Guía de Comprobantes de
Impuestos 2017 y
Preguntas frecuentes
SU GUÍA PARA LOS COMPROBANTES
DE IMPUESTOS DE 2017
Este folleto resume los comprobantes de impuestos que
puede recibir por sus inversiones administradas por
Solium. Dependiendo del tipo de plan de ahorro en el que
esté inscrito, se pueden emitir los siguientes
comprobantes de impuestos en base a las transacciones
realizadas en su cuenta.
Este folleto fue diseñado para asistir a los participantes del
plan en el entendimiento de los posibles comprobantes de
impuestos que pueda recibir como resultado de las
transacciones realizadas y actúa como guía general.
Solium no brinda asesoría de impuestos, y este informe
general no debe ser considerado como asesoría. Si usted
necesita más información sobre la declaración de
impuestos, deberá consultar con su asesor de impuestos.
CUENTAS NO REGISTRADAS
Plan de Adquisición de Acciones para Empleados
(ESPP, por sus siglas en inglés)
Si usted participa en un Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos.
T5 o T3: Declaración Complementaria de Ingresos por Inversiones RL-3 o RL-16: Ingresos de Inversión
NR4: Declaración de Montos pagados o acreditados a los no residentes de Canadá
T5008: Declaración de Transacciones de Acciones RL-18: Transacción de Acciones
T5 o T3 / RL-3 o RL-16 / NR4 – Declaración de Ingresos de Inversión
Usted recibirá un comprobante de impuestos T5 o T3 que detalla los dividendos recibidos en un ESPP. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-3 o RL-16. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un comprobante de impuestos NR4.
T5008 / RL-18 – Venta de acciones (incluyendo enajenación) Recibirá un T5008 si vendió las acciones o si tuvo una enajenación en su cuenta durante el año. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL18. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un comprobante de impuestos T5008.
Plan de Compensación de Utilidades al Empleado
(EPSP, por sus siglas en inglés)
Si usted está inscrito en un Plan de Compensación de las Utilidades a Empleados (EPSP), se le pueden emitir los siguientes
comprobantes de impuestos.
T4PS: Declaración de la adjudicación y pagos del Plan de Compensación de Utilidades al Empleado
RL-25: Ingresos provenientes de un Plan de Participación en las Utilidades
T4PS / RL-25– Retiro del Plan de Participación de las Utilidades
El T4PS y RL-25 informan las ganancias o las pérdidas de toda venta de un plan de Compensación de utilidades al empleado. Para los planes que tienen dividendos, estos comprobantes de impuestos detallarán los dividendos recibidos en el plan. Según cuál sea su Compañía, algunos comprobantes de impuestos T4PS también informarán el monto de Aportes del Empleador. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-25.
Cuenta de ahorro Libre de Impuestos (TFSA, por sus
siglas en inglés)
Los participantes de una Cuenta de ahorros Libre de Impuestos no recibirán ningún comprobante de impuestos por los aportes o las retenciones realizadas en el año 2017. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA, por sus siglas en inglés) le enviará su límite para el
año 2017 luego de que presente sus impuestos en el 2017. Commented [AH1]: Need to update to: Your available TFSA
room can be found by logging into your “My Account” with the
Canada Revenue Agency (CRA). The login can be found on the CRA
CUENTAS REGISTRADAS
Plan registrado de Ahorro de jubilación (RRSP, por
sus siglas en inglés)
Si usted participa en un Plan registrado de ahorro de jubilación (RRSP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos. Comprobante de Aportes RSP Recibo de aportes Mar 1 – Dic 31, 2017 Ene 1 – Mar 1, 2018 Comprobante de retenciones
T4RSP: Declaración de ingresos del plan registrado de ahorro de jubilación
RL-2: Información sobre la Jubilación y la Renta Vitalicia NR4: Declaración de Montos pagados o acreditados a los no residentes de Canadá
RSP Comprobante de Aportes – Aportes al Plan registrado de ahorro de jubilación
Usted recibirá un comprobante de aportes RSP por las
contribuciones realizadas a un RRSP entre el 1 de Marzo del 2017 y el 31 de Diciembre del 2017. También recibirá un comprobante de aportes RSP por cualquier contribución realizada entre el 1 de Enero del 2018 hasta el 1 de Marzo del 2018.
T4RSP/RL-2/NR4 – Retiro del Plan registrado de ahorro de jubilación (RRSP)
El T4RSP, RL-2, y NR4 informan el monto de retención parcial o la cancelación del plan y cualquier otro impuesto retenido. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-2. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un T5008.
Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP,
por sus siglas en inglés)
Si usted participa en un Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP), se le pueden emitir los siguientes comprobantes de impuestos,
T4A: Declaración de pensión, jubilación, renta vitalicia y cualquier otro ingreso
RL-2: Información sobre la Jubilación y la Renta Vitalicia NR4: Declaración de cantidades pagadas o acreditadas a los no residentes de Canadá
T4A/RL-2/NR4 – Retención del Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP)
El T4A, RL-2, y NR4 informan el monto de retención parcial o la cancelación del plan y cualquier otra retención de impuestos. Si usted es un residente de Quebec, también recibirá un RL-2. Si usted no es un residente Canadiense, recibirá un T5008.
TIPOS DE TRANSACCIONES QUE GENERAN
COMPROBANTES DE IMPUESTOS
1. ¿Por qué estoy recibiendo un comprobante de impuestos?
DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PARA LOS PLANES
DE ADQUISICIÓN DE ACCIONES
2. ¿Qué tipo de comprobante de impuestos debería recibir por mi Cuenta de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA)?
3. ¿Recibiré información de Solium acerca de impuestos por el desembolso de acciones restringidas, acciones por desempeño o acciones diferidas?
4. ¿Cómo se informan los aportes del Empleador (ER) a un Plan diferido de Compensación de Utilidades (DPSP)?
DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PARA LAS OPCIONES
DE COMPRA DE ACCIONES
5. ¿Obtendré un comprobante de impuestos por las opciones ejecutadas?
SOLUCIONES DE PROBLEMAS RELACIONADOS CON
LA DECLARACIÓN DE IMPUESTOS
6. ¿Qué pasa si he pagado en exceso/de menos impuestos federales en un retiro de mi RRSP?
7. ¿Qué pasa si he aportado en exceso a mi RRSP este año? 8. El año pasado recibí un comprobante T5 o T3 y este año
tengo un T5008 (o viceversa). ¿Por qué?
9. ¿Existe alguna diferencia en mis impuestos si vendo acciones/unidades del Empleado (EE) o del Empleador (ER)?
RECIBO DE COMPROBANTES DE IMPUESTOS
10. ¿Cuándo recibiré mis comprobantes de impuestos? 11. No he recibido mis comprobantes de impuestos. ¿Qué hago? 12. ¿Se requieren comprobantes originales de impuestos opuedo solicitar una versión electrónica?
13.
¿Cómo cambio el método para entrega de comprobantes de impuestos?Comprobantes de Impuestos
2017: Preguntas frecuentes
TIPOS DE TRANSACCIONES QUE GENERAN COMPROBANTES DE
IMPUESTOS
1. ¿Por qué estoy recibiendo un comprobante de impuestos?
Los formularios de impuestos se pueden generar por las siguientes razones. Si usted:
Vende acciones de una cuenta No Registrada Enajenación en su cuenta
Retira parcialmente o cancela una cuenta RRSP
Aporta o transfiere acciones a una cuenta registrada desde una cuenta no registrada Recibe ingresos o dividendos y los deposita en un plan no registrado
Solium genera los formularios listados a continuación para los siguientes tipos de planes y transacciones:
Tipo de
transacción Tipo de plan
Comprobante de impuestos
A
por
tes
Plan registrado de Ahorro para jubilación (RRSP, por sus siglas en inglés)
RSP Comprobantes de aportes
Transferencia de una cuenta No-Registrada o una cuenta Registrada
RSP Comprobantes de aportes
Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (ESPP, por sus siglas en inglés)
Monto de Aporte del
Empleador*
* Observe que los
aportes del empleador pueden aparecer en el T4 emitido por su compañía. T4PS RL-25 (residente de Quebec) Re te nc io n e s
Plan registrado de ahorro de jubilación (RRSP) Se emite un comprobante de impuestos si usted retira fondos de un RRSP (por retenciones parciales o por la cancelación del plan)
T4RSP
RL-2 (residente de Quebec) NR4 (No Residente)
Plan diferido de Compensación de Utilidades (DPSP, por sus siglas en inglés)
T4A
RL-2 (residente de Quebec) NR4 (No Residente)
Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en inglés)
T5008
RL-18 (residente de Quebec)
Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en inglés)
T4PS
Com p rob a nt e d e Ingr es os /Divi d e n d o s Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en inglés) T5 or T3 RL-3 or RL-16 (residente de Quebec) NR4 (No Residente) Plan de Compensación de
las Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en inglés)
(Acciones pagadas del Empleador)
T4PS
RL-25 (residente de Quebec)
DECLARACIÓN DE IMPUESTOS PARA LOS PLANES DE
ADQUISICIÓN DE ACCIONES
2. ¿Qué tipo de comprobantes de impuestos debería recibir por mi Cuenta
de Ahorro Libre de Impuestos (TFSA)?
No recibirá comprobantes de impuestos para los aportes, los dividendos o los retiros de una cuenta TFSA. Por favor, ingresar al sitio web de CRA para más información.
www.cra-arc.gc.ca
3. ¿Recibiré información sobre impuestos de Solium por el desembolso
de acciones restringidas, acciones por desempeño o acciones
diferidas?
Si. Si hubo una venta, recibirá un comprobante T5008 como consecuencia de un desembolso de acciones restringidas, acciones por desempeño o acciones diferidas.
4. ¿Cómo se informan los aportes del Empleador (ER) en un Plan diferido
de Compensación de Utilidades (DPSP)?
El monto de los Aportes del Empleador será reflejado en el comprobante T4 emitido por su Compañía.
DECLARACIÓN DE IMPUESTOS POR PLANES DE OPCIONES DE
COMPRA DE ACCIONES
5. ¿Obtendré un comprobante de impuestos por ejercer mis opciones?
No. El ingreso que recibe como consecuencia de su ejercicio de la opción será incluida en su T4 como ingreso.
RESOLUCIÓN DE PROBLEMAS RELATIVOS A LA DECLARACIÓN
DE IMPUESTOS
6. ¿Qué sucede si pague más o menos impuestos federales de lo que
debía pagar por un retiro de mi plan de ahorro de jubilación (RRSP, por
sus siglas en inglés)?
Toda diferencia de pago se corregirá cuando usted presente su declaración de impuestos anual ante el CRA (Agencia Tributaria de Canadá).
7. ¿Qué sucede si este año he contribuido con un monto superior al
previsto en mi plan de ahorro para la jubilación RRSP?
Favor de consultar el sitio web de la CRA o a su asesor fiscal para mayor información e instrucciones.rc.gc.ca
8. El año pasado recibí un comprobante T5 o T3, y este año recibí un
comprobante T5008 (o viceversa). ¿Por qué?
El comprobante T5008 se envía cuando usted vende acciones de su cuenta no registrada dentro del respectivo año fiscal. Se envía un comprobante T5 o un T3 si usted recibe dividendos derivados de las acciones que poseía en su cuenta no registrada durante el respectivo año fiscal. Usted sólo recibirá estos comprobantes fiscales si uno de esos casos se aplica durante el respectivo año fiscal.
9. ¿Hay alguna diferencia en mis impuestos si vendo acciones/unidades
aportadas como Empleado (EE) o como Empleador (ER)?
Las implicaciones fiscales son las mismas si usted vende acciones adquiridas como Empleado o acciones adquiridas por el Empleador. No obstante, algunos
programas podrían aplicar incautaciones u otras penalidades cuando se venden acciones adquiridas por el Empleador. Consulte las reglas del programa respectivo o contacte a su compañía para obtener mayor información.
RECIBO DE COMPROBANTES DE IMPUESTOS
10. ¿Cuándo recibiré mis comprobantes de impuestos?
La siguiente tabla muestra cuándo estarán disponibles los comprobantes de impuestos para descargarlas de Shareworks, o cuándo serán enviadas por correo.
Cuentas No Registradas
Plan de Adquisición de Acciones para Empleados (ESPP, por sus siglas en inglés)
Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea
T5 / RL-3/ NR4 31 de Enero
T3 / RL-16 /NR4 15 de Marzo
T5008 / RL-18 31 de Enero
Plan de Compensación de Utilidades al Empleado (EPSP, por sus siglas en inglés)
Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea
T4PS / RL-25 31 de Enero
Cuentas Registradas
Plan registrado de Ahorro para la jubilación (RRSP, por sus siglas en inglés)
Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea RSP Comprobantes de aportes Entre el 1 de Marzo de 2017 al 31 de Diciembre de 2017 16 de Enero RSP Comprobantes de aportes Entre el 01 de Enero de 2018 el 1 de Marzo de 2018 15 de Marzo T4RSP / RL-2 / NR4 31 de Enero
Plan Diferido de Compensación de Utilidades (DPSP, por sus siglas en inglés)
Fecha de envío fijada o fecha de publicación en línea
T4A / RL-2 / NR4 31 de Enero
11. No he recibido mis comprobantes de impuestos. ¿Qué hago?
Por favor vea el cronograma de envío en la sección anterior.
¿Cuándo recibiré mis comprobantes de impuestos?
Considere entre 5 a 10 días hábiles para que el correo de Canada Post pueda procesarlas. Si no ha recibido sus comprobantes de impuestos y no han sido publicadas en su cuenta de Shareworks para esta fecha, por favor contacte el Grupo de Servicios a los Participantes de Solium al 1-877-380-7793.
12. ¿Se requieren comprobantes de impuestos enviados por correo o
puedo solicitar que estén disponibles en versión electrónica?
A través de su cuenta de Shareworks, usted puede elegir recibir sus formas de impuestos de manera electrónica, mediante un clic en Manage Your Tax Slip
Delivery [Administre la entrega de sus recibos de impuestos] que se puede
encontrar en la sección My Profile [Mi Perfil] de Shareworks.
13. ¿Cómo cambio el método de entrega de los comprobantes de
impuestos?
Usted puede cambiar el método de entrega de los comprobantes emitidos por Solium completando los siguientes pasos:
a. Inicie sesión en su cuenta de Shareworks en www.solium.com/login.
b. Haga clic en la opción My Profile [Mi Perfil].
c. Haga clic en Manage Tax Form Delivery [Administrar entrega de comprobantes fiscales] en la sección Personal Profile [Perfil personal].
d. La siguiente pantalla le permitirá revisar la política de Entrega Electrónica de los comprobantes de Impuestos. Si quisiera proceder y cambiar su método de entrega, haga clic en Cambiar a entrega electrónica en la parte inferior del acuerdo.
e. Seleccione Si, si quiere cambiar a entrega en línea, o seleccione No si prefiere recibir una versión por correo.