Cosapi S.A. y Subsidiarias (Consolidado)
Información financiera intermedia consolidada no auditada al 31 de marzo de 2022 y 2021 por los periodos de tres meses terminados en esas fechas.
Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Perú y con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Firmado Digitalmente por:
CARLOS FELIPE GARMENDIA FOSSA Fecha: 26/04/2022 07:13:11 p.m.
Firmado Digitalmente por:
BRUNA LUZ URIBE PAREDES Fecha: 26/04/2022 07:15:47 p.m.
COSAPI S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de situación financiera
Al 31 de marzo de 2022 (no auditado) y al 31 de diciembre de 2021 (auditado)
Nota
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de
2021 S/.(000) S/.(000)
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 2 269,677 349,695
Cuentas por cobrar comerciales a terceros, neto 3 364,653 340,084
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 13 16,764 17,198
Cuentas por cobrar diversas, neto 4 70,520 58,106
Impuesto por Recuperar 6 39,173 46,975
Suministros diversos, neto 5 61,607 60,091
Gastos pagados por anticipado 6 3,440 4,859
Costo de desarrollo de proyectos inmobiliarios 6 310 2
_________ _________
Total, activo corriente _________ 826,144 _________ 877,010
Otras cuentas por cobrar 4 2,197 2,197
Inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos 7 110,981 110,912
Activos financieros al valor razonable con cambios en
resultados integrales 703 703
Propiedades, Planta y Equipo 8 238,836 267,934
Activos intangibles 1,422 1,510
Activo por impuestos diferidos 88,134 85,004
Otros activos 8,570 8,796
_________ _________
Total, activo No corriente 450,843 477,056
_________ _________
Total, activo 1,276,987 1,354,066
_________ _________
Nota
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Pasivo y patrimonio neto Pasivo corriente
Sobregiros bancarios 15
Otros pasivos financieros 12 96,885 113,451
Cuentas por pagar comerciales 9 361,035 378,691
Adelantos de clientes 10 185,921 185,345
Cuentas por pagar a entidades relacionadas 13 120,383 130,600
Cuentas por pagar diversas y provisiones 11 100,589 110,765
_________ _________
Total, pasivo corriente 864,828 918,852
_________ _________
Otros pasivos financieros 12 54,684 79,108
Cuentas por pagar comerciales 502 743
Anticipo de clientes 8,421 21,344
Cuentas por pagar diversas y provisiones 11 47,019 46,301
Pasivo por impuestos diferidos - -
_________ _________
Total, pasivo No corriente 110,626 147,496
_________ _________
Total, pasivo _________ 975,454 _________ 1,066,348
Patrimonio neto
Capital emitido 200,000 200,000
Reserva legal 39,939 33,339
Ganancia no realizada 937 937
Resultado por conversión 25,657 39,419
Resultados acumulados 35,000 14,023
_________ _________
Total, patrimonio neto 301,533 287,718
_________ _________
Total, pasivo y patrimonio neto 1,276,987 1,354,066
_________ _________
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de resultados integrales
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2022 y de 2021
Por el período de tres meses terminado al 31 de marzo de
Por el período de tres meses acumulado al 31 de marzo de _________________________ __________________________
Nota 2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos por obras 14
289,463 228,107
289,463 228,107
Ingresos por venta de servicios 14 113,571 106,501 113,571 106,501
Ingreso por venta de Inmuebles 14 __________ 1,342 __________ 1,574 __________ 1,342 __________ 1,574
404,376 336,182 404,376 336,182
Costo de obras 15 (267,456) (200,087) (267,456) (200,087)
Costo de venta de servicios 15 (82,993) (71,167) (82,993) (71,167)
Costo venta inmuebles 15 __________ (772) __________ (884) __________ (772) __________ (884)
Ganancia (perdida) bruta 53,155 64,044 53,155 64,044
Gastos de administración 16 (10,204) (11,069) (10,204) (11,069)
Otros ingresos operativos 18 1,698 5,416 1,698 5,416
Otros gastos operativos 18 __________ (5,207) __________ (12,860) __________ (5,207) __________ (12,860)
Ganancia (perdida) operativa 39,442 45,531 39,442 45,531
Ingresos financieros 17 346 643 346 643
Gastos financieros 17 (6,075) (7,278) (6,075) (7,278)
Diferencia en cambio, neto (4,928) (2,505) (4,928) (2,505)
Otros ingresos (gastos) de negocios
conjuntos 19 __________ 4,698 __________ 2,951 __________ 4,698 __________ 2,951 Ganancia (perdida) antes del
impuesto 33,483 39,342 33,483 39,342
Ingreso(gasto) por impuestos __________ (5,907) __________ (16,920) __________ (5,907) __________ (16,920) Ganancia (perdida) neta del ejercicio 27,576
__22,422 27,576 22,422
__________
____________
____________
____________
Otros resultados integrales _________ (13,762) __________ 7,037 __________ (13,762) __________ 7,037 Total, resultados integrales _________ 13,814 __________ 29,459 __________ 13,814 __________ 29,459 Utilidad neta por acción básica y diluida
(expresado en miles de nuevos soles) __________ 0.138 __________ 0.112 __________ 0.138 __________ 0.112 Promedio ponderado de acciones (en miles
de unidades) __________ 200,000 __________ 200,000 __________ 200,000 __________ 200,000
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de diciembre de 2022 y de 2021
Capital emitido
Reserva legal
Ganancia no realizada
Resultado por conversión
Resultados acumulados
Total patrimonio
neto S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Saldos al 1 de enero de 2021 200,000 33,339 1,531 20,475 (45,963) 209,382
Efecto de conversión en subsidiaria y negocio conjunto - - - 7,037 - 7,037
Otros (325) (325)
Utilidad neta - - - - 22,422 22,422
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Total, resultados Integrales - - - 7,037 22,097 29,134
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldos al 31 de marzo de 2021 200,000 33,339 1,531 27,512 (23,866) 238,516
Saldos al 01de enero de 2022 200,000 33,339 937 39,419 14,023 287,718
Resultado por conversión otros - - - (13,762) - (13,762)
Reserva legal - 6,600 - - (6,600) -
Otros 1 1
Utilidad / pérdida neta - - - - 27,576 27,576
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Total, resultados integrales - - - (13,762) 27,576 13,814
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Saldos al 30 de marzo de 2022 200,000 39,939 937 25,657 35,000 301,533
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de flujos de efectivo
Por los periodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y de 2021
Por el período de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por el período de tres meses acumulado al 31 de marzo de ___________________________ ___________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Conciliación de la utilidad neta con el efectivo y equivalente de efectivo proveniente de las actividades de operación
Utilidad neta 27,576 22,422 27,576 22,422
Mas (menos) partidas que no han representado desembolsos de efectivo
Depreciación 21,167 19,065 21,167 19,065
Amortización de intangibles 53 69 53 69
Provisión deterioro activos fijos -
Provisión deterioro de existencias -
Impuesto a las ganancias diferido (3,130) 2,557 (3,130) 2,557
Intereses devengados 3,380 4,880 3,380 4,880
Provisión por reparación civil y contingencias
legales 781 3,459 781 3,459
Pérdida neta de enajenación de maquinaria y
equipo 1,302 321 1,302 321
Participación patrimonial de negocios conjuntos (4,698) (2,951) (4,468) (2,951)
Pérdida estimada de obras en ejecución - - -
Diferencia en cambio del efectivo y equivalente
de efectivo 16,370 (6,744) 16,370 (6,744)
Provisiones diversas y otros _________ 1,446 _________ 1,375 _________ 1,446 _________ 1,375
Cambios netos en activos y pasivos operativos 61,355 44,453 61,355 44,453 Disminución (aumento) en activos operativos
Cuentas por cobrar comerciales (24,569) 2,093 (24,569) 2,093
Cuentas por cobrar diversas y otros activos
financieros (4,260) 2,295 (4,260) 2,295
Inventarios (1,516) (1,474) (1,516) (1,474)
Gastos pagados por anticipado 1,419 (940) 1,419 (940)
Aumento (disminución) de pasivos operativos
Cuentas por pagar comerciales (17,897) (82,025) (17,897) (82,025)
Adelantos de clientes (12,347) (7,867) (12,347) (7,867)
Cuentas por pagar diversas y otros pasivos
financieros _________ (20,137) _________ 20,798 _________ (20,137) _________ 20,798 Efectivo y equivalente de efectivo proveniente
de (utilizado en) las actividades de operación _________ (17,952) _________ (22,667) _________ (17,952) _________ (22,667)
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Estado consolidado de flujos de efectivo
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2022 y de 2021
Por el período de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por el período de tres meses acumulado al 31 de marzo de _____________________________ ___________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Actividades de inversión
Ingreso por venta de maquinaria y equipo 1,204 2,031 1,204 2,031
Devoluciones de aporte de capital 2,400 - 2,400 -
Pagos por compra de maquinaria y equipo nota 8 (6,498) (5,331) (6,498) (5,331)
Aporte de Capital (700) - (700) -
Dividendos recibidos de Negocio conjunto - -
Cobro (pago) por compra de otros activos - - - -
__________ __________ __________ _________
Efectivo y equivalente de efectivo utilizado en
las actividades de inversión (3,594) (3,300) (3,594) (3,300)
__________ __________ __________ _________
Actividades de financiamiento
Préstamos recibidos a largo plazo 2,936 - 2,936
Intereses pagados (2,904) (5,335) (2,904) (5,335)
Amortización deuda derecho uso (885) (875) (885) (875)
Amortización de deuda a largo plazo (30,180) (25,834) (30,180) (25,834)
Aumento (pago) de préstamos y sobregiros
bancarios 15 - 15 -
__________ __________ __________ _________
Efectivo y equivalente de efectivo proveniente
de las actividades de financiamiento (33,954) (29,108) (33,954) (29,108) __________ __________ __________ _________
Disminución neta de efectivo y equivalente de
efectivo (55,500) (55,075) (55,500) (55,075)
Efecto neto de traslación (8,148) 2,091 (8,148) 2,091
Diferencia en cambio del efectivo y equivalente
de efectivo (16,370) 6,744 (16,370) 6,744
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al
inicio del período __________ 349,695 __________ 323,498 __________ 349,695 _________ 323,498 Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al
final del período 269,677 277,258 269,677 277,258
__________ __________ __________ _________
2
Cosapi S.A. y Subsidiarias
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados)
Al 31 de marzo de 2022 y al 31 de diciembre de 2021
1. Identificación y actividad económica
(a) Identificación -
Cosapi S.A. (en adelante “la Compañía”) es una sociedad anónima peruana constituida el 28 de febrero de 1967 en Lima, Perú, subsidiaria de Interandes Holding S.A. (en adelante, “IHSA”), empresa peruana que mantiene el 37.45 por ciento de las acciones representativas del capital social de la Compañía. El domicilio legal de la Compañía es Av. República de Colombia N° 791, San Isidro, Lima, Perú.
(b) Actividad económica -
La actividad principal de la Compañía es proveer servicios de ingeniería, procura y construcción dentro del campo de las obras civiles y de montajes electromecánicos, principalmente en los segmentos de infraestructura, proyectos industriales, de petróleo y gas y obras civiles de edificación.
Dichos servicios son contratados de distintas maneras, como sigue: (a) contrato de servicios a suma alzada o precio fijo; (b) contratos a precio fijo por unidad de trabajo ejecutado; y (c) contratos a costo más honorarios por administración o Gerencia de proyecto, o una combinación de ellos. En los dos primeros casos existe la facilidad de pactar cláusulas de escalamiento de precios. Los riesgos y beneficios normalmente son mayores en los dos primeros casos que en (c) donde los riesgos son menores. Asimismo, como es usual en la actividad, la Compañía participa frecuentemente en operaciones conjuntas de construcción, las cuales se forman exclusivamente para concursar y ejecutar obras específicas. En los años 2022 y 2021, la Compañía ha operado directamente y/o a través de operaciones y negocios conjuntos en Peru, Colombia y Chile.
Para el desarrollo de sus operaciones la Compañía mantiene inversiones en Subsidiarias dedicadas a la venta de servicios de movimiento de tierras y al negocio inmobiliario, así mismo ha realizado inversiones en acciones en otras empresas peruanas y extranjeras, a través de inversión, negocios conjuntos y sucursales, dedicadas a realizar actividades relacionadas directamente con la construcción y otras afines a su actividad económica.
2. Efectivo y equivalentes de efectivo
i) A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Caja y fondos fijos 270 220
Cuentas corrientes bancarias 128,354 220,506
Depósitos a plazo 141,053 128,969
________ ________
269,677 349,695
________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
3 3. Cuentas por cobrar comerciales a terceros, neto
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Facturas y letras por cobrar 62,751 97,217
Valorizaciones por cobrar 172,223 102,447
Provisión por avance de obra 90,072 102,737
Fondos de garantía 39,765 37,841
_________ _________
364,811 340,242
Menos - Provisión por cobranza dudosa (158) (158)
_________ _________
364,653 340,084
_________ _________
El anticuamiento de las cuentas por cobrar se muestra como sigue:
Al 31 de marzo de 2022
______________________________________________
No deteriorado Deteriorado Total
S/.(000) S/.(000) S/.(000)
No vencido 364,653 364,653
Vencido - - -
- Hasta 1 mes - - -
- De 1 a 2 meses - - -
- De 2 a 4 meses - - -
- Más 4 meses - 158 158
__________ __________ __________
Total 364,653 158 364,811
__________ __________ __________
Al 31 de diciembre de 2021
______________________________________________
No deteriorado Deteriorado Total
S/.(000) S/.(000) S/.(000)
No vencido 339,680 339,680
Vencido - -
- Hasta 1 mes - -
- De 1 a 2 meses 381 381
- De 2 a 4 meses 23 23
- Más 4 meses - 158 158
__________ __________ __________
Total 340,084 158 340,242
__________ __________ __________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
4 4.
Cuentas por cobrar diversas, neto
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Anticipos a proveedores 55,975 48,385
Cuentas por cobrar diversas 13,836 11,138
Depósitos en garantía 3,414 1,446
Otros menores 220 62
________ ________
73,445 61,031
Estimación por perdida de crédito esperadas (728) (728)
________ ________
72,217 60,303
________ ________
Por su vencimiento:
Parte corriente 70,520 58,106
Parte no corriente 2,197 2,197
Total 72,717 60,303
5. Inventarios, neto
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de
2022
Al 31 de diciembre de
2021
S/.(000) S/.(000)
Inventario de los negocios de construcción y servicios mineros
Repuestos 24,375 27,242
Materiales de obra 29,646 26,599
Suministros 5,010 3,702
Combustibles y lubricantes 3,365 3,290
_________ _________
Subtotal 62,396 60,833
Provisión de deterioro (1,091) (1,152)
Terrenos - -
Obras en proceso 302 410
__________ _________
Total 61,607 60,091
__________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
5 6. Gastos pagados por anticipado
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Impuestos por recuperar
Detracciones 5,491 10,881
Pago a cuenta de impuesto a la renta por aplicar 17,295 20,355 Crédito fiscal por impuesto general a las ventas 16,387 15,739 _________ _________
Total, Impuestos por recuperar 39,173 46,975
Gastos pagados por adelantado
Seguros pagados por adelantado 3,107 4,859
Otros menores 333 -
_________ _________
Total, Gastos por adelantado 3,440 4,859
Costo de desarrollo de proyectos inmobiliarios 310 2
_________ _________
7. Inversiones en subsidiarias y negocios conjuntos
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Negocios conjuntos (b) 110,981 110,912
Disponibles para la venta (c) 703 703
_______ _______
111,684 111,615
_______ _______
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
6 (b) Al 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021 los negocios conjuntos comprenden:
Porcentaje de
participación Valor en libros ___________________ ______________________
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre
de 2021
Al 31 de marzo de
2022
Al 31 de diciembre
de 2021
% % S/.(000) S/.(000)
Metro de Lima Línea 2 S.A. 10.00 10.00 78,291 78,263
COSAPI Inmobiliaria & Grupo Lar Desarrollos
Inmobiliarios S.A.C. 50.00 50.00 2,767 2,943
Desarrollo Salaverry 475 S.A.C 50.00 50.00 4,514 6,384
Desarrollo Olguín SAC 30.00 30.00 387 1,590
Desarrollo Lince SAC 50.00 50.00 1,442 1,618
Desarrollo Inmobiliario Derby SAC 50.00 50.00 2,721 2,262
Consorcio COSAPI ME Spa 50.00 50.00 1,911 1,920
Constructora Consorcio ICSK-COSAPI Ltda 25.00 25.00 18,948 15,932 ________ ________
110,981 110,912 _________ _________
(c) Al 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021, las inversiones disponibles para la venta comprenden:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Acciones comunes sin cotización
New Company S.A. 703 703
________ ________
703 703
________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
8. Propiedades, Planta y Equipos
Propios Arrendamiento financiero Derechos de
Uso
COSAPI CONSOLIDADO
Equipo de Trabajo
Vehículos Muebles y equipos de
cómputo
Equipos en Tránsito
Equipos diversos
Otros Equipos
Sub- Total
Equipo de trabajo
Vehículos Muebles y Enseres
Equipos en Tránsito
Equipos diversos
Otros Equipos
Sub- Total
Total- Activo
Fijo
Edificaciones Total-Activo Fijo
Costo
Saldos al 1 de enero de 2021 405,479 17,701 14,985 44,329 12,411 42,241 537,146 193,152 16,812 - 4,922 1,787 1,497 218,170 755,316 20,822 776,138
Adiciones 26,216 47 3,473 - 1,261 4,893 35,890 4,818 - - - - - 4,818 40,708 4,840 45,548
Ventas y/o Retiros (14,539) (6,183) (2,326) - (5,856) (4,549) (33,453) (8,129) (2,198) - - (2,323) -
(12,650) (46,103) - (46,103)
Reclasificaciones (26,379) - - - - - (26,379) - - - - - - - (26,379) - (26,379)
Transferencias - - 3 128 - (314) (183) - - - - - - - - - -
Ajuste de conversion 29,553 (913) - 4,614 207 2,009 35,470 16,691 436 - 223 715 - 18,065 53,535 - 53,535
Saldos al 31 de diciembre de 2021 420,330 10,652 16,132 48,943 8,023 44,594 548,674 206,532 15,050 0 5,145 179 1,497 228,403 777,077 25,662 802,740
Adiciones 217 - 186 3,627 191 2,277 6,498 - - - - - - - 6,498 - 6,498
Ventas y/o Retiros (5,868) (340) (277) - (647) (1,153) (8,285) - - - - - - - (8,285) - (8,285)
Reclasificaciones - - - - - - - - - - - - - - - - -
Transferencias 189 (95) 20 - - (1) 113 - - - - - - - 113 - 113
Ajuste Conversion (24,218) - (14) (2,098) (190) (1,764) (28,284) (14,163) (346) - (176) 376 - (14,309) (42,593) - (42,593)
Provisión de deterioro - - - - - -
Saldos al 31 de Marzo 2022 390,650 10,217 16,047 50,472 7,377 43,953 518,716 192,369 14,704 0 4,969 555 1,497 214,094 732,810 25,662 758,473
Depreciación acumulada
Saldos al 1 de enero de 2021 237,500 12,535 10,868 23 4,869 30,650 296,445 126,678 7,577 - - 1,737 1,084 137,076 433,521 8,867 442,388
Adiciones (c) 56,132 532 1,534 - 785 4,924 63,907 21,412 786 - - 399 - 22,597 86,504 5,728 92,232
Ventas y/o Retiros (9,714) (4,392) (2,143) - (1,093) (6,332) (23,674) (5,550) (1,728) - - (2,925) - (10,203) (33,877) - (33,877)
Reclasificaciones - - (2) - - - (2) - - - - - - - (2) - (2)
Transferencias - - - - - - - - - - - - - - - - -
Ajuste Conversion 20,827 - (1) - 87 733 21,646 11,243 286 - - 932 (43) 12,418 34,064 - 34,064
Saldos al 31 de diciembre de 2021 304,745 8,675 10,256 23 4,648 29,975 358,322 153,783 6,921 0 0 143 1,041 161,888 520,210 14,595 534,805
Adiciones (d) 13,658 68 394 - 214 1,235 15,569 4,455 99 - - 8 57 4,619 20,188 979 21,167
Ventas y/o Retiros (4,647) (33) (222) - (279) (598) (5,779) 126 - - - (126) - - (5,779) - (5,779)
Reclasificaciones - - (14) - - - (14) - - - - - - - (14) - (14)
Transferencias 436 - - - (24) - 412 - - - - - - 412 - 412
Ajuste Conversion (18,602) - (3) - (103) (946) (19,654) (10,931) (267) - - (11) (91) (11,300) (30,954) - (30,954)
Saldos al 31 de Marzo 2022 295,590 8,710 10,411 23 4,456 29,666 348,856 147,433 6,753 0 0 14 1,007 155,207 504,063 15,574 519,637
Costo neto al 31 de Marzo 2022 95,060 1,507 5,636 50,449 2,921 14,287 169,861 44,936 7,951 0 4,969 541 490 58,887 228,748 10,088 238,836
Costo neto al 31 de diciembre 2021 167,979 5,166 4,117 44,306 7,542 11,591 240,702 52,749 8,129 0 5,145 36 456 66,515 311,672 11,067 267,935
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
8 9. Cuentas por pagar comerciales
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Moneda nacional 269,782 240,783
Moneda extranjera 80,238 121,938
Cuentas por pagar por facturación en exceso 11,517 16,713
_______ _______
Cuentas por pagar largo plazo
361,537
(502)
379,434
(743)
Total, porción corriente 361,035 378,691
_______ _______
10. Adelantos de clientes
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Proyecto Especial de Infraestructura de Transporte
Nacional – Provias Nacional 43,460 43,876
Compañía Minera Antamina 52,086 55,562
Minera Los Pelambres 38,250 21,315
Engie Energía Peru SA 9,797 20,177
Universidad de Lima 6,850 22,488
Minera Chinalco Peru SA 8,973 9,099
Adelantos por ventas futuras- Negocio Inmobiliario 414 416
Asociación Peruana de la Iglesia de los Últimos días 1,746 21,683
Anglo American SA 1,380 2,349
Minsur 24,835 4,354
Mapfre Cia de Seguros y reaseguros 4,379 3,580
Otros menores 2,172 1,790
_________ _________
194,342 206,689
Clasificación a largo plazo (8,421) (21,344)
_________ _________
Total, anticipo clientes 185,921 185,345
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
9 11. Otras cuentas por pagar
A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Tributos y contribuciones por pagar 21,673 22,143
Remuneraciones, vacaciones y participaciones por pagar 19,301 22,986
Impuesto a las ganancias por pagar 15,085 22,041
Vacaciones por pagar 11,538 12,017
Compensación por tiempo de servicios 7,349 5,316
Provisión Reparación Civil 62,389 61,671
Provisión Consorcio Bellavista 8,209 8,676
Otros menores 2,064 2,216
_________ _________
147,608 157,066
Cuentas por pagar diversas a largo plazo (47,019) (46,301)
_________ _________
Cuentas por pagar diversas 100,589 110,765
_________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
12. Otros pasivos financieros
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Corriente No corriente Total deuda
Al 31 de marzo Al 31 de
diciembre Al 31 de marzo Al 31 de
diciembre Al 31 de
marzo Al 31 de diciembre
Acreedor Vencimiento 2022 2021 2022 2021 2022 2021
COSAPI S.A. S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Banco Santander Perú S.A. por aproximadamente S/.200,575 abr-21 - - -
Banco Santander Perú S.A. por aproximadamente $.1,123,118 ene-23 1,070 1,368 - 122 1,070 1,490
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 926,300 mar-23 862 1,004 - 172 862 1,176
Banco Continental S.A. por aproximadamente US$632,800 set-22 103 845 53 86 156 931
Constructora Bigote por aproximadamente S/.6,609,130.44 dic-23 1,993 1,954 3,849 4,200 5,842 6,154
Capital Center por aproximadamente $1,873,065.77 dic-20 2,330 2,450 4,383 5,398 6,713 7,848
Bonos Corporativos por S/.70,000,000 set-25 9,998 9,972 25,020 31,004 35,018 40,976
BTG Pactual – Agencia Chile $ 5´000,000 set-22 12,710 13,374 - - 12,710 13,374
COSAPI MINERIA
Santander Leasing por aproximadamente $33,140,454 abr-23 22,417 23,896 2,022 8,334 24,439 32,230
Santander Leasing por aproximadamente $ 485,382 727 772 63 269 790 1,041
Santander Leasing por aproximadamente $ 592,968 977 1,038 84 360 1,061 1,398
Continental S.A. por aproximadamente $ 4,328,254 Ago-22 1,628 2,917 - - 1,628 2,917
Continental S.A. Leasing aproximadamente $ 3,540,000 Oct-22 2,664 4,086 - - 2,664 4,086
Continental S.A. Leasing aproximadamente $ 1,500,000 mar-23 2,091 2,235 - 576 2,091 2,811
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $4,262,212 Ene-21 672 1,798 - - 672 1,798
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $7,160,154 Feb-21 1,695 3,623 - - 1,695 3,623
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $8,574,725 Mar-21 2,689 5,046 - - 2,689 5,046
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $2,506,624 may-21 1,164 1,883 - - 1,164 1,883
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 836,577 Ene-22 193 515 - - 193 515
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 865,394 Abr-22 493 846 - - 493 846
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 2,867,695 Jul-22 2,854 3,018 2,008 2,959 4,862 5,977
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 3,540,000 mar-23 4,611 4,901 1,604 3,006 6,215 7,907
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 810,149 Ene-23 1,035 1,092 177 484 1,212 1,576
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 781,338 955 1,007 1,023 1,371 1,978 2,378
Caterpillar Leasing Chile por aproximadamente $ 715,210 853 907 1,387 1,727 2,240 2,634
Banco de Crédito del Peru por aproximadamente $14,993,193 mar-23 13,835 14,942 6,932 11,227 20,767 26,169
Banco de Crédito del Peru por aproximadamente $ 1,700,000 Oct-22 1,323 2,015 - - 1,323 2,015
Banco de Crédito del Perú por aproximadamente $ 1,528,000 Feb-22 366 - 366
Banco de Crédito del Perú por aproximadamente $ 851,000 Jul-22 380 720 - - 380 720
Banco de Crédito del Perú por aproximadamente $ 1,271,493 1,585 1,699 1,263 1,803 2,848 3,502
Banco de Crédito del Perú por aproximadamente $ 1,572,894 1,865 1,981 2,879 3,631 4,744 5,612
Leasing Pichincha Perforadora por aproximadamente $ 940,000 753 806 1,578 1,911 2,331 2,717
Leasing Pichincha Cargador frontal por aproximadamente $ 265,000 288 303 359 468 647 771
COSAPI INMOBILIARIA
Inverdes SA (Activos por Derecho de uso) 72 72 - - 72 72
_________ _________ _________ _________ _________ _________
96,885 113,451 54,684 79,108 151,569 192,559
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados)
11 (b) Durante el 2022, la variación neta de las obligaciones financieras ascendió a un importe de S/.40,991,000. A
continuación, se muestra el comportamiento de las obligaciones financieras en los años 2022 y 2021 como sigue:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre
de 2021
S/.(000) S/.(000)
Activos por derecho de uso - 4,840
Adquisición de maquinaria y equipo mediante operaciones de
arrendamiento financiero que no generan flujo de efectivo - 4,818 Diferencia en cambio de obligaciones financieras y otros (1,447) 1,849
Obtención de nuevos prestamos - 12,014
Intereses devengados 3,380 20,789
Intereses pagados (2,904) (20,076)
Efecto de conversión (8,955) 18,077
Amortización de deuda (31,065) (112,885)
_________ _________
Incremento(disminución)neta de las obligaciones financieras (40,991) (70,574)
_________ _________
13. Transacciones con entidades relacionadas A continuación, se presenta la composición del rubro:
Al 31 de marzo de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Cuentas por cobrar a relacionadas
Operaciones conjuntas en el país 13,902 15,113
COSAPI Inmobiliaria & Grupo Lar y Desarrollos
Inmobiliarios S.A.C. 313 213
Desarrollo Salaverry 475 S.A.C. 1,109 957
Desarrollo Olguín SAC 294 269
Desarrollo Lince SAC 677 498
Inmoservicios 136 -
Otros 136 148
________ ________
16,764 17,198
________ ________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
12 Al 31 de marzo
de 2022
Al 31 de diciembre de 2021
S/.(000) S/.(000)
Cuentas por pagar a relacionadas
Operaciones conjuntas en el país 115,045 125,162
Consultoría en Recuperación de Activos y
Administración S.A. 4,739 4,803
COSAPI Inmobiliaria & Grupo Lar y Desarrollos
Inmobiliarios S.A.C. 26 25
Desarrollo Salaverry 475 SAC - -
Inmoservicios 241 -
Desarrollo Lince SAC 10 9
Otros 322 601
________ ________
120,383 130,600
________ ________
14. Ingresos por actividades ordinarias
Por los periodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y de 2021 los ingresos de obras y servicios incurridos por el Grupo son como sigue:
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _________________________ _________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingreso por obras 289,463 228,107 289,463 228,107
Ingreso por venta de servicios 113,571 106,501 113,571 106,501
Ingresos por venta de inmuebles 1,342 1,574 1,342 1,574
_________ _________ _________ _________
404,376 336,182 404,376 336,182
_________ _________ _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
13 15. Costo de ventas de obras y servicios
Por los periodos de tres meses terminados el 31 de marzo de 2022 y de 2021, los costos de ventas de obras y servicios incurridos por el Grupo son como sigue:
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de ____________________________ ___________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costo de obras
Servicios prestados por terceros 96,555 99,785 96,555 99,785
Gastos de personal 74,354 62,240 74,354 62,240
Materiales utilizados 60,162 19,827 60,162 19,827
Depreciación 3,938 2,764 3,938 2,764
Otros gastos 32,447 15,471 32,447 15,471
_________ _________ _________ _________
267,456 200,087 267,456 200,087
_________ _________ ___________ ___________
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _____________________________ ____________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Costos de servicios
Servicios prestados por terceros 12,997 8,924 12,997 8,924
Materiales utilizados 39,485 29,578 39,485 29,578
Gastos de personal 12,285 11,078 12,285 11,078
Depreciación 16,079 14,964 16,079 14,964
Otros gastos 2,147 6,623 2,147 6,623
_________ _________ _________ _________
82,993 71,167 82,993 71,167 _________ _________ _________ _________
Costo de Ventas Inmobiliario 772 884 772 884
_________ _________ _________ _________
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
14 16. Gastos de administración
A continuación, se presenta la composición del rubro por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2022 y de 2021:
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _____________________________ ____________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Gastos de personal 6,938 7,405 6,938 7,405
Servicios prestados por terceros 1,816 2,124 1,816 2,124
Depreciación 1,150 1,338 1,150 1,338
Materiales y Repuestos utilizados 24 13 24 13
Otros menores 276 189 276 189
_________ _________ _________ _________
10,204 11,069 10,204 11,069
_________ _________ _________ _________
17. Ingresos y Gastos Financieros
A continuación, se presenta la composición del rubro por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de 2022 y de 2021:
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _____________________________ ____________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos financieros
Intereses depósitos bancarios 346 391 346 391
Intereses sobre cuentas relacionadas - - - -
Otros menores - 252 - 252
_________ _________ _________ _________
Total Ingresos Financieros 346 643 346 643
_________ _________ _________ _________
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _____________________________ ____________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Gastos financieros
Intereses Derecho de Uso 181 147 181 147
Intereses sobre contratos de leasing 325 1,079 325 1,079
Gastos por fianzas bancarias 2,627 1,979 2,627 1,979
Intereses sobre préstamos 1,953 2,498 1,953 2,498
Intereses de Bonos 920 1,156 920 1,156
Intereses Deuda Tributaria - 383 - 383
Otros menores 69 36 69 36
_________ _________ _________ _________
Total Gastos Financieros _________ 6,075 _________ 7,278 _________ 6,075 _________ 7,278
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
15 18. Otros Ingresos y gastos operativos
A continuación, se presenta la composición del rubro por los periodos de tres meses al 31 de marzo de 2022 y de 2021:
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _____________________________ ____________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
Ingresos
Venta de activo fijo 1,204 2,031 1,204 2,031
Recupero de siniestros - 526 - 526
Ingreso de ejercicios anteriores - 2,695 - 2,695
Otros 494 164 494 164
_________ ________ _________ _________
1,698 5,416 1,698 5,416
_________ _________ _________ _________
Gastos
Provisión Reparación Civil 718 2,628 718 2,628
Costo de enajenación de activo fijo 2,506 2,352 2,506 2,352
Indemnización salida de personal 316 2,588 316 2,588
Amortización de intangibles 53 69 53 69
Provisión contingencia legal - 831 - 831
Multas e intereses 940 4,228 940 4,228
Gastos de ejercicios anteriores 67 - 67 -
Otros 607 164 607 164
_________ _________ _________ _________
5,207 12,860 5,207 12,860
_________ _________ _________ _________
19. Participación de Negocios conjuntos
Notas a los estados financieros consolidados intermedios (no auditados) - continuación
16 A continuación, se presenta la composición del rubro por los periodos de tres meses al 31 de marzo de 2022 y de
2021:
Por los periodos de tres meses terminados al 31 de marzo de
Por los periodos de tres meses acumulados al 31 de marzo de _____________________________ ____________________________
2022 2021 2022 2021
S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000)
COSAPI Mas Errázuriz SPA (1) (5) (1) (5)
Constructora Consorcio ICSK Cosapi
Ltda. 2,213 1,822 2,213 1,822
Cosapi Inmobiliaria SA &Grupo Lar (178) (157) (178) (157)
Desarrollo Salaverry 475 S.A.C (271) (386) (271) (386)
Desarrollo Olguín SA (302) (162) (302) (162)
Desarrollo Lince SAC (173) (203) (173) (203)
Desarrollo Derby (240) - (240) -
Metro de Lima línea 2 S.A. 3,650 2,042 3,650 2,042
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4,698 2,951 4,698 2,951
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20. Tipo de cambio
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio promedio ponderado mercado libre publicado por la Superintendencia de Banca, seguro y AFP.
Al 31 de marzo del 2022, los tipos de cambio para las transacciones en dólares americanos fueron de S/. 3.695 por US$ 1 para la compra y S/. 3.701 por US$1 para la venta (S/. 3.975 por US$1 para la compra y S/. 3.998 para la venta al 31 de diciembre del 2021).
21. Hechos Posteriores
A la fecha de cierre del presente informe no han ocurrido hechos relevantes que sean materia de ajuste o revelación.
