación de &ortesías$ Atención a )nvitados y &onsumos de 'uncionarios. (stadístico de Jenta de Platos :paloteo< valorizado.
4an>ing de Jenta de Platos :el plato más vendido<. 4egistro de Jentas.
&uentas por &obrar.
(stadístico Anual de Jentas. (stadístico de Jenta *iaria.
(stado de &uentas &orrientes de &lientes
• ASUNTOS M0S IMPORTANTES IDENTI1ICADOS DURANTE LA REVISIÓN ESTRATÉGICA2
La perspectiva de Aprendizaje y &recimiento$ tiene como objetivo contar con recursos #umanos competentes$ inculcar la cultura del trabajo$ mejorar la comunicación interna y adaptar la tecnología a las necesidades. omando como iniciativa elaborar un plan de capacitación$ !ortalecimiento de valores #umanos$ satis!acción de los clientes del servicio o!recido.
Asimismo en cuanto a la perspectiva de cliente$ tiene como objetivos
eciencia en el costo$ calidadIprecio$ satis!acción plena de los clientes /ue no visitan tanto nacionales como e-tranjeros$ teniendo como iniciativa la
evaluación de los costos actuales$ estrategias de contratación de mozos especializados en el rubro y programas de publicidad y di!usión para el
mercado potencial local.
(n cuanto a los riesgos internos de La pollería ;illy se #a determinado debilidades$ tales como )neciente control de los procesos de ventas$ el registro de los pedidos de los clientes no son registrados en comandas /ue cuenten con numeración para una mejor supervisión$ cambios !recuentes por renuncia de los mozos.
In3'rmaión a&ii'na( &e in"er#s !ara (a A)&i"'r4a.
Para la presente Auditoría se deberá consultar$ además$ toda la in!ormación no incluida en los puntos anteriores$ /ue se consideren de inter+s para
completar el conocimiento preliminar de la organización$ tal como$ Actas del *irectorio$ 4evistas especializadas$ )n!ormes de Auditoría anteriores$
legislación vinculada$ etc.
• O*/e"i5' Genera(
Aplicar una Auditoría 6perativa para evaluar los procesos de ventas$ determinar sus áreas críticas y de riesgo$ sus deciencias e-istentes y elaborar una propuesta de medidas correctivas y mejoras en los procesos operativos en la Pollería ;illy
• O*/e"i5's &e La A)&i"'r4a 6bjetivos especícos"
(valuar el proceso operativo de las áreas ventas. *eterminar la estructura orgánica de las áreas ventas
*eterminar las áreas críticas$ riesgos y posibles deciencias$ en las áreas de ventas$ analizar sus causas y e!ectos.
Proponer las medidas correctivas de mejora en los procesos de la Polleria ;illy
A(ane &e (a A)&i"'r4a
La presente Auditoría se #a elaborado bajo la estructura de la Auditoría 6perativa$ cuya !ormulación incluye en cada una de las secciones todos los aspectos re/ueridos para la presente Auditoría 6perativa$ periodo económico 102M a la Pollería ;illy
La Auditoría se iniciará el 02 de noviembre del 102M y termino el 70 de !ebrero del 102E$ con la entrega del in!orme nal correspondiente. Personas /ue participaran en la Auditoría con el rol y competencias re/ueridas"
TA6LA 7$ Pers'nas .)e !ar"ii!an 8 'm!e"enias re.)eri&as
&A4G6 A4(A, BK,)&A,
,upervisor I 6btención de la in!ormación sobre planeamiento y elaboración del plan de Auditoría.
I Jericación del trabajo de campo de acuerdo con las normas$
criterios$ t+cnicas y procedimientos establecidos en el programa de Auditoría.
I (valuación de las evidencias obtenidas en el proceso de Auditoría y preparación de los in!ormes de Auditoría.
I (valuar el ambiente de control y la in!ormación recopilada sobre los aspectos$ objeto de la Auditoría. I *irigir la planicación de la Auditoría y el desarrollo de las estrategias a seguir.
I (laboración del plan de Auditoría con apoyo de la ,ociedad de
Auditores$ dar con!ormidad de la aplicación de las normas y criterios$ establecidos en el Programa de Auditoría.
I Preparación del in!orme de Auditoría
&on!orme a las normas vigentes. I Preparar el programa de trabajo del área /ue es objeto de Auditoría a n de determinar evidencia
necesaria y suciente /ue sustente las conclusiones a las /ue se
llegará.
I )ntroducir y revisar con la sociedad de Auditores el programa de
Auditoría /ue se consideren necesarios.
3e!e de comisión N Auditor. I &oordinar con el ,upervisor la distribución del tiempo y la
duración de las diversas !ases del trabajo de Auditoría.
I (valuación del área de ventas$ con incidencia en los procesos de
ventas.
I Apoyo en la preparación de los in!ormes de Auditoría con!orme a las normas vigentes I 4evisar con el ,upervisor$ las deciencias de
control interno observadas$ preparando un in!orme a tal n. I 4evisar los papeles de trabajo. I )ntroducir y revisar con el
supervisor de la comisión el programa de Auditoría /ue se consideren necesarios.
• METODOLOGÍA PARA LA REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
La metodología será la establecida en el =anual de Auditoría 6perativa$ la misma /ue se #a considerado dividir en tres !ases" Planeamiento$ (jecución e )n!orme.
(l proceso de la !ase de planeamiento empezará con la comprensión de las operaciones /ue realiza la P6LL(4)A ;)LL@ $ aplicándose procedimientos de revisión$ comprensión de la estructura de &ontrol )nterno en sus
componentes ambiente de control$ evaluación de riesgos$ actividades de control$ actividades de prevención y monitoreo$ sistemas de in!ormación y comunicación$ seguimiento de resultados y compromiso de mejoramiento$ evaluándose el riesgo in#erente y el riesgo de control con la emisión del Plan de Auditoría y Programa *enitivo de Auditoría.
(n esta !ase se establecerá si e-iste conanza en los procesos o si no e-iste conanza en los procesos9 de e-istir conanza en los procesos se aplicarán pruebas de control sustantivas limitadas y si no e-iste conanza de los controles se aplicarán pruebas sustantivas de detalles. La !ase de ejecución dependerá del tipo de pruebas de control /ue incluirá aplicativos
in!ormáticos9 llevándose a cabo la evaluación de resultados de las pruebas$ remisión y &omunicación de 5allazgos de Auditoría de ser el caso9 (n la !ase de in!ormes comprenderá la revisión de eventos subsecuentes y elaboración de los in!ormes de Auditoría. Asimismo$ se centrará en la labor de análisis$ inspección$ observación /ue deberá llevar a cabo el e/uipo de Auditoría.
RECURSOS DE PERSONAL9 DE TIEMPO % CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
*e acuerdo al cronograma de trabajo el tiempo estimado será de 210 días #ábiles. )niciándose el e-amen de Auditoría con !ec#a 02 de 6J)(=B4( del 102M$ seg?n consta en el Acta de )nstalación correspondiente$ debiendo nalizar el 70 de !ebrero 102E con la entrega de los in!ormes de Auditoría. Por consiguiente de acuerdo a lo presupuestado las !ec#as a ejecutarse se muestran en el Presupuesto de tiempo
Apellido s y nombre pro!esió n nivel rabajode campo (laboraci ón de in!ormes &osto por #ora 3osep# del &arpio C'n"a& 'r S)!er5is'r :;-:<-;:7= D4as =: &ias D4as >: 7? 4osa *ávila moreno 'n"a&
'r @e3e &e'misió n :;-:<-;: 7= D4as =: &ias D4as >: 7:
0REAS CRÍTICAS UE SE AUDITAR0N$
;illy
CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZARSE$ =anual de imagen corporativa.
=anual de 6rganización y 'unciones. =anual de Procesos enemos"
Proceso de *irección" I Planeamiento estrat+gico I Planeamiento 6perativo I Plan de =ar>eting
Proceso 6perativo I Prestación del ,ervicio I Proceso de venta
Proceso de ,oporte"
I ecnología de la )n!ormación I Gestión de 4ecursos #umanos I Administración de Bienes I 4elación con el &liente I )nstrucciones 6perativa
