UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES UNIANDES
FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS
INFORME FINAL DE MODELO DE NEGOCIO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE
NEGOCIOS.
TEMA:
MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA FRUTERÍA DE PRODUCTOS ORGÁNICOS EN LA CIUDAD DE IBARRA.
AUTOR: TOALOMBO TOALOMBO JUAN MANUEL
TUTORA: ING. PANTOJA BURBANO MIRIAM JANNETH MGS.
APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
CERTIFICACIÓN:
Quien suscribe legalmente CERTIFICÓ QUE: El presente Trabajo de Titulación realizado por el señor TOALOMBO TOALOMBO JUAN MANUEL, estudiante de la carrera de Administración de Empresas y Negocios, con el tema “MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA FRUTERÍA DE PRODUCTOS ORGÁNICOS EN LA CUIDAD DE IBARRA”, ha sido prolijamente revisado, y cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes “UNIANDES”, por lo que apruebo su presentación.
DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD
Yo, TOALOMBO TOALOMBO JUAN MANUEL, estudiante de la carrera de Administración de Empresas y Negocios, declaro que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la obtención del título en INGENIERO EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS, son absolutamente originales, auténticos y personales; a excepción de las citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad.
Ibarra, Julio del 2019
Toalombo Toalombo Juan Manuel C.I.: 100268395-5
DERECHOS DE AUTOR
Yo, TOALOMBO TOALOMBO JUAN MANUEL, declaro que conozco y acepto la disposición que consta en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional Autónoma de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de la UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones, trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultorías que se realicen en la Universidad o por cuenta de ella;
Ibarra, Julio del 2019.
Toalombo Toalombo Juan Manuel C.I.: 100268359-5
CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN
Yo, Lic. Torres Merlo Osvaldo Xavier, Msc. En calidad de lector del Modelo de Negocio.
CERTIFICO:
Que el presente trabajo de titulación realizado por el estudiante, Toalombo Toalombo Juan Manuel sobre el tema: “MODELO DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA FRUTERÍA DE PRODUCTOS ORGÁNICOS EN LA CIUDAD DE IBARRA”, ha sido cuidadosamente revisado por el suscrito, por lo que he podido constatar que cumple con todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad Regional Autónoma de los Andes, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.
DEDICATORIA
El presente trabajo de grado va dedicado a Dios, quien como guía estuvo presente en el caminar de mi vida, bendiciéndome y dándome fuerzas para continuar con mis metas trazadas sin desfallecer. A mis padres que, con apoyo incondicional, amor y confianza permitieron que logre culminar mi carrera profesional.
AGRADECIMIENTO
Agradezco profundamente a Dios, por la vida, por la oportunidad de prepararme profesionalmente, por guiarme, iluminarme e indicar el camino correcto cada día en el transcurso de nuestras vidas en todo lo que realizamos de nuestro convivir diario.
A mi familia, para seguir adelante inculcándonos los valores y principios, que han sido pilares fundamentales para culminar mi carrera profesional.
A nuestros docentes por tenernos paciencia y por guiarnos en cada paso de este proyecto.
RESUMEN EJECUTIVO
ABSTRACT
INDICE GENERAL
Pág.
INTRODUCCIÓN ... 1
CAPÍTULO 1. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA ... 4
1.1. El emprendimiento ... 4
1.1.1.El espíritu del emprendedo…... ... 4
1.2. Identificación de la idea ... 4
1.3. Planeación ... 4
1.4. Plan de negocios... 5
1.5. Modelo de negocios ... 5
1.6. Innovación ... 5
1.7. Calidad ... 5
1.8. Estudio de mercado ... 5
1.8.1. Mercado ... 6
1.8.2. Proveedores ... 6
1.8.3. Competencia... 6
1.8.4. Clientes... 6
1.8.5. Perfil del cliente ... 7
1.8.6. Canales de distribución ... 7
1.8.7 Segmento del mercado ... 7
1.8.8. Oferta ... 7
1.8.9. Demanda ... 7
1.8.10.Marketing ... 7
1.9.Análisis del entorno…. ... …8
1.9.1 Análisis Foda ... 8
1.10 Planeación estratégica ... 8
1.10.2. La visión ... 8
1.11. Análisis financiero ... 9
1.11.1.Inversión... 9
1.11.2.Balance general ... 9
1.11.3.Estado de resultados ... 9
1.11.4.Fuente de financiación ... 9
1.11.5.Análisis de sensibilidad ... 10
1.11.6.Valor actual neto ... 10
1.11.7.Tasa interna de retorno ... 10
1.11.8.Punto de equilibrio ... 10
CAPÍTULO II: DISEÑO METODOLÓGICO Y DIAGNÓSTICO. ... 11
2.1. Modalidad y Tipo de la Investigación. ... 11
2.1.1. Modalidad de investigación ... 11
2.1.2. Tipos de investigación ... 11
2.2. Procedimiento para la búsqueda y procesamiento de los datos ... 11
2.2.1. Población y muestra. ... 11
2.2.2. Plan de recolección de información ... 13
CAPÍTULO III. CARACTERIZACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO ... 14
3.1. Caracterización del modelo de negocios ... 14
3.1.1. Nombre del modelo de negocios: ... 14
3.1.2. Localización ... 14
3.1.2.1. Macro localización ... 14
3.1.2.2. Micro localización ... 14
3.2. Descripción del producto. ... 16
3.3. Plan Estratégico de desarrollo institucional ... 17
4.1 Estudio de la oferta. ... 23
4.2 Estudio de la demanda. ... 24
4.3 Demanda insatisfecha ... 25
CAPÍTULO V. ESTUDIO TÉCNICO – ORGANIZACIONAL ... 26
5.1 Elementos técnicos del negocio. - ... 26
5.1.1 Tamaño óptimo ... 26
5.1.2 Balance de carga y capacidad ... 27
5.1.3 Distribución de planta ... 27
5.1.4. Flujo de servicios. ... 29
5.2. Análisis organizacional ... 30
5.2.1. Estructura organizacional ... 30
5.2.2. Estructura funcional y manual de funciones ... 31
CAPÍTULO VI. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ... 37
6.1. Factibilidad del negocio ... 37
6.1.1 Estimaciones iniciales ... 37
6.1.2.Composición financiera del proyecto ... 38
6.1.3. Capital de trabajo ... 39
6.2. Evolución de precios. ... 39
6.2.1.Evolución de precios de compra ... 39
6.2.2. Evolución de precios de venta ... 40
6.3. Estado de resultado ... 41
6.4. Flujo de caja. ... 42
6.5.Valor actual neto. ... 42
6.6.Tasa Interna de retorno. ... 43
6.6.1.Recuperación de la inversión ... 44
6.7. Punto de Equilibrio………44
RECOMENDACIONES ... 46
BIBLIOGRAFIA………...47
LIKONGRAFIA………49
ÍNDICE DE TABLAS
Pág.
Tabla 1 Matriz de localización ... 16
Tabla 2 Costos de promoción y publicidad ... 20
Tabla 3 Costos de logotipo ... 21
Tabla 4 Presupuesto estrategia 3 ... 22
Tabla 5 Oferta ... 23
Tabla 6 Demanda ... 24
Tabla 7 Demanda Insatisfecha ... 25
Tabla 8 Proyección de la Demanda Insatisfecha ... 25
Tabla 9 Proyección de proyecto ... 26
Tabla 10 Proyección oferta en kg ... 37
Tabla 11 Inversión inicial – obra física ... 38
Tabla 12 Capital requerido ... 38
Tabla 13 Capital de trabajo para tres meses ... 39
Tabla 14 Costo promedio ... 39
Tabla 15 Calculo pvp ... 40
Tabla 16 Precio de venta ... 40
Tabla 17 Estado de resultados ... 41
Tabla 18 Flujo de efectivo ... 42
Tabla 19 Calculo de TIR y VAN ... 42
Tabla 20 Tasa de descuento ... 43
Tabla 21 Periodo de recuperación………44
ÍNDICE DE FIGURAS
Pág.
Figura 1. Fórmula para el cálculo de la muestra ... 12
Figura 2. Microlocalización ... 14
Figura 3. Mapa del sector de los Ceibos ... 15
Figura 4. Matriz FODA de la frutería ... 18
Figura 5.Cruce estratégico FO, FA, DO, DA. ... 19
Figura 6. Fyers ... 20
Figura 7. Logotipo ... 21
Figura 8. Distribución planta………27
Figura 9. Flujo de servicios. ………29
INTRODUCCIÓN
El presente modelo negocio se enfoca en el Plan Nacional toda una vida 2017 -2021, se fundamenta con el objetivo 4 que pretende consolidar el sistema económico social y solidario generando emprendimiento con el fin de generar empleo y desarrollo de empresas. Además, con el objetivo 5 el cual fortalece la producción y la competitividad mediante el crecimiento de la economía de forma sostenible, con una distribución equitativa y la generación de empleo, para dinamizar la economía nacional y motivar a la ciudadanía para generar emprendimientos. Además, con el objetivo 10 que busca la producción eficiente de forma responsable, impulsando el crecimiento de empresas y cambio de la matriz productiva
Los emprendimientos a nivel nacional han logrado crear fuentes de empleo, ya que, según el INEC, la tasa del subempleo entre marzo 2018 y el mismo mes de 2017, a nivel nacional y urbano se redujo estadísticamente en 3,0 p.p. 3,6 p.p. respectivamente. A nivel nacional la tasa de subempleo alcanzó el 18,3% en marzo 2018, frente al 21,4% de marzo del año anterior; el subempleo urbano en marzo 2018 fue de 17,3%, en el mismo mes del año anterior éste fue de 20,9. Para marzo de 2018, la tasa nacional de desempleo fue de 4,4% de la PEA, a nivel urbano la tasa se ubicó en 5,7%, y a nivel rural en 1,9%; las variaciones tanto a nivel nacional, urbano y rural respecto a marzo de 2017 no fueron estadísticamente significativas, (ecuadorencifras.gob.ec, 2018)
El sector agrícola en el Ecuador constituye una de las actividades más importantes por tener una excelente ubicación, con variedad de climas para que se puedan cosechar varios productos. Se ha considerado un factor determinante en la economía ecuatoriana ya que es uno de los aportes más grandes al PIB. (INEC, 2018)
El consumo diario de frutas y verduras orgánicas aportan con un gran valor nutricional, para mantenerse saludables y con un buen estilo de vida. En la actualidad muchos son los factores por los cuales las personas no tienen tiempo de realizar sus compras en el mercado o supermercado. En el sector de Ibarra existen muy pocos establecimientos que ofrezcan una amplia variedad de productos y sobretodo productos orgánicos.
insumo de origen químico y en el 2,66% de la superficie cultivada con transitorios se usó insumos orgánicos, por lo que se puede constatar una alta contaminación de los productos. La ciudadanía se ha acostumbrado al consumo masivo de productos con altos grados de contaminación, se ha hecho creer la falacia de que cuanto más grande y bello es un producto, también es más sano, un estudio demuestra que los alimentos orgánicos son más nutritivos, generalmente tiene mejor sabor, sin embargo lo ideal sería el consumo de productos orgánicos beneficioso para la salud, un estudio demostró que las frutas y verduras orgánicas contienen un 27% más vitaminas C, un 21,1% más de hierro, un 29,3% más de magnesio, un 13,6% más de fosforo y un 18% más de poli fenoles. (globalhealingcenter.net, 2018)
Las Pymes constituyen un factor importante para el crecimiento socio-económico del país, su desempeño requiere de la implementación de nuevas estrategias. Las Pymes generan riqueza y empleo, porque dinamizan la economía, debido que requieren menores costos de inversión. Las Pymes representan una alta participación en el mercado y en la economía nacional.
Las Pymes, han sido y serán de gran aporte para el país, sin embargo, el llevar estos negocios de forma empírica muchos de ellos no han logrado sostenerse en el mercado, por la falta de un estudio técnico, ya que de aplicarlo permitiría sobresalir, generando utilidad para el propietario y a la vez incrementando fuentes de empleo.
Desde tiempos atrás los comerciantes del cantón Ibarra han venido desarrollando este determinado oficio en cuanto al comercio de diferentes productos del campo en calidad y cantidad. En la actualidad los comerciantes tienen sus propias formas de comercio, ofertando productos a los consumidores en diferentes lugares como mercados, ferias libres y muchas veces con el comercio informal; Posteriormente de algunos años los comerciantes fueron adquiriendo experiencia y conocimientos en la forma de comercializar un producto por generaciones. De esta manera posibilitó ofertar diversos productos con la amabilidad que le caracteriza e identifica su cultura.
haber perseverado. Todo esto ha llevado a que sean personas más innovadoras y emprendedoras que miran más allá de una simple venta o una manera de sobrevivir. Los clientes necesitan un lugar donde adquirir los productos 100% naturales, siendo más específico orgánico y a la vez se motivaría a los microempresarios como son los pequeños agricultores, quienes se esfuerzan día a día por sobrevivir y proveer alimentos sanos, sin embargo no se valora los productos que contiene un mínimo grado de químicos y muchas de las veces regatean los precios aprovechándose de la necesidad de los campesinos de Ibarra, no tienen el apoyo de las autoridades de turno, donde se amplié los lugares y se pueda comercializar los productos orgánicos a un precio justo siendo así los beneficiados el emprendedor, proveedor y consumidor.
Por lo tanto, el problema que se ha identificado es la carencia de una frutería que fomente el consumo de productos orgánicos, siendo importantes fuentes de vitaminas y nutrientes los cuales son necesarios en el consumo diario de la familia.
El objetivo general es diseñar un modelo de negocios para la creación de la frutería de productos orgánicos en el cantón Ibarra, objetivos específicos son fundamentar científicamente el modelo de negocio, establecer el diseño metodológico del modelo de negocios, desarrollar los estudios de mercado, técnico, administrativo de modelo de negocios, establecer la rentabilidad mediante el TIR y el VAN y el periodo de recuperación de la inversión.
La línea de investigación es emprendimiento, la cual busca generar proyectos para el desarrollo de la economía nacional.
CAPÍTULO 1. FUNDAMENTACIÓN TEÓRICA 1.1.El emprendimiento
Flores (2013), manifiesta que el emprendimiento es la habilidad que el individuo posee para ingeniar e instruirse y ser capaz de plantear soluciones ante adversidades y obstáculos que se presenten dentro de este ámbito, la experiencia le permite ser innovador dentro de este medio y mirar más allá de un simple micro emprendimiento. Tiene claro sus objetivos y sabe a dónde quiere llegar con una mentalidad abierta con cualidades únicas, observa y analiza todo lo que se encuentra a su alrededor aprovechando la mínima oportunidad para obtener éxito.
1.1.1. El espíritu del emprendedor
Para Prieto (2017), es aquella persona dinámica que busca ser de una idea algo excepcional. Tiene una mentalidad de generar ideas las cuales permite mejorar su calidad de vida y de la gente que lo rodea busca la manera de prepararse de obtener conocimiento de aquello que tiene en mente siempre busca individuos que puedan aportar al crecimiento y fortalecimiento de una idea o proyecto, tiene la habilidad de realizar cada actividad de una manera ágil y eficiente.
1.2.Identificación de la idea
Flores (2017), menciona que el emprendedor genera y visualiza ideas y a cada una de ellas mira como una oportunidad, es conocido en la mayoría de los casos que el individuo define la idea del negocio, a partir de esta situación da comienzo la etapa del emprendedor por lo tanto transcribe de su mente analizando cual sería la más favorable e innovadora micro empresa que podría ser rentable.
1.3.Planeación
1.4. Plan de negocios
Para Flores (2015), la creación y el análisis de una idea o proyecto encaminada al cumplimiento de objetivos claros y precisos, a la vez se convierte en una hoja de ruta que permite afrontar diferentes problemas, se podría decir que es un documento que describe de manera general el plan de negocios siendo una herramienta que sirve para un desarrollo empresarial, en la cual presenta un conjunto de estrategias que se aplicaran para alcanzar el éxito. Este plan de negocios es necesario que vaya acompañado con un plan de acción 1.5.Modelo de negocios
Pedraza, (2014), manifiesta que es una forma clara y concisa de visualizar como opera un negocio. El administrador debe ser capaz de describir el modelo de negocios en unos cuantos enunciados, toda la empresa se esfuerza por brindar un valor agregado a sus consumidores, este modelo es una forma de traducir la propuesta de valor al potencial para un rápido crecimiento de los beneficios y la rentabilidad.
1.6.Innovación
Flores (2017), manifiesta que la innovación es la acción del cambio y por lo general se acostumbra a asociar con la idea de mejorar algo que existe, a la vez plantear soluciones a problemas utilizando métodos y tecnología facilitando una actividad con una acción de mejora alargo tiempo. Por lo general suele desarrollarse con mayor éxito sobre todo cuando las empresas implementan nuevos servicios o productos que lleguen a ser conocidos dentro del mercado.
1.7.Calidad
Pedraza, (2014), menciona que la calidad se refiere a la capacidad que posee un objeto para satisfacer necesidades, y está relacionada con las precepciones de cada individuo para comparar una cosa con cualquier otra de su misma especie, y diversos factores como la cultura, el producto o servicio, por lo tanto, la calidad es aquella condición del producto ya realizado la cual nos indica que tan bueno o malo puede ser.
1.8.Estudio de mercado
plan de negocios debido a que permite lanzar un nuevo e innovador producto, bien o servicio y expandirse en el medio, logrando obtener una proporción de la población basado en varias variables como religión, sexo, estatus económico.
1.8.1. Mercado
Para Thompson (2015), es el lugar destinado para la sociedad en el los vendedores y compradores se reúnen para tener una relación comercial, para esto se requiere un bien o un servicio que comercializar, un pago hecho en dinero y el interés para realizar la transacción, donde la persona va a hacer sus compras y este ofrece sus productos.
1.8.2. Proveedores
Naumov (2014), manifiesta que depende mucho de los proveedores que la empresa funcione, en fundamental, razón por la cual posee una parte de la filosofía de la organización en la que debe nombrarles a ellos, por lo que en los dos sentidos se los requiere para que desarrollen de una forma favorable.
1.8.3. Competencia
Para Naumov (2014), que es la existencia de dos o más empresas que ofrecen un producto o servicio de características similares a un mismo mercado. Es necesario conocer a la competencia ya que resulta fundamental para las organizaciones muchas de ellas lo que buscan es estar por encima de ellas, lo que permiten crear estrategias mismas que ayudaran a hacerles frente en le lucha del mercado al que se dirigen.
1.8.4. Clientes
1.8.5. Perfil del cliente
Para Thompson, (2015), no todos los clientes son iguales es importante analizar el fondo el mercado y descubrir gustos y preferencias que los impulsa a comprar, muchos de ellos compran un producto por sus características otros prefieren establecer una relación a largo plazo con el vendedor a los que quieren un servicio confiable y rápido.
1.8.6. Canales de distribución
Horngren, (2012), manifiesta que son las vías elegidas por una empresa que un producto recorre desde que es creado hasta que llega al consumidor final, y está constituido para facilitar la circulación del producto.
1.8.7 Segmento del mercado
Para Flores (2017), la segmentación de mercado consiste en dividir todo bien o servicio en grupos pequeños, lo que busca la segmentación es saber realmente cuales son los gustos, preferencias, nivel de ingresos, aquel individuo que tiene poder adquisitivo sea hombre o mujer, quienes serían nuestros posibles clientes que adquieran los productos, esto con la finalidad de segmentar de una forma adecuada el mercado, ya que es relevante observar que ofrece la competencia.
1.8.8. Oferta
Manifiesta Moyano, (2015), que es un conjunto de ofertas hechas en el mercado por los bienes y servicios a la venta ofertados a diferentes precios, considerando ante un aumento de precio, aumenta la cantidad ofrecida.
1.8.9. Demanda
Para Moyano (2015), es el valor global de mercado que expresa las intenciones adquisitivas de los consumidores, muestra la cantidad de un bien o servicio específico que los consumidores o la sociedad están dispuestos a comprar en función del precio, es importante conocer datos históricos que permita.
1.8.10.Marketing
comercial de las empresas con el objetivo de captar, retener y fidelizar a los clientes a través de la satisfacción de sus necesidades.
1.9. Análisis del entorno
Según Horngren, (2012) , es el proceso a través de la cual la empresa es capaz de identificar los factores estratégicos del entorno y de diferenciar entre oportunidades y amenazas. El análisis del entorno forma parte junto con el análisis interno, del diagnóstico estratégico del negocio y del análisis DAFO.
1.9.1 Análisis Foda
Domínguez, (2016), es una herramienta de análisis que puede ser aplicada a cualquier situación, individuo, producto, empresa, entre otros, que está actuando como objeto de estudio en un momento determinado del tiempo, es similar a una radiografía, que permite formar un cuadro de la situación actual del objeto de estudio, permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico preciso que permite en función de ello tomar decisiones acordes con los objetivos.
1.10 Planeación estratégica 1.10.1. La misión
Según Garcia & Ponce, (2016), el motivo o la razón de ser de una empresa o institución, se enfoca directamente en presente es decir en las tareas que el individuo realiza en su momento, por lo tanto, se conoce como misión a la función, encargo, o propósito que una empresa debe cumplir, ya que dentro de ellas es supervisar, vigilar las actividades realizadas dentro de la organización con la finalidad de realizar un trabajo de calidad dirigido a quienes presta el servicio.
1.10.2. La visión
1.11.Análisis financiero
Domínguez, (2016), manifiesta que es el estudio completo de toda la organización donde se reúnen elementos cuantitativos y cualitativos que permiten analizar la información contable del negocio de modo de obtener una visión objetiva cerca de su situación actual y como se espera que esta evolucione en el futuro.
1.11.1.Inversión
Para Flores, (2017), directamente se relaciona con la mano de obra, materia prima, financiero con la única visión de ser una micro empresa competitiva en el mercado gestionando trámites necesarios de permisos, compras, equipamientos de maquinarias en este proceso es necesario el financiamiento de un crédito indagando tasas de interés con la finalidad de aplicar a una inversión favorable al plan de negocios y a la vez crear fuentes de empleo.
1.11.2.Balance general
Segun Prieto, (2017), es un estado financiero de una empresa en un momento determinado, para poder reflejar dicho estado, el balance muestra contablemente los activos, los pasivos, y el patrimonio, por lo tanto, es una especie de fotografía que retrata la situación contable de la organización en una cierta fecha, de esta manera el empresario accede a esta información vital sobre su negocio, con la disponibilidad de dinero y el estado de sus obligaciones comerciales y bancarias.
1.11.3.Estado de resultados
Para Prieto (2017), que es conocido también como estado de resultados de perdida y ganancias, es un estado financiero plasmado en un documento en el cual se muestran de una manera detallada y minuciosa todos los ingresos, gastos, así como el beneficio o perdida que se genera en una empresa durante un periodo de tiempo determinado. 1.11.4.Fuente de financiación
dinero prestado ya que son uno de los indicadores que se lo incluye dentro de los productos.
1.11.5.Análisis de sensibilidad
Para Domínguez, (2016), se lo aplica en el momento de tomar decisiones sobre que herramienta financiera se debe invertir los ahorro, es primordial los distintos métodos para obtener el valor del grado de riesgo que representa una inversión y a la ves permite visualizar inmediatamente las ventajas y desventajas económicas que posee algún proyecto.
1.11.6.Valor actual neto
Segun Sapag, (2011), es un criterio de inversión que consiste en actualizar los cobros y pagos de una inversión permite conocer cuánto se va a ganar o perder para ello trae todos los flujos de caja al momento presente descontándolos a un tipo de interés determinado, se expresa en una medida de rentabilidad en términos absolutos.
1.11.7.Tasa interna de retorno
Manifiesta Sapag, (2011), que nos permite saber si es viable invertir en un determinado negocio, considerando otras opciones de inversión de menor riesgo, la TIR determinando la rentabilidad de los cobros y pagos actualizados generados por una inversión. Además, es una herramienta muy útil que permite generar un valor cuantitativo si la rentabilidad del proyecto es menor no es conveniente invertir
1.11.8.Punto de equilibrio
CAPITULO II: DISEÑO METODOLÓGICO Y DIAGNÓSTICO. 2.1. Modalidad y Tipo de la Investigación.
2.1.1. Modalidad de investigación
Cualitativa: Mediante la observación se analizó las características de los consumidores, que utilizan, muchos de ellos se sienten insatisfechos con el servicio, y sobre todo la ausencia de productos orgánicos.
Cuantitativa: Permitió realizar el levantamiento de información mediante el proceso de la encuesta a las amas de casa del sector de los Ceibos de la cuidad de Ibarra.
2.1.2. Tipos de investigación Investigación de campo
Permitió estar en el lugar de los hechos y recolectar la información de manera directa por medio de la encuesta a las amas de casa facilitando la información requerida.
Investigación Bibliográfica
Aportó para la elaboración del marco teórico que sustenta teóricamente el estudio de factibilidad.
2.2. Procedimiento para la búsqueda y procesamiento de los datos 2.2.1. Población y muestra.
Población
Teniendo los datos, se procede a aplicar la fórmula para aplicar la muestra.
n = Z2∗P∗Q∗N e2∗(N−1)+Z2∗P∗Qz
Figura 1. Fórmula para el cálculo de la muestra Fuente: Gómez et al (2007)
a. Nivel de confianza que se requiere será el 95% b. Error del 5% en los resultados de las encuetas
c. En vista de que se tiene definido la población y de que no existe un muestreo piloto, la varianza será igual (0,5) 2, por considerar 0,5 de probabilidad de éxito y
0,5 de probabilidad de fracaso.
Con estos datos se procedió a aplicar la fórmula para calcular la muestra cuando se conoce la población:
Simbología:
n = Tamaño de la muestra. N = Toda de la población.
P = Parte de la población que tiene las características necesarias para el estudio 0,5. e = Es el margen de error aceptado, cuyo valor estándar es de 0.05.
Q = Grupo de la población que no dispone de las características requeridas por el estudio 0,5
Z= Nivel de confiabilidad 95%, el estándar corresponde a 1,96.
2.2.2. Plan de recolección de información 2.2.2.1 Métodos de investigación
Inductivo – Deductivo
Se analizó la situación del mercado en general con la obtención de información de clientes potenciales para conocer la demanda insatisfecha que existe y a la ves las fruterías creadas en los últimos años y como han evolucionado sus negocios.
Analítico – sintético. - permitió realizar una mejor comprensión de los hechos, casos e ideas para realizar el modelo de negocio.
2.2.2.2 Técnicas de investigación Encuesta
Se realizó las encuestas directamente a los moradores del barrio los Ceibos del cantón Ibarra, con la única finalidad de conocer la oferta, la demanda y el nivel de atención. Observación
Esta técnica fue de gran utilidad porque permitió obtener información sobre la existencia de la competencia, sobre su estructura, y la variedad de productos.
2.2.2.3. Instrumentos de investigación Cuestionario
Para el levantamiento de información se realizó un cuestionario que contiene 14 preguntas encaminadas a recolectar información necesaria, con las siguientes características.
Las preguntas fueron naturales
Las preguntas tienen una secuencia lógica Las preguntas son cerradas
Las preguntas son entendibles
CAPÍTULO III. CARACTERIZACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO 3.1. Caracterización del modelo de negocios
3.1.1. Nombre del modelo de negocios: Frutería de productos orgánicos “Súper Sano” 3.1.2. Localización
3.1.2.1. Macro localización
Ecuador situado en el noroeste del Continente Sudamericano, limita con Colombia al norte, al este y al sur con Perú y al oeste con el Océano Pacifico, el Ecuador está dividido en cuatro regiones como; Costa, Sierra, Oriente y las Islas Galápagos. Los idiomas el español y el quechua, es un país intercultural con gente amable.
Figura 2. Microlocalización Fuente: Google Maps 2018
3.1.2.2. Micro localización
ver hablar a personas el quichua, pero por razones sociales y comerciales cada vez son menos los quichua hablantes.
La ubicación de la frutería de productos orgánicos estará en la provincia de Imbabura del cantón de Ibarra, barrio los Ceibos.
Figura 3. Mapa del sector de los Ceibos Fuente: Google Maps 2018
Matriz de Localización
Tabla 1
Matriz de localización
Fuente: Ficha de observación Anexo 2
La puntuación la propone el autor en base a la importancia, muy bueno es la calificación de 5, adecuado la calificación 4, medianamente 3, poco adecuada 2 y no nos conviene 1, de esta manera permitió elegir el mejor lugar para la instalación de la frutería
3.2.Descripción del producto.
Se busca ofrecer a los clientes, una variedad de productos (frutas) cultivados naturalmente, de buena calidad, que no contengan agroquímicos o fertilizantes artificiales, y que se dispongan en una buena presentación, manteniendo su sabor natural, y aplicando estrategias de merchandising en un local y sector que permita el libre acceso de los clientes que prefieran estos productos. La manera de ofertar el producto será con un servicio único y ágil, la presentación de la fruta orgánica será en 5 estanterías de metal color blanco, con medidas de 2.50metros de largo por 1.metros de alto, con un precio cada una de $150, con espacios para gavetas de 40x30cm donde se exhibirá al consumidor, para dar mayor realce a la presentación del producto se ofertará en canastas de carrizo plato con medidas de superficie 29cm de diámetro, altura de 10cm, altura Asa 31cm, a un valor de $5, además se realizará las ventas en fundas de $1 y la entrega se la realizara en fundas biodegradables, de esta manera se estaría contribuyendo a disminuir la contaminación del medio ambiente. Adicional a esto el cliente podrá solicitar entregará a domicilio con un servicio ágil dentro del horario de 8:00am a 18:00pm por parte de
Factores Peso Puntuació n opción 1 el Retorno y Ricardo Sánchez
Ponderación Puntuac ión opción 2 el Retorno
y Rio
Pastaza
Ponderación Puntuación opción 3 el Retorno y Rio Patate
Ponderación
Estructura física
0,2 5,00 1 5,00 1 4,00 0,8
Servicios básicos
0,1 5,00 0,5 5,00 0,5 5,00 0,5
Espacio físico
0,3 2,00 0,6 3,00 0,9 4,00 1,2
Ubicación 0,2 5,00 1 5,00 1 5,00 1
Costo de arriendo
0,2 2,00 0,4 2,00 0,4 4,00 0,8
3.3.Plan Estratégico de desarrollo institucional
Se requiere de la orientación estratégica que procure un estilo de gestión y manejo empresarial y que induzca un comportamiento de todas y cada una de las personas involucradas.
Misión
Somos una empresa que garantiza a nuestros clientes, frutas orgánicas de calidad que permitan alcanzar beneficios tanto en la salud, el sabor y cuidado del medio ambiente, agregando en cada acción un servicio de calidad que se adapta a las necesidades de los clientes, destacándose por su calidez y amabilidad.
Visión
Para el 2022, ser reconocidos como una de las mejores fruterías orgánicas de la ciudad de Ibarra, siendo la mejor opción por la calidad de nuestros productos y agregando eficiencia y cumplimiento del servicio con los más altos estándares.
Valores
Orientación al cliente: Satisfacer las necesidades de nuestros clientes, así como cumplir con sus pedidos y superar sus expectativas
Calidad en el producto: la calidad de nuestros productos es fundamental para el buen funcionamiento del negocio
Seriedad: el compromiso que nos permite mantener la confianza de nuestros clientes y proveedores
Análisis DOFA Fortaleza
Capital propio
Conocimiento de negocios similares
Habilidades en procesos administrativos.
Oportunidades
Variedad de frutas del sector de la comunidad de Mariano Acosta del cantón de Ibarra. Calidad de productos
orgánicos
Innovación en presentación del producto en canastas Asa alta
Debilidades
Poca experiencia en la venta y selección de frutas orgánicas. No consta con local propio (local
alquilado)
Falta de conocimiento en los beneficios del producto orgánico.
Amenazas
Alto número de competidores que se dedican a lo mismo El cambio contante de
temporada afecta a que algunas frutas se escasean en ciertas temporadas
Nuevos competidores que entran al mercado
Matriz de análisis Cruzado FODA Factores internos
Factores externos
Fortalezas internas (F) F1: Capital propio F2: Conocimiento de negocios similares F3: Habilidades en procesos
administrativos.
Debilidades externas (D)
D1: Poca experiencia en la venta y selección de frutas orgánicas.
D2: No consta con local propio (local alquilado)
D3: Falta de
conocimiento para la contratación de personal para este tipo de negocios.
Oportunidades externas O1: Variedad de frutas del sector de Mariano Acosta de la cuidad de Ibarra.
O2: Calidad de productos orgánicos
O3: Innovación en presentación del producto en canastas Asa alta
Estrategias FO
F2-O2: Dar a conocer los beneficios de la fruta orgánica al consumidor.
Estrategias DO
D2-O1: realizar
campañas de publicidad en redes sociales.
Amenazas externas (A)
A1: Alto número de
competidores que se dedican a lo mismo.
A2: El cambio constante de temporada esto afecta a que algunas frutas se escasean en ciertas temporadas
A3: Nuevos competidores que entran en el mercado
Estrategias FA
F3-A1: promocionar con entrega de flyers en horario de afluencia de personas.
Estrategias DA
D1-A3: contratar personal que conozcan de este tipo de productos orgánicos.
Figura 5.Cruce estratégico FO, FA, DO, DA. Fuente: Figura 4
Estrategias 1.
Promoción del producto
Tabla 2
Costos de promoción y publicidad
COSTO DE PROMOCIÓN y PUBLICIDAD
Tipo de publicidad Cantidad Costo
unitario
Costo anual
10.000 flyers de publicidad 10000 0,025 250
Comunity management 12 150 1800
Total 2050
Fuente:Anexo 3
Figura 6. Flyers
Estrategia 2
Realizar logotipo para la empresa
La creación de la frutería de productos orgánicos busca darse a conocer mediante su imagen como empresa para lo cual se utilizará el slogan “come sano, come bien, disfruta tu vida” que será impreso en el rotulo.
Tabla 3
Costos de logotipo
COSTOS DEL LOGOTIPO
Item Tamaño o cantidad Costo anual
Logotipo 70cm de largo x 50cm
de ancho
100USD
Total 100USD
Fuente: Anexo 3
Descripción del logo.
El logo tiene el significado de dar a conocer que se ofertará frutas orgánicas, palabras que definen al consumidor que el producto permite una alimentación saludable, baja utilización de químicos obteniendo altos beneficios para la salud. El color amarillo representa a varias frutas que se las comercializa dentro del negocio.
Estrategia 3
Instalación de un Tv en el local
Colocar un Tv en el local donde se pase un video repetitivo que indiquen los beneficios del producto orgánico.
Tabla 4
Presupuesto estrategia 3
Compra de un Tv
Ítem Valor Anual
Compra de Tv 300usd 300usd
Total 300usd 300usd
Fuente: investigación de mercado.
3.4.Clientes actuales y potenciales
Las fruterías del sector de lo Ceibos actualmente ofertan productos de importación convencidos de que son ricos en vitaminas con una duración corta del producto. Con este tipo de frutas se obtendrá clientes actuales, a esto se suma la compra diaria y a la vez la identificación de toda una población, como los Ceibos, parte baja, este de Caranqui y la parte este de Yacucalle. Al ser un nuevo negocio se estima tener clientes potenciales para el mismo, (de acuerdo a la encuesta aplicada), por lo que se hace difícil conseguir alimentos bajo en químicos entre todos los establecimientos que expenden frutas. Se puede establecer que el presente proyecto buscar abarcar la demanda potencial para el sector.
CAPÍTULO IV. ESTUDIO DE MERCADO PARA EL NEGOCIO 4.1 Estudio de la oferta. -
Para determinar la oferta se obtuvo como base de datos fehaciente sobre el estado de la competencia que el proyecto va a tener una vez que se inicie su implementación. Este dato es realmente importante ya que marca el inicio para el cálculo de aquella demanda insatisfecha.
Para el presente estudio solo se tomó en cuenta a 4 establecimientos que tienen las mismas características a la propuesta de comercialización que se desarrolla, es decir, solamente expendios de frutas, sin contar tiendas, micromercados y otros establecimientos que ofrecen estos productos como complemento a sus negocios y no como la línea principal del establecimiento.
Tabla 5 Oferta
OFERTA
ítem / años 2019 2020 2021 2022 2023
población Los Ceibos 46.080 46.776 47.482 48.199 48.927
Fuente: Ficha de observación Anexo 5
El Cálculo de la oferta se da de la siguiente manera:
Un promedio basado en 5 personas por cada hora de trabajo (5 x 8), = 40 se multiplica por cada establecimiento capacitado y habilitado para el expendio de frutas (4 x en el sector), resulta con una capacidad de atención de 160, multiplicado por 24 dias = 3840, este valor multiplicamos por 12 meses con un resultado de 46.080, familias al año que compran frutas en el sector. En total al mes se puede atender a 3.840, familias.
De acuerdo a los datos del INEC, a través de la encuesta ENSANUT, en el Ecuador el promedio de consumo de frutas por persona es de 180 gramos al día.
Este es el primer dato de base para el año 2019 y que se calculará con un incremento igual a la tasa de crecimiento poblacional estimada para que sea validada y que corresponde al 1,51% anual según el INEC 2010.
4.2 Estudio de la demanda.
Para el estudio de la demanda se han considerado varios elementos como la población total de la ciudad de Ibarra y a partir de ello se realiza la segmentación geográfica ya que indistintamente, los habitantes del sector adquieren frutas en los establecimientos de la zona de Los Ceibos, de la parte baja de Caranqui y de la parte aledaña a Yacucalle.
Tabla 6 Demanda
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
población Los Ceibos
47.414 48130 48857 49594 50343
Familias 11854 12032 12214 12399 12586
Consumo por familia 0,720 0,720 0,720 0,720 0,720
Demanda en Kg. Día/Familia
8535 8663 8794 8927 9062
Demanda en Kg año
2.457.942
2.495.057
2.532.732
2.570.976
2.609.798 Fuente: INEC-ENSANUT
Tabla 7
Demanda Insatisfecha
Demanda 2.457.942
Oferta 796.262
demanda insatisfecha (kg en fruta) 1.661.679
Fuente: Tabla 5 y Tabla 6
Este elemento se calcula restando la demanda para la oferta con una demanda insatisfecha de 1,661.679kg que necesitan el producto.
4.3 Demanda insatisfecha
Para obtener la demanda insatisfecha se realiza la resta de la demanda efectiva menos la oferta efectiva y se puede obtener una demanda insatisfecha en cantidad de kg que necesitan este producto.
Tabla 8
Proyección de la Demanda Insatisfecha
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda insatisfecha (kg en fruta)
1.661.679
1.670.320
1.679.006
1.687.737
1.696.513
Fuente: Tabla 7
CAPÍTULO V. ESTUDIO TÉCNICO – ORGANIZACIONAL 4.1Elementos técnicos del negocio. -
4.1.1 Tamaño óptimo
Para determinar el tamaño óptimo del mercado, se consideran varios elementos y factores que pueden conjugarse, al mismo tiempo o que pueden seleccionarse a fin de encontrar el mejor elemento que establezca el tamaño de mercado óptimo.
La determinación del tamaño de mercado, para el presente proyecto, se orienta en conjunto con la segmentación geográfica del sector al cual se va a beneficiar.
Se puede identificar sin duda, otros factores que determinan o condicionan el tamaño óptimo del proyecto y que se deben considerar. Estos factores responden a las necesidades de la demanda, con la finalidad de obtener los resultados deseados.
El tamaño está relacionado con los siguientes factores:
El mercado, que se relaciona con la demando y la oferta. Disponibilidad de Recursos Financieros.
Disponibilidad de Recursos Humanos. Disponibilidad de Materiales e Insumos. Disponibilidad de Tecnología.
Con estos elementos considerados, se puede establecer que el tamaño óptimo del proyecto es:
Tabla 9
Proyección de proyecto
2019 2020 2021 2022 2023
Mercado meta 2,2% (MAS 0,1% DE CRECIMIENTO ANUAL)
2,20% 2,30% 2,40% 2,50% 2,60%
El tamaño óptimo de mercado está determinado en función de la demanda total generada ya que este valor es el adecuado para que el proyecto genere los recursos necesarios para su funcionamiento.
4.1.2 Balance de carga y capacidad
El local comercial tendrá acceso a 5 estanterías y 5 gavetas con 20.50kg cada una con fruta orgánica, tiene un área de 6m x 4m con un total de 24m2 útiles para disposición de equipos y estanterías.
4.1.3 Distribución de planta
Se establece un esquema gráfico de distribución de estanterías o perchas de venta para el local comercial en el sector de los Ceibos.
Figura 8: Distribución de la planta
1. Caja, área de 1m x 0.70cm, equipada de: mesa con caja, impresora, balanza electrónica, una computadora y un teléfono,
2. Las estanterías tendrán medidas de 2x1m 3. Baño, área de 1m x 80c.
4. Puerta de ingreso 2 de ancho por 1.50 de alto
5. Local, área de 6m x 4m, equipado de: cinco estanterías tipo islote.
Capacidad de atención
Las capacidades de los productos serán con tres niveles en la estantería donde ingresen 5 gavetas por fila, y tienen las siguientes medidas: 2:5m de ancho y de alto de 1.50m. y las gavetas con medidas de 40cm por 30cm de ancho, con diferentes productos. Total, de gavetas a utilizar = 50.
Capacidad:
Aforo:
1 persona por metro cuadrado al mismo tiempo: 10 personas; 8 horas de atención
5 personas/hora x 8 horas de atención/día = 40 personas / día.
40 personas / día x 24 días al mes = 9.60 personas al mes como aforo máximo. Capacidad de almacenaje máximo: en Kg.
Numero de gavetas 40
Kg por gaveta (capacidad unitaria) 20,50 Capacidad de almacenamiento (en kg) 820
5.1.4. Flujo de servicios.
si
Figura 9: Flujo de servicio
Inicio
Ingresa cliente al
local
Pregunta por
variedad frutas
empleado
Productos a su
elección La bienvenida
Productos disponibles
pedido Selección de frutas
Entrega al cliente
empaquetado empleado da a conocer
beneficios de la fruta
Pasa a pagar a caja Impresión de
factura
Pregunta nivel de satisfacción Cliente satisfecho
El empleado
5.2. Análisis organizacional 5.2.1. Estructura organizacional
Figura 10. Organigrama estructural Fuente: Flor Uribe, J.A. (2012)
ADMINISTRADOR
LIMPIEZA Y
5.2.2. Estructura funcional y manual de funciones
A continuación, se presenta un manual de funciones con los diferentes cargos a desempeñar la comercialización de frutas orgánicas en la ciudad de Ibarra.
INTRODUCCIÓN
El presente documento constituye una herramienta para la definición de funciones y perfiles en base a competencias de cada uno de los cargos y de esta forma contribuir a la formalización y eficiencia en las diversas actividades de sus ejecutores.
La definición de funciones, permite a los ocupantes de los cargos conocer de una forma clara y precisa sus funciones y el alcance de cada una, con la finalidad de ejecutar los procesos basándose en los principios de eficiencia, eficacia y calidad, para obtener mejores resultados.
El perfil del cargo se encuentra elaborado conforme a necesidades del negocio y a instituciones actuales, en la misma, se considera: Instrucción formal, conocimientos adicionales, experiencia y competencias.
1. OBJETIVO:
Proveer a la empresa de una auténtica herramienta que le permita contemplar de forma ordenada, clara y precisa las funciones de los cargos actuales y perfiles en base a competencias; y a la vez, le faculte responder con formalidad los requerimientos organizacionales.
2. ALCANCE:
El Manual de Funciones y Perfiles de Cargos en base a Competencias se limita al ámbito del negocio.
3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
DENOMINACIÓN DEL
PUESTO GERENTE
AREA O
DEPARTAMENTO
Administrativo
LINEA DE REPORTE No Aplica
SUPERVISIÓN Directa Todas las áreas
RELACIONES Internas Dpto. Administrativo, Limpieza y Atención al cliente.
Externas Organismos privados y proveedores. NÚMERO DE PERSONAS
EN EL PUESTO:
Uno (1)
HORARIO: 8 Horas
MISIÓN
Ejercer la representación legal, judicial y extra judicial del emprendimiento, así como establecer políticas internas, liderar la gestión de negocios, administrativa y financiera de la Organización, asegurando el uso racional y eficiente de los recursos humanos, financieros, comerciales y tecnológicos a través de lineamientos y normativas establecidas por Organismos de Control, orientados al cumplimiento estratégico de los objetivos institucionales.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Administrar, coordinar y dirigir las actividades que sean necesarias, orientándose al crecimiento empresarial.
2. Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial del establecimiento de conformidad con la ley.
3. Elaborar planes estratégicos, con los objetivos, misión y visión del negocio. 4. Elaborar reglamentos y políticas internas dentro del negocio.
6. Diseñar y administrar la política salarial del negocio, en base a la disponibilidad financiera;
7. Mantener un sistema de control interno que asegure la gestión eficiente y económica del negocio.
8. Realizar negociaciones con los proveedores.
9. Evaluar el rendimiento, desempeño y crecimiento del negocio a través del análisis de los resultados obtenidos cada año.
10. Diseñar manual de funciones.
11. Diseñar manual de atención al cliente. 12. Llevar un control de las ventas diarias.
DENOMINACIÓN DEL PUESTO
LIMPIEZA Y EMPAQUETADO
AREA O
DEPARTAMENTO
Limpieza
LINEA DE REPORTE
Gerencia General
SUPERVISIÓN Directa No Aplica Indirecta No Aplica RELACIONES Internas Vendedor
Externas Ninguna
NÚMERO DE
PERSONAS EN EL PUESTO:
Uno (1)
HORARIO: 8 Horas
MISIÓN
Llevar a cabo el control y los registros de ingreso y salida de frutas y verduras, supervisas las actividades de recepción, limpieza, lavado y almacenamiento de los productos en percha.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Inspeccionar la recepción de frutas y verduras.
2. Verificar la calidad y el estado de los productos que ingresa al stand.
3. Mantener las herramientas y materiales utilizados de manera ordenada y en buen estado
4. Mantener un registro y control del ingreso y salida. 5. Mantener las instalaciones en óptimas condiciones. 6. Elaborar órdenes de entrega para reprocesos de productos. 7. Participar en los procesos de control de inventarios.
8. Emitir órdenes de compra para el abastecimiento de mercaderías. 9. Empaquetado del producto.
Firma responsable Firma Gerente
DENOMINACIÓN DEL
PUESTO
VENDEDOR
AREA O
DEPARTAMENTO
Atención al Cliente
LINEA DE REPORTE Gerente
SUPERVISIÓN Directa Ninguno
Indirecta Ninguno
RELACIONES Internas Gerente
Externas Ninguno
NÚMERO DE PERSONAS
EN EL PUESTO:
Uno (1)
HORARIO: 8 Horas
MISIÓN
Brindar atención a los clientes, buscar nuevos clientes. Procurar que los mostradores se
encuentren abastecidos de producto.
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
1. Brindar atención de calidad a los clientes que visitan el local
2. Atraer nuevos clientes.
4. Revisar que la fruta se encuentre en excelente estado y cumpla con las normas de
calidad e higiene necesarias.
5. Verificar que las instalaciones del local estén limpias y en excelentes condiciones.
6. Promocionar el producto.
7. Revisar que las perchas estén provisionadas de frutas.
8. Las demás funciones asignadas por el superior inmediato.
9. Encuestar a clientes sobre la satisfacción.
10. Asesorar sobre los beneficios del producto.
11. Direccionar al cliente.
12. Recibir y despedir al cliente.
CAPÍTULO VI. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 6.1. Factibilidad del negocio
La factibilidad son proyecciones, estimaciones de costos, gastos e ingresos a fin de establecer la verdadera capacidad del proyecto para generar Valor Actual Neto (VAN) o una Tasa Interna de Retorno (TIR) que satisfaga la viabilidad de la propuesta.
Tabla 10
Proyección oferta en kg
Proyección de ingresos
detalle cantidad de clientes
compras por familia
Diario semanal mensual año 2020 2021 2022 2023
Ventas 40 2,70 108 648 2592 31104 31266 31428 31592 31756
costo del producto en Kg
40 1,42 56,8 340,8 1363,2 16358,4 16443 16529 16615 16701
Fuente: Anexo 11
6.1.1 Estimaciones iniciales
Luego de verificar los datos obtenidos en el estudio de mercado, sobre la lista de frutas que más se venden en los establecimientos de comercio minorista y mayorista y del sector de Los Ceibos y de la misma ciudad, en el mercado de productos orgánicos “Pachamama”, se establecieron los niveles de costos de compra por cada tipo de producto, estandarizado a precio-kilo.
6.1.2. Composición financiera del proyecto
Tabla 11
Inversión inicial – obra física
PRESUPUESTO DE OBRA FISICA (para una obra de 24m2 de construcción)
Descripción unidad de
medida
Cantidad Costo unitario
costo total Preparación del Piso
(antideslizante) (piso 24m2)
m2 24 40 960
Estructura metálica / hormigón m2 0 0 0
Pintura de las Paredes m2 20 25 500
Conexiones de Electricidad m2 10 25 250
Instalaciones hidrosanitarias m2 10 25 250
0
Total de inversión total de
obras físicas
$
1.960,00 Fuente: Anexo 12
Se requiere de una inversión inicial para la adecuación y adaptación de un local comercial de la zona de los Ceibos, en un lugar adecuado para la implementación de éstos negocios. Para ello se necesita de $ 1.960,00 USD. Distribuidos entre preparación de pisos, pintura de paredes y conexiones eléctricas como de fontanería.
Tabla 12
Capital requerido
capital requerido
Inv. inicial en obra física (año 0) (-) $ 1.960,00 inv. inicial en maquinarias y equipos (año 0) (-) $ 4.143,00 gastos de constitución (año 0) (-) $ 729,00 capital de trabajo (año 0) (-) $ 2.495,79 total inversión $ 9.327,79 Fuente: Anexo 13
6.1.3. Capital de trabajo Tabla 13
Capital de trabajo para tres meses
CAPITAL DE TRABAJO
DETALLE VALORES MENSUALES
Administrativos
SUELDOS Y SALARIOS 503,5976667
Operaciones
HONORARIOS $ 10
MANTENIMIENTO $ 8
De ventas
GASTOS DE PUBLICIDAD $ 60
ARRENDAMIENTO $ 250
CAPITAL DE TRABAJO 831,93
Líquido para tres meses 2495,79
Fuente: Anexo 14
Para obtener el capital de trabajo se realizó la suma de los valores mensuales de los sueldos de los empleados, costo de operaciones y gastos de publicidad, para luego multiplicar por 3 meses, siendo $2495,79, valor mensual que debe tener para la frutería su funcionamiento.
6.2. Evolución de precios.
6.2.1. Evolución de precios de compra
Tabla 14 Costo promedio
COSTO PROMEDIO DEL PRODUCTO
2019 2020 2021 2022 2023
Costo promedio $ 0,71 $ 0,71 $ 0,71 $ 0,71 $ 0,71
Pvp 1,35 1,35 1,35 1,35 1,35
Rentabilidad $ 0,64 $ 0,64 $ 0,64 $ 0,64 $ 0,64 Fuente: Anexo 15
El dato es muy importante ya que marca la tendencia de crecimiento del costo que le significa al proyecto, la compra y aprovisionamiento de todos y cada uno de los productos a comercializar.
Tabla 15 Cálculo del pvp
CALCULO DE PVP
Pvp 1,35 100%
costo por kg 0,71 47,20%
(+) utilidad 0,64 52,80%
Fuente: Anexo 15
Para calcular el precio venta al público se tomó en cuenta el costo del producto por kg y se restó con el precio venta para obtener la utilidad de $0,64, luego se multiplico la utilidad por 100% y dividido para el precio de venta por 100
6.2.2. Evolución de precios de venta
Tabla 16 Precio de venta
Precio venta
2019 2020 2021 2022 2023
1,35 1,36 1,36 1,37 1,38
Fuente: Anexo 15
6.3. Estado de resultado
Tabla 17
Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 31.104,00 $ 31.265,74 $ 31.428,32 $ 31.591,75
$ 31.756,03
(-)COSTO DE VENTAS $ 16.358,40 $ 16.443,46 $ 16.528,97 $ 16.614,92
$ 16.701,32
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 14.745,60 $ 14.822,28 $ 14.899,35 $ 14.976,83
$ 15.054,71
GASTOS
ADMINISTRATIVOS(-) sueldo gerente
$ 6.043,17
$ 6.074,60
$ 6.106,18 $ 6.137,94
$ 6.169,85
SUELDOS Y SALARIOS (mano obra). $ 6.043,17 $ 6.074,60 $ 6.106,18 $ 6.137,94
$ 6.169,85
UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 2.959,19 $ 3.060,84 $ 3.155,45 $ 3.302,05
$ 3.472,13
GASTOS FINANCIEROS (PAGO DE INTERESES) (-) $ 204,92 $ 72,00 $ - $ - $ - UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2.754,27 $ 2.988,84 $ 3.155,45 $ 3.302,05
$ 3.472,13
PARTICIPACION DE TRABAJADORES (15%) (-) $ 413,14 $ 448,33 $ 473,32 $ 495,31
$ 520,82
UTILIDAD NETA $ 2.341,13 $ 2.540,52 $ 2.682,13 $ 2.806,74
$ 2.951,31
Fuente: Anexo 16
6.4. Flujo de caja.
Tabla 18 Flujo de efectivo Fuente: Anexo 14
VENTAS ANUALES 31.104 31.266 31.428 31.592 31.756
UTILIDAD NETA / PÉRDIDA DEL EJERCICIO $ 2.341,13 $ 2.540,52 $ 2.682,13 $ 2.806,74 $ 2.951,31 GASTO DE AMORTIZACION $ 816,74 $ 816,74 $ 816,74 $ 816,74 $ 816,74
GASTO DE DEPRECIACION $ 3.303,67 $ 3.503,06 $ 3.644,67 $ 3.769,28 $ 3.913,86
VALOR DE SALVAMENTO $
869,00 FLUJO NETO DE EFECTIVO
ACUMULADO $ 3.303,67 $ 6.806,72 $ 10.451,40 $ 14.220,68 $ 19.003,53
Fuente: Anexo 17
Con esto flujo de efectivo se pueden determinar las estimaciones del Valor Actual Neto, TIR, Período de recuperación de la inversión y punto de equilibrio.
6.5. Valor actual neto.
Para la obtención del valor actual neto y los demás componentes que determinan la rentabilidad de un proyecto, se toma en consideración estudios y herramientas financieras complementarias como son el flujo de caja, el capital de trabajo y las estimaciones en cuanto a costos directos, indirectos, CIF, administrativos y la estimación de ingresos. Todos estos documentos se adjuntan como anexos y documentos complementarios.
Tabla 19
Cálculo del TIR y VAN
CALCULO DEL TIR Y VAN
TASA FLUJOS
18,05% $ (9.327,79)
$ 3.303,67
$ 3.503,06
$ 3.644,67
$ 3.769,28
$ 3.913,86
VAN $ 1.565,37
TIR 26%
Fuente: Anexo 18
de la ganancia o pérdida que un proyecto podría generar en comparación con la cantidad que se puede ganar simplemente guardando el dinero en un banco o invertirlo en alguna otra oportunidad que genera un rendimiento igual a la tasa de descuento.
6.6. Tasa Interna de retorno.
Antes de realizar el análisis de la tasa Interna de retorno, es necesario señalar que, para su determinación, se utiliza otra herramienta complementaria denominada “Weighted Average Cost of Capital – WACC”, también denominado como el costo promedio ponderado del capital (CPPC), y que en términos más conocidos es la tasa de descuento.
Tabla 20
Tasa de descuento
tasa WACC= 18,05%
D: Deuda financiera 1865,56
E: Capital aportado por los accionistas 7462,23
Kd: Coste de la deuda financiera = 14,25% 14,25%
T: El impuesto pagado sobre las ganancias = 0% 0%
Ke: Rentabilidad exigida por los accionistas (sería como los intereses exigidos por los accionistas aunque no se cobren intereses) = 19% ANUAL
19,00%
Fuente: Anexo 19
Esta tasa de descuento es el costo de oportunidad que tiene un proyecto e implica la alternativa más rentable, fuera del proyecto, para los recursos o la inversión que se planea hacer.
6.6.1. Periodo de Recuperación de la inversión
Una vez que se han obtenido el Valor Actual Neto y la Tasa Interna de Retorno, y además de que los datos que se han obtenido de estimaciones basadas en el estudio de mercado, se señala el tiempo de recuperación de la inversión.
Tabla 21
Período de recuperación
PERIODO DE RECUPERACION
AÑO FLUJOS FLUJOS REDUCIDOS
0 (9.327,79) (9.327,79)
1 3.303,67 (6.024,12)
2 3.503,06 (2.521,07)
3 3.644,67 1.123,60
4 3.769,28 4.892,89
5 3.913,86 8.806,74
Fuente: Anexo 20
Se señala que, a partir del tercer flujo, se tiene un valor positivo, siendo así que se cubre los costos de operación y que adicionalmente, es coherente con los datos obtenidos en el VAN y la TIR. El tiempo de recuperación de la inversión es de 3,4 años o 3 años y 4 meses de trabajo.
6.7. Punto de Equilibrio
Tabla 22
Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO
CUENTAS FIJOS VARIABLES TOTAL
COSTOS DE VENTAS 13623,19 13623,19
0
GASTOS DE OPERACIÓN $ 5.023,24 5023,24
DEPRECIACIÓN $ - 0,00
TOTAL 5023,24 13623,19 18646,43
CFT 5023,24
M.C. 0,66
P.E 7562
Fuente: Anexo 21
CONCLUSIONES
Con el planteamiento del proyecto y el estudio aplicado se logró confirmar que es viable la creación se la frutería para satisfacer una parte del sector de lo Ceibo, ya no que existe productos orgánicos.
Realizar este tipo investigación de mercado en la que se estableció la oferta, demanda y la posterior de la demanda insatisfecha favorable sobre la cual se pueden plantear estrategias de penetración en el mercado con el proyecto de frutas de origen orgánicas.
El estudio técnico permitió realizar la distribución de la planta, tamaño óptimo y flujo de materiales para poner en marcha la idea de negocio, considerando condiciones y espacio necesario, además se establece la estructura organizacional y manual de funciones necesarios
RECOMENDACIONES
Se recomienda el seguimiento de la estructuración teórica y bibliográfica que fundamente a satisfacción el contenido temático del proyecto, demostrando que el presente proyecto es viable para su ejecución.
Para el diseño metodológico y diagnóstico, se recomienda ceñirse en estricto apego y observancia de lo que dispone el manual de investigación aprobado y vigente de Universidad Regional Autónoma de los Andes UNIADES, en el cual se delimitan los parámetros de estructuración de todo el contenido del modelo de negocios.
En lo referente al estudio técnico, se recomienda verificar la base legal necesaria y las disposiciones legales y regulaciones que se desprendan de entidades de control como el mismo GAD Municipal de Ibarra, y que puedan alterar la propuesta de estudio técnico en el que se pudo realizar la distribución de la planta, tamaño óptimo y flujo de materiales para poner en marcha la idea de negocio.
