Estados Financieros Anuales 2004
BANCO SANTANDER SANTIAGO
(Individual)
Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de
2004 enviados a la SBIF por BANCO SANTANDER SANTIAGO,
cumpliendo lo establecido en el Capítulo 18-1 de la Recopilación
Actualizada de Normas de esta Superintendencia.
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Estados Financieros Anuales 2004 es una publicación digital del
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BALANCES GENERALES INDIVIDUALES
Al 31 de diciembre de ACTIVOS 2004 2003 $ $ (Millones) (Millones) DISPONIBLE 950.946,5 1.007.990,3 COLOCACIONES: Préstamos comerciales 3.162.205,6 2.594.269,6 Préstamos para comercio exterior 494.526,5 443.326,9 Préstamos de consumo 1.079.912,6 796.465,0 Colocaciones en letras de crédito 921.028,6 1.530.865,4 Contratos de leasing 475.957,1 361.217,8 Colocaciones contingentes 870.794,4 849.580,4
Otras colocaciones vigentes 1.334.012,6 845.683,3 Cartera vencida 130.690,6 173.537,3
Total colocaciones 8.469.128,0 7.594.945,7 Menos: Provisiones sobre colocaciones ( 168.554,0) ( 168.599,9)
Total colocaciones netas 8.300.574,0 7.426.345,8
OTRAS OPERACIONES DE CREDITO:
Préstamos a instituciones financieras 130.982,7 146.572,7 Créditos por intermediación de documentos 146.717,4 177.829,1 Total otras operaciones de crédito 277.700,1 324.401,8
INVERSIONES: Documentos Banco Central y Tesorería 923.700,0 935.444,2
Otras inversiones financieras 442.903,9 403.874,8 Documentos intermediados 225.916,3 220.610,1 Activos para leasing 16.750,1 32.258,8 Bienes recibidos en pago o adjudicados 30.975,6 40.323,0 Otras inversiones no financieras 194,2 218,1 Total inversiones 1.640.440,1 1.632.729,0 OTROS ACTIVOS 407.852,2 275.028,8
ACTIVO FIJO:
Activo fijo físico 212.580,3 211.789,7 Inversiones en sociedades 210.931,7 178.429,6
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ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUALES
Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de
2004 2003 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES: $ $
(Millones) (Millones)
UTILIDAD DEL EJERCICIO 198.795,4 212.107,7
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo:
- Depreciaciones y amortizaciones 37.836,9 39.111,8 - Provisiones por activos riesgosos 79.559,2 80.066,1
- Provisiones voluntarias -.- ( 11.958,8)
- Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones ( 1.593,9) 4.168,0 - (Utilidad) pérdida por inversiones en sociedades (39.432,8) ( 32.411,2) - (Utilidad) pérdida en venta de activos recibidos en pago y recuperaciones ( 3.133,4) ( 3.191,5) - (Utilidad) pérdida en venta de activos fijos ( 194,3) 151,3 - Castigo de activos recibidos en pago o adjudicados 20.091,0 11.505,0
- Corrección monetaria 7.992,4 6.489,9
- Otros cargos que no significan movimiento de efectivo 12.002,9 25.324,8 - Variación neta de intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos 52.774,6 41.123,6
Total flujos operacionales 364.698,0 372.486,7
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION:
- (Aumento) disminución neta de colocaciones ( 989.381,0) 319.120,6 - (Aumento) disminución neta de inversiones 19.101,0 ( 496.277,5) - Compras de activos fijos ( 18.854,5) ( 16.905,6)
- Ventas de activos fijos 728,0 4.981,0
- Inversiones en sociedades ( 292,3)
-.-- Venta de inversiones en sociedades -.- 10,7
- Dividendos recibidos de inversiones en sociedades 2.869,2 5.352,6 - Venta de bienes recibidos en pago o adjudicados 39.970,6 35.033,7 - Aumento (disminución) neto de otros activos y pasivos ( 63.509,1) ( 48.645,7) Total flujos de inversión ( 1.009.368,1) ( 197.330,2)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
- Aumento (disminución) de acreedores en cuenta corriente 132.471,9 10.214,3 - Aumento (disminución) de depósitos y captaciones 688.693,0 ( 615.481,6) - Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo 68.456,5 ( 34.227,6) - Aumento (disminución) de obligaciones por intermediación de documentos 6.945,4 ( 21.430,5) - Aumento (disminución) de préstamos del exterior corto y largo plazo ( 68.390,1) ( 66.269,4) - Emisión de letras de crédito 68.219,3 336.907,6 - Rescate de letras de crédito ( 329.596,6) ( 114.979,6) - Aumento (disminución) de otros pasivos de corto plazo 93.721,1 3.883,8 - Préstamos obtenidos del Banco Central de Chile (corto plazo) 326.923,6 344.734,8 - Pago de préstamos del Banco Central de Chile (corto y largo plazo) ( 347.659,1) ( 9.192,0)
- Emisión de bonos 391.725,8
-.-- Pago y rescate de bonos ( 147.041,4) ( 36.670,2) - Obtención de otros préstamos a largo plazo ( 87.152,0) 193.123,8 - Dividendos pagados ( 212.278,1) ( 160.138,7) Total flujos de financiamiento 585.039,3 ( 169.525,3) EFECTO DE INFLACION SOBRE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 2.587,0 ( 9.197,8) VARIACION EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO ( 57.043,8) ( 3.566,6) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 1.007.990,3 1.011.556,9 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 950.946,5 1.007.990,3
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 Y 2003
NOTA Nº 1 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS: a) Información proporcionada:
Los presentes estados financieros individuales han sido preparados de acuerdo con las normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales, en el caso de los presentes estados, concuerdan con principios contables generalmente aceptados, excepto por las inversiones en filiales, las que están registradas en una sola línea del Balance General a su valor patrimonial proporcional, y por lo tanto, no han sido consolidadas línea a línea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del ejercicio ni el patrimonio.
Estos estados financieros han sido emitidos sólo para los efectos de hacer un análisis individual del Banco y, en consecuencia a ello, deben ser leídos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile.
En relación con los saldos del ejercicio 2003, estos han sido actualizados según la variación del Indice de Precios al Consumidor utilizada para efectos de corrección monetaria, ascendente a 2,48%.
b) Intereses y reajustes:
Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes.
c) Corrección monetaria:
El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Indice de Precios al Consumidor (I.P.C.). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a $ 7.992,4 millones ($ 6.489,9 millones en 2003).
Las cuentas de resultado no se presentan corregidas monetariamente. d) Moneda extranjera:
Los activos y pasivos en moneda extranjera al cierre del ejercicio 2004 se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio de $ 559,83 por US$ 1 ($ 599,42 por US$ 1 en 2003).
El saldo de $ 7.362,6 millones correspondientes a la utilidad de cambio neta que se muestra en el Estado de Resultados ($ 157.556,3 millones en 2003), incluye el reconocimiento de los efectos de la variación del tipo de cambio en los activos y pasivos en moneda extranjera y el resultado realizado por las operaciones de cambio del Banco.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 1 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
e) Inversiones financieras:
Las inversiones en instrumentos financieros con mercado secundario se presentan ajustadas a su valor de mercado de acuerdo con instrucciones específicas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Dichas instrucciones exigen reconocer tales ajustes contra los resultados del ejercicio, salvo que se trate de cartera que tenga la cualidad de permanente, caso en que se permite realizar tales ajustes directamente contra la cuenta patrimonial “Fluctuación de valores de inversiones financieras”.
La aplicación de dicho ajuste significó un abono neto a los resultados del ejercicio ascendente a $ 844,4 millones (cargo neto a resultados ascendente a $ 2.904,2 millones en 2003), monto que se incluye en los resultados operacionales correspondientes a la “Utilidad por intermediación de documentos” (Pérdida por intermediación de documentos en 2003). El ajuste de la cartera permanente, por su parte, significó un abono neto contra “Otras cuentas patrimoniales” ascendente a $ 2.671,7 millones ( cargo neto de $ 5.763,1 millones en 2003).
Las demás inversiones correspondientes a instrumentos financieros se presentan al valor de adquisición, más sus reajustes e intereses devengados.
f) Productos derivados:
De acuerdo a las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, los instrumentos derivados se registran en cuentas de activo con su correspondiente contracuenta del pasivo, los cuales al cierre del ejercicio se presentan por su saldo neto bajo el rubro Otros Activos u Otros Pasivos. Las diferencias iniciales originadas por este tipo de operaciones son amortizadas en el plazo de duración de los respectivos contratos.
El Banco valoriza los contratos a futuro de monedas al tipo de cambio observado diario y las utilidades o pérdidas resultantes son reconocidas en resultados sobre base devengada.
El Banco valoriza los contratos SWAPS de tasas de interés (IRS) al cierre de cada mes de acuerdo al devengamiento de las tasas de interés pactadas, registrando la diferencia a favor o en contra con abono o cargo a resultados, respectivamente.
g) Activo fijo físico:
El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes.
h) Inversiones en sociedades:
Las acciones o derechos en sociedades en las cuales la Institución tiene una participación igual o superior al 10% o pueda elegir o designar a lo menos un miembro en su Directorio o Administración, se encuentran registradas en el activo a su Valor Patrimonial Proporcional (V.P.P.).
i) Provisiones por activos riesgosos:
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 1 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación:
j) Impuestos diferidos:
Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporales entre el Balance Tributario y el Balance Financiero, se registran sobre base devengada según el Boletín Técnico N° 60, del Colegio de Contadores de Chile A.G..
k) Vacaciones del personal:
El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. l) Ingresos y gastos asociados a operaciones de crédito y prestaciones de servicios:
Los ingresos y gastos asociados a colocaciones, así como las comisiones por servicios prestados, se reconocen en resultados de acuerdo al período de vigencia de las operaciones de crédito y al período en que se prestan los servicios.
m) Costo de desarrollo de sistemas:
Los costos de desarrollo de sistemas computacionales o de nuevas funcionalidades de sistemas existentes, son activados y amortizados en un plazo máximo de 3 años.
n) Bienes recibidos o adjudicados en pago:
Los bienes recibidos en pago de operaciones se presentan a su valor de incorporación corregido monetariamente. Aquellos bienes que no han sido enajenados dentro del plazo de un año, de acuerdo a la norma de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se castigan gradualmente en el plazo adicional de 12 meses para los bienes recibidos o adjudicados hasta el año 2003 y de 6 meses para aquellos bienes recibidos o adjudicados en el año 2004.
ñ) Efectivo y efectivo equivalente:
Para efectos de la preparación del Estado de Flujos de Efectivo, el Banco ha considerado como efectivo y efectivo equivalente los saldos de caja y bancos incluidos bajo el rubro disponible del Balance General.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación NOTA Nº 2 CAMBIOS CONTABLES:
Con fecha 1 de enero de 2004, comenzó a regir la nueva normativa de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras sobre "Provisiones por Riesgo de Créditos", basado en modelos propios de evaluación de créditos, los que fueron presentados y aprobados en el Directorio de Banco Santander Santiago el 21 de octubre de 2003, según consta en el acta de Directorio Nº348.
Bajo la nueva metodología, en el nivel de provisiones exigidas no implicó cambios significativos y consecuentemente sin efecto importante en los resultados del ejercicio 2004.
NOTA N° 3 HECHOS RELEVANTES: a) Directorio:
En sesión de Directorio celebrada con fecha 19 de agosto de 2003, el Directorio de Banco Santander Santiago quedó constituido con los siguientes Directores Titulares: Presidente don Mauricio Larraín Garcés, Primer Vicepresidente don Marcial Portela Alvarez, Segundo Vicepresidente don Benigno Rodríguez Rodríguez y como Directores, señora Lucia Santa Cruz Sutil y señores Víctor Arbulú Crousillat, Juan Colombo Campbell, Juan Andrés Fontaine Talavera, Gerardo Jofré Miranda, Roberto Méndez Torres, Carlos Olivos Marchant y Roberto Zahler Mayanz y como Directores Suplentes los señores Fernando Cañas Berkowitz y Raimundo Monge Zegers. Durante el ejercicio del año 2004, no hubo cambios en su composición.
b) Modificación de la razón social:
Con fecha 20 de abril de 2004, la Junta General Extraordinaria de Accionistas aprobó la reforma de estatutos que consiste en reemplazar y complementar la razón social, la que será Banco Santander-Chile, pudiendo usar también los nombres de Banco Santander Santiago o Santander Santiago.
c) Emisión bonos senior y subordinados:
Con fecha 2 de diciembre de 2004, el Banco colocó una serie de Bonos Senior por US$ 400 millones con vencimiento en el año 2009, y una serie de Bonos Subordinados por US$ 300 millones con vencimiento en el año 2014.
d) Venta de la división Santiago Express:
Con fecha 6 de diciembre de 2004, quedó suscrito el acuerdo de compraventa de la División Santiago - Express a Empresas Almacenes Paris S.A. El acuerdo de compraventa consideró la venta, cesión y transferencia de los activos financieros constituidos por las colocaciones o préstamos otorgados por la División Santiago - Express y los activos intangibles consistentes en todos aquellos que permitían el funcionamiento de la señalada división como unidad de negocios en marcha. El precio total de la venta fue $ 114.166,2 millones, generando una utilidad de $ 21.823,6 millones que se presenta registrada en el estado de resultados en el rubro ingresos no operacionales.
e) Novación bonos Santiago Leasing:
Con fecha 17 de diciembre de 2004, Santiago Leasing S.A., nova a Banco Santander Santiago mediante escrituras, bonos por un total de UF 3.041.102,53. Se estableció que como contraprestación de la deuda asumida por el Banco, Santiago Leasing S.A. vende con fecha 20 de diciembre de 2004 cartera de contratos Leasing por UF 1.039.048,37 cancelando el saldo en efectivo correspondiente a UF 2.002.054,16 con fecha 27 de diciembre de 2004.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 4 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la Institución, directamente o a través de terceros.
a) Créditos otorgados a personas relacionadas:
Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, los créditos otorgados a personas relacionadas se componen como sigue (cifras en millones de pesos):
Cartera Vigente
Cartera
Vencida Total Garantías (*) 2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003 MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ A empresas productivas 57.579,8 8.106,5 -.- -.- 57.579,8 8.106,5 25.453,7 350,7 A sociedades de inversión 405.886,2 231.198,4 -.- -.- 405.886,2 231.198,4 70.863,9 121.241,7 A personas naturales (**) 15.525,2 9.239,6 -.- -.- 15.525,2 9.239,6 14.322,0 8.358,8 Totales 478.991,2 248.544,5 -.- -.- 478.991,2 248.544,5 110.639,6 129.951,2
(*) Considera sólo aquellas garantías válidas para el cálculo de límites individuales de crédito que trata el artículo 84 de la Ley General de Bancos, valorizadas para ese efecto de acuerdo con las instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
(**) Incluye sólo las obligaciones de personas naturales cuyas deudas son iguales o superiores al equivalente de tres mil Unidades de Fomento.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA N° 4 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación: b) Otras operaciones con partes relacionadas:
Durante los ejercicios 2004 y 2003 se han realizado las siguientes operaciones con partes relacionadas:
EFECTO EN RESULTADOS
CONCEPTO Ingresos/(Gastos)
2004 2003
MM$ MM$
REDBANC S.A. -Servicios por utilización de cajeros automáticos. ( 3.191,6) ( 3.289,1) TRANSBANK S.A. -Servicios de administración de Tarjetas de crédito. ( 4.507,7) ( 5.221,7) SANTANDER G.R.C. LTDA. -Contrato por servicios recuperación de cobranzas. -.- ( 147,6)
-Servicios recaudación cajeros. 474,8 486,9 -Contrato de arriendo local. 59,6 ( 66,6)
SANTANDER SANTIAGO S.A. -Contrato de arriendo local. 108,7 -.- ADMINISTRADORA -Ingresos por comisiones por servicios. -.- 21,1 GENERAL DE FONDOS -Ingresos por otros servicios contratados. 23,6 25,3
SANTANDER SANTIAGO -Ingresos por comisiones por servicios. 1.735,3 1.073,2 CORREDORA DE SEGUROS -Contrato de arriendo local. 41,6 -.-
LTDA.
SANTANDER CHILE -Contrato arriendo local. 120,7 161,0
HOLDING S.A. -Asesorías ( 39,4) ( 39,9)
SANTANDER FACTORING S.A. -Contrato de arriendo local. 52,3 58,1 BANSA SANTANDER S.A. -Contrato de arriendo local. ( 2.274,9) ( 2.291,1) -Venta de bienes recibidos en pago. -.- 3.069,4 SUMMA BANSANDER A.F.P. -Contrato de arriendo local. 143,2 203,2 ALTEC S.A. -Contrato por prestación de servicios. ( 5.612,4) ( 3.102,4) ALTAVIDA CIA. DE SEGUROS -Servicios recaudación seguros de desgravamen. 6.528,8 3.374,8 DE VIDA S.A. -Contrato de arriendo local. 48,4 -.- SANTANDER INVESTMENT -Contrato de arriendo local. 85,2 -.- CHILE S.A.
PLAZA DEL TREBOL S.A. -Servicios de arriendo. ( 105,2) ( 102,1) SANTIAGO CORREDORES DE -Servicios de asesorías. -.- ( 123,7) BOLSA LTDA. -Servicios recaudación cajeros. 1,7 -.--Servicio de arriendo local. 21,0 -.-COBRANZAS Y -Servicios de cobranzas. -.- ( 393,6) RECAUDACIONES LTDA.
SIXTRA CHILE S.A. -Servicios ( 42,6) ( 68,5) SANTIAGO LEASING S.A. -Contrato de servicios. 14,6 170,6 -Contratos de arriendos. ( 11,6) ( 156,0) -Adquisición cartera de leasing. ( 219,0)
-.-SUBTOTALES ( 6.544,9) ( 6.358,7)
NOTA N° 4 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación: 11
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
b) Otras operaciones con partes relacionadas, continuación:
EFECTO EN RESULTADOS
CONCEPTO Ingresos/(Gastos)
2004 2003
MM$ MM$
OTROS: -Ingresos por contrato arriendo local. 2,5 34,1 -Ingresos por otros servicios. -.- 46,4 -Gastos por asesorías profesionales. ( 74,9) ( 79,0) -Arriendo de oficinas. ( 10,4) ( 13,3) -Honorarios directores. ( 331,5) ( 321,3)
TOTALES ( 6.959,2) ( 6.691,8)
Sólo se detallan las personas naturales o jurídicas relacionadas con transacciones efectuadas en el año por un monto total igual o superior a UF 5.000.
Todas estas transacciones se efectuaron a precios y condiciones de mercado imperantes en cada oportunidad.
Además, se informan en forma resumida y por tipo de operación, aquellas otras transacciones con partes relacionadas que, individualmente superan el equivalente a UF 1.000 e inferiores a UF 5.000.
Durante los ejercicios 2004 y 2003 se han efectuado las siguientes operaciones con partes relacionadas:
Año 2004
Durante el ejercicio 2004 no se realizaron ventas de bienes recibidos en pago a partes relacionadas.
Año 2003
Con fecha 30 de octubre de 2003, se vendieron bienes recibidos en pago a la sociedad relacionada Bansa Santander S.A. en $ 3.069,4 millones con un impacto en resultado de $ 2.596,5 millones, ya que dichos bienes se encontraban parcialmente castigados.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº5 INVERSIONES EN SOCIEDADES:
En el rubro Activo Fijo se presentan inversiones en sociedades por $ 210.931,7 millones ($ 178.429,6 millones en 2003) según el siguiente detalle:
Inversión Participación Patrimonio de Valor de la
de la Institución la Sociedad Inversión Resultados
2004 2003 2004 2003 2004 2003 2004 2003
Sociedad % % MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Santander Santiago 99,99 99,99 11.482,5 6.818,3 11.481,3 6.817,7 4.662,3 3.456,0
Corredora de Seguros Ltda.
Santander Santiago S.A. 99,96 99,96 44.557,5 31.854,1 44.541,2 31.842,5 12.692,5 8.497,3
Adm. Gral. de Fondos
Cobranzas y -.- 99,90 -.- -.- -.- -.- -.- 905,5
Recaudaciones Ltda. (1)
Santiago Factoring Ltda.(2) -.- 99,90 -.- -.- -.- -.- -.- ( 56,3) Santander Santiago S.A. 99,64 99,64 592,7 2.777,3 590,6 2.767,3 ( 119,1) 2.055,7
Sociedad Securitizadora
Santiago Leasing S.A. (3) 99,50 99,50 24.939,9 28.485,0 24.815,8 28.343,3 816,7 2.150,1 Santiago Corredores 99,19 99,19 8.194,5 7.606,0 8.128,8 7.545,1 582,3 23,2 de Bolsa Ltda. Santander S.A. 99,03 99,03 118.257,2 97.690,5 117.115,8 96.747,6 20.349,4 14.604,6 Agente de Valores Redbanc S.A. 33,42 33,42 3.476,6 4.113,1 1.162,2 1.375,0 181,5 391,5 Centro de Comp. 33,33 33,33 565,8 611,4 188,6 203,8 30,5 45,7 Automatizado Transbank S.A. 32,71 32,71 4.958,3 4.972,1 1.622,1 1.626,6 247,5 248,2 Soc. Interb. de Depósitos 29,28 29,28 1.233,5 1.382,9 361,3 405,0 55,7 61,2
de Valores S.A.
Tarjetas Inteligentes S.A. 26,67 26,67 ( 61,6) 439,0 ( 16,4) 117,1 ( 133,5) ( 43,6) Sociedad Nexus S.A. 12,90 12,90 4.131,2 3.915,9 533,1 505,2 85,9 72,8 Cámara Compensación de 18,16 -.- 1.518,2 -.- 275,9 -.- ( 16,9)
-.-Alto Valor S.A. (4)
Subtotales 210.800,3 178.296,2 39.434,8 32.411,9
Acciones o derechos en
otras sociedades 131,4 133,4 ( 2,0) ( 0,7)
Totales 210.931,7 178.429,6 39.432,8 32.411,2
(1) Con fecha 31 de octubre de 2003, cede sus derechos sociales en la sociedad Cobranzas y Recaudaciones Ltda. a América Consulting S.A.
(2) Con fecha 1 de diciembre de 2003 la sociedad Santiago Factoring Ltda. fue absorbida por el Banco Santander Santiago, asumiendo sus activos y pasivos.
(3) Con fecha 17 de diciembre de 2004 la sociedad Santiago Leasing efectuó una novación de sus bonos con el Banco, generando una pérdida no realizada de $ 4.349,8 millones en dicha filial.
(4) Con fecha 23 de septiembre de 2004 el Banco aportó $ 292,3 millones a esta sociedad cuyo giro es la provisión de servicios de compensación de pago.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 6 PROVISIONES:
a) Provisiones para cubrir activos riesgosos:
Al 31 de diciembre de 2004 el Banco mantiene provisiones por un total de $ 173.712,5 millones ($ 170.297,1 millones en 2003), para cubrir eventuales pérdidas.
El movimiento registrado durante los ejercicios en las provisiones a que se refiere esta letra a) se resume como sigue:
Provisiones sobre
Bienes recibidos Otros
Colocaciones en pago Activos Total MM$ MM$ MM$ MM$ Saldos al 31.12.02 150.620,1 2.083,3 -.- 152.703,4 Aplicación de las provisiones ( 66.265,7) ( 327,9) -.- ( 66.593,6) Provisiones constituidas 91.370,1 1.695,5 -.- 93.065,6 Liberación de provisiones ( 11.204,7) ( 1.794,8) -.- ( 12.999,5) Saldos al 31.12.03 164.519,8 1.656,1 -.- 166.175,9 Saldos actualizados
para fines comparativos 168.599,9 1.697,2 -.- 170.297,1 Saldos al 31.12.03 164.519,8 1.656,1 -.- 166.175,9 Aplicación de las provisiones ( 71.654,0) ( 368,6) -.- ( 72.022,6) Provisiones constituidas 142.271,9 1.689,0 2.901,5 146.862,4 Liberación de provisiones ( 66.583,7) ( 719,5) -.- ( 67.303,2) Saldos al 31.12.04 168.554,0 2.257,0 2.901,5 173.712,5 A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Institución.
b) Provisiones voluntarias:
La Institución al cierre del ejercicio 2004, no mantiene provisiones voluntarias (al 31 de diciembre de 2003 el saldo de provisiones voluntarias era de $ 365,8 millones).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº7 PATRIMONIO: a) Patrimonio contable:
A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales durante cada ejercicio:
Capital Otras Resultado
pagado Reservas cuentas ejercicio Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Saldos al 31.12.02 695.920,9 101.842,8 8.126,2 157.314,8 963.204,7 Utilidades retenidas -.- 157.314,8 -.- ( 157.314,8) -.-Dividendos pagados -.- ( 157.314,8) -.- -.- ( 157.314,8) Revalorización del capital propio 6.630,0 3.520,4 -.- -.- 10.150,4 Fluctuación de valores de
inversiones financieras -.- -.- ( 5.623,6) -.- ( 5.623,6) Utilidad del ejercicio -.- -.- -.- 206.974,8 206.974,8 Saldos al 31.12.03 702.550,9 105.363,2 2.502,6 206.974,8 1.017.391,5 Saldos actualizados para fines
comparativos 719.974,2 107.976,2 2.564,7 212.107,7 1.042.622,8 Saldos al 31.12.03 702.550,9 105.363,2 2.502,6 206.974,8 1.017.391,5 Utilidades retenidas -.- 206.974,8 -.- ( 206.974,8) -.-Dividendos pagados -.- ( 206.974,8) -.- -.- ( 206.974,8) Revalorización del capital propio 17.423,2 2.447,4 -.- -.- 19.870,6 Fluctuación de valores de
inversiones financieras -.- -.- 2.671,7 -.- 2.671,7 Utilidad del ejercicio -.- -.- -.- 198.795,4 198.795,4 Saldos al 31.12.04 719.974,1 107.810,6 5.174,3 198.795,4 1.031.754,4
Acciones Suscritas y Pagadas:
Al 31 de diciembre de 2004 y 2003, el capital pagado del Banco está representado por 188.446.126.794 acciones ordinarias suscritas y pagadas, sin valor nominal.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 7 PATRIMONIO, continuación: Distribución de Utilidades:
La Junta General Ordinaria de Accionistas del Banco Santander Santiago, acordó destinar durante 2004 y 2003 las utilidades líquidas de los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2003 y 2002 de la siguiente manera.
Ejercicio terminado el Destinado a Dividendo Destinado a Reserva Utilidad del ejercicio MM$ MM$ MM$ 31.12.2003 206.974,8 -.- 206.974,8 Total distribución de utilidades 206.974,8 -.- 206.974,8
Ejercicio terminado el Destinado a Dividendo Destinado a Reserva Utilidad del ejercicio MM$ MM$ MM$ 31.12.2002 161.216,2 -.- 161.216,2 Total distribución de utilidades 161.216,2 -.- 161.216,2
b) Capital básico y patrimonio efectivo:
De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, el capital básico mínimo de una institución financiera no puede ser inferior al 3% de los activos totales, a la vez que el patrimonio efectivo no puede ser inferior al 8% de sus activos ponderados por riesgo. Sin embargo, producto de la fusión, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, fijó que el patrimonio efectivo del Banco fusionado no puede ser inferior al 12% de sus activos ponderados por riesgo. Al cierre de cada ejercicio, esta Institución presenta la siguiente situación:
31 de diciembre de
2004 2003 Capital básico (MM$)* 832.959,0 830.515,1 Activos totales computables (MM$) 12.105.908,2 11.206.846,2 Porcentaje 6,88% 7,41% Patrimonio efectivo (MM$)** 1.231.077,2 1.107.268,3 Activos ponderados por riesgo (MM$) 8.262.587,3 7.580.634,9 Porcentaje 14,90% 14,61%
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 8 INVERSIONES: a) Inversiones financieras:
Al 31 de diciembre de 2004:
Tipo de Cartera Ajustes a mercado INSTRUMENTOS (*) Permanente (**) No permanente Subtotal Contra resultados Contra patrimonio Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Banco Central de Chile 110.524,4 875.197,0 985.721,4 ( 1.255,8) 702,8 985.168,4 ( 1,5)
Tesorería General de la República u otros Organismos del Estado
155.025,4 3.942,5 158.967,9 5.857,0 164.823,4
Instituciones financieras del país 100.174,2 52.562,8 152.737,0 ( 526,7) ( 179,9) 152.030,4 Otras inversiones en el país (1) 98.510,3 33.001,4 131.511,7 -.- ( 125,3) 131.386,4 Inversiones en el exterior 47.620,8 108.626,5 156.247,3 2.884,8 ( 20,5) 159.111,6
Total 511.855,1 1.073.330,2 1.585.185,3 1.100,8 6.234,1 1.592.520,2
Al 31 de diciembre de 2003:
Tipo de Cartera Ajustes a mercado INSTRUMENTOS (*) Permanente (**) No permanente Subtotal Contra resultados Contra patrimonio Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
Banco Central de Chile 307.746,4 620.933,6 928.680,0 264,4 1.472,8 930.417,2 Tesorería General de la República u
otros Organismos del Estado 196.915,7 25.916,4 222.832,1 160,6 2.616,9 225.609,6 Instituciones financieras del país 199.906,9 78.983,0 278.889,9 ( 157,7) ( 140,3) 278.591,9 Otras inversiones en el país 66.616,3 29.232,8 95.849,1 ( 4,5) ( 621,2) 95.223,4 Inversiones en el exterior 30.325,3 -.- 30.325,3 -.- ( 238,3) 30.087,0
Total 801.510,6 755.065,8 1.556.576,4 262,8 3.089,9 1.559.929,1
(*) Clasificación según los emisores u obligados al pago. Este cuadro incluye, a nivel de totales, un monto de $ 520.105,5 millones por instrumentos vendidos con pacto de retrocompra ($ 560.529,2 millones en 2003). La Institución no tiene instrumentos entregados en garantía.
(**) Se incluyen dentro de la cartera permanente los instrumentos cuyo ajuste a valor de mercado se efectúa contra la cuenta “Fluctuación de valores de inversiones financieras” según lo descrito en Nota 1e).
(1) Se incluyen dentro de la cartera permanente, provisiones por un monto de $ 2.901,5 millones.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 8 INVERSIONES, continuación: b) Otras inversiones:
2004 2003
MM$ MM$
Activos para leasing 16.750,1 32.258,8 Bienes recibidos en pago o adjudicados (*) 30.975,6 40.323,0 Otras inversiones 194,2 218,1
Totales 47.919,9 72.799,9
(*) Los bienes recibidos en pago se incluyen netos de provisiones constituidas por $ 2.257,0 millones ($ 1.697,2 millones en 2003). El importe que se muestra en el balance corresponde al valor estimado de realización de estos bienes en su conjunto.
Además de los bienes recibidos o adjudicados en pago que están registrados en el activo, existen otros que fueron castigados y que aún no han sido enajenados. Se estima que estos bienes castigados podrán realizarse en una suma aproximada a $ 5.865,7 millones ($ 14.021,2 millones en 2003).
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 9 VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS: a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras:
A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2004 y 2003.
Al 31 de diciembre de 2004: Hasta un año Más de un año hasta tres años Más de tres años hasta seis años Más de
seis años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
COLOCACIONES (1):
Préstamos comerciales y otros 2.206.450,7 980.609,0 766.890,8 616.041,6 4.569.992,1 Créditos hipotecarios para vivienda 149.261,6 222.618,5 315.708,8 1.100.913,0 1.788.501,9 Préstamos de consumo 673.208,9 370.036,0 20.798,9 1.175,3 1.065.219,1 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO:
Préstamos a otras instituciones financieras 130.982,7 -.- -.- -.- 130.982,7 Créditos por intermediación de documentos 146.717,4 -.- -.- -.- 146.717,4 INVERSIONES FINANCIERAS: Cartera permanente (2) 39.155,7 46.437,4 204.232,8 224.930,7 514.756,6 Cartera no permanente (3) 1.074.431,0 -.- -.- -.- 1.074.431,0 Al 31 de diciembre de 2003: Hasta un año Más de un año hasta tres años Más de tres años hasta seis años Más de
seis años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
COLOCACIONES (1):
Préstamos comerciales y otros 2.438.978,3 821.713,1 544.539,1 513.703,6 4.318.934,1 Créditos hipotecarios para vivienda 91.074,5 186.080,0 265.659,5 864.601,3 1.407.415,3 Préstamos de consumo 478.437,6 273.859,5 34.142,5 183,5 786.623,1 OTRAS OPERACIONES DE CREDITO:
Préstamos a otras instituciones financieras 146.572,7 -.- -.- -.- 146.572,7 Créditos por intermediación de documentos 177.829,1 -.- -.- -.- 177.829,1
INVERSIONES FINANCIERAS:
Cartera permanente (2) 269.453,2 111.686,5 211.578,0 208.792,9 801.510,6 Cartera no permanente (3) 755.328,6 -.- -.- -.- 755.328,6
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 9 VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS, continuación: a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras, continuación:
(1) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen las colocaciones contingentes y los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a $ 43.929,9 millones ($ 58.855,5 millones en 2003) de los cuales $ 29.369,0 millones ($ 38.197,4 millones en 2003) tenían una morosidad inferior a 30 días.
(2) Incluye documentos que componen la cartera permanente según lo descrito en Nota 1e), sin considerar sus ajustes a valor de mercado.
(3) Incluye el monto total del resto de la cartera de inversiones financieras, con su respectivo ajuste a valor de mercado.
b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento:
A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2004 y 2003.
Al 31 de diciembre de 2004: Hasta un año Más de un año hasta tres años Más de tres años hasta seis años Más de
seis años Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES (*):
Depósitos y captaciones 4.122.724,4 273.880,9 6.883,9 13.552,8 4.417.042,0 Otras obligaciones a plazo 35.542,7 -.- -.- -.- 35.542,7 Obligaciones por intermediación de documentos 222.613,7 -.- -.- -.- 222.613,7 Obligaciones por letras de crédito 187.738,4 201.338,1 237.496,0 533.719,6 1.160.292,1 OBLIGACIONES POR EMISION DE BONOS 113.087,0 58.535,6 223.076,5 494.683,1 889.382,2 PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES
FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE:
Líneas de créditos por reprogramaciones 9.324,2 -.- -.- -.- 9.324,2 Otras obligaciones con el Banco Central 329.047,0 -.- -.- -.- 329.047,0 Préstamos de instituciones financieras del país 28.565,8 -.- -.- -.- 28.565,8 Obligaciones con el exterior 419.618,3 43.119,6 15.520,7 -.- 478.258,6
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 9 VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS, continuación:
b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento, continuación:
Al 31 de diciembre 2003: Hasta un año Más de un año hasta tres años Más de tres años hasta seis años Más de
seis años Total
MM$ MM$ MM$ MM$ MM$
CAPTACIONES Y OTRAS OBLIGACIONES (*):
Depósitos y captaciones 3.434.774,3 225.740,8 12.679,2 16.284,2 3.689.478,5 Otras obligaciones a plazo 23.541,9 -.- -.- -.- 23.541,9 Obligaciones por intermediación de documentos 217.342,4 -.- -.- -.- 217.342,4 Obligaciones por letras de crédito 194.178,0 227.096,2 306.425,6 709.184,1 1.436.883,9 OBLIGACIONES POR EMISION DE BONOS 4.840,5 123.104,4 69.927,2 407.726,3 605.598,4 PRESTAMOS OBTENIDOS DE ENTIDADES
FINANCIERAS Y BANCO CENTRAL DE CHILE:
Líneas de créditos por reprogramaciones 12.775,0 -.- -.- -.- 12.775,0 Otras obligaciones con el Banco Central 347.111,8 3.864,1 -.- -.- 350.975,9 Préstamos de instituciones financieras del país 20.531,5 -.- -.- -.- 20.531,5 Obligaciones con el exterior 488.873,6 51.902,9 7.120,8 -.- 547.897,3 Otras obligaciones 50.397,4 8.274,8 5.516,2 2.157,4 66.345,8
(*) Excluye todas las obligaciones a la vista, las cuentas de ahorro a plazo y las obligaciones contingentes.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 10 SALDOS DE MONEDA EXTRANJERA:
En los Balances Generales se incluyen activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por la variación del tipo de cambio, por los montos que se indican a continuación:
Pagaderos en Total
Moneda extranjera Moneda chilena (*)
2004 2003 2004 2003 2004 2003
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Activos Fondos disponibles 404.945,1 226.726,8 -.- -.- 404.945,1 226.726,8 Colocaciones efectivas 883.723,7 751.056,8 42.942,4 41.984,7 926.666,1 793.041,5 Colocaciones contingentes 974.460,9 973.286,1 179,2 134,8 974.640,1 973.420,9 Inversiones Financieras: - En el país 554.520,3 342.777,8 460.126,8 1.187.135,6 1.014.647,1 1.529.913,4 - En el exterior 279.097,8 49.366,8 -.- -.- 279.097,8 49.366,8 Otros activos 7.221.115,2 4.875.147,8 -.- -.- 7.221.115,2 4.875.147,8 Total activos 10.317.863,0 7.218.362,1 503.248,4 1.229.255,1 10.821.111,4 8.447.617,2 Pasivos Depósitos y captaciones 1.764.042,4 1.204.133,8 31,0 470,8 1.764.073,4 1.204.604,6 Obligaciones contingentes 980.114,7 976.103,7 -.- 8,5 980.114,7 976.112,2 Obligaciones con bancos del país 18.524,4 13.348,4 -.- 6.191,7 18.524,4 19.540,1 Obligaciones con bancos del
exterior 854.292,5 891.926,0 -.- -.- 854.292,5 891.926,0 Otros pasivos 7.263.005,8 5.256.978,6 2.706,1 19,1 7.265.711,9 5.256.997,7
Total pasivos 10.879.979,8 8.342.490,5 2.737,1 6.690,1 10.882.716,9 8.349.180,6
(*) Comprende operaciones expresadas en moneda extranjera y pagaderas en pesos u operaciones reajustables por el tipo de cambio.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 11 OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS:
Operaciones con productos derivados mantenidas al cierre del ejercicio 2004 y 2003: a) Contratos sobre monedas extranjeras y tasas de interés sobre esas monedas:
MONTO DE LOS CONTRATOS Número de De hasta De más de Tipo de operación a futuro operaciones tres meses tres meses
2004 2003 2004 2003 2004 2003
MUS$ MUS$ MUS$ MUS$
Mercado local:
- Forward de monedas extranjeras 2.268 1.992 2.880.837,8 2.137.138,8 6.999.563,8 6.536.715,5 con moneda chilena
- Forward de monedas extranjeras 112 148 34.126,6 39.794,0 20.230,3 13.817,9 - Forward u otros contratos de tasa 197 -.- 104.596,2 -.- 3.418.419,9 -.-
de interés
Mercados externos:
- Forward de monedas extranjeras 109 207 51.245,1 116.085,6 22.669,8 14.490,6 - Forward u otros contratos de tasa de 120 115 86.100,0 50.000,0 2.487.128,0 1.547.772,7 interés
El monto se refiere a los dólares comprados o vendidos o al equivalente en dólares de la moneda extranjera comprada o vendida a futuro, o bien el monto en dólares sobre el cual están convenidos los contratos de tasa de interés, en su caso. Los plazos corresponden al de duración de los contratos desde la fecha de la operación.
b) Contratos sobre el valor de algún sistema de reajustabilidad autorizado (SRA) y sobre tasas de interés en moneda chilena:
MONTO DE LOS CONTRATOS Número de De hasta De más de Tipo de operación a futuro operaciones tres meses tres meses
2004 2003 2004 2003 2004 2003
MM$ MM$ MM$ MM$
Forward en UF/pesos vendidos 28 25 67.867,0 42.482,1 115.466,3 39.014,1 Forward en UF/pesos comprados 32 19 49.156,0 5.201,9 175.307,7 40.293,7
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 12 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES: a) Compromisos y responsabilidades contabilizados en cuentas de orden:
La Institución mantiene registrados en cuentas de orden los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:
Cuentas de Orden 2004 2003
MM$ MM$
Valores y Letras en Garantía 1.974.774,7 2.211.747,8
Valores en custodia 4.939.205,0 2.436.590,7
Documentos en cobranza del país 199.067,4 288.183,5
Cobranzas del exterior 207.252,0 244.658,2
Créditos aprobados y no desembolsados 3.149.557,0 2.567.027,8 Líneas de crédito obtenidas 110.330,1 129.116,7
NOTA Nº 13 COMISIONES:
El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestra en el Estado de Resultados corresponde a los siguientes conceptos:
Ingresos Gastos Comisiones percibidas o pagadas por: 2004 2003 2004 2003
MM$ MM$ MM$ MM$ - Tarjetas de crédito 26.961,2 33.387,7 ( 9.780,7) ( 18.459,8) - Tarjetas de cajeros automáticos 15.460,9 12.701,6 ( 8.761,1) ( 1.532,2) - Cuentas corrientes 35.156,4 37.535,1 ( 3.754,5) ( 3.312,4) - Cobranza de documentos 3.957,2 6.356,6 -.- ( 31,4) - Asesorías financieras 5.975,1 3.670,5 -.- -.- - Líneas de crédito 2.053,0 3.134,8 -.- -.- - Cartas de crédito, avales, fianzas y otras operaciones 4.563,3 3.353,0 -.- -.-
Contingentes
- Otras comisiones de comercio exterior 5.567,9 5.755,6 ( 586,9) ( 630,6) - Cuentas de ahorro 1.521,8 736,2 -.- -.- - Custodia y comisiones de confianza 557,4 550,0 -.- -.- - Vales vista y transferencias de fondos 246,7 242,3 -.- -.- - Otras comisiones 18.395,5 12.725,9 ( 1.714,9) ( 795,8) Totales 120.416,4 120.149,3 ( 24.598,1) ( 24.762,2)
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 14 INGRESOS NO OPERACIONALES:
Este rubro al 31 de diciembre de 2004 y 2003 está conformado por los siguientes conceptos:
Ingresos no operacionales 2004 2003
MM$ MM$
Recuperación de gastos de ejercicios anteriores 3.248,9 6.707,9 Arriendo de bien raíz 1.104,0 613,5 Recuperación bienes recibidos en pago 6.652,5 8.228,0 Resultado por venta de activo fijo 298,0 840,7 Recuperación de gastos del período 144,7 476,3
Amortización menor valor inversiones -.- 130,8
Utilidad en venta división Santiago Express 21.823,6 -.-
Otros 1.399,0 2.257,0
Totales 34.670,7 19.254,2
NOTA Nº 15 GASTOS NO OPERACIONALES:
Este rubro al 31 de diciembre de 2004 y 2003, está conformado por los siguientes conceptos:
Gastos no operacionales 2004 2003 MM$ MM$ Castigos de bienes recibidos en pago o adjudicados 20.091,0 11.485,9
Donaciones 302,4 276,7
Castigos varios 1.185,8 4.115,6 Resultado por venta de activo fijo 103,7 992,0 Provisión otras eventualidades 11.431,0 ( 440,8) Amortización mayor valor de inversión en sociedades -.- 176,3
Otros 2.869,0 229,7
Totales 35.982,9 16.835,4
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 16 IMPUESTOS A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS: a) Impuestos diferidos:
El Banco registra en sus estados financieros el efecto de los impuestos diferidos de acuerdo con las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y conforme a lo impartido por el Colegio de Contadores de Chile A.G.
Los movimientos y efectos por este concepto durante los ejercicios 2004 y 2003, se muestran en el siguiente cuadro: Al 31 de diciembre de: Saldos por impuestos
diferidos
Efectos en resultado y patrimonio
2004 2003 2004 2003 MM$ MM$ MM$ MM$ Activos por impuestos diferidos sobre:
Intereses y reajustes 2.556,8 2.465,1 91,7 42,8 Bienes recibidos en pago 2.696,7 824,6 1.872,1 9,2 Ajustes tipo de cambio 360,1 261,2 98,9 ( 135,0) Valoración activo fijo 671,5 668,4 3,1 2,4 Provisión colocaciones 21.565,6 17.897,7 3.667,9 1.306,0 Provisiones por gastos 6.722,2 4.181,6 2.540,6 ( 2.882,4) Contratos a futuro 240,1 ( 17,9) 258,0 ( 417,3) Bienes en leasing 3.630,1 3.294,2 335,9 1.563,0 Otros 4.053,2 ( 490,1) 4.543,3 ( 907,4) Total activos por impuestos diferidos 42.496,3 29.084,8 13.411,5 ( 1.418,7) Pasivos por impuestos diferidos sobre:
Valoración inversiones ( 285,2) 43,6 (328,8) 718,1 Depreciaciones ( 1.327,2) ( 53,2) (1.274,0) 372,7 Gastos anticipados ( 1.553,9) ( 2.735,2) 1.181,3 1.405,9 Total pasivos por impuestos diferidos ( 3.166,3) ( 2.744,8) ( 421,5) 2.496,7 Valor neto de impuestos diferidos y efecto en
resultados
Valor histórico 39.330,0 26.340,0 12.990,0 1.078,0 Valor actualizado para efectos comparativos 39.330,0 26.993,2 12.990,0 1.104,7 Efectos de impuestos diferidos en el patrimonio
Por valoración de inversiones permanentes 1.059,8 512,6 Valor actualizado para efectos comparativos 1.059,8 525,3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES, continuación
NOTA Nº 16 IMPUESTOS A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS, continuación: b) Impuesto a la renta:
El efecto en resultados, tanto por la aplicación de las normas de Impuestos diferidos como por lo dispuesto en la Ley de Impuesto a la Renta al 31 de diciembre de 2004 y 2003, se muestra en el siguiente cuadro:
Composición del cargo en resultados 2004 2003 MM$ MM$ Impuestos diferidos del ejercicio 12.990,0 1.078,0 Amortización cuentas complementarias de activos y pasivos diferidos -.- -.- Subtotal efecto de impuestos diferidos 12.990,0 1.078,0 Gasto tributario corriente ( 50.292,0) ( 37.723,4) Otros cargos por impuestos ( 622,8) ( 786,3) Total cargo a resultados ( 37.924,8) ( 37.431,7) Valor actualizado para efectos comparativos ( 37.924,8) ( 38.360,0)
NOTA N° 17 GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO:
El Directorio, de acuerdo con lo dispuesto por la Junta General de Accionistas, sólo percibe honorarios por servicios profesionales.
Durante los ejercicios 2004 y 2003, se han cancelado con cargo a los resultados, los siguientes conceptos relacionados con estipendios a miembros del Directorio:
2004 2003 MM$ MM$ Honorarios por servicios profesionales 331,5 321,3
NOTA N° 18 HECHOS POSTERIORES:
A partir del 1 de enero de 2005 la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras modificó la relación para el Banco entre su patrimonio efectivo y sus activos ponderados por riesgo, exigiendo a partir de esta fecha un mínimo de un 11%.
Entre el 31 de diciembre de 2004 y la fecha de emisión de estos estados financieros (17 de enero de 2005), no existen otros hechos posteriores significativos que pudieran afectarlos.
ROBERTO JARA CABELLO OSCAR VON CHRISMAR CARVAJAL Gerente de Contabilidad Gerente General
