Vigilado Supersalud
Página 1 de 24 NOTA 1 – ENTIDAD REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL
Corvesalud S.A.S, fue constituida mediante acta del 00655921 del 18 Julio de 1995, bajo la razón social Corvesalud Ltda, modificada mediante acta número 40 de la junta de socios el 15 de abril de 2015, inscrita bajo número 01938763 del libro lX de la cámara de comercio de Bogotá, la cual hace referencia al cambio de nombre por Corvesalud S.A.S.
Realizando cambio de socios en abril de 2018, dejando de ser socio VCO Consulting Ltda., e iniciando el cambio el 7 de abril de 2018, Inscrito el 23 de mayo de 2018 bajo número 02342594 del libro IX, la Sociedad matriz Calidad y salud S.A.S.con Nit: 901.151.889-6
El objeto social de CORVESALUD SAS es ser una institución prestadora de servicios de salud de primer nivel de complejidad, realizando campañas de promoción y prevención, información y fomento de esta, así como las de prevención de enfermedades y las de recuperación y rehabilitación, de conformidad con las normas legales que rigen la actividad de las instituciones prestadoras de servicios de salud.
NOTA 2. BASES DE PREPARACIÓN Y PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Los estados financieros de Corvesalud S.A.S, se han preparado de acuerdo con las Normas de contabilidad e información financiera aceptada en Colombia, fundamentadas en las Normas Internacionales de información Financieras (NIIF), junto con sus interpretaciones, marco de referencia conceptual y otras disposiciones legales definidas por las entidades de vigilancia y/o controladas por la Superintendencia Nacional de Salud, que pueden diferir en algunos aspectos, por otros órganos de control del estado.
NOTA 3 - RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
A continuación, se presenta un resumen de las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos estados financieros.
3.1 Período contable
Los presentes estados financieros cubren:
Estados de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2019 y diciembre de 2018.
Estados de resultados integrales por función por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y diciembre de 2018.
3.2 Bases de preparación
Los estados financieros se han preparado de acuerdo con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 3022 de diciembre de 2013 y 2420 de diciembre de 2015 que establecen la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para PYMES publicadas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
Bajo estas normas CORVESALUD S.A.S., pertenece al Grupo 2 y ha preparado sus estados financieros en cumplimiento del cronograma de implementación.
Página 2 de 24 Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 2019 han sido preparados considerando las IFRS para PYMES vigentes a la fecha, aplicadas de manera uniforme a los períodos cubiertos, y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas internacionales, contenidas en los decretos reglamentarios 3022 de diciembre de 2013 y 2420 de diciembre de 2015.
3.3 Moneda Funcional
Las partidas incluidas en los estados financieros de Corvesalud S.A.S, se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (moneda funcional). Los estados financieros se presentan en el peso colombiano, que es la moneda funcional y de presentación de Corvesalud S.A.S. 3.4 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente liquidadas a corto plazo con vencimientos originales de tres meses o menos y sobregiros bancarios. Los sobregiros bancarios se muestran en la cuenta de otros pasivos financieros corrientes en el estado de situación financiera.
El efectivo y equivalentes del efectivo puede incluir: Efectivo en caja general
Cajas menores moneda funcional
Cuentas bancarias de ahorros en moneda funcional Cuentas bancarias de corrientes en moneda funcional Fondos fiduciarios (carteras colectivas)
Aceptaciones bancarias o financieras
3.5 Política de los instrumentos financieros
Corresponden a derechos contractuales por la venta de bienes y/o prestación de servicios, que se reconocen en el balance a nombre de la Corvesalud S.A.S.
Dentro de este rubro contable se encuentra: * Facturación cápita.
* Facturación Evento.
* Facturación Nuevo modelo de salud. * Otros servicios de Salud.
De la cual se realizará provisión al 100% de la cartera con una edad de 360 días, según el comportamiento del cliente en el año, y a su vez teniendo en cuenta la liquidación de los clientes y la proyección del pago de la cartera.
Página 3 de 24 3.6 Reconocimiento y medición
Compras y ventas convencionales de los activos financieros, que se reconocen en la fecha de negociación, que es la fecha en que Corvesalud S.A.S se compromete a adquirir o vender un activo. Los activos financieros se dan de baja cuando los derechos a recibir flujos de efectivo han vencido o trasferido y Corvesalud S.A.S ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios a la propiedad.
3.7 Compensación de instrumentos financieros
Activos y pasivos financieros se compensan y su monto neto se presenta en el estado de situación financiera cuando existe un derecho legalmente exigible de compensar los importes reconocidos y la gerencia tenga la intensión de liquidar la cantidad neta o de realizar un activo y cancelar un pasivo unilateralmente.
3.8 Deterioro de los activos financieros Los activos medidos al valor razonable
Corvesalud S.A.S, evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva sobre el deterioro del valor de un activo financiero o grupo de activos medidos al valor razonable. Un activo financiero está deteriorado y las perdidas por deterioro del valor han sido incurridas, si existe evidencia del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo y que el evento de la perdida tiene un impacto en los flujos de efectivo futuro.
3.9 Cuentas por pagar comerciales
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquiridos de los proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, el pago debe ser efectuado en un periodo de un año o menos. Si el pago debe ser efectuado superior a un año, en el caso de obligaciones financieras se presentan como pasivos no corrientes.
Las cuentas por pagar comerciales se reconocen a su valor razonable. 4. Inventarios
Los inventarios son para la prestación del servicio, tales como son:
• Medicamentos
• Insumos
Corvesalud tomara de los inventarios el costo de adquisición, ya que lo único que posee dentro de sus inventarios son medicamentos e insumos los cuales son entregados a sus pacientes de acuerdo a la necesidad.
Por lo anterior expuesto y ya que Corvesalud, no posee inventarios para la venta no posee la necesidad de calcular el valor neto realizable para sus inventarios.
Los inventarios se valoran por el menor valor entre el costo y el valor neto de realización. Se utiliza el método del PEPS, (primeras en entrar primeras en salir).
Página 4 de 24 4.1 Propiedad planta y equipo
Corvesalud S.A.S, registra sus propiedades planta y equipo, al costo histórico menos las depreciaciones acumuladas y, en su caso, pérdidas por deterioros.
El costo incluye tanto los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición o construcción. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición sólo son capitalizados cuando es probable que los beneficios económicos futuros asociados a la inversión vayan a fluir a Corvesalud S.A.S, y los costos pueden ser medidos razonablemente. Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o mantenimientos y son registrados en el estado de resultados integrales cuando son incurridos.
La depreciación de propiedades plantas y equipos, es calculada utilizando el método lineal. Cuando un bien está compuesto por componentes significativos, que tienen vidas útiles diferentes, cada parte se deprecia en forma separada.
Corvesalud S.A.S, define como política contable de medición posterior, el modelo del costo y aplicará esa política a todos los elementos que compongan una misma clase de propiedades plantas y equipos.
El detalle por clase de las vidas útiles aplicadas en el rubro propiedades pantas y equipos es el siguiente:
GRUPO DE ACTIVOS RANGO DE VIDA ÚTIL EN AÑOS
Edificaciones 45 a 50 años
Muebles y Enseres 6 a 14 años
Maquinaria y equipo 3 a 10 años
Equipos de Cómputo y Comunicación 2 a 6 años Equipo de Transporte 5 a 10 años
Los valores residuales y las vidas útiles de los activos se revisan, ajustándolos, en su caso, una vez al año. 4.2 Beneficios a empleados
Corvesalud S.A.S., les brinda a sus empleados los beneficios definidos por norma. Sueldo, remuneraciones, auxilio de rodamiento.
Vacaciones (existen empleados que presentan hasta 2 periodos acumulados) Prima de servicios
Página 5 de 24 Cesantías
Intereses de cesantías Seguridad social Parafiscales
La Compañía reconocerá el costo esperado de los beneficios a corto plazo a los empleados en forma de ausencias remuneradas como lo indica el reglamento interno de trabajo por ejemplo (calamidades familiares, permisos especiales), adicional se otorgarán anticipos de vacaciones. Los cuales deberán ser autorizados y/o aprobados directamente por el jefe inmediato y por la gerencia.
4.3 Provisiones
Las provisiones por demandas legales se reconocen cuando Corvesalud S.A.S, tiene una obligación presente legal o asumida como resultado de hechos pasados, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligación y el importe se ha estimado de forma fiable.
La Compañía debe reconocer una provisión cuando la gerencia de la entidad, a través del departamento de contabilidad apruebe el registro si, y solo si, se cumplen las siguientes condiciones.
(a) Se tenga una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un hecho Pasado.
(b) Es probable que exista desprendimiento de recursos, que impliquen beneficios económicos para liquidar tal obligación.
(c) Se pueda efectuar una estimación fiable del monto de la obligación.
RESULTADO DE RESULTADOPOSIBILIDAD PASIVO ACTIVO
REMOTO 1% hasta el 20% NO HACER NADA NO HACER NADA POSIBLE 21% hasta el 45% REVELAR NO HACER NADA PROBABLE
46% hasta el
65% RECONOCER REVELAR
CIERTO 65% hasta el 100% RECONOCER RECONOCER 4.4 Impuesto diferido
Corvesalud está sujeta al impuesto de renta y complementarios y la sobretasa de renta, la tarifa correspondiente para el año 2019, es de 33%, más la sobretasa del 4% en el año 2019. Las condiciones para aplicar a la sobretasa es cuando la base gravable del impuesto es mayor o igual a $800.000.000 millones de pesos.
Teniendo en cuenta lo anterior, para el año 2019 se tiene prevista la tasa consolidada en 37%. En cuanto a las rentas fiscales por concepto de impuesto de ganancias ocasionales y se gravan a la tarifa del 10%.
Página 6 de 24 La base para determinar el impuesto sobre la renta no puede ser inferior al 3.5% de su patrimonio líquido en el último día del ejercicio gravable inmediatamente anterior.
A) Renta presuntiva
El porcentaje para aplicar la renta presuntiva equivale a 3.5% del patrimonio líquido del año anterior. 4.5 Ingresos
Los ingresos se miden al valor razonable de la contraprestación recibida y representan importes a cobrar por los servicios prestados, neto de descuentos, devoluciones, y el impuesto del valor agregado. Corvesalud S.A.S, reconoce los ingresos cuando este se pueda medir con fiabilidad, sea probable que los beneficios económicos futuros vayan a fluir en la entidad y cuando se han cumplido los criterios específicos para cada una de las actividades de la empresa.
4.5.1 Venta de servicios
La venta de servicios se reconoce cuando Corvesalud S.A.S ha generado la prestación del servicio con total discreción sobre el canal y el precio de venta del servicio, y no se ha cumplido ninguna obligación, que podría afectar la aceptación del servicio por parte del cliente diferente a glosas. La entrega del servicio se hace al paciente en el momento en que ingresa a Corvesalud S.A.S a recibir los servicios de primer nivel
4.5.2 Otros Ingresos
Existen otros ingresos que percibe Corvesalud S.A.S, tales como ventas de máquinas machinen, venta de propiedad planta y equipo, sobrante de caja, los cuales se registraran en el periodo en el cual se presta o registra el servicio.
5. Negocio en marcha
Corvesalud S.A.S se considera una entidad con un negocio en un futuro previsible. Sus estados financieros son preparados bajo la hipótesis de empresa en funcionamiento.
Corvesalud S.A.S desde el año 2016, ha venido presentando problemas de liquidez, que han ocasionado el incumplimiento en los pagos de proveedores, beneficios laborales y de prestadores de servicios, la anterior situación motivada por el cierre de las EPS Saludcoop, Cafesalud y Cruz Blanca, y pesar de lo anterior Corvesalud S.A.S, continuará prestando los servicios de salud a las EPS que lo requieran.
NOTA 3 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Caja a 21.838.720 41.116.796 Bancos b 6.728.748 63.504.983 Cuentas de Ahorro c 12.436.344 232.383.077 Total 41.003.812 337.004.856
Página 7 de 24 a. Caja: Dentro del ítem se encuentran clasificadas las bases por caja menores, por cada una de las 6 sedes las cuales están asignadas por un valor de $515.000 y para la sede administrativa $5.500.000 desglosados en la caja menor administrativa y caja menor medicamentos, para el caso de dos máquinas machine se dio la orden, que cada caja se quedara con la base de $174.000, finalmente los copagos y cuotas moderadoras que se encuentran pendientes por consignar en cada una de las sedes a corte 31 de diciembre de 2019.
CAJA GENERAL VALOR
base de caja Teusaquillo 1.550.212 base de caja Fontibón 1.673.482 base de caja Kennedy 1.587.237 base de caja Mosquera 1.178.875 base de caja Madrid 239.268 base de caja Facatativá 1.026.667 base de caja calle 80 2.838.179
base de caja Héroes 2.067.500
base de caja sur 739.300
SUBTOTAL 12.900.720
CAJA MENOR VALOR
caja menor administrativa 5,500,000 caja menor Teusaquillo 515,000 caja menor Fontibón 515,000 caja menor Kennedy 515,000 caja menor Mosquera 515,000 caja menor Madrid 515,000 caja menor Facatativá 515,000 caja menor máquinas dispensadoras 348,000
SUBTOTAL 8.938.000
TOTAL 21.838.720
b. Bancos: Dando alcance a los beneficios que los bancos actualmente dan de acuerdo a la ley 1793 del 2016 donde las entidades financieras estimulan el manejo de las cuentas de ahorro por medio de reconocimiento de interés mínimo a cualquier nivel de depósito, se determina trasladar los dineros existentes de la cuenta corriente a la cuenta de ahorros al cierre del mes.
Página 8 de 24 c. Cuentas de Ahorro: Las tasas de interés efectivas liquidadas dentro de las cuentas de ahorros a
término de 31 de diciembre 2019 estuvieron entre el 1 al 1.5%. d. No existen restricciones sobre el disponible de la empresa. NOTA 4 – DEUDORES
31 DICIEMBRE DE
2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Facturación Radicada a 6.961.417.759 3.778.823.321
Anticipos, Avances y Depósitos b 1.357.848.143 1.467.519.475 Anticipo de Impuestos o Saldos a Favor c 1.237.033.066 1.568.139.227 Deudores Varios d 254.459.682 136.091.551 Deudas de difícil cobro e 8.583.003.296 8.423.790.511 Provisión de Cartera (8.704.168.469) (8.423.790.438)
Total 9.989.593.477 6.950.573.647
a. Facturación Radicada: En el año 2018 se dio una disminución significativa que se observa en esta línea correspondiente a las bajas de cartera de Saludcoop E.P.S. O.C. en Liquidación y Cafesalud E.P.S luego de los reconocimientos de cartera dados bajo los siguientes criterios:
✓ SaludCoop E.P.S. O.C. en Liquidación:
De acuerdo a la resolución No 1974 del 14 de julio de 2017 expedida por Saludcoop E.P.S. O.C EN LIQUIDACIÓN, donde dan respuesta al recurso de reposición interpuesto por CORVESALUS SAS para calificación de la acreencia 336 por valor de $7.933.663.768, se reconoce un valor a pagar de $4.587.168.293
A 31 de diciembre de 2019, se presenta una deuda de $ 3.589.611.082, donde la diferencia de $ 997.557.211, fue cancelada a Corvesalud con la entrega de dos oficinas, una en Medellín y otra en Bogotá Cra 13 # 37-37 piso 8.
Página 9 de 24 El 31 de julio de 2017 la EPS cierra su operación, dejando un activo a favor de CORVESALUD SAS por valor de 8.874.300.442 de los cuales a comienzos del 2018 CAFESALUD E.P.S hace reconocimiento de deuda por valor de $3.894.222.817.
En el mes de marzo 2018 CORVESALUD SAS hace un contrato de cesión de créditos con PRESTNEWCO S.A.S., por lo cual la cartera se traslada a provisión de cartera hasta que inicie los acuerdos correspondientes al pago de la misma.
✓ Cruz Blanca:
A 30 de Septiembre de 2019, CRUZ BLANCAE.P.S fue liquidada, de la cual Corvesalud S.A.S. Presentó el valor de liquidación por $ 2.462.996.038.
✓ Medimás:
En el mes de diciembre de 2019 se refleja el valor de $ 4.296.922.787.76, correspondiente a la cartera de los meses de febrero a diciembre de 2019, de la cual faltan registrar glosas, ya que el informe enviado no menciona factura a la cual se debe aplicar y adicional se encuentra provisionado los meses de noviembre y diciembre el valor de $56.782.527, correspondiente a la factura de evento, la cual será cargada al sistema en el mes de enero de 2020.
Debido a que Medimás, no cuenta con la facturación al día, es decir pasan facturas por mayores o menores valores al ser entregados se descargaron los pagos teniendo en cuenta la decreto 4962 del 2011 y aplicación en esta sección el articulo 2 del decreto 1095 de 2013 expedido por el Ministerio de salud y Protección Social donde hace referencia a la aplicación de pagos de abonos a la facturas más antiguas, por tal razón no se encuentran giros pendientes de identificar.
b. Anticipos, Avances y Depósitos: Corresponde a los pagos que se han generado anticipadamente a diferentes proveedores por concepto de compras de medicamentos e insumos para la operación mínima de la empresa, a su vez para las compras de aperturas de nuevas IPS, dichas compras se realizaban de forma prioritaria con el fin de cumplir los indicadores que obligan los contratos que se tienen con nuestros clientes principales (Medimás, Sanitas). Por condiciones de pago en algunos casos se cancelo el 100% de la compra y al momento de recibir la factura se genera la glosa que corresponde a menores valores aplicados en la factura.
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NIT TERCERO 2019 2018
40040930 SANDOVAL BALLESTEROS LINA MILENE 282.973 2.151.903 52483707 FORERO RAMIREZ ANA MILENA - 13.203.266 70084417 CUERVO VALENCIA CARLOS IGNACIO - 20.892.000 71709857 ECHEVERRI LOPEZ RICARDO ANDRES - 134.811 79891000 MIRANDA MARROQUIN LUIS CARLOS - 226.029 80076586 ESTUPIÑAN GARCIA MARIO - 45.911 80225668 MORENO MORALES MAURICIO - 615.993 80829099 FABIAN GIOVANNI QUINTERO MORA - 11.259.510 800042144 COIMPORMEDICA LTDA 962.615 -800199498 IDENTICO S A S - 536.000 804016084 PRODUCTOS HOSPITALARIOS S.A PRO-H S.A - 15.688.083 811004138 INMOBILIARIA VILLA GRANDE LTDA - 525.750 811028445 REPRESENTACIONES Y DISTRIBUCIONES HOSPITALARIAS SA - 132.332 830007229 CORVESALUD S.A.S. - 223.300 830051760 DIATEST S A S - 676.418 830080979 GLOBAL EXPRESTUR S.A. - 346.000 830092485 SEGURIRED LTDA 776.875 -830117039 CENTRO DE DIAGNOSTICO EN CITOPATOLOGIA - 1.107.271 830123305 DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS Y MEDICAMENTOS ANESTESI 2.038.806 -860003831 PRODUCTOS RAMO SA - 363.811 860046755 INMOBILIARIA BOGOTA S.A.S 2.915.312 -890301463 LABORATORIO FRANCO COLOMBIANO LAFRANCOL S.A.S - 214.552 900017447 FALABELLA DE COLOMBIA S A 5.601.481 -900075109 SERVICIO DIESEL ESPECIALIZADO SDE LTDA - 82.559 900098476 FUNDACION HOSPITAL UNIVERSITARIO DE SAN JOSE 300.000.000 -900135908 TECNOLOGIA MEDICA DEL CARIBE S.A. 1.650.462 -900366194 INNOVA SOLUCIONES S.A.S - 216.958.542 900380052 COLOMMEDIC S.A.S. - 1.378.129 900469932 EL ARCA DISTRIBUCIONES S A S - 1.154.590 900486577 DENTAL NADER S.A.S. 1.200.106 -900512251 LADMEDIS SERVICIO FARMACEUTICO IPS - 3.079.131 900547871 DISTRI MEDICAL CYS SUMINISTROS S.A.S - 10.438.560 900580006 IMPORCLINICOS BOGOTA SAS 6.020.329 -900599580 CENTRO COLOMBIANO DE BIOSEGURIDAD S.A.S. 329.156 2.030.295 900621670 CAOBA DISEÑO GRAFICO PUBLICIDAD MERCADEO S A S - 428.400 900790624 GLOBALDENTT S.A.S 208.554 208.554 900823156 BIOMEDICA UNIVERSAL SAS 35.664 -900857269 DISTRIBUIDORA LA ECONOMIKA SA - 1.915.304 900867756 GLOBAL MARKET ALLIENCE S.A.S 559.260 180.234.487 900912930 RAELCO SAS 385.300.960 384.322.960 900912978 SAR INVERSIONES S A S 648.888.960 586.212.960 900985895 MEGATONER SAS - 180.000 901157556 INNOVAMEDICA SOLUTIONS SAS 52.360 -901215268 C.C.B SOLUCIONES AVANZADAS EN BIOSEGURIDAD SAS - 10.552.064 1019023112 PINZON OSORIO JOHAN ANDRES 1.024.270
-1.357.848.143
1.467.519.475 TOTAL
Página 11 de 24 c. Anticipo de Impuestos o saldos a favor
DESCRIPCION 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 DIRECC. DE IMPUESTOS Y ADUANAS
NACIONALES 1.237.033.066 1.568.139.227 CUENTA VALOR Anticipo de renta 58,874,000 Retención en la fuente 4% 480.032.209 Retención en la fuente 11% 138.168.108 Retención en la fuente 2% 110.883.571 Autorretención de renta 171.741.178 Saldo a favor impuesto de renta 277,334,000
TOTAL 1.237.033.066
d. Deudores Varios: Corresponden a las deudas identificadas por proveedores y funcionarios luego de validaciones, esté detalle va de la mano con los anticipos que ya se depuran y se solicita al proveedor la devolución de estos dineros, a su vez corresponde a deudas generadas por personas que laboraron en Corvesalud S.A.S. y quedaron adeudando recursos de la empresa.
e. Deudas de difícil Cobro: Durante el 2018 se hace una reclasificación de terceros por cesión de créditos (Cafesalud EPS a Prestnewco S.A.S), se descargan pagos que en su momento se encuentran pendientes por identificar de acuerdo con las resoluciones y aclaraciones que las EPS Saludcoop y Cafesalud entregan en medio magnético.
Dentro de las carteras más representativas en el ítem se encuentran Prestnewco quien por medio del contrato de cesión de créditos indica su forma de pago a partir del mes 24 después de la firma del contrato y Saludcoop EPS no se tienen fechas establecidas para la compensación de la cartera faltante por pagar.
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NIT NOMBRE 2019 2018
800,250,119
SALUDCOOP EPS 3,589,612,032 3,589,612,032 800,251,440
EPS SANITAS S.A 2,543,975 2,302,827 830,009,783
CRUZ BLANCA E.P.S. 1,087,833,153 1,917,116,895 900,328,323
MIOCARDIO - 12,523,496 830,016,595
LABORATORIOS BIOIMAGEN LTDA 410,331 -837,000,084
MALLAMAS EPS INDIGENA 3,724,552 -900,678,318
FAMILIA IPS SALUD INTEGRAL SAS 4,190,209 4,190,209 900,746,525
HEALTH CARE WORK SAS 467,166 1,378,412 901,087,750 PRESTNEWCO S.A.S 3,894,222,827 2,896,666,567 DEUDORES DE NOMINA 121,164,223 -8,704,168,469 8,423,790,438 TOTAL
Los deudores de nómina que se encuentran por el valor de $ 121.164.223 a diciembre de 2019, corresponde a liquidaciones negativas, las cuales fueron provisionadas debido a la negativa de reintegro de los recursos de parte de los trabajadores.
NOTA 5 – INVENTARIOS 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Medicamentos 209.974.432 310.595.478 Productos Terminados 0 2.289.649 209.974.432 312.885.127
Dentro de nuestra operación contamos con unos inventarios distribuidos de la siguiente manera:
NOMBRE VALOR Medicamento farmaceutico 174,710,951 Insumos de laboratorio 821,340 Insumo medico 17,187,044 Materiales odontologicos 17,255,097 TOTAL 209,974,432
Página 13 de 24 NOTA 6 – INVERSIONES
31 DICIEMBRE DE
2019 31 DICIEMBRE DE 2018
Acciones a 390.429.000 490.429.000
Cuotas o Partes de Interés Social b 2.000.000 4.875.985 Derechos Sociales c 2.775.000.001 2.775.000.001 Certificados de depósito a termino d 81.500.000 0
Provisiones e (180.000.000) (280.000.000)
3.068.929.001 2.990.304.985
a. Acciones: En el 2018, las acciones estaban en un valor en $ 370.429.000, lo cual se incrementó en $120.000.000, correspondiente a la compra de acciones de la sociedad Soluciones Outsourcing BPO S,A,S, las cuales se encontraban en $ 90.424.000, pasando a $ 210.429.000.
Para el año 2019, se da de baja la provisión realizada a la inversión de Clínica de la Sabana de Occidente de Facatativá S.A.S. por valor de $ 100.000.000, debido a que se culminó el proceso de liquidación, quedando las inversiones en acciones en un valor de $ 390.429.000.
NIT NOMBRE VALOR
900279926 SOLUCIONES OUTSOURCING BPO S.A.S 210,429,000 900341708 CORVEDENT S.A.S 180,000,000 390,429,000
TOTAL
b. Cuotas o Partes de Interés Social: Para lo trascurrido en el 2019 se ha mantenido constante las inversiones con las Corporaciones y la participación que se tiene con la entidad Produmedios por $4.875.984, la cual se ha evaluado ya que, en el año 2015 de incremento el valor de a $ 4.875.984, cuando la inversión está por $2.000.000, cuya diferencia se dio de baja en la partida de inversiones.
DETALLE 2019 2018
CORPORACION IPS COSTA ATLANTICA 238,636,364 238,636,364 CORPORACION IPS SANTANDER 238,636,364 238,636,364 CORPORACION IPS OCCIDENTE 238,636,364 238.636.364 CORPORACION IPS NORTE DE SANTANDER 238,636,364 238.636.364 CORPORACION IPS TOLIMA 238,636,364 238.636.364 CORPORACION IPS CORDOBA 238,636,364 238.636.364
Página 14 de 24
CORPORACION IPS HUILA 238,636,364 238.636.364
CORPORACION NARIÑO 238,636,364 238.636.364
CORPORACION IPS EJE CAFETERO 238,636,364 238.636.364 CORPORACION IPS BOYACA 238,636,364 238.636.364 CORPORACION IPS LLANOS 238,636,364 238.636.364 CORPORACION IPS NUESTRA IPS 150,000,000 150,000,000
TOTALES 2,775,000,000 2,775,000,000
NOTA 7 – PROPIEDADES Y EQUIPOS
La propiedad planta y equipo se reconocen si, y sólo si, es probable que los beneficios económicos futuros asociados con los elementos vayan a fluir a la entidad y el costo del elemento pueda determinarse de forma fiable.
La Compañía considera sus propiedades, planta y equipos en las siguientes clases: Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipos de cómputo Equipos de telecomunicaciones Muebles y enseres Terrenos Construcciones y edificaciones
A continuación, se relacionan la propiedad planta y equipo, existente a corte de 31 de diciembre de 2019. 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Terrenos 161.810.000 161.810.000 Construcciones y edificaciones 3.189.820.028 3.189.820.028 Maquinaria y equipo 24.843.000 24.743.000 Equipo de oficina 1.183.929.005 1.178.862.577
Equipo de cómputo y comunicación 1.054.897.215 1.043.097.222 Maquinaria y equipo médico científico 1.269.439.449 1.243.193.534 Equipo de transporte (1) 162.000.000 356.919.890 Acueductos plantas y redes 26.450.000 26.450.000 Depreciación acumulada propiedades y equipos -3.603.461.398 -3,637.006.021
TOTAL GENERAL 3.470.517.298 3.587.890.029
1. El valor de equipo de transporte presenta variación con el año 2019, debido a la venta de la camioneta UUO097- Marca Volvo.
Página 15 de 24 NOTA 8- INTANGIBLES
Activo adquirido por la empresa, con el fin de obtener un beneficio económico futuro y son controlados por Corvesalud S.A.S.
31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018
ACTIVOS INTAGIBLES (1) 0 22.120.105
Total 0 22.120.105
NOTA 9 - PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORRIENTES
31 DICIEMBRE DE
2019 31 DICIEMBRE DE 2018 BANCO COPERATIVO COOPCENTRAL (a) 507.000.930 499.999.920
BANCOLOMBIA S.A. (b) 48.633 3.297.572
BANCO DE OCCIDENTE (c) 52.312.009 177.480.522
Total 559.361.572 680.778.014
BANCOS NACIONALES SOBREGIROS
BANCOLOMBIA 45.024.067 BANCO
DE OCCIDENTE 65.179.554
Total 110.203.621 0
OBLIGACIONES FINANCIERAS NO CORRIENTES
BANCO COPERATIVO COOPCENTRAL (a) 326.294.250 749.999.880 TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 995.859.443 1.430.777.894
a) El crédito tramitado con Coopcentral se terminará de cancelar el mes de Julio del año 2021, del cual se paga mensual una cuota de $40.000.000.
NUMERO DE INTERES
INTERESES
PLAZO
Página 16 de 24 b) El valor de los $48.633 corresponde a tarjetas de Crédito Corporativas, entregadas al representante
legal y suplente de Corvesalud.
c) El valor de $52.312.009, hace referencia al crédito del prestamos de cesantías por valor de $ 175.000.000, el se termina en el mes de febrero de 2020.
NUMERO DE INTERES
INTERESES
PLAZO
OCCIDENTE -CREDITO Nº 2300015915-4 8,92079% TASA EFECTIVA ANUAL
12 MESES
A su vez en esta cuenta se relacionan los leasings de un Vehículo $12.193.043
OBLIGACION NUMERO DE LA OBLIGACION INTERES PLAZO VALOR OBL 180-105974 LEASING UUP 143 DTF+5.75% NOMINAL MV 60 MESES 12,193,043 d) El valor de $21.193.043, corresponde a $12.193.043 a la compra de vehículos los cuales fueron
adquiridos por Leasing y $9.000.000 que corresponde a compra de unidades odontológicas. NOTA 10 - CUENTAS POR PAGAR A COSTO
CUENTAS POR PAGAR CORRIENTE 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Cuentas por pagar - Proveedores (a) 758.350.948 81.286.145 Costos y gastos por pagar al costo (b) 2.032.625.073 1.930.801.033 Retenciones por pagar (c) 1.927.759.633 314.255.776 Otros pasivos, anticipos y avances (d) 1.664.696.308 3.604.116.048 SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR AL COSTO 6.383.431.962 5.930.459.002 CUENTA POR PAGAR NO CORRIENTE
Costos y gastos por pagar al costo (e) SUBTOTAL CUENTAS POR PAGAR NO CORRIENTE
TOTAL CUENTAS POR PAGAR AL COSTO
1.609.971.698 0
1.609.971.698 0
Página 17 de 24 a) Corresponde a la compra de los medicamentos para ser dispensados a los usuarios en cada una de las sedes, todos los medicamentos corresponden al primer nivel de atención de salud como corresponde, adicional las cuentas de cobro emitidas por los médicos especialistas.
b) Costos y gastos por pagar hace referencia a todas las compras que realiza la empresa para el funcionamiento normal de la misma.
CUENTA VALOR Honorarios 24.185.520 Servicio Técnico 844.446.031 Servicio de mantenimiento 119.039.449 Arrendamientos 170.894.350 Servicios públicos 43.790.468 Seguros 3.971.031 Papeleria y utiles de oficina 21.149.184 Otros costos y gastos por pagar 2.415.120.739
TOTAL 3.642.596.772
c) Las retenciones en fuente por pagar a corte de diciembre de 2019 corresponden a:
CONCEPTO VALOR
Rete fuente en la fuente 275.844.989 Autorretención de CREE 34,371,000 Retención de ICA 6.485.000 IVA 9.260.000 Renta y complementarios(provisión) 1.275.557.381 Intereses de mora 326.241.263 TOTAL 1.927.759.633
En la cuenta de retención en la fuente existen valores pendientes de pago del año 2016 de los meses de octubre, noviembre y diciembre, como se detalla a continuación.
2016
CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
Autorretención de CREE 17,454,000 16,917,000 - 34,371,000 Retención en la fuente 32,974,594 24,659,160 32,709,263 90,343,017 d) Otros pasivos y avances corresponden a:
Página 18 de 24
A continuación, se relacionan las demandas que se encuentran relacionadas en la cuenta Civiles:
NOMBRE VALOR
Nadia del Pilar Mier Rodríguez 10,621,800 Humberto Angarita Monsalve 8,448,240 Liseth Dayana Gonzalez Cavidades 17,181,583 Marcela Edith Suarez Suarez 7,800,000 Yolanda Patricia Cabuya Reyes 5,000,000 Fredy Rafael Zorro Cordero 30,000,000 TOTAL 79,051,623
Adicional se realizaron provisiones, por los siguientes conceptos, las cuales llegaran en el mes de Enero del 2020.
CUENTA VALOR
Bonificaciones 234,833,921 Honorarios 31,880,350 Otros costos y gastos estimados 15,121,669 Servicios públicos 31,031,866 TOTAL 312,867,806
e) El valor de $ 1.609.971.698, corresponde a la Cooperativa Epsifarma por la compra de medicamentos. En mayo del año 2018 se firmó un contrato en el cual se sesionaba la cartera por valor de $ 1.609.971.698 a la Eps Saludcoop, teniendo en cuenta que esta Eps le adeudaba a Corvesalud en el acuerdo de liquidación.
NOTA 11 - BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
31 DICIEMBRE
DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018
Salarios por pagar 437.144.646 17.965.594
Liquidaciones laborales 123.531.691 40.241.649
Cesantías Ley 50 303.193.190 355.710.070
Intereses sobre cesantías 37.037.420 45.753.020
Prima de servicios 0 81.640
CONCEPTO VALOR
Recaudos EPS - copagos y c. moderadoras 153.651.602 Giro pendiente de identificar EPS contributivo 7.064.684 Pagos pendientes de identificar IPS 1.111.039.179 Embargos judiciales 1.021.414 Civiles 391.919.429
Página 19 de 24 Vacaciones consolidadas 162.240.435 199.406.592
Planilla SOI 124.918.112 151.751.597
TOTAL, BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 1.188.055.494 810.910.162 El valor de la Nomina de Diciembre se cancelará los primeros días de enero de 2020, adicional se tiene en la cuenta de liquidaciones laborales desde el mes de octubre a diciembre de 2019, las cuales no se han cancelado, debido a la falta de recursos.
El valor registrado en la planilla SOI corresponde al mes de diciembre de 2019, el cual se cancelará en el mes de enero de 2020.
NOTA 12 - PATRIMONIO Capital suscrito y pagado:
El capital suscrito y pagado está conformado por 1.347 acciones de valor nominal 1.000.000, de las cuales al 31 de Julio de 2019; Calidad y Salud S.A.S. es su único accionista.
Inscrito el 23 de mayo de 2018 bajo número 02342594 del libro IX, se hizo el cambio de Sociedad matriz Calidad y salud S.A.S.
PATRIMONIO 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018
Calidad y salud S.A.S 1,347,000,000 1,347,000,000
Total 1,347,000,000 1,347,000,000
RESERVAS 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Legal 707,591,482 707,591,482 Ocasionales 1,133,738,496 1,133,738,496
Total 1,841,329,978 1,841,329,978
(a) De acuerdo con las disposiciones legales CORVESALUD S.A.S, debe apropiar de las utilidades de cada ejercicio mínimo un 10% de estas hasta ascender por lo mínimo al 50% del capital suscrito y pagado; reserva que debe ser utilizada exclusivamente para cubrir pérdidas acumuladas.
Página 20 de 24 (b) La reserva Estatutaria está fijada en un 10% de las utilidades cuando dieran lugar para futuras
capitalizaciones. RESULTADOS ACUMULADOS 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Utilidades/perdidas 2.855.122.022 1.954.292.429 2.855.122.022 1,954.292.429
NOTA 13 - INGRESOS DE LAS INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD Los ingresos provenientes de Corvesalud S.A.S, provienen de la prestación de servicios de salud. Los ingresos se reconocen en el periodo contable y teniendo en cuenta la prestación del servicio.
UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018
Cápita de General 7.891.125.330 9.677.109.989 Cápita de medicamentos 2.737.524.715 2,408.063.627
Promoción y prevención 1.964.051.011 2,346.938.124
Evento 3.011.320 12.235.840
Nuevo modelo de Atención 3.914.654.200 4.106.730.784
Total 16.510.366.576 18.551.078.364
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO DIAGNOSTICO 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Laboratorio clínico general 966.742.160 1,263.580.817
Total 966.742.160 1.263.580.817
UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 31 DICIEMBRE DE 2019 DICIEMBRE 31 DE 2018 Rehabilitación (Terapias) 437.476.199 877.695.854
Total
Página 21 de 24 OTROS SERVICIOS DE SALUD
31 DICIEMBRE DE 2019
31 DICIEMBRE DE 2018 Servicio De Call Center (1) 952.463.131 1.985.162.471
Total 952.463.131 1.985.162.471
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES INSTITUCIONES
PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD. 18.867.048.066 22.677.517.506 (1) El valor de otras actividades de salud, hacen referencia, al call center, con el que cuenta la entidad,
para prestar servicio telefónicamente a las personas, para asignarles la cita que requieren.
(2) Los ingresos de Capitación y evento para el mes de diciembre de 2019 se reflejan de la siguiente forma:
CUENTA VALOR
Unidad funcional consulta externa 16,510,366,576
Unidad apoyo diagnostico 966,742,160
Unidad apoyo terapeutico 437,476,199
Otras actividades relacionadas con la salud 952,463,131
TOTAL 18,867,048,066
NOTA 14- COSTO PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COSTOS 31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018
Unidad funcional de consulta externa 11.334.693.837 11.190.287.951 unidad funcional de apoyo diagnostico 94.726.239 254.469.133 Unidad funcional de apoyo terapéutico 373.361.072 475.268.976 Unidad funcional otras unidades relacionadas con la salud 1.349.861.823 1,524.201.042
Página 22 de 24 NOTA 15- GASTOS ADMINISTRATIVO
31 DICIEMBRE DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018
Sueldos y salarios 687,713,431 797,935,047
Horas extras 3,528,639
Auxilio de alimentación y rodamiento 18,250,104
Bonificaciones 3,630,000
Otros beneficios económicos 110,129,778 241,400,606
Incapacidades 88,703 21,753,990
indemnizaciones laborales 128,000,000
Planilla 163,169,667
Prestaciones sociales 159,602,053 138,709,984
Gasto de personal diverso 41,500,400 2,226,908
Gastos por honorarios 553,828,753 727,906,414
Gastos por impuestos 169,378,544 234,589,074
Arrendamientos 36,026,231 24,969,534 Contribuciones 747,106 390,621 Seguros 59,513,495 29,356,011 Servicios 54,098,334 44,958,318 Gastos legales 4,578,414 26,833,465 Gasto de transporte 24,343,410
Gastos de reparación y mantenimiento 9,103,752 26,533,451
Depreciación 64,733,683 96,662,663
Deterioro de Cuentas por cobrar 888,565,499 8,197,337,663
Deterioro inventario 18,105,663 Amortización 7,880,345 22,527,941 Provisiones 79,051,623 Otros gastos 2,992,721,998 1,908,885,471 TOTAL 6,253,946,215 12,567,320,571
1. Este rublo está compuesto por tres conceptos, los cuales son los más representativos dentro de esta cuenta:
a) Gastos no deducibles: corresponden a gastos llevados a esta cuenta, generados por los directivos de la empresa, que no son deducibles en renta.
b) Costos y gastos de ejercicios anteriores: Corresponden a ajustes realizados en años anteriores, como son los gastos de prestaciones sociales, gastos de planilla SOI.
Página 23 de 24 c) Glosas de facturación: corresponden a glosas emitas por Cruz Blanca, y Medimás, en algunos casos revisión de la facturación mensual y para el caso de cruz blanca la conciliación que se realizó en el mes de abril y mayo de 2019.
d) Impuesto de renta: Corresponde a la renta del año 2019, por el valor de $ 1.275.557.381 NOTA 16 – OTROS INGRESOS DE LA OPERACION
31 DICIEMBRE
DE 2019 31 DICIEMBRE DE 2018 Interés 3.536.546 4.397.744 Por disposición de propiedad planta y equipo 0 414.298.123 Descuentos concedidos 0 91.546.676 Reintegro de Provisiones 1.625.363.141 1.568.110.533 Reintegro de costos y gastos 245.072.295 2.393.370.888 Otras recuperaciones 397.597.122 184.354.048 Aprovechamiento 46.727 1.286.976 Sobrantes caja menor 232.886 74.084 Ajustes al peso 9.051 153.065 Otros ingresos diversos 343.493.060 103.374.205
TOTAL OTROS INGRESOS 2.615.350.834 4.760.966.342
NOTA 17 – GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS 31 DICIEMBRE DE 31 DICIEMBRE DE 2019 2018 Entidades financieras (1) 561.548.279 503.219.400
Otros gastos (2) 0 592.108
Total gastos financieros 561.548.279 503.811.508
1) Equivale a los gastos financieros, intereses y gravamen, del año 2019.
EDGAR EDUARDO PINTO H. LEIDY MAYERLY VARGAS HOLGUIN YANETH ARIZA URICOECHEA
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
