Comptes anuals 2015 (juntament amb l'informe de l'auditoria)

(1)

Ajuntament

de

Barcelona

Comptes

anuals

2015

(juntament

amb

l'informe

d'auditoria)

(2)

Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona

Balmes, 89-91 o8oo8 Barcelona

INFORME D'AUDITORIA DE COMPTES ANUALS

A l' Excel·lentíssima Alcaldessa de l'Ajuntament de Barcelona,

Hem auditat els comptes anuals adjunts de l'Ajuntament de Barcelona, que comprenen el balanç a 31 de desembre de 2015, el compte del resultat econòmica-patrimonial, l'estat de canvis en el patrimoni net, l'estat de fluxos d'efectiu, l'estat de liquidació del pressupost i la memòria corresponents a l'exercici anual finalitzat en aquesta data.

Aquesta auditoria ha estat realitzada dins del marc que preveu l'article sS.e de la Llei 1j2oo6, de 13 de març, que regula el règim especial del municipi de Barcelona, i tot allò que disposa el contracte formalitzat que té per objecte la prestació dels serveis d'auditoria dels comptes anuals individuals i consolidats de l'Ajuntament de Barcelona i del seu Grup econòmic municipal.

Els administradors de l'entitat són responsables de la formulació dels comptes anuals de l'entitat d'acord amb el marc d'informació financera que es detalla a la nota 3.1 de la memòria adjunta i en particular d'acord amb els principis i criteris comptables, així mateix, són responsables del control intern que considerin necessari per permetre que la preparació dels esmentats comptes anuals estiguin lliures d'incorrecció material.

Els comptes anuals a què es refereix aquest informe han estat formulats pels administradors de l'entitat en data 9 de maig de 2016.

Objectiu i abast del treball: Responsabilitat dels auditors

La nostra responsabilitat és emetre una opinió sobre si els comptes anuals adjunts expressen la imatge fidel, basada en el treball realitzat d'acord amb les Normes d'Auditoria del Sector Públic. Aquestes normes exigeixen que planifiquem i executem l'auditoria per tal d'obtenir una seguretat raonable, encara que no absoluta, que els comptes anuals estan lliures d'incorrecció material.

Una auditoria comporta l'aplicació de procediments per obtenir evidència adequada i suficient sobre els imports i la informació recollida en els comptes anuals. Els procediments seleccionats depenen del judici de l'auditor, inclosa la valoració dels riscos d'incorrecció material en els comptes anuals . En efectuar aquestes valoracions del risc, l'auditor té en compte el control intern rellevant per a la preparació i presentació raonable per part del gestor de comptes anuals, a fi de dissenyar els procediments d'auditoria que siguin adequats en funció de les circumstàncies, i no amb la finalitat d'expressar una opinió sobre l'eficàcia del control intern de l'entitat. Una auditoria també inclou l'avaluació de l'adequació dels criteris comptables i de la raonabilitat de les estimacions comptables realitzades pel gestor, així com l'avaluació de la presentació global dels comptes anuals.

Considerem que l'evidència d'auditoria que hem obtingut proporciona una base suficient i adequada per emetre la nostra opinió d'auditoria.

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.

R. M. Madrid, full87.250-1, foli 75, tomo 9.267, llibre 8.054, secció 3a. Inscrita en el R.O.A.C. amb el número S0242 -CIF: B-79 031290

Gabinete Técnico de Auditoría y Consultoría, S.A.

(3)

Av. Diagonal, 640 08017 Barcelona

Opinió

Balmes, 89-91 o8oo8 Barcelona

Segons la nostra opinió, els comptes anuals adjunts expressen, en tots els aspectes significatius, la imatge

fidel del patrimoni i de la situació financera de l'Ajuntament de Barcelona a 31 de desembre de 2015, així

com dels seus resultats, els seus fluxos d'efectiu i de l'estat de liquidació del pressupost corresponents a l'exercici anual acabat en aquesta data, de conformitat amb el marc normatiu d'informació financera que resulta d'aplicació i, en particular amb els principis i criteris comptables continguts en el mateix.

Paràgraf d'èmfasi

Sense que afecti a la nostra opinió d'auditoria, cridem l'atenció respecte de l'assenyalat a la Nota 3.2 de

la memòria adjunta, en la qual s'indica que els comptes anuals de l'exercici 2015 adjunts s'han

formulat aplicant la ordre HAP /1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s'aprova la Instrucció del

model normal de comptabilitat local. En aquest sentit, d'acord amb que el que estableix l'esmentada ordre a la seva disposició transitòria segona, s'han de considerar els presents comptes anuals com a inicials als efectes derivats de l'aplicació del principi d'uniformitat i del requisit de comparabilitat, raó per la qual no s'hi inclouen xifres comparatives. A la Nota 29 de la memòria adjunta "Aspectes derivats de la transició a la nova normativa comptable" s'incorpora el balanç, el compte del resultat

econòmico-patrimonial i el romanent de tresoreria inclosos en els comptes a uals aprovats de l'exercici 2014 i una

explicació de les principals diferències entre els criteris comptab .es aplicats en l'exercici anterior i els

actuals, així com la quantificació de l'impacte que produeix aque ta variació de criteris comptables al

patrimoni net a 1'1 de gener de 2015, data de la transició.

PricewaterhouseCoopers Auditores, S.L.

Sandra Deltell

9 de maig de 2016

(4)

Ajuntament de Barcelona

(5)

ÍNDEX DELS COMPTES ANUALS DE L'EXERCICI 2015

BALANÇ ••••••..•.•.•...•.•••••...••••.••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••.•.•••..•••••....•••••....•....••••••• 3

COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL ... ; ... 5

ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET ... 6

ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU ... 7

ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST ... 8

MEMÒRIA DE L'EXERCICI 2015 MEMÒRIA DÉ L'EXERCICI2015 ... 11

1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT ... 11

2. ~ESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ ... 23

3. BASES DE PRESENTACIÓ DELSCOMPTES ... 24

4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ ... 26

S. IMMOBILITZAT MATERIAL ... 35

6. PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL ... 37

7. INVERSIONS IMMOBILIÀRIES ... 38

8. IMMOBILITZAT INTANGIBLE ... 39

9. ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR ... 40

10. ACTIUS FINANCERS ... 40

11. PASSIUS FINANCERS ... ." ... 43

12. COBERTURES COMPTABLES ... ; ... 48

13. ACTIUS CONSTRUÏTS O ADQUIRITS PER A ALTRES ENTITATS I ALTRES EXISTÈNCIES ... 49

14. MONEDA ESTRANGERA ... 49

15. TRANSFERÈNCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS I DESPESES ... 49

16. PROVISIONS I CONTINGÈNCIES , ... 51

17. INFORMACIÓ SOBRE EL MEDI AMBIENT ,. ... 53

18. ACTIUS EN ESTAT DE VENDA ... S3 19. PRESENTACIÓ PER ACTIVITATS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC-PATRIMONIAL ... 54

20. OPERACIONS PER ADMINISTRACIÓ DE RECURSOS PER COMPTE D'ALTRES ENS PÚBLICS ... SS. 21. OPERACIONS NO PRESSUPOSTÀRIES DE TRESORERIA ... S6 22. CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ ... 58

23. VALORS REBUTS EN DIPÒSIT ... , ... 58

24. INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA ... , .. 59

25. INDICADORS FINANCERS, PATRIMONIALS I PRESSUPOSTARIS ... 68

26. INFORMACIÓ SOBRE EL COST DE LES ACTIVITATS ... 71

27. INDICADORS DE GESTIÓ ... 71

28. FETS POSTERIORS AL TANCAMENT ... 71

29. ASPECTES DERIVATS DE LA TRANSICIÓ A LA NOVA NORMATIVA COMPTABLE ... 71

30. ALTRA INFORMACIÓ ... 78

,.--

---·

-

· '"

· -·

· ..

.

-

.

-·

.

Ajuntament . . de

Ba

~~~~~

.

Gerència Municipal

.._

__

_

._....,.._

.

....

...

.

-

.

\o

(6)

BALANÇ A 31 DE DESEMBRE DE 2015 (imports en euros)

ACTIU

A) ACTIU NO CORRENT

1. Immobilitzat intangible

2. Propietat industrial i intel-lectual

S. Altre immobilitzat intangible

11. Immobilitzat material

1. Terrenys

2. Construccions

3. Infraestructures

4. Béns del patrimoni històric

S. Altre immobilitzat material

6. Immobilitzat material en curs i bestretes

111. Inversions immobiliàries

1. Terrenys

2. Construccions

IV. Patrimoni públic del Sòl 1. Terrenys

2. Construccions

3. En construcció i bestretes

4. Altre patrimoni públic del sòl

V. Inversions financeres a llarg termini en entitats del grup, multigrup i associats

1. Inversions financeres en patrimoni d'entitats de dret públic

2. Inversions financeres en patrimoni de societats

3. Inversions financeres en patrimoni d'altres entitats

VI. Inversions financeres a llarg termini 1. Inversions financeres en patrimoni

2. Crèdits i valors representatius de deute

4. Altres inversions financeres

VIl. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini

B) ACTIU CORRENT

111. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini

1. Deutors per operacions de gestió

2. Altres comptes a cobrar

3. Administracions públiques

4. Deutors per administració de recursos per compte d'altres ens públics

V. Inversions financeres a curt termini 2. Crèdits i valors representatius de deute

4. Altres inversions financeres

VIl. Efectiu i altres actius líquids equivalents

2. Tresoreria

TOTAL ACTIU (A+B)

Notes en memòria

8

s

7

6

10

20

10

Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta for n<>n n:~rt ¡,.. • .,.,,,.,. tlol h,bnr" ·:u~ e desembre de 2015

Ajun~ment

...

deBarce(na

.

/ _

· :.:::---e

. Gerència

~

-

-:¡

·

2015

12.359.942.476,87 13.626.319,91

40.837,50

13.585.482,41

10.596.573.604,57

2.820.4 70.306,20

3.255.127.232,07

4.031.875.492,25

1.646.453,53

108.635.197,32

378.818.923,20

243.532.368,23

41.962.113,90

201.570.254,33

564.346.507,98

181.791.949,55

87.088.766,95

13.498.202,00

281.967.589,48

795.511.911,66

415.523.217,38

316.066.116,68

63.922.577,60

117.988.197,31

3.869.630,43

113.832.033,46

286.533,42

28.363.567,21 987.587.045,17 351.306.681,26

255:102.386,30

73.635.262,28

2.130.774,73

20.438.257,95

5.103.817,18

5.096.914,43

6.902,75

631.176.546,73

(7)

BALANÇ A 31 DE DESEMBRE DE 2015 (imports en euros)

PATRIMONI NET I PASSIU

A) PATRIMONI NET

I. Patrimoni

11. Patrimoni generat

1. Resultats d'exercicis anteriors '

2. Resultat de l'exercici

IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats

B) PASSIU NO CORRENT I. Provisions a llarg termini

11. Deutes a llarg termini

1. Obligacions i altres valors negociables 2. Deutes amb entitats de crèdit

4.

Altres deutes

V. Ajustos per periodiflcacions a llarg termini

C) PASSIU CORRENT

I. Provisions a curt termini

11. Deutes a curt termini

1. Obligacions i altres valors negociables

2. Deutes amb entitats de crèdit 4. Altres deutes

111. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associats a curt termini.

IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini

1. Creditors per operacions de gestió 2. Altres comptes a pagar

3. Administracions públiques

4. Creditors per adminis~ració de recursos V. Ajustos per periodificació a curt termini

TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C)

Notes en memòria

ECPN

.

16

11

30

16

11

20

30

Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta formen part integrant del balanç a 31 de desembre de 2015

• Ajuntament

+

de

Barcelona

'

2015

.

10.886.800.222,69

7.787.674.637,92

2.507.176.679,55

2.191.822. 793,88

315.353.885,67

591.948.905,22

1.431.203.312,88

45.344.523,23

943.212.873,24

60.000.000,00

619.500.000,00

263.712.873,24

442.645.916,41

1.029.525.986,47

69.228.530,60

292.925.019,95

877.868,85

157.790.796,50

134.256.354,60

87.859.898,54

560.742.365,65

469.450.586,96

17.308.827,18

31.240.712,10

42.742.239,41 18.770.171,73

13.347.529.522,04

(8)

COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL A 31 DE DESEMBRE DE 2015 (imports en eures)

Notes en

2015

memòria

1. Ingressos 1 1.242.383.028,83

a) Impostos 1.098.173.546,55

b) Taxes 142.726.405,68

d) Ingressos urbanístics 1.483.076,60

2. Transferències i subvencions rebudes 15 1.191. 780.212,50

a) De l'exercici 1.181.085.180,71

a.1) Subvencions rebudes per finançar despeses de l'exercici 122.158.164,13

a.2) Transferències 1.058.927.016,58

b) Imputació de subvencions per l'immobilitzat no financer 10.695.031,79

3. Vendes i prestacions de servei 46.271.276,26

a) Vendes 120.480,14

b) Prestació de serveis 46.150.796,12

6. Altres ingressos de gestió ordinària 143.019.869,17

7. Excessos de provisions 16 22.834.884,01

A) TOTAL INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (1+2+3+6+7) 2.646.289.270,77

8. Despeses de personal -350.113.495,60

a) Sous, salaris i assimilats -269.227.842,91

b) Càrregues socials -80.885.652,69

9. Transferències i subvencions atorgades 15 -1.119.859.336,55

11. Altres despeses de gestió ordinària -579.062.726,71

a) Subministrament i serveis exteriors 15 -578.738.854,64

b) Tributs -323.872,07

12. Amortització de l'immobilitzat 5/6/7 -219,083.844,79

B) TOTAL DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (8+9+11+12) -2.268.119.403,65

I. Resultat (estalvi o desestalvi) de la gestió ordinària (A+B) 378.169.867,12

13. Deter. valor i rtats. alienac.immob. no financer i actius en estat venda 387.477,07

b) Baixes i alienacions 336.537,07

e) Imputació de subvencions per l'immobilitzat no financer 50.940,00

14. Altres partides no ordinàries 932.919,54

a) Ingressos 932.919,54

Il. Resultat de les operacions no financeres (1+13+14) 379.490.263,73

15. Ingressos financers 26.994.720,22

b) De valors representatius de deute, de crèdits i d'altres inv. financeres 26.994.720,22

b.2) Altres 26.994.720,22

16. Despeses financeres -20.469.5 72,44

b) Altres -20.469.572,44

19. Diferències de canvi 14 4.933,30

20. Deteriorament de valor, baixes i alienacions d'actius i passius financers -70.666.459,14

a) D'entitats del grup, multigrup i associats. 26.428,56

b) Altres 10 -70.692.887,70

111. Resultat de les operacions financeres (15+16+19+20+21) -64.136.378,06

IV. Resultat (estalvi o desestalvi) riet de l'exercici (11 + 111) 315.353.885,67

Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta formen part integrant del compte~econòmic patrimonia~

2015 ~

Ajuntament . . ·deBarcelona

L

~

(9)

ESTAT DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET (imports en euros)

1. ESTAT TOTAL DE CANVIS EN EL PATRIMONI NET

PATRIMONI NET INICIAL AJUSTAT DE L'EXERCICI 2015

VARIACIONS DEL PATRIMONI NET EXERCICI2015

1. Ingressos i despeses reconeguts en l'exercici 2. Operacions patrimonials amb l'entitat o entitats propietàries

3. Altres variacions del patrimoni net

PATRIMONI NET AL FINAL DE L'EXERCICI 2015

Notes en

memòria I. Patrimoni

29 _{7.787.674.637,92}

-7.787.674.637,92

11. Patrimoni IV. Subvencions

generat rebudes TOTAL

2.194. 710.284,28 547.204.479,11 10.529.589.401,31

315353.885,67 44.744.426,11 360.098311,78

-

--2.887.490,40

-

-2.887.490,40

2.507.176.679,55 591.948.905,22 10.886.800.222,69

Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta formen part integrant de l'estat de canvis en el patrimoni net de l'exercici 2015

2. ESTAT D'INGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS

Notes en

2015 memòria

I. Resultat econòmic patrimonial 315.353.885,67

11. Ingressos i despeses reconeguts directament en el patrimoni net

4.Subvendonsrebudes 15 55.439.457,90

Total 55.439.457,90

111. Transferències al compte del resultat econòmic patrimonial o al valor inicial de la partida coberta

4.Subvendonsrebudes 15 -10.695.03.1,79

Total -10.695.031,79

IV. TOTAL ingressos i despeses reconeguts (1+11+111) 360.098.311,78

-

-Les Notes 1 a 30 de la memòria adjunta formen part integrant de l'estat de canvis en el patrimoni net de l'exercici 2015

o

Ajuntament

+

de

Barcelona

(10)

ESTAT DE FLUXOS D'EFECTIU (imports en euros)

A) Cobraments:

1. Ingressos tributaris i urbanístics

2. Transferències i subvencions rebudes

4. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 5. Interessos i dividends cobrats

6. Altres cobraments B) Pagaments:

7. Despeses de personal

8. Transferències i subvencions concedides

10. Altres despeses de gestió

11. Gestió de recursos recaptats per compte d'altres ens 12. Interessos pagats

13. Altres pagaments

I. FLUXOS NETS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE GESTIÓ (+A-B)

C) Cobraments:

1. Venta d'inversions reals 2. Venta d'actius financers

4. Altres cobraments de les activitats d'inversió D) Pagaments:

' -5. Compra d'inversions reals 6. Compra d'actius financers

11. FLUXOS NETS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS D'INVERSIÓ (+C-D)

E) Augments en el patrimoni:·

F) Pagaments a l'entitat o entitats propietàries: G) Cobraments per emissió de passius financers:

4. Préstecs rebuts 5. Altres deutes

H) Pagaments per reemborsament de passius financers: 7. Préstecs rebuts

8. Altres deutes

Iii. FÜJXOS NETS D'EFECTIU DE LES ACTIVITATS DE FINANÇAMENT (+E-F+G-H)

IV. FLUXOS D'EFECTIU PENDENTS DE RECLASSIFICACIÓ

I) Cobraments pendents d'aplicació .1) Pagaments pendents d'aplicació

IV. FLUXOS NETS D'EFECTIU PENDENTS DE RECLASSIFICACIÓ (+1-.1)

V. EFECTE DE LES VARIACIONS DELS TIPUS DE CANVI

VI. INCREMENT/DISMINUCIÓ NETA DE L'EFECTIU I ACTIUS LfQUIDS EQUIVALENTS A L'EFECTIU (I+II+III+IV+V)

Efectiu i actius líquids•equivalents a l'efectiu a l'inici de l'exercici(*) Efectiu i actius líquids equivalents a l'efectiu al final de l'exercici

(*)Aquest saldo 1nclou mvers1ons financeres temporals

2015

2.572.499.316,24 1.254.335.036, 74 1.140.436.346,52 74.968.687,55 62.620.546,91 40.138.698,52 2.042.363.281,24 350.142.273,99 998.919.864,13 551.292.282,68 74.314.434,21 23.407.661,06 44.286.765,17

530.136.035,00

39.643.950,09 4.979.107,14 5.241.101,00 29.423.741,95 452.201.391,73 435.888.697,07 16.312.694,66

-412.557.441,64 0,00 0,00 167.009.492,16 160.000.000,00 7.009.492,16 303.537.863,72 296.021.236,81 7.516.626,91

-136.528.371,56

0,00

5.352.891,69 0,00

5.352.891,69

0,00

-13.596.886,51

644.773.433,24

(11)

ESTAT DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST (imports en euros)

I. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES

CRÈDITS PRESSUPOSTARIS

APLICACIÓ DESPESES

PRESSU- DESCRIPCIÓ

.

COMPROMESES

POST ÀRIA. _{INICIALS (1)} MODIFICACIONS DEFINITIUS (4)

(2) (3=1+2)

1 DESPESES DE PERSONAL 355.786.464,55 2.867.146,40 358.653.610,95 357.319.649,70

DESPESES EN BENS CORRENTS I

2 SERVEIS 603.468.828,03 -7.019.608,53 596.449.219,50 584.992.217,31

3 DESPESES FINANCERES 34.707.752,20 -9.809.575,47 24.898.176,73 23.425.776,05

4 TRANSFERENCIES CORRENTS 995.669.824,78 79.199.286,36 1.074.869.111,14 1.071.909.679,24

5 FONS DE CONTINGÈNCIA 6.4 77.736,89 -6.370.477,89 107.259,00 0,00

6 INVERSIONS REALS 352.109.003,55 60.156.618,37 412.265.621,92 400.728.762,06

7 TRANSFERENCIES DE CAPITAL 21.741.338,55 30.939.329,65 52.680.668;20 52.150.267,96

8 ACTIUS FINANCER·S 21.421.544,14 0,00 21.421.544,14 16.323.489,08

9 PASSIUS FINANCERS 159.183.736,81 138.387.500,00 297.571.236,81 296.889.428,09

TOTAL 2.550.566.229,50 288.350.218,89 2.838.916.448,39 2.803.739.269,49

- -

-. ciP

f

Ajuntament

+

de

Barcelona

Gerènda Municipal

OBLIGACIONS OBLIGACIONS

RECONEGUDES PAGAMENTS PENDENTS DE ROMANENTS

PAGAMENT A 31 DE CRÈDIT

NETES (6)

(8=3-5) DE DESEMBRE

(S)

(7=5-6)

357.311.906,09 356.754.21S,16 557.690,93 1.341. 704,86

575.950.621,65 463.046.928,00 112.903.693,65 20A98.597,85

23.425.776,05 23.364.019,80 61.756,25 1.472.400,68 1.071.441.547,57 879.013.039,52 192.428.508,05 3.427.563,57

0,00 0,00 0,00 107.2S9,00

396.839.669,65 270.176.107,08 126.663.562,57 15.425.952,27

52.062.956,30 21.921.776,35 30.141.179,95 6.17.711,90

16.323.489,08 16.312.694,66 10.794,42 5.098.055,06

296.889.428,09 296.799.635,29 89.792,80 681.808,72

2.790.245.394,48 2.327.388.415,86 462.856.978,62 48.671.053,91

(12)

11. LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST D'INGRESSOS

PREVISIONS PRESSUPOSTÀRIES APLICACIÓ

PRESSU- DESCRIPCIÓ _{MODIFICACIONS} _DEFINITIVES

POST ÀRIA INICIALS (1) ₍₂₎ _(3=1+2)

1 IMPOSTOS DIRECTES 943.767.320,00 0,00 943.767.320,00

2 IMPOSTOS INDIRECTES 55.749.790,00 0,00 55.749.790,00

3 TAXES I ALTRES INGRESSOS 260.080.061,92 150.654,84 260.230.716,76

4 TRANSFERENCIES CORRENTS 1.052.676.699,58 15.362.208,04 1.068.038.907,62

5 INGRESSOS PATRIMONIALS 42.135.629,00 0,00 42.135.629,00

6 VENDA D'INVERSIONS REALS 500.080,00 0,00 500.080,00

TRANSFERENCIES DE

7 CAPITAL 29.106.649,00 17.836.661,51 46.943.310,51

8 ACTIUS FINANCERS 5.000.000,00 255.000.694,50 260.000.694,50

9 PASSIUS FINANCERS 161.550.000,00 0,00 161.550.000,00

TOTAL 2.550.566.229,50 288.350.218,89 2.838.916.448,39

DRETS RECONEGUTS (4)

1.088.562.121,14

61.232.773,02

349.881.277,03-1.154.169.551,93

51.231.209,44

5.428.157,67

32.564.636,66

5.241.101,00

161.517.406,85

2.909.828.234, 74

DRETS DRETS

RECAU DACIÓ PENDENTS DE EXCÉS/

DRETS RECONEGUTS COBRAMENT A DEFECTE

ANUL·LATS (S) NETS NETA PREVISIÓ

(10=7-(8) 31 DE

(7=4-5) DESEMBRE 3)

(9=7-8)

49.490.298,15 1.039.071.822,99 988.126.101,25 50.945.721,74 95.304.502,99

2.720.859,83 58.511.913,19 56.808.370,99 1. 703.542,20 2.762.123,19

46.770.117,07 303.111.159,96 224.677.548,,57 78.433.611,39 42.880.443,20

14.251.027,38 1.139.918.524,55 1.087.583.477,45 52.335.047,10 71.879.616,93

41.555,47 51.189.653,97 49.264.312,90 1.925.341,07 9.054.024,97

0,00 5.428.157,67 5.428.157,67 0,00 4.928.077,67

0,00 32.564.636,66 11.793.838,29 20.770.798,37 -14.378.673,85

0,00 5.241.101,00 5.241.101,00 0,00 -254.759.593,50

248,52 161.517.158,33 161.517.158,33 0,00 -32.841,67

113.274.106,42 2. 796.554.128,32 2.590.440.066,45 206.114.061,87 -42.362.320,07

(13)

111. RESULTAT PRESSUPOSTARI

CONCEPTES

.

a) Operacions corrents

b) Operacions de capital

1. Total operacions no financeres (a+b)

e) Actius financers

d) Passius financers

2. Total operacions financeres (c+d)

I. RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L'EXERCICI (1=1+2)

Ajustaments:

3. Crèdits gastats finançats amb romanent de tresoreria per

despeses generals

-4. Desviacions negatives de finançament

S. Desviacions positives de finançament

11. TOTAL AJUSTAMENTS (11=3+4-5)

RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT (1+11)

DRETS OBLIGACIONS RESULTAT

RECONEGUDES AJUSTAMENTS

RECONEGUTS NETS PRESSUPOSTARI

NETES

2.591.803.074,66 2.028.129.851,36

37.992.794,33 448.902.625,95 I

2.629. 795.868,99 2.4 77.032.4 77,31

5.241.101,00 16.323.489,08

161.517.158,33 296.889.428,09

166.758.259,33 3"13.212.917 ,17

2. 796.554.128,32 2. 790.245.394,48 6.308.733,84

250.382.866,98

14.161.669,54

-20.879.272,69

243.665.263,83

249.973.997,67

Ajuntament

-!·

oe&ir~

¡L'

Ç=:>

(14)

MEMÒRIA DE L'EXERCICI 2015

1. ORGANITZACIÓ I ACTIVITAT

1.1. Població oficial i dades de caràcter socioeconòmic

Barcelona, amb una superfície de 102,15 Km2, és la capital de Catalunya i la segona' ciutat de l'Estat

espanyol per població. La població oficial de la ciutat de Barcelona a 1 de gener de 2015 és de

1.604.555 habitants, segons dades publicades per l'Institut Nacional d'Estadística, un 0,1% més que

l'any anterior. A Barcelona hi conviuen persones de 166 nacionalitats, sent la' població estrangera recollida al padró a 1 de gener de 2015 de 262.233 persones. La ciutat de Barcelona forma part de

l'Àrea M.etropolitana de Barcelona, del Consell Comarcal del Barcelonès i de la Diputació de Barcelona.

L'economia de la ciutat és fonamentalment terciària. El pes d'aquest sector representa el 89% del valor afegit brut (15 punts percentuals per sobre dels valors catalans), en detriment de la indústria (7,3%), la construcció (3,3%) i el sector primari (0,4%). Pel que fa a la distribució sectorial dels ocupats afiliats a la Seguretat Social, a 31 de desembre de 2015 el sector serveis ocupava el 89,7% dels

treballadors, la indústria el 7,1%, la construcció el 2,9% i l'agricultura, ramaderia i pesca el 0,3%

restant.

La taula següent mostra els principals indicadors de l'activitat econòmica de Barcelona i el seu àmbit metropolità referents a l'any 2015.

Període

Ocupació i atur

Actius afiliats a la Seguretat Social ds.2015

Contractes laborals formalitzats 2015

Total atur registrat ds.2015

Atur <30 anys ds.2015

Port. Mercaderies i passatgers

Total mercaderia (milers de tones) 2015

Mercaderia embarcada (milers de tones) 2015

Mercaderia desembarcada (milers de tones) 2015

Contenidors (milers de Teus) 2015

Trànsit total de passatgers (milers) 2015

Passatgers de creuers (milers) 2015

Aeroport. Trànsit de passatgers

Total (milers) 2015

Línia Barcelona-Madrid (milers) 2015

Internacional (milers) 2015

Consum i turisme

Matriculació de vèhicles 2015

Pernoctacions hoteleres (milers) 2015

Visitants que pernocten en hotels (milers) 2015

. Construcció i preus al mercat immobiliari

Superfície nova prevista a les llicències (m2) 2015

Superfície a reformar o ampliar (m2) 2015

Habitatges iniciats 2015

Preu mitjà de venda d'habitatges nous (€/m2) gn-st.2015

Preu mitjà de lloguer d'habitatge (€/m2/mes) 2015

• Ajuntament~

· de Barcelona

Gerència Municipal

Valor 2015/2014

absolut (%)

1.027.455 3,4

927.498 8,2

89.398 -9,8

11.200 -9,2

45.923 1,3

22.541 -0,9

23.380 3,6

1.965 3,8

3.708 7,2

2.540 7,4

39.711 5,7

2.198 1,8

29.078 6,7

38.445 14,1

17.656 3,3

8.304 5,4

261.427 -18,1

374.866 19,7

1.408 87,2

3.372 1,6

11,1 9,4

(15)

1.2. Descripció de les principals fonts d'ingressos

Les principals fonts d'ingressos, tant de l'Ajuntament de Barcelona com de la resta de municipis, es troben regulades pel Reial Decret Legislatiu 2/2004, de S de març, pel que s'aprova el text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Reial Decret Legislatiu 2/2004 LRHL). Per l'any 2015, el detall del principals ingressos de gestió ordinària de l'Ajuntament de Barcelona ha estat el següent:

Import Pes relatiu

Ingressos tributaris i urbanístics 1.242.383.028,83 46,94%

Impostos 1.098.173.546,55 41150%

Impostos Directes 1.041.035.423,98 39,34%

Cessió IRPF 52.109.187,93 1,97%

IBI 663.938.912,07 25,08%

IVTM 60.760.966,69 2,30%

IIVTNU 169.347.545,40 6,40%

lA E 94.878.811,89 3,59%

Impostos indirectes 57.138.122,57 2,16%

Cessió IVA 29.163.780,80 1,10%

Cessió Impostos especials 8.983.414,05 0,34%

I CIO 18.990.927,72 0,72%

Taxes 142.726.405,68 5,39%

Ingressos urbanístics 1.483.076,60 0,05%

Transferències i subvencions rebudes 1.191. 780.212,50 45,04%

Vendes i prestacions de serveis 46.271.276,26 1,75%

Altres ingressos 165.854.753,18 6,27%

Ingressos de gestió ordinària 2.646.289.270, 77 100,00%

1.3. Consideració fiscal de l'Ajuntament

a) Impost de Societats

En aplicació de la Llei 27/2014, de 27 de novembre, de l'Impost sobre Societats, l'Ajuntament de Barcelona està exempt de l'impost i els rendiments del seu capital mobiliari no estan subjectes a retenció.

b) Impost sobre el Valor Afegit {IVA)

L'Ajuntament realitza a efectes de l'IVA operacions que no es troben subjectes (activitats Públiques) i operacions subjectes (activitats empresarials) . Pel que fa al regim de deduccions de les quotes de IVA suportades ha optat per la modalitat de prorrata especial.

1.4. Estructura organitzativa bàsica, en els seus nivells polític i administratiu.

L'estructura organitzativa bàsica de l'Ajuntament de Barcelona, en els seus nivells polític administratiu és la següent:

..

Aju~tarrient

~

· de

Barcelona

(16)

1.4.1. Organització política

Les eleccions municipals se celebren cada quatre anys, d'acord amb un sistema de representació proporcional. Com a resultat de les últimes eleccions, celebrades el 24 de maig de 201S, la composició actual del Consell Municipal és la següent:

Partit polític Nombre de

Regidors

Barcelona en Comú 11

Convergència i Unió 10

Ciutadans- Partida de la Ciudadanía

s

Esquerra Republicana de Catalunya

s

Partit dels Socialistes de Catalunya -Candidatura de Progrés 4

Partida Popular 3

Candidatura d'Unitat Popular Capgirem Barcelona- Poble Actiu. 3

Nombre total de Regidors 41

El govern municipal el composen, a 31 de desembre de 201S, els 11 regidors de Barcelona en Comú.

L'àmbit polític el constitueixen els diferents òrgans de govern, de ciutat i territorials. L'estructura política és la següent:

' Gil>

Ajuntament+

· de

Barcelona

Gerència Municipal

(17)

Consell Municipal

Comissions del Consell Municipal

Alcaldia Consells de

Districte

Àrea de Treball, Economia i Planificació Estratègica

Reg1dona de Presidència i Territori

egidona d'Ocupació, Empresa, Comerç i

Turisme

Comissionat d'Economia Cooperativa, Social,

Solidària i Consum

Comissionat de Programes de

Memória

Tinències d'Alcaldia

Comitè de Govern

Comissió de Govern

Regidoria de Cicle de Vida, Feminismes i

LGTBI

Regidoria de Participació i Districtes

egidona d'Habitatg

I

Comissionada d'Esports

'

Comissionada de Salut

Comissionat d'Educació i Universitats

I

Comissionada de Cultura

Comissionada d'ImmigraciÓ, Interculturalitat i

Diversitat

• Ajuntament+

de Barcelona

Gerència Municipal

L---Regidoria de Mobilitat

Comissionada d'Ecologia

(18)

1.4.2. Organització administrativa

l'organització administrativa o executiva de l'Ajuntament de Barcelóna, dirigida i coordinada pel gerent municipal, la componen, d'una banda els sectors i districtes, que són divisions i òrgans integrats en la personalitat jurídica única de l'Ajuntament, dirigits per gerents nomenats per l'alcalde; i de l'altra organismes autònoms locals, entitats públiques empresarials i societats mercantils, que són òrgans

dotats de personalitat jurídica-diferenciada, però amb dependència funcional del seu sector d'activitat.

Aquesta estructura gerencial s'encarrega que els serveis prestats per l'Ajuntament de Barcelona als ciutadans siguin eficaços i eficients, i responguin als valors i a les necessitats de la ciutat, alhora que es fa càrrec de la planificació, organització i prestació dels serveis públics, per garantir l'acompliment dels objectius que expressa el pla d'actuació municipal.

El següent organigrama mostra l'estructura administrativa de l'Ajuntament de Barcelona:

Comitè Executiu

Alcaldia

Gerència Municipal

Gerències Sectorials

Gerències de Districtes

Gerència de Recursos

Gerència de Recursos Humans i

Or anització

Gerència de Drets Soc1als

Gerència d'Habitatge

Gerència d'Ecologia

Urbana

Gerènc1a de Presidència 1

Economia

Gerència

d'Ocupació, Empresa 1 Tunsme

Gerència de Drets de Ciutadania, Participació i Transparencia

Gerència de Seguretat i

Prevenc1o

'111>

Gerència Ciutat Vella

Gerència Eixample

Gerència Sants-Montjuic

Gerència les Corts

Gerència Sant Andreu

Ajunt~

.

rilent

_

+

de

Barcelona

Gerència Municipal

I

Gerència Sarrià-Sant

Gervasi

Gerènc1a Gràcia

Gerència Horta-Guinardó

Gerènc1a Nou Barris

Gerència Sant Martí

(19)

1.5. Nombre mig d'empleats durant l'exercici i a 31 de desembre, tant funcionaris com personal

laboral, distingint per categories i sexes.

1.5.1. Nombre mig d'empleats durant ei201S

DONES Mitjana

% Dones

Càrrecs polítics 20 0,3%

Personal Eventual i d'Alta direcció 78 1,2%

Tècnic superior (Al) 382 5,9%

Tècnic mitjà (A2) 361 5,6%

Administratiu (Cl) 441 6,8%

Auxiliar administratiu (C2) 800 12,4%

Subaltern (E) 57 0,9%

TOTAL 2.139 33,1%

1.5.2. Nombre d'empleats a 31/12/2015

Càrrecs polítics

Personal Eventual i d'Alta direcció Tècnic superior (Al)

Tècnic mitjà (A2) Administratiu (Cl) Auxiliar administratiu (C2) Subaltern (E)

TOTAL

DONES Dones a

% 31/12/15

20 0,3%

96 1,5%

384 5,9%

375 5,8% 425 6,6% 790 12,2%

52 0,8%

2.142 33,1%

• Ajuntament

~

-

de Barcelona

Gerènci~ Municipal

.

___

..:.. ...

----HOMES TOTAL

Mitjana

% Mitjana %

Homes Total

21 0,3% 41 0,6%

100 1,5% 178 2,8%

310 4,8% 692 10,7%

247 3,8% 608 9,4%

379 5,9% 820 12,7%

3.253 50,4% 4.053 62,8%

10 0,2% 67 1,0%

4.320 66,9% 6.459 100,0%

HOMES TOTAL

Homes a

% Total a %

31/12/15 31/12/15

21 0,3% 41 0,6%

128 2,0% 224 3,5%

309 4,8% 693 10,7%

260 4,0% 635 9,8%

564 8,7% 989 15,3%

3.044 47,0% 3.834 59,2%

10 0,1% 62 0,9%

4.336 66,9% 6.478 100,0%

(20)

1.6. Entitats del grup, multigrup i associades

1.6.1. Entitats del grup

Entitat Activitat/ Àrea d'adscripció

Organismes Autònoms

Inst. Mpal. de Persones amb Discapacitat Gestió d'activitats de promoció i atenció de

persones amb discapacitats

Institut Barcelona Esports Promoure l'activitat esportiva

Inst. Municipal d'Informàtica Execució de treballs d'informàtica

Inst. Municipal d'Urbanisme Gestionar actuacions urbanístiques

Inst. Municipal d'Hisenda Gestió, inspecció i recaptació de tributs,

preus públics, multes i altres ingressos

Inst. Municipal de Mercats Administrar i gestionar els mercats

municipals

Inst. Municipal d'Educació Planificar i gestionar l'activitat, l'estructura i

l'administració dels centres docents

Inst. Municipal de Paisatge Urbà Protegir, mantenir i millorar els valors

paisatgístics

Inst. Municipal de Serveis Socials Impulsar, organitzar, gestionar i articular la

prestació dels serveis socials Entitats Públiques Empresarials

Inst. Municipal de Parcs i Jardins Conservació i millora dels parcs, jardins i

terrenys forestals

Inst. de Cultura de Barcelona Desenvolupar els serveis i les àrees d'actuació

cultural

Patronat Municipal de l'Habitatge Promoció i construcció d'habitatges

Inst. Municipal Fundació Mies van der Rohe Impuls i difusió cultural en l'àmbit de

l'arquitectura Societats Mercantils

Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA Execució d'actuacions urbanístiques

Foment de Ciutat, SA Activitats i serveis, principalment del

Districte de Ciutat Vella

!~formació i Comunicació de Barcelona, SA Prestació o gestió dels serveis de comunicació

audiovisual de ràdio o televisió

Barcelona Activa, SA Foment, promoció i impuls d'ocupació i

activació econòmica

Barcelona Gestió Urbanística, SA Promoció d'activitats urbanístiques

Barcelona Cicle de l'Aigua, SA Gestió del cicle de l'aigua, les platges, el

litoral i el medi ambient

Gestió, manteniment, administració i

Barcelona de Serveis Municipals, SA _{explotació de diversos serveis públics}

q!zp .

Ajuntament-+

· de Barcelona

I

Gerència Municipal

~.

Grau Participació

(%)

100

(21)

Entitat (segueix)

Parc d'Atraccions Tibidabo, SA (1)

Tractament i Eliminació de Residus, SA (1)

Selectives Metropolitanes, SA (2)

Solucions Integrals per als Residus, SA (2)

Cementiris de Barcelona, SA (1)

Mercados de Abastos de Barcelona, SA (1)

Activitat/ Àrea d'adscripció

Explotació parc d'atraccions

Gestió, tractament i eliminació de residus sòlids assimilables

Serveis relatius a la gestió de residus urbans

Serveis relatius a la gestió de residus urbans Gestió, desenvolupament i explotació de serveis de cremació i cementiri

Gestió, desenvolupament i explotació de la Unitat Alimentària de Barcelona

. .

..

. .

(1) Part1c1pac10 mantinguda a traves de Barcelona de Serveis Mun1c1pals, SA .

(2) Participació mantinguda a través de Tractament i Selecció de Residus, SA

1.6.2. Entitats multigrup

a) Entitats que consoliden amb l'Ajuntament

Entitat Activitat/Àrea d'adscripció

Consorci del Besàs Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat

Consorci El Far, Centre dels Treballs del Mar Àrea de ciutadania, participació i

transparència

Consorci Institut d'Infància i Món Urbà Àrea de drets socials

Consorci Mercat de les Flors/Centre de les Àrea de ciutadania, participació i

Arts de Moviment transparència

Consorci del Museu de Ciències Naturals de Àrea de ciutadania, participació i

Barcelona transparència

Agència d'Ecologia Urbana de Barcelona Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat

Consorci del Museu d'Art Contel'!lporani de Àrea de ciutadania, participació i

Barcelona (MACBA) transparència

Consorci de l'Auditori i l'Orquestra Àrea de ciutadania, participació i

transparència

Consorci de Biblioteques de Barcelona Àrea de ciutadania, participació i

transparència Consorci del Campus lnteruniversitari

Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat Diagonal-Besàs

Consorci Localret Àrea de treball, economia i planificació

estratègica

Agència Local d'Energia de Barcelona Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat

Fira Internacional de Barcelona Àrea de treball, economia i planificació

estratègica

Consorci de l'Habitatge de Barcelona Àrea de drets socials

Consorci del Gran Teatre del Liceu Àrea de ciutadania, participació i

transparència

Consorci del Pla de Rehabilitació i Àrea de ciutadania, participació i

Equipament de Teatres de Barcelona transparència

.

..----.~.---Ajuntament

~

-

de Barcelona

Gerència Municipal

. ....,.---..

....

...

_

..

--~-... ...,.

...

...--Grau Participació

(%)

100

58,64

100

50,69

Grau participació

(%)

25,00

36,00

33,00

57,00

50,00

33,00

' 43,00

57,00

56,00

21,00

1,00

53,00

33,00

40,00

28,00

25,00

(22)

Entitat (segueix)

Consorci Institut Ramon Llull

Consorci Mar Parc de Salut de Barcelona (abans IMAS)

Consorci Barcelona Mobile World capital

Consorci 3!! Edició Barcelona World Race

Consorci Barcelona World Jumping Challenge

Institut de Prestacions d'Assistència Mèdica al Personal Municipal (PAMEM)

Consorci per a la Normalització Lingüística

Consorci Alta Velocidat de Barcelona

Consorci Educació Barcelona

Consorci de Serveis Socials de Barcelona

Agència de Salut Pública de Barcelona

Consorci Sanitari de Barcelona

Consorci de les Drassanes Reials i Museu Marítim de Barcelona

Consorci del Palau de la Música Catalana

Consorci Museu Nacional d'Art de Catalunya (MNAC)

Centre de Cultura Contemporània de Barcelona, Casa Caritat (CCCB)

Consorci Hospitalari de Catalunya (Consorci de Salut i Social de Catalunya)

Consorci de Turisme de Barcelona

Consorci de la Zona Franca de Barcelona

Autoritat del Transport Metropolità

Consorci del Barri de la Mina

Consorci per a la Defensa de la Conca del Riu Besàs

Consorci Universitat Internacional

Menéndez Pelayo de Barcelona -Centre

Ernest Lluch

Consorci del Parc Natural de la Serra de Collserola

Consorci del Parc de Recerca Biomèdica de Barcelona

Consorci Institut d'Estudis Regionals i Metropolitans de Barcelona

r--Activitat/Àrea d'adscripció

Àrea de ciutadania, participació i transparència

Àrea de drets socials

Àrea de treball, economia i planificació estratègica

Àrea d'ecologia, urbanisme i mobilitat

.

Àrea de ciutadania, participació i

transparència

Àrea de treball, economia i' planificació

estratègica

~·

Ajuntament-+· de Barcelona

Gerència Municipal

Grau participació

(%)

19,00

40,00

20,00

25,00

20,00

60,00

1,00

33,33

40,00

57,00

40,00

27,00

17,00

16,00

27,00

1,00

33,33

40,00

22,00

11,00

9,00

25,00

3,00

30,00

23,00

(23)

Grau

Entitat (segueix) Activitat/Àrea d'adscripció participació

(%}

Casa Àsia Àrea de treball, economia i planificació 25,00

estratègica

Institut Europeu de la Mediterrània Àrea de treball, economia i planificació 31,00

estratègica

Patronat Catalunya-Món (abans Patronat Àrea de treball, economia i planificació

3,00

Català pro Europa) estratègica

b) Entitats excloses de la consolidació municipal

Entitat Activitat/ Àrea d'adscripció

Fundació Barcelona Cultura Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació per la Navegació Oceànica

Àrea de ciutadania, participació i transparència Barcelona

Fundació Carles Pi i Sunyer d'Estudis

Àrea de treball, economia i planificació estratègica Autonòmics i Locals

Fundació Privada Julio Muñoz Ramonet Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació Barcelona Mobile World Capital

Àrea de treball, economia i planificació estratègica Foundation

Fundació del Gran Teatre del liceu Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació Privada Antoni Tàpies Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació Joan Miró- Centre d'Estudis d'Art

Àrea de ciutadania, participació i transparència Contemporani

Fundació Teatre Lliure- Teatre públic de

Àrea de ciutadania, participació i transparència Barcelona

Fundació Privada Museu Marítim i Drassanes

Àrea de ciutadania, participació i transparència Reials de Barcelona

Fundació Artur Martorell, Fundació Privada Àrea de drets socials

Fundació Privada Orfeó Català - Palau de la

Música Catalana

Fundació Privada de l'Auditori i l'Orquestra Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació Privada Joan Brossa Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació Museu Picasso de Barcelona Àrea de ciutadania, participació i transparència

Fundació Biblioteca Pública Arús Àrea de ciutadania, participació i transparència

-Fundació Privada Hospital de la Santa Creu i

Àrea de drets socials Sant Pau

Fundació Privada de Gestió Sanitària de

Àrea de drets socials l'Hospital de la Santa Creu i Sant Pau

Fundació Institut Guttmann, Fundació

Àrea de drets socials Privada

Fundació Privada Centre de l'yledicina

Àrea de drets socials Regenerativa de Barcelona

Fundació privada Instituta de Salut Global

Àrea de drets socials Barcelona (IS Global)

Fundació Dieta Mediterrània Àrea de ciutadania, participació i transparència

-,

:Ajuntament . .. de

Barcelon~

Gerència Municipal I 20

(24)

Entitat (segueix)

Fundació Privada Ulls del Món

Fundació Privada BCN Formació Professional

Escola de Puntaires de Barcelona

Fundació Privada Escoles Domènech

Fundació Privada Casa Amèrica a Catalunya

Institut Barcelona d'Estudis Internacionals, Fundació Privada (IBEI)

Fundación Consejo España - China

Fundació Consejo España-lndia

Fundación Consejo España-Japón

Fundació Privada Vol

Fundació Casa de Misericòrdia de Barcelona

Fundació Barcelona lnstitute of Technology for the Habitat (BIT HABITAT)

Fundació Privada Urbs i Territori Ildefons Cerdà

Fundació Eurecat

Fundació Privada 12CAT, lnternet i Innovació digital a Catalunya

Fundació BCD per a la promoció del disseny industrial

Fundació per.la Promoció de Barcelona Barcelona Graduate School of Economies, Fundació Privada

Fundació Privada Institut d'Economia de Barcelona

Fundació Fòrum Ambiental

Fundació Privada Bioregió de Catalunya (Biocat)

Mobilitat Sostenible i Segura, Fundació Privada

Centre d'Informació i Documentació

Internacionals a Barcelona, Fundació Privada (CIDOB)

Fundació Factor Humà (abans Fundació per a la Motivació dels Recursos Humans) Fundació Privada Fòrum Universal de les Cultures

Fundació Privada de la Pagesia de Catalunya

Fundació Barcelona Olímpica

Fundación Privada Centro de Estudios lnternacionales

Fundació Privada Festa Major de Gràcia

Fundació Barcelona Zoo

Fundació Privada Parc Científic de Barcelona

Activitat/Àrea d'adscripció

Àrea d'ecologia, urbani~me i mobilitat

Ajuntameot • . de Barcelona

(25)

Entitat (segueix)

Associació Internacional de Ciudades Educadoras

Associación Red de Juderías de España, caminos de Sefarad

Pla Estratègic Metropolità de Barcelona

Federació de Municipis de Catalunya Associació Catalana de Municipis i Comarques (ACM)

Comunidad de ciudades a ria ne

Asociación América-Europa de Regiones y Ciudades (AERYC)

Ciudades y Gobiernos Locales Unidos

Associación mundial de grandes metropolis. Metro polis

Xarxa Formació Professional

Pacte Industrial de la Regió Metropolitana de Barcelona

Barcelona Centre Financer Europeu

Barcelona- Catalunya Centre Logístic

Fons Català de cooperació al desenvolupament

Associació Barcelona Cluster Nàutic Centro Iberoamericana de Desarrollo Estratégico Urbana -CI DEU

Associació Airport Regions Conference (ARC)

Red de Ciudades A ve

Associació Red de Ciudades lnteligentes

Associació City Protocol Society

Délice, xarxa de les ciutats gourmandes del món

Associació de l'Observatori de les Dones en els Mitjans de Comunicació

Red de Ciudades por la Bicicleta

Associació de Marcas Renombradas Españolas

Associació Observatori de Barcelona per a la Rehabilitació Arquitectònica (OBRA)

Associació Medcities

I

Medcites

Associació Xarxa de ciutats i pobles cap a la sostenibilitat

Activitat/Àrea d'adscripció

Àrea de Ciutadania, Participació i Transparència

Àrea d'Ecologia, Urbanisme i Mobilitat

Àrea de Treball, Economia i Plànificació Estratègica

Àrea de Drets Socials

Ajuntament

.

de Barcelona

a • • Gerència Municipal

22

(26)

...-1.6.3. Entitats associades

Entitat

Mediacomplex, SA (1)

Barcelona Sagrera Alta Velocitat, SA

Barcelona Emprèn CR, SA (2)

Fira 2000, SA

Barcelona d'Aparcaments Municipals SA (3)

Barcelona Regional, SA (4)

Activitat

Planificació, promoció, desenvolupament, gestió i explotació d'obres, equipaments, oficines i instal-lacions tècniques

Coordinació dels projectes en l'àmbit de La Sagrera i desenvolupament urbanístic Promoció de societats no financeres d'activitats empresarials innovadores Explotació d'espais firals i organització i foment d'activitats d'indústria i comerç Prestació del servei públic municipal d'aparcaments

Realització d'estudis, anàlisis

í

prospeccions sobre aspectes urbanístics

(1) Participació mantinguda a través de Barcelona d'Infraestructures Municipals, SA.

(2) Participació directa de l'Ajuntament de 24,06% i a través de l'Institut de Cultura de Barcelona del1,98% (3) Participació mantinguda a través de Barcelona de Serveis Municipals, SA.

(4) Participació directa de l'Ajuntament de 17,65% i a través de Mercabarna, SA del2,98%.

Grau participació

(%)

33,33

25,00

26,04

23,09

40,00

20,63

2. GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COL·LABORACIÓ

Les competències i serveis que presta l'Ajuntament són:

a) Serveis obligatoris:

L'Ajuntament presta els següents serveis obligatoris: enllumenat públic, cementiri, medi ambient urbà, recollida de residus, tractament de residus, neteja viària, abastament domiciliari d'aigua potable, clavegueram, accés als nuclis de població, pavimentació de les vies públiques, parc públic, biblioteca pública, protecció civil, avaluació i informació de situacions de necessitat social i l'atenció immediata a persones en situació o risc d'exclusió social, prevenció i extinció d'incendis i instal·lacions esportives d'ús públic, i transport col·lectiu urbà de viatgers.

b) Serveis voluntaris:

Com a serveis complementaris, l'Ajuntament també presta, entre d'altres, els següents: escoles bressols, estacionament de vehicles, promoció de la cultura i equipaments culturals, serveis de foment del treball, etc.

La majoria d'aquests serveis són prestats de manera directa per l'Ajuntament i altres a través de algun dels seus ens dependents.

Pe! que fa a la gestió indirecta dels serveis públics, els contract~s més significatius són:

Abastament domiciliari d'aigua potable. Evacuació i tractament d'aigües residuals. Estacionament de vehicles en el subsòl. El transport públic de viatgers.

El servei d'abastament d'aigua domiciliada de la ciutat de Barcelona es competència de l'Àrea

<111> '

Ajuntament

~

·

de Barcelona

.

₂₃

Gerència Municipal

(27)

-Metropolitana de Barcelona com a Ens Local tal i com s'estableix en el Decret legislatiu 3/2003, del 4

de novembre. Aquesta dona el servei a través d'una societat de capital mixt anomenada Aigües de

Barcelona, empresa metropolitana de gestió del cicle integral de l'aigua SA, formada per Aigües de

Barcelona (70%); Criteri a (15%) i l'AMB (15%). La societat utilitza els béns de propietat municipal

afectes al servei en el moment de la constitució.

El servei d'evacuació i tractament d'aigües residuals de la ciutat de Barcelona es competència de

l'Àrea Metropolitana de Barcelona com a Ens Local tal i com s'estableix en el Decret legislatiu 3/2003,

del 4 de novembre. Aquesta dona el servei a través d'una societat de capital mixt anomenada Aigües

de Barcelona, empresa metropolitana de gestió del cicle integral de l'aigua SA, formada per Aigües de

Barcelona (70%); Criteria (15%) i l'AMB (15%). La societat utilitza els béns de propietat municipal

afectes al servei en el moment de la constitució.

El servei d'estacionament de vehicles es gestiona de forma directa pel que fa a aquells aparcaments en

superfície, i de manera indirecta per aquells aparcaments situats en el subsòl.

Pel que fa a la gestió indirecta dels aparcaments situats en el subsòl, i en concret els ubicats al centre

de la ciutat de Barcelona (perímetre central), són gestionats de forma indirecta per mitjà d'una societat d'economia mixta a'mb la forma de societat anònima i el nom de Barcelona d'Aparcaments

Municipals, SA (BAMSA) formada per Saba Car Park, SL (60%) i 6SM (40%). La societat fou constituïda

per un termini de 25 anys, i utilitza els béns de propietat municipal afectes al servei en el moment de

la constitució.

El servei de transport públic de viatgers es gestiona mitjançant l'Autoritat del Transport Metropolità

(ATM), creat com un consorci interadministratiu de caràcter voluntari, constituït en l'exercici 1997. Les

administracions consorciades són la Generalitat de Catalunya (Sl %) i administracions locals (49 %),

que són l'Ajuntament de Barcelona, l'Àrea Metropolitana de Barcelona (AMB) i l'Associació de

Municipis per la Mobilitat i el Transport Urbà (AMTU). Les aportacions efectuades per l'Ajuntament en

l'exercici 2015 a aquest consorci en virtut del pla quadriennal2014-2017 de I'ATM han estat de 115,63

milers d'euros.

3. BASES DE PRESENTACIÓ DELSCOMPTES

3.1 Imatge fidel

Els comptes anuals s'han obtingut dels registres comptables de la Corporació tancats a 31 de

desembre de 2015, i es presenten d'acord amb les disposicions legals vigents en matèria comptable,

amb l'objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera a la data esmentada,

del resultat econòmic-patrimonial, dels canvis en el patrimoni net, dels fluxos d'efectiu, i del resultat

de l'execució del pressupost, corresponents a l'exercici anual acabat en la mateixa data, els quals

s'expressen en euros.

Aquests comptes anuals formaran part del Compte General de l'Ajuntament de Barcelona, el qual serà

sotmès a l'aprovació del Plenari del Consell Municipal en els terminis legals establerts. La liquidació del

pressupost ha estat aprovada per Decret d'alcaldia el 24 de febrer de 2016.

El règim de comptabilitat de l'Ajuntament és el previst en la Llei reguladora de les Hisendes Locals per

a les entitats locals i els seus organismes autònoms. Els comptes anuals de l'exercici 2015 han estat

· --

· ---

<lt!.•

Ajuntament+ de

Barcelona

Gerència Municipal 24

(28)

elaborats d'acord amb l'Ordre HAP/1781/2013,de20desetembre, per la qual s'aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local(endavant, la IMNCL), així com amb el que preveu el Pla General de Comptabilitat PÚblica adaptat a l'Administració Local (PGCPAL) que acompanya la IMNCL.

Addicionalment s'ha considerat la següent legislació vigent:

• Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de règim local.

• Reial decret llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de disposicions vigents en matèria de règim local.

• Decret legislatiu 2/2003, de 28 d'abril, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei municipal de règim local de Catalunya.

• Reial decret legislatiu 2/2004, de S de març, pel qual s'aprova el Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre).

• Reial decret 500/1990, de 20 de abril, pel qual es desenvolupa el capítol primer del títol sisè de la Llei 39/1998, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes locals en matèria de pressupostos. • Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i Normes Comptables

Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990. • Ordre de 27 d'abril de 2007, sobre desplegament del Decret 94/199S de 21 de febrer, modificada

per les resolucions ECF/2901/2008, ECF/1769/2009, ECF/3210/2010, EC0/1406/2011,

EC0/2829/2q12 i EC0/2876/2014 en matèria de tutela financera dels ens locals.

• Llei 1S/2010, de S de juliol,

de

modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual

s'estableixen mesures de lluita contra la morositat a les operacions comercials.

• Llei orgànica 2/2012, de 27 d'abril, d'estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, amb les modificacions introduïdes per la Llei orgànica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic.

• Llei Orgànica 9/2013, de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic. • Llei 27/2013, de 27 de desembre, de racionalització i sostenibilitat de l'administració local.

Per altra part, la Carta Municipal de Barcelona, aprovada per Llei 1/2006, de 13 de març, regula, entre d'altres matèries, les competències· municipals, l'organització del govern municipal, els districtes, l'organització municipal executiva i la participació ciutadana.

L'aplicació dels principis i criteris comptables està presidida per la consideració de la importància en termes relatius que aquests i els seus efectes poden presentar. Per consegüent, és admissible la no aplicació estricta d'algun d'aquests, sempre que la importància relativa en termes quantitatius o qualitatius de la variació constatada sigui escassament significativa i no alteri, per tant, la imatge fidel de la situació patrimonial i dels resultats. Les partides o els imports la importància relativa dels quals sigui escassament significativa poden aparèixer agrupats amb altres de similar naturalesa o funció.

No existeixen raons excepcionals per les quals, per assolir els objectius anteriors, no s'hagin aplicat disposicions legals en matèria comptable.

L'Ajuntament formula comptes anuals consolidats que integren els comptes de l' Àjuntament, de les entitats del grup (organismes autònoms locals, entitats públiques empresarials i societats mercantils dependents), de les entitats multigrup i entitats associades.

qlp ¡

Ajúntament -+·de Barcelona

. Gerència. Municipal . 2S

(29)

3.2 Comparació de la informació.

D'acord amb la disposició transitòria segona de l'Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, que aprova la IMNCL, els comptes anuals corresponents a l'exercici 2015 han d'elaborar-se sense refle~tir al balanç, al compte del· resultat econòmic-patrimonial ni en la resta d'estats que incloguin informació comparativa les xifres relatives a l'exercici o exercicis anteriors.

A aquest respecte i d'acord amb el que preveu l'apartat 2 de la disposició transitòria segona, la nota 29 d'aquesta mèmòria descriu els aspectes derivats de la transició a la normativa comptable aplicable amb efectes 1 de gener de 2015.

4. NORMES DE RECONEIXEMENT I VALORACIÓ

Els criteris comptables més significatius aplicats en la formulació dels comptes anuals són els que es descriuen a continuació:

4.1. Immobilitzat material

Criteris d'activació

Són actius tangibles, mobles i immobles que:

Posseeix l'Entitat per al seu ús en la producció o subministrament de béns i serveis o per als seus propis propòsits administratius.

S'espera que tinguin una vida útil major a un any.

Valoració inicial

Les inversions en béns de l'immobilitzat material es valoren al seu cost. Això és el "preu d'adquisició", inclosos els impostos indirectes no recuperables associats a la compra, el.s costos d'adquisició directament relacionats amb la compra i els de posada en funcionament, si escau.

Els béns aflorats com a conseqüència de la realització d'un inventari físic són registrats pel seu valor raonable si no ha estat possible obtenir evidència del seu cost original.

Els béns rebuts en cessió per un termini igual o superior a la vida econòmica del bé es registren pel seu valor net comptable a la data de formalització la cessió.

Les addicions anteriors a 1'1 de gener de 1992 es troben valorades segons una estimació pericial del valor real de mercat en ús realitzada per una societat de taxació independent. En el cas d'immobles de caràcter historicoartístic, la taxació recull el seu valor de reposició.

Capitalització de despeses financeres

No s'incorporen despeses financeres en el cost dels bén.s de l'immobilitzat material.

Valoració posterior

Amb caràcter general, els elements de l'immobilitzat .material es valoren al seu cost, més els desemborsaments posteriors, m,e.nys l'amortització acumulada i les correccions valoratives per deteriorament.

Aj.lmtam.ent . . . de

Barcelona ..