Sesión 07 Descuento

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Apellidos Nombres

Ciclo Grupo Turno Sede

III NOCHE SAN ISIDRO

PRADO MATIENZO GISELA CAROLINA

(2)

Fecha 6/17/2013 PRADO MATIENZO

GISELA CAROLINA

(3)

Puntaje:

5

Fecha de pago el 17/03/09

Elaborar la liquidación de pago y calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Préstamo 15,000.00 Tasa Compensatoria 25.00% Tasa Moratoria 20.00% Portes 4.50 Fecha de Inicio 6/17/2013 Fecha de Venc. 9/15/2013 Fecha de Pago 9/15/2013 Datos

El 17/12/2008 se otorgó un préstamo por $ 15,000 a la Srta. Ines Rivera con vencimiento al 17/03/09, con una Tasa Compensatoria del 25% Moratoria del 20% y portes de $ 4.50

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Elaborar la liquidación de pago y calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual. Tiempo Compensatorio 90 Tiempo de Mora 0 Interés Compensatorio 860.57 Portes 4.50 Monto a Pagar 15,865.07

Costo Efectivo del Periodo 5.77% Costo Efectivo Anual 25.14%

Costos Efectivos Liquidación de Pago

Días Transcurridos

El 17/12/2008 se otorgó un préstamo por $ 15,000 a la Srta. Ines Rivera con vencimiento al 17/03/09, con una Tasa Compensatoria del 25% Moratoria del 20% y portes de $ 4.50

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15,865.07

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Puntaje:

5

Préstamo 8,000.00 Tiempo Compensatorio Tasa Compensatoria 18.00% Tiempo de Mora Tasa Moratoria 12.00%

Fecha de Inicio 6/17/2013

Fecha de Venc. 7/15/2013 Interés Compensatorio Fecha de Pago 7/23/2013 Interés Moratorio Portes 10.00 Portes

Gastos de Cobranza Monto a Pagar

* Usar la función respectiva para obtener el Gasto por Cobranza

Cobro 0 7 0.00 8 25 9.00 26 55 15.00 56 27.00 Días de Atraso

Elaborar la liquidación de pago

calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual. Se obtiene un préstamo en los siguientes

términos:

Datos Días transcurridos

Liquidación de pago

(29)

(30)

(31)

481.382858

(32)

36 8 S/. 133.51 S/. 20.17 10.00 9.00

Costo Efectivo del Periodo 2.16% 8,172.69

Costo Efectivo Anual 23.81%

calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Días transcurridos

(33)

(34)

(35)

481.382858

(36)

(37)

(38)

(39)

481.382858

(40)

(41)

(42)

(43)

481.382858

(44)

(45)

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(47)

8172.68614 0.23807894

(48)

Puntaje:

5

Se obtiene un préstamo en los siguientes Elaborar la liquidación de pago

términos: calcular el costo efectivo del periodo y costo efectivo anual.

Préstamo 14,000.00 Tiempo Compensatorio Tasa Compensatoria 35.84% Tiempo de Mora Tasa Moratoria 27.61%

Fecha de Venc. 8/7/2013 Interés Compensatorio Fecha de Pago 10/22/2013 Interés Moratorio Portes 9.00 Portes

Gastos de Cobranza Monto a Pagar

Cobro 0 7 0.00 8 31 10.00 32 60 17.00 61 35.00 Días de Atraso

(49)

(50)

(51)

481.382858

(52)

127 76 1,597.58 739.46 9.00 35.00

(53)

(54)

(55)

481.382858

(56)

(57)

(58)

(59)

481.382858

(60)

(61)

(62)

(63)

481.382858

(64)

(65)

(66)

(67)

16381.0374 0.5608484

(68)

Puntaje:

5

Préstamo 16,500.00 Tiempo Compensatorio Tasa Compensatoria 28.72% Tiempo de Mora

Tasa Moratoria 16.66%

Fecha de Vencimiento 7/16/2013 Interés Compensatorio Fecha de Pago 8/10/2013 Interés Moratorio Portes 5.75 Portes Gastos de Cobranza Monto a Pagar Cobro 0 7 0.00 8 25 10.00 26 55 20.00 56 30.00 Días de Atraso

Se obtiene un préstamo en los siguientes términos:

(69)

(70)

(71)

481.382858

(72)

54 25 S/. 636.84 S/. 177.51 5.75 10.00

(73)

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(75)

481.382858

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(79)

481.382858

(80)

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(83)

481.382858

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17330.1078 0.38712459

(88)

Alumno(a):

PRADO MATIENZO, GISELA CAROLINA

Grupo : - NOCHE Sede SAN ISIDRO

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20

Puntos Evaluación de lo aprendido en la Sesión Anterior.

(90)

SESIÓN 7 1 2 3 4 5 6 Ejercicios propuestos Amortización y cancelación ÍNDICE DESCUENTO Interés adelantado

Liquidación de planilla en descuento - comisión de cobranza única Liquidación de planilla en descuento - comisión de cobranza variable Liquidación de planilla en descuento - literal

(91)

(92)

INTERÉS FÓRMULA = (1- (1 + TE ) ^ (- n / p ) ) * VF VALOR PRESENTE FÓRMULA = ((1 + TE ) ^ (- n / p )) * VF

901.37 TEA = 19.00% 15,098.63 1 2 3 4 n 16,000.00 n = 120 INTERÉS ADELANTADO CAPITAL INICIA

L

VALOR FINAL

I

NTERÉS

(93)

Tasa compensatoria vencida 15.00% TEA 0.0388% TED

Tasa moratoria 5.00% TEA 0.0136% TED

Tasa compensatoria adelantada 12.00% TEA 0.0315% TED Comisión de amortización 1.50% Flat

Comisión de renovación 2.75% Flat

Gastos de notario 45.00 S/. Portes 6.25 S/. Documento original Tipo Situación Valor nominal Vencimiento Fecha de pago Capital amortizado

Documento nuevo Gastos de notario

Capital renovado Vencimiento 1,150.00 AMORTIZACIÓN Y CANCELACIÓN Letra de cambio Días vencidos Días renovados

Interés compensatorio vencido Interés moratorio

1,150.00

7/25/2009

Portes 5/25/2009

6/24/2009 Interés compensatorio adelantado

2,300.00

Comisión de amortización Comisión de renovación

Cobranza Liquidación (S/.)

(94)

Solución 30 31 1,150.00 26.63 9.33 11.28 17.25 31.63

Gastos de notario Gastos de notario 45.00

6.25 Total S/. Total S/. 1,297.37 AMORTIZACIÓN Y CANCELACIÓN Comisión de amortización Comisión de renovación Portes Días vencidos Días renovados Días vencidos Días renovados

Portes

Liquidación (S/.) Capital amortizado

Interés compensatorio adelantado Interés compensatorio adelantado

Comisión de amortización Comisión de renovación Liquidación (S/.)

(95)

Nuevos Soles 18.00% 7/27/2009 0.25% Portes 5.00 Fecha de

vencimiento Días Importe

Peso

ponderado Interés Portes

9/26/2009 18,000.00 11/25/2009 15,260.00 10/24/2009 135,218.00 10/11/2009 11,254.00 11/11/2009 6,689.00 11/1/2009 33,879.00 8/31/2009 2,288.00 222,588.00 Solución Fecha de

Peso

9/26/2009 61 18,000.00 8.09% 497.81 5.00 11/25/2009 121 15,260.00 6.86% 825.75 5.00 10/24/2009 89 135,218.00 60.75% 5,421.29 5.00 10/11/2009 76 11,254.00 5.06% 386.45 5.00 11/11/2009 107 6,689.00 3.01% 321.10 5.00 11/1/2009 97 33,879.00 15.22% 1,477.70 5.00 8/31/2009 35 2,288.00 1.03% 36.52 5.00 222,588.00 100.00% 8,966.62 35.00

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA ÚNICA

Totales Moneda TEA Fecha de desembolso Comsisión de cobranza Totales

(96)

Comisión de cobranza Total de descuentos Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Costo efectivo anual ponderado Comisión de cobranza Total de descuentos Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Costo efectivo anual ponderado 45.00 547.81 17,452.19 3.14% 20.01% 1.62% 38.15 868.90 14,391.10 6.04% 19.06% 1.31% 338.05 5,764.34 129,453.66 4.45% 19.27% 11.71% 28.14 419.58 10,834.42 3.87% 19.72% 1.00% 16.72 342.82 6,346.18 5.40% 19.36% 0.58% 84.70 1,567.40 32,311.60 4.85% 19.22% 2.93% 5.72 47.24 2,240.76 2.11% 23.94% 0.25% 556.47 9,558.09 213,029.91 19.38% LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA ÚNICA

Costo efectivo anual promedio ponderado

(97)

18% Fecha de desembolso 8/27/2009 7.00

Fecha de

Peso

Comisión de cobranza 9/26/2009 11/25/2009 10/24/2009 9/25/2009 9/8/2009 9/7/2009 9/26/2009 11/25/2009 11/24/2009 10/25/2009 Solución Fecha de

Peso

Comisión de cobranza 9/26/2009 30 18,000.00 5.94% 246.57 7.00 90.00 11/25/2009 90 15,260.00 5.03% 618.55 7.00 76.30 10/24/2009 58 135,218.00 44.59% 3,558.10 7.00 811.31 9/25/2009 29 11,254.00 3.71% 149.05 7.00 56.27 9/8/2009 12 6,689.00 2.21% 36.80 7.00 16.72 9/7/2009 11 33,879.00 11.17% 170.91 7.00 169.40 9/26/2009 30 2,288.00 0.75% 31.34 7.00 5.72 11/25/2009 90 9,632.00 3.18% 390.43 7.00 24.08 11/24/2009 89 63,398.00 20.90% 2,541.81 7.00 380.39 10/25/2009 59 7,654.00 2.52% 204.83 7.00 19.14 303,272.00 100.00% 7,948.40 70.00 1,649.32

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE TEA

Portes

Totales

(98)

(99)

Desde % 0 0.25% 10,001 0.50% 50,001 0.60% Total de descuentos Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Costo efectivo anual ponderado Total de descuentos Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Costo efectivo anual ponderado 343.57 17,656.43 1.95% 26.02% 1.54% 701.85 14,558.15 4.82% 20.72% 1.04% 4,376.41 130,841.59 3.34% 22.66% 10.10% 212.32 11,041.68 1.92% 26.67% 0.99% 60.53 6,628.47 0.91% 31.35% 0.69% 347.30 33,531.70 1.04% 40.11% 4.48% 44.06 2,243.94 1.96% 26.28% 0.20% 421.51 9,210.49 4.58% 19.60% 0.62% 2,929.20 60,468.80 4.84% 21.09% 4.41% 230.97 7,423.03 3.11% 20.56% 0.52% 9,667.72 293,604.28 24.60%

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE

Costo efectivo anual promedio ponderado Comisión Cobranza

(100)

(101)

25.71% Fecha de desembolso 7/5/2009 9.00

Fecha de

Peso

Comisión de cobranza 9/26/2009 7,500.00 11/25/2009 9,000.00 10/24/2009 8,600.00 9/25/2009 5,800.00 9/8/2009 3,540.00 9/7/2009 4,856.00 9/26/2009 6,000.00 11/25/2009 7,452.00 11/24/2009 1,685.00 10/25/2009 5,742.00

Portes

(102)

Desde % 0 0.32% 10,001 0.47% 50,001 0.71% Total de descuentos Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Costo efectivo anual ponderado LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE

Comisión Cobranza

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16.04% Fecha de desembolso 7/21/2009 12.00

Fecha de

Peso

Comisión de cobranza 9/26/2009 18,000.00 11/25/2009 15,260.00 10/24/2009 135,218.00 9/25/2009 11,254.00 9/8/2009 6,689.00 9/7/2009 33,879.00 9/26/2009 2,288.00 11/25/2009 9,632.00 11/24/2009 63,398.00 10/25/2009 7,654.00

Portes

(104)

Desde % 0 0.17% 10,001 0.27% 50,001 0.37% Total de descuentos Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Costo efectivo anual ponderado LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - COMISIÓN DE COBRANZA VARIABLE

Comisión Cobranza

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18.00% 360 2.50% 2.00 8/1/2009 Fecha de

vencimiento Días Importe Interés Portes

Comisión de cobranza Total de descuentos 8/12/2009 4,200.00 8/27/2009 5,400.00 9/12/2009 7,500.00 Totales Solución Fecha de

vencimiento Días Importe Interés Portes

Comisión de cobranza Total de descuentos 8/12/2009 11 4,200.00 21.19 105.00 2.00 128.19 8/27/2009 26 5,400.00 64.17 135.00 2.00 201.17 9/12/2009 42 7,500.00 143.44 187.50 2.00 332.94 Totales 17,100.00 228.79 427.50 6.00 662.29 Fecha de descuento

LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - LITERAL

Se tienen tres letras de US$ 4,200, US$ 5,400 y US$ 7,500, las cuales van a ser descontadas en un banco que cobra una tasa efectiva anual de 18%, el día 1 de agosto Si sus fechas de vencimiento son 12 de agosto, 27 de agosto y 12 setiembre respectivamente. Calcule el producto o liquidación. El banco cobra una comisión adicional de 2.5% por letra y US$ 2 por portes. Calcule la tasa efectiva periódica y el costo efectivo anual.

TEA Plazo tasa Comisión Portes

(106)

Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual Monto descontado Costo efectivo por período Costo efectivo anual 4,071.81 3.15% 175.78% 5,198.83 3.87% 69.16% 7,167.06 4.65% 47.58% 16,437.71 LIQUIDACIÓN DE PLANILLA EN DESCUENTO - LITERAL

Se tienen tres letras de US$ 4,200, US$ 5,400 y US$ 7,500, las cuales van a ser descontadas en un banco que cobra una tasa efectiva anual de 18%, el día 1 de agosto Si sus fechas de vencimiento son 12 de agosto, 27 de agosto y 12 setiembre respectivamente. Calcule el producto o liquidación. El banco cobra una comisión adicional de 2.5% por letra y US$ 2 por portes. Calcule la tasa efectiva periódica y el costo efectivo anual.

(107)

1 6 7 5 2 3 4

(108)

8

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EJERCICIOS PROPUESTOS

Calcule el importe disponible a obtenerse hoy por el descuento de un pagaré con valor nominal de S/. 7,500 y vencimiento dentro de 65 días. El banco cobra una TEM del 3.00 %, 0.32 % de comisión de cobranza y S/. 4.00 de portes. Efectuar la liquidación.

Repuesta S/. 7,006.73

El Sr. G. Rivera obtuvo un préstamo de S/ 100,000 el día 15/07/2008, bajo las siguientes condiciones: vencimiento 15/12/2008, interés compensatorio correspondiente a una TEA del 25.00 % y un interés moratorio correspondiente a una TEM del 0.90 %. El Sr. Rivera desea pagar su deuda el día 28/12/2008, determinar el importe de dicho pago.

Repuesta S/. 111,226.40

Calcular el interés total en mora que produce una deuda contraída con una entidad financiera por S/. 2,000 vencida el día 12/04/2009 y cancelada el día 04/05/2009. La tasa compensatoria es del 60.1032 % TEA y la tasa moratoria es del 0.6 % TEM.

Repuesta S/. 67.15

Un pagaré de S/. 5,000 descontado en una entidad financiera local venció el día 03/05/09 y fue cancelada el día 01/06/09. Durante ese lapso de tiempo la tasa anual compensatoria fue del 101.2196 % hasta el día 16 de mayo y a partir de esa fecha, hasta el vencimiento de dicho pagaré, disminuyó en un punto porcentual sobre la tasa mensual original. La tasa moratoria que se aplica representa el 15.00% de la TEM compensatoria inicial. Calcular el interés total a pagar.

Repuesta S/. 302.53

Un pagaré con valor nominal de S/. 8,500 que venció el 23 de marzo, fue cancelado el 4 de abril, ¿Cuál es el pago total a efectuar si la TAMN es del 5.00 % efectiva mensual, la tasa de mora es el 15.00 % de la TAMN, los gastos de protesto ascienden a S/. 20.00 y los portes son S/. 5.00?

Repuesta S/. 8,717.96

Una letra cuyo valor nominal es 7,500 nuevo soles y cuya fecha de vencimiento es el 19 de diciembre, fue descontado faltando 120 días para su vencimiento con el descuento racional compuesto, aplicando una tasa de descuento del 20.00% anual. Calcular el importe del descuento.

Valor nominal de la letra Tasa efectiva anual Tasa efectiva diaria Fecha de pago

Fecha de vencimiento Días calculados (n)

Interés adelantado (descuento) Repuesta S/. 442.23

Un pagaré por 130,650.45 nuevo soles, cuya fecha de giro fue el 17 de marzo de 2009 y que vencerá el 17 de junio, se presenta al descuento. El abono en cuenta corriente fue el día 19 de marzo. El banco cobró interés adelantados a una tasa del 1.65 % mensual; comisiones del 0,85 % y portes de 8,50 nuevo soles. Determinar el abono en cuenta corriente.

(110)

El Banco de Comercio tiene una letra para descuento por el importe de S/. 35,000 cuya fecha de vencimiento es el 14/06/2009. Si la letra se va a pagar el 15/04/2009, descontado a una tasa efectiva anual del 18.00%. Se sabe que el banco cobra como portes S/. 4.00 y una comisión del 0.20% del importe de la letra. Se pide calcular el importe de descuento, el valor a pagar.

Valor nominal de la letra Tasa efectiva anual Tasa efectiva diaria Fecha de pago Fecha de vencimiento Días calculados Interés adelantado Portes Comisión de cobranzas Total de descuento Valor a pagar Repuesta S/. 33,973.69

Determinar el valor líquido que el banco prestaría el 16 Abril 2009 al descontarse una letra de US$ 12,500 con vencimiento el 23 de Mayo del 2009 si se cobra con una TEA de 19.75 %, además, el banco cobra una comisión de 0.25 % y portes por US$ 3.00. Adicionalmente, se pide calcular el costo efectivo periódico y el costo efectivo anual.

Valor líquido US$ 12,059.46 Costo efectivo periodo 3.65 % Costo efectivo anual 21.62 %

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