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Curso Básico
Contabilidad
Indice
Inicio...1
Acceso a la aplicación...3
Datos de empresa...4
Apertura del diario...8
Apuntes de gastos...15
Acceso a la entrada rápida de facturas de compras y gastos...15
Apunte normal...16
Crear proveedor y cálculo base a partir del total...18
Apunte con distintos tipos de IVA...21
Apunte sin crear proveedor...22
Apunte simple...24
Apuntes de inversiones...25
Apuntes de ingresos ...29
Acceso a la entrada rápida de facturas de ingresos...29
Apunte de Ingreso creando la subcuenta de cliente...30
Cálculo de base a partir del total...32
Asientos predefinidos...34
Creación de un asiento predefinido...34
Ejemplo...36
Asientos predefinidos incluidos en la aplicación...37
Cálculo de amortizaciones y contabilización...42
Asiento de liquidación de IVA...44
Sumas y saldos, pyg y balances de situación...46
Sumas y saldos...46 Pérdidas y ganancias...48 Balance de Situación...49 Impresos trimestrales...51 Modelo 110...51 Modelo 303...54
Acceso a la aplicación
Al inicio de la aplicación tendrá que indicar el ejercicio en el que desea trabajar. En la primera pantalla se muestran las empresas creadas.
El acceso al diario se realizará haciendo doble clic en la empresa deseada.
En este caso vamos a crear una empresa y para ello pulsamos en el botón [Datos Empresa] situado en la parte superior izquierda.
Datos de empresa
Para nuestro ejemplo vamos a crear una nueva empresa con el código 555. Observe que en la ventana existen varias pestañas de introducción de datos.
Aunque algunos datos solicitados no son necesarios para la contabilización, sí son requeridos para distintas opciones como la Legalización de Libros, Cuentas Anuales e Impresos.
Datos generales
Impresos de Hacienda.
En este apartado indicamos los datos relativos a la obligaciones de la empresa con la AEAT. Marcar los modelos a realizar por la empresa.
Indicamos los modelos a cuya presentación está obligada la empresa.
En la Cuenta Bancaria Modelos podemos indicar una cuenta distinta a la de abono de remesas. Esta cuenta será la que se cumplimentará en el modelo tributario.
Relación de modelos presentados.
A medida que se vayan generando y presentando los impuestos podremos ver los importes individualizados y sus totales.
Datos fiscales.
En esta pestaña cubriremos los datos relativos a las actividades económicas, los datos personales de los representantes de la empresa y sus datos registrales para la elaboración de las Cuentas Anuales y la legalización de libros.
Notas aclaratorias:
En actividades indicaremos la actividad principal y si se encuentra activa. Estos datos son requeridos para el modelo 390 “Declaración -Resumen Anual del Impuesto sobre el Valor Añadido”.
Notas
En esta pestaña el usuario puede indicar aquellos datos referidos a la empresa y que considere oportunos registrar dentro de la aplicación.
Como ejemplo, para nuestra empresa cubriremos los datos de horario para contactar con ellos.
Configurados los datos de la empresa pulsamos el botón situado en la parte superior de la pantalla [Ver Diario] para generar su estructura y acceder al mismo para iniciar el registro de operaciones.
Apertura del diario
Notas introductorias:
En primer lugar debe señalarse que cuando se inicia la contabilización de una nueva empresa pueden darse tres supuestos:
1. Empresa de nueva creación.
Se inicia la contabilización de forma normal. El apunte a introducir será el número 2. 2. Empresa ya en funcionamiento, se inicia la contabilización desde el inicio del ejercicio
económico.
Se debe de dar de alta el asiento de apertura del ejercicio a partir del asiento de cierre del ejercicio anterior, para ello seleccionaremos la opción de menú Apertura y Cierre > Apertura Manual. En esta opción, se incluirá manualmente el asiento de apertura.
3. Empresa ya en funcionamiento y con parte del ejercicio económico ya contabilizado.
A partir del balance de sumas y saldos se introduce un asiento normal con los acumulados anuales de todas las cuentas del plan contable de la empresa.
Nuestro supuesto práctico se centrará en el primer supuesto. Supuesto práctico.
El día 4 de enero de 2016, la señora Carmen Gato Millor que venía ejerciendo su actividad como empresaria individual decide crear una Sociedad Limitada Unipersonal aportando como capital Social de la misma 10000 € en efectivo, un Ordenador portátil que venía usando en su actividad profesional y cuyo valor neto contable es de 500 € y un automóvil de su propiedad cuya valor de transmisión a efectos fiscales es de 2.144€.
Primera línea del asiento:Subcuenta. 572000001
Tecleando simplemente 572.1 el programa rellenara los ceros de forma automática.
Al no existir la cuenta saldrá un mensaje advirtiéndonos de que la subcuenta no existe y preguntando si deseamos crearla, tal y como se muestra a continuación:
Pulsando en “SI” emergerá la siguiente la pantalla de mantenimiento de subcuentas.
Observe que la cuenta creada, la tenemos definida en el Plan Contable como cuenta no personal, por tanto solamente nos permitirá cubrir el campo descripción y el número de cuenta asociado, a diferencia de las cuentas personales, en la que tendremos que cubrir el resto de datos identificativos. El propio programa nos calculará automáticamente el IBAN y el BIC asociado a la cuenta.
Una vez que hemos creado la cuenta, volveremos a la línea del diario y cubriremos en la casilla del DEBE el importe de 10000€ y en descripción “DESEMBOLSO DEL CAPITAL SOCIAL”.
Segunda línea del asiento: Subcuenta. 21700001
La subcuenta no existe, por tanto debemos crearla, siguiendo los pasos anteriores; recuerde que simplemente será necesario escribir 217.1 y la aplicación mostrará la ventana de mantenimiento de cuentas; en el campo descripción escribiremos “PORTATIL PENTIUM IV”.
En el DEBE introducimos la cantidad de 500 euros y una vez que pulsemos Enter, en el campo descripción confirmamos “DESEMBOLSO DEL CAPITAL SOCIAL”.
Como se trata de un bien de inversión, nos muestra automáticamente la ventana de “Datos de la Inversión” y la cumplimentaremos con los siguientes datos:
Porcentaje de amortización: 26%
Cuenta de Dotación Amortización: 68100001 (podemos escribir 681.1) Ya que esta cuenta no existe, el programa nos permite crearla en ese instante:
Cuenta de Amortización Acumulada 28170001. (podemos escribir 2817.1):
De esta manera, la subcuenta 21700001, quedaría configurada como se muestra en la siguiente ventana:
Tercera línea del asiento. Subcuenta 21800001
Al igual que en el caso anterior, la subcuenta no existe, por tanto debemos crearla, siguiendo los pasos anteriores y en el campo descripción cubriremos “VEHÍCULO”.
En el DEBE cubriremos 2144 euros y una vez que pulsemos Enter, en el campo descripción confirmamos “DESEMBOLSO DEL CAPITAL SOCIAL”.
Como se trata de un bien de inversión, nos muestra automáticamente la ventana de “Datos de la Inversión” y la cumplimentaremos con los siguientes datos:
Porcentaje de amortización: 16%
Cuenta de Dotación Amortización: 68100002 (podemos escribir 681.2) Ya que esta cuenta no existe, el programa nos permite crearla en ese instante:
Cuenta de Amortización Acumulada 28180001. (podemos escribir 2818.1):
Al igual que en el caso anterior, ya que esta cuenta no existe, el programa nos permite crearla:
De esta manera, la subcuenta 21800001, quedaría configurada como se muestra en la siguiente ventana:
Cuarta línea del asiento: Subcuenta 10000000
Al igual que en los apartados anteriores, al escribir 100. creamos la cuenta con descripción “CAPITAL SOCIAL”.
Al ser la última línea del asiento, si pulsamos la tecla ENTER en el DEBE y en el HABER, la aplicación nos calcula el descuadre de manera automática.
De esta manera tendremos registrado nuestro asiento de apertura en el diario y los bienes de inversión en el Libro de Inversiones para su posterior amortización y contabilización de la misma, que veremos en el apartado correspondiente, tal y como se muestra en las siguientes imágenes:
Diario
Apuntes de gastos
Acceso a la entrada rápida de facturas de compras y gastos
Tenemos dos opciones para el acceso a la entrada rápida de facturas de Compras y Gastos: Desde el menú [Entrada Rápida] y submenú [Facturas Gastos] o bien desde el acceso directo habilitado en la barra de herramientas, tal y como se muestra:
Una vez que hemos accedido, emerge la siguiente ventana:
Si pulsamos las tecla [INS] o el botón [AÑADIR], se abrirá una ventana para que introduzcamos los datos de la factura a contabilizar.
Apunte normal
En la ventana de captura de datos, cumplimentaremos los distintos campos:
Fecha de apunte: 12 de febrero.
Proveedor: Pulsamos [Enter] y seleccionamos “ Proveedores varios”.
C.I.F: La subcuenta “Proveedores Varios” está creada con un NIF ficticio CONTADO.
Con la opción Pedir Nif en apuntes habilitada, cada vez que introduzcamos una factura en esa subcuenta nos solicitará el NIF/CIF de la operación a efectos de la declaración del IVA y no será necesario crear una subcuenta específica a cada proveedor.
Si utilizamos una subcuenta sin habilitar esta opción, la aplicación cumplimenta automáticamente el NIF/CIF del proveedor con el indicado en los datos de la subcuenta.
Factura: Cubriremos el Número 123. Operación: Operación normal.
Contrapartida: Tecleamos [Enter] y seleccionamos “Compra mercaderías” Base/Total: Le indicamos de base 1000.
Clave 303: 1 I.V.A. Deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores. % IVA: Le indicamos el 21%.
Cuota: Confirmamos la cuota calculada por la aplicación.
Cuota Deducible: Confirmamos la misma cuota deducible que la cuota de la factura.
I. Inv. (Iva Bien Inversión): No activamos esta opción, puesto que la operación no es una inversión.
Incluir en el 347: No activamos la opción para que se incluya esta operación en el modelo 347. Anotar pago factura: "S" - Anota el pago de la factura.
Cuenta de Pago: Le indicaremos a la aplicación la cuenta de pago 57200001.
Una vez que hemos cumplimentando los datos, si accedemos al Libro-Diario, tendremos el siguiente apunte:
Crear proveedor y cálculo base a partir del total
Fecha de apunte: 12 de febrero.
Proveedor: Pulsamos [Enter] y la aplicación nos muestra los proveedores que tenemos creados en la contabilidad; como en el ejemplo se trata de un proveedor nuevo, podemos crearlo en este momento.
La aplicación traspasará automáticamente los datos del proveedor a la parte superior derecha. Factura: Cubriremos el Número 432.
Operación: Operación normal.
Base/Total: Le indicamos de base 6050.
Clave 303: 1 I.V.A. Deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores.
% IVA: Le indicamos el -21%. (Al teclear el signo menos nos hace el cálculo de la base) Cuota: Confirmamos la cuota calculada por la aplicación.
Cuota Deducible: Confirmamos la misma cuota deducible que la cuota de la factura.
I. Inv. (Iva Bien Inversión): No activamos esta opción, puesto que la operación no es una inversión.
Incluir en el 347: Activamos la opción para que se incluya esta operación en el modelo 347. Anotar pago factura: "V" - Con esta opción registramos la factura en el fichero de vencimientos para su posterior contabilización.
Notas aclaratorias:
Observe que al crear la subcuenta tenemos un campo denominado Cobro/Pago y ahí le podemos indicar el plazo de vencimiento.
Por ejemplo en este supuesto le hemos indicado el código 1 “Contado” y nos traslada la factura con fecha de vencimiento de 10 días.
Apunte con distintos tipos de IVA
Fecha de apunte: 16 de febrero.
Proveedor: Pulsamos [Enter] y seleccionamos “ Proveedor uno”.
La aplicación traspasará automáticamente los datos del proveedor a la parte superior derecha. Factura: Cubriremos el Número 451.
Operación: C-Factura con varios asientos (varios tipos impositivos). Contrapartida: Tecleamos [Enter] y seleccionamos “Compra mercaderías”. Base/Total al 21%,10% y 4%: Le indicamos de bases 1000 a cada tipo de IVA. Clave 303: 1 I.V.A. Deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores. Cuotas: Confirmamos la cuota calculada por la aplicación.
Cuotas Deducible: Confirmamos la misma cuota deducible que la cuota de la factura.
I. Inv. (Iva Bien Inversión): No activamos esta opción, puesto que la operación no es una inversión.
Añadimos una línea por cada tipo impositivo de IVA seleccionando el icono que se muestra en la siguiente imagen:
Incluir en el 347: Activamos la opción para que se incluya esta operación en el modelo 347. Anotar pago factura: "S" - Anota el pago de la factura.
Cuenta de Pago: Le indicaremos a la aplicación la cuenta de pago 57200001.
Apunte sin crear proveedor
Fecha de apunte: 18 de febrero. Proveedor: Tecleamos [*].
C.I.F: Escribimos el NIF de la factura: NIF:33332222R
NOMBRE:FICTICIO FICTICIO LUIS
Se abrirá la ventana de direcciones para registrarlo en la aplicación y quedará disponible para todas las empresas. Con esta opción el usuario no necesita crear una cuenta contable, sin embargo la operación se incluirá para el modelo 347 con el NIF indicado.
Factura: Cubriremos el Número 12345. Operación: Operación normal.
Contrapartida: Tecleamos “C”+ [Enter] y seleccionamos “Compra mercaderías” Base/Total : Le indicamos 300.
Clave 303: 1 I.V.A. Deducible por cuotas soportadas en operaciones interiores. Tipo: 21%.
Cuota: Confirmamos la cuota calculada por la aplicación.
Cuota Deducible: Confirmamos la misma cuota deducible que la cuota de la factura.
Incluir en el 347: Activamos la opción para que se incluya esta operación en el modelo 347. Anotar pago factura: "S" - Anota el pago de la factura.
Cuenta de Pago: Le indicaremos a la aplicación la cuenta de pago 57000000. En el diario nos hará el siguiente asiento:
Apunte simple
Con esta opción el usuario podrá realizar asientos de dos líneas tecleando una sola.
Algunos ejemplos de ellos: reintegros bancarios, cobros de clientes, pagos a proveedores, asientos de gastos sin facturas....
Tenemos dos opciones para el acceso a la entrada rápida de Apuntes Simples:
Desde el menú [Entrada Rápida] accedemos al submenú [Apuntes Simples] o bien desde el acceso directo habilitado en la barra de herramientas, tal y como se muestra:
En la ventana de entrada de datos, pulsamos [Añadir] y añadimos el siguiente apunte: Fecha de apunte: 20 de febrero.
Cta del Debe: 62400000: trasportes. Cta del Haber: 57200001: Banco Madrileño. Importe: 15 euros.
Descripción: Gastos Envío Paquete.
Apuntes de inversiones
El día 24 de febrero, la sociedad ha realizado la adquisición de una furgoneta que formará parte del inmovilizado. El importe de la factura son 15000 € más IVA (21%), un total de 18150 €. Realizaremos el asiento de la factura de inversión de manera directa en el diario.
Desde el propio diario, pulsamos [INS] o hacemos clic en [Añadir]
La aplicación registrará el número de apunte que corresponderá al correlativo siguiente y nos indicará [Nuevo].
Cumplimentamos la fecha de la factura y en subcuenta escribiremos 523.1
De esta manera, creamos la cuenta para este proveedor de inmovilizado, tal y como se muestra en la ventana siguiente y continuamos con los apuntes del asiento:
Una vez creada, en el HABER cumplimentaremos la cantidad de 18150euros y en la descripción pondremos S/FRA.1.
Posteriormente continuamos con la siguiente línea del apunte relativa a la subcuenta de inmovilizado 21800002, que la denominaremos “FURGONETA CITROEN”:
Una vez creada, en el DEBE cumplimentaremos la cantidad de 15000 euros.
Posteriormente nos pedirá los datos para la ficha de la inversión y tendremos que indicarle el tipo de amortización, (1: anual) y su porcentaje (12,50%):
También crearemos la cuentas de dotación:
Seguiremos con la última línea del apunte, que será la cuenta 47200021 con el importe del IVA de la operación. Al ser la última podemos pulsa [ENTER] en el DEBE y en el HABER y la aplicación nos rellena la cantidad de descuadre.
Observe que al ser una cuenta de IVA, la aplicación nos muestra la ventana de Datos del IVA y por defecto nos tomará los datos incluidos en el asiento. (Recuerde que al tratarse de un IVA de inversión tendremos que activar la casilla correspondiente):
De esta manera tendremos el asiento en el diario y la inversión registrada en el Libro de Inversiones añadida a las inversiones del asiento de apertura.
Diario
Apuntes de ingresos
Acceso a la entrada rápida de facturas de ingresos
Tenemos dos opciones para el acceso a la entrada rápida de facturas de Ingresos:
Desde el menú [Entrada Rápida] y submenú [Facturas Ingresos] o bien desde el acceso directo habilitado en la barra de herramientas, tal y como se muestra en la imagen:
Una vez que pulsamos en la entrada de facturas de ingresos, emergerá la siguiente ventana:
Si pulsamos la tecla [INS] o el botón [AÑADIR], se abrirá una ventana para que introduzcamos los datos de la factura a contabilizar.
Apunte de ingreso creando la subcuenta de cliente. Pulsando añadir, insertamos el siguiente apunte de ingreso:
Fecha de apunte: 15 de marzo.
La aplicación traspasará automáticamente los datos del cliente a la parte superior derecha. Factura: Cubriremos el Número 100.
Operación: Operación normal.
Contrapartida: Tecleamos “V”+ [Enter] y seleccionamos “Venta mercaderías” Base/Total : Le indicamos 500.
Tipo: 21%.
Cuota: Confirmamos la cuota calculada por la aplicación.
Recargo: Ya que en la subcuenta del cliente no tiene marcado la casilla de recargo, la aplicación no calcula nada en esta casilla.
Retención: Igual que antes, como en la subcuenta del cliente no tiene marcado la casilla de retención, la aplicación no calcula nada en esta casilla.
Suplidos: No le indicamos suplidos.
Incluir en el 347: Activamos la opción para que se incluya esta operación en el modelo 347. Anotar cobro fra.: Si le indicamos “S" además del asiento de la venta nos hará el del cobro de la factura)
Cuenta de Cobro: Le indicaremos a la aplicación la cuenta de cobro 57000000.
Al gravar la factura de ingreso saldrá un mensaje preguntando si es un cobro en efectivo, tal y como se muestra a continuación:
Pulsando en “SI” incluiremos este apunte de efectivo en el modelo 347.
Asientos predefinidos
Asientos predefinidos incluidos en la aplicación Compras al 4%
Situados en el diario, pulsamos la tecla [Ins] o seleccionamos el botón de [Añadir]
Fecha: 16/03
Subcuenta: Con la tecla F4 se despliegan las opciones y entre ellas, “Asientos Predefinidos”. Otra opción es teclear + [Enter] para acceder a los asientos predefinidos que tenemos programados y seleccionamos -> 01 Compras al 4 %
Una vez que hemos tecleado el número de factura, la aplicación nos muestra la pantalla del IVA.
En esta ventana podremos ver los datos del IVA, por defecto captura los datos que hemos utilizado en el asiento y una vez aceptado, veremos como la aplicación hace el asiento de manera automática.
Asiento de nómina mensual Fecha: 31/03
Subcuenta: +40 (Selecciona el asiento predefinido para la nómina. Podemos pulsar [Enter] y localizarlo en la lista).
64000000->DEBE……1.114 Euros Descripción: Completamos con “MARZO”.
47600000 -> HABER………64 Euros Para pasar al apunte siguiente pulsamos [Enter].
47510000>HABER………50 Euros
Una vez que hemos tecleado el importe de la retención practicada, emerge la ventana de DATOS DE RETENCIÓN.
En esta ventana si sabemos el NIF de la persona a la que se practica la retención lo tecleamos, si no lo conocemos, en el campo Nombre pulsamos [Enter] y lo buscamos en la lista que aparece.
Para este curso, seleccionaremos “SUAREZ SUAREZ TRABAJADOR” y una vez que lo hemos seleccionado, veremos que el número de factura o texto, la base y la cuota de retención tecleada la incorpora la aplicación a la propia ventana, evitando tener que cubrirla; elegiremos la clave de retención deseada, para este caso la letra A y subclave 01; la casilla de “Gtos.
Seg.Social” se activa incorporando los datos que previamente hemos incluido en la línea
anterior del presente asiento, por último cubrimos el tipo de retribución (dineraria o en especie) tal y como se muestra la imagen:
Una vez que tecleamos [Enter] el asiento queda contabilizado de manera automática.
Asiento Seguros sociales Fecha: 31/03
Subcuenta: +41 (Selecciona el asiento predefinido para los seguros sociales, podríamos pulsar [Enter] y localizarlo en la lista) .
64200000->Debe: 300 Euros y pulsamos [Enter].
Cálculo de amortizaciones y contabilización
La aplicación posee una utilidad en el menú [Inversiones] para realizar el cálculo de las amortizaciones del inmovilizado que hemos adquirido para nuestra empresa, así como su contabilización en el diario de manera automática. Accedemos al menú:
En este menú podremos observar las inversiones registradas:
Si pulsamos [Aceptar] con las casillas seleccionadas [Calcular Amortizaciones] y [Contabilizar Amortizaciones], veremos como la aplicación realiza el asiento contable de las mismas.
De esta manera, tendremos realizada las amortizaciones del trimestre para llevar el gasto a la cuenta de pérdidas y ganancias, con las subcuentas de dotaciones.
Al mismo tiempo nos quedarán registradas las amortizaciones en el libro de inversiones. Para ver las amortizaciones hay que seleccionar con el ratón la inversión deseada.
Por ejemplo, en la imagen vemos la inversión Portatil Pentium IV con su amortización trimestral en la parte inferior por importe de 129,29 euros.
También podemos ver el total anual de amortizaciones de todos los bienes. Para ello, pulsamos en el botón [Amortización Anual] y nos mostrará un total en la parte inferior.
Cierre del ejercicio
En Apertura y Cierre>Cierre del Ejercicio podremos cerrar el ejercicio:
Se puede regularizar y cerrar o sólo una de las opciones:
Al pulsar en [Comenzar] la aplicación hace el asiente de regularización y cierre de manera automática.
Si desea abrir el ejercicio siguiente, en el mismo menú pulsamos [Apertura año 2014].
Nota: Cuando realizamos el asiento de regularización y cierre la contabilidad queda cerrada y no se puede incluir ningún apunte más.
Si desea modificar o añadir apuntes en una contabilidad cerrada tiene que borrar el asientod e regularización y cierre.
