1 Activo 14 Inventarios
11 Disponible 1405 Materias primas
1105 Caja 140501 Materias primas
1105058 Caja general 1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
110510 Cajas menores 143599 Ajustes por inflación
1110 Bancos 15 Propiedades planta y equipo
111005 Moneda nacional 1504 Terrenos
1120 Cuentas de ahorro 150405 Urbanos
112005 Bancos 150410 Rurales
112010 Corporaciones de ahorro y vivienda 150499 Ajustes por inflación
112015 Organismos cooperativos financieros 1516 Construciones y edificaciones
12 Inversiones 151605 Edificios
1205 Acciones 151610 Oficinas
120520 Industria manufacturera 151615 Almacenes
1299 Provisiones 1524 Equipo de oficina
129905 Acciones 152405 Muebles y enseres
13 Deudores 152410 Equipos
1305 Clientes 152495 Otros
130505 Nacionales 1528 Equipo de computación y comunicación
130510 Del exterior 152805 Equipo de procesamiento de datos
1325 Cuentas por cobrar a sacios y accionistas 152810 Equipo de telecomunicaciones
132505 A socios 152825 Lineas telefonicas
132510 A accionistas 152895 Otros
1330 Anticipos y anavances 1540 Flota y equipo de transporte
133005 A proveedores 154005 Autos, camionetas y camperos
133015 A trabajadores 16 Intangibles
1355 Anticipo impuestos y contribuines o saldos favor 1605 Crédito mercantil 135515 Retención en la fuente 160505 Formato o estimado 135517 Impuestos a las ventas retenido 160510 Adquirido o comprado 135518 Impuesto de industria y comercio retenido 17 Diferidos
135595 Otros 1705 Gastos pagados por anticipado
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores 170505 Intereses
136505 Vivienda 170510 Honorarios
136510 Vehiculos 170525 Arrendamientos
136515 Educación 170535 Mantenimiento de equipos
136525 Calamidad doméstica 1710 Cargos diferidos
1380 Deudores varios 171004 Organización y preoperativos
138020 Cuentas por cobrar de terceros 171016 Progamas para computador (Software) 1390 Deudas de dificil cobro 171020 Útiles y papelería
1399 Provisiones 171024 Mejoras a propiedades ajenas
139910 Cuentas corrientes comerciales 171044 Publicidad, propaganda y avisos
2 Pasivo Columna1 Columna2
21 Obligaciones financieras 237010 Aportes al IBCF, Sena y cajas de compensación
2105 Bancos nacinales 237095 Otros
210505 Sobregiros 24 Impuestos, gravamenes y tasas
210510 Pagarés 2404 De rentas y complementarios
2120 Compañias de financiamiento comercial 240405 Vigencia fiscal corriente
212005 Pagarés 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2125 Corporaciones de ahorro y vivienda 280801 Impuesto a las ventas por pagar
212515 Hipotecarias 2412 De industria y comercio
22 Proveedores 241205 Vigencia fiscal corriente
2205 Nacionales 25 Obligaciones laborales
220501 Proveedores 2505 Salarios por pagar
23 Cuentas por pagar 250501 Salarios por pagar
2305 Cuentas corrientes comerciales 2510 Cesantias consolidadas
230501 Cuentas corrientes comerciales 251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 2335 Costos y gastos por pagar 2515 Intereses sobre cesantias
233505 Gastos financieros 251501 Intereses sobre las ventas
233520 Comisiones 2520 Prima de servicios
233525 Honorarios 252001 Prima de servicios
233540 Arrendamiento 2525 Vacaciones consolidadas
233550 Servicios públicos 252501 Vacaciones consolidadas
2355 Deudas con accionistas o socios 26 Pasivos estimados y provisiones
235505 Accionistas 2610 Para obligaciones laborales
235510 Socios 261025 Cesantias
2365 Retención en la fuente 261010 Intereses sobre cesantias
236505 Ingresos laborales 261015 Vacaciones
236520 Comisiones 261095 Otras
236525 Servicios 27 Diferidos
236530 Arrendamientos 2705 Ingresos recibidos por anticipado
236535 Rendimientos financieros 270505 Intereses
236540 Compras 270515 Arrendamientos
2367 Impuesto a las ventas retenido 270520 Honorarios 236701 Impuesto a las ventas retenido 28 Otros pasivos
2370 Retenciones y aportes de nómina 2805 Anticipo y avances recibidos 237005 Aportes a entidades EPS-salud 280505 De clientes
237006 Aportes a administradoras de reg.pro
3 Patrimonio 34 Reavalorización del patrimonio
31 Capital social 3405 Ajustes por inflación
3105 Capital suscrito y pagado 340505 De capital social
310505 Capital autorizado 340510 De superávit de capital
310510 Capital por suscrbir (débito) 340515 De reservas
310515 Capital suscrito por cobrar (débito) 340520 De resultados de ejercicios anteriores
3115 Aportes sociales 35
Dividendos o participaciones decretadas en acciones, cuotas o partes de interés social 311505 Cuotas o partes de interes social 36 Resultado del ejercicio
311510 Aportes de socios-fonde utuo de inversiones 3605 Utilidad del ejercicio 311515 Contribución de la empresa-fondo mutuo 360510 Perdida del ejercio
311520 Suscripciones del público 361010 Perdida por exposición a la inflación 3130 Capital de personas naturales 37 Resultados de ejercicios anteriores
32 Superávit de capital 3705 Utilidades o excedentes acumulados
3205 Prima en colaboración de acciones cuotas 370501 Utilidades o excedentes acumulados 320505 Prima en colaboración de acciones 3710 Perdidas acomuladas
320210 Prima en colaboración de acciones poir co. 371001 Perdidas acomuladas
320515 Prima en colaboración de cuotas o partes 38 Superávit por valorizaciones
3215 Crédito mercantil 3805 De inversiones
33 Reservas 380505 Acciones
3305 Reservas obligatorias 3810 De propiedades planta y equipo 330505 Reserva legal
4 Ingresos 6 Costos de ventas
41 Operacionales 61 Costos de ventas y presentación de servicios
4135 Comercio al por mayor y al pormenor 6135 Comercio al por mayor y al por menor 413522 Venta de productos agropecuarios 613522 Venta de productos agropecuarios 413595 Venta de otros productos 613595 Venta de productos
413599 Ajustes por inflación 613599 Ajustes por inflación 4175 Devolución, rebajas y descuentos en ventas (db) 62 Compras
417599 Ajustes por inflación 6205 De mercancias
42 No operacionales 620501 De mercancias
4210 Financieros 6225 Devoluciones, rebjas y descuentos en compras (cr)
421005 Intereses 622501 Devoluciones, rebjas y descuentos en compras (cr) 421010 Reajuste monetario-UPAC
421050 Comisiones cheques de otras plazas 4220 Arrendamientos
4225 Comisiones 4230 Honorarios 4235 Servicios
4240 Utilidad en venta de inversiones 4250 Recuperaciones
4295 Diversos
5 Gastos 523545 Fax y télex
51 Operacionales de administración 523550 Transporte, fletes y acarreos
5105 Gastos de personal 523560 propaganda y publicidad
510506 Sueldos 5240 Gastos legales
510527 Auxilio de transporte 524010 Registro mercantil
510530 Cesantías 5255 Gastos de Viaje
510536 Prima de servicios 525505 Alojamiento y manutención
510539 Vacaciones 525515 Pasajes aéreos
510551 Dotación y suministro a trabajadores 525520 Pasajes terrestres
510568 Aportes a ARP 5260 Depreciaciones
510569 Aportes a EPS 526005 Construcciones y edificaciones
510572 Aportes a Cajas de Compensación Familiar 526035 Flota y equipo de transporte
510575 Aportes ICBF 5295 Diversos
510578 Sena 529510 Libros, suscripciones, periodicos y revistas
5110 Honorarios 516010 Maquina y equipo
5115 Impuestos 516015 Equipo de oficina
5120 Arrendamientos 516020 Equipo de computación y comunicación
5125 Contribuciones y afiliaciones 516035 Flota y equipo de transporte
5130 Seguros 5165 Amortizaciones
5135 Servicios 516515 Cargos diferidos
513545 Fax y télex 5195 Diversos
513550 Transporte, fletes y acarreos 519505 Comisiones
513595 Otros 519510 Libros, suscripciones, periodicos y revistas
5140 Gastos legales 519525 Elementos de aseo y cafeteria
514005 Notariales 519530 Útiles papeleria y fotocopias
514010 Registro mercantil 519535 Combustibles y lubricantes 5145 Mantenimiento y reparaciones 519545 Taxis y buses
514520 Equipo de oficina 519560 Casino y restaurante
514525 Equipo computación y comunicación 519565 Parqueaderos
5155 Gastos de Viaje 5199 Provisiones
515505 Alojamiento y manutención 519905 Inversiones
515515 Pasajes aéreos 519910 Deudores
515520 Pasajes terrestres 52 Operacionales de ventas
5160 Depreciaciones 5205 Gastos de personal
516005 Construcciones y edificaciones 520506 sueldos
520578 Sena 520515 Horas extras y recargos
520581 Aportes sindicales 520518 Comisiones
520584 Gastos médicos y drogas 520521 Viaticos
520595 Otros 520524 Incapacidades
5210 Honorarios 520527 Auxilio de transporte
521035 Asesorías técnica 520530 cesantías
5215 Impuestos 520533 Intereses sobre cesantías
521505 Industria y comercio 520536 Prima de servicios
521515 A la propiedad Raíz 520539 Vacaciones
521540 De vehículos 520542 Primas extra legales
5220 Arrendamientos 520545 Auxilios
522010 Construcciones y edificaciones 520569 Aportes al I.S.S
523005 Manejo 520572 Aportes cajas de compensación familiar
523030 Terremoto 520575 Aportes I.C.B.F.
523035 Sustracción y hurto 53 No operacionales
5235 Servicios 5305 Financieros
523505 Aseo y vigilancia 5395 Gastos diversos
523510 Temporales 54 Impuesto de renta y complementarios
523525 Acueducto y alcantarillado 59 Ganancias y pérdidas 523530 Energía electrica
523535 Telefono
