INFORMES. (33) / DIPLOMADO EN

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INFORMES. (33) 3629-7445 / 3629-7452

D I P L O M A D O E N

TRIBUTACIÓN

INTERNACIONAL

2019

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AL CONCLUIR EL DIPLOMADO EL PARTICIPANTE CONOCERÁ :

PERFIL PROFESIONAL DEL PARTICIPANTE

FORTALEZA

Contralor o Gerente de Impuestos o contadores de Corporativos Transnacionales, abogados, consultores o asesores fiscales que en su práctica tengan contacto con la tributación internacional, así como directores, académicos o cualquier persona de profesión afín interesada en incrementar su conocimiento en la Tributación Internacional.

El Diplomado en Tributación Internacional tiene por objetivo proporcionar al participante herramientas que incrementarán sus habilidades en materia fiscal internacional, mediante el conocimiento de las disposiciones domésticas, su interacción con los tratados internacionales y su correcta interpretación, con lo cual aportará certeza y eficiencia a las operaciones en las que sea parte ya sea como asesor externo o responsable de alguna área en la empresa multinacional o nacional con operaciones en el extranjero, así como conocer de la mano de expertos de primer nivel los temas de actualidad en materia de fiscalidad internacional.

El participante adquirirá destrezas que le permitan desarrollarse en su ámbito profesional, con un perfil vanguardista y capaz en la correcta aplicación de las disposiciones fiscales domésticas, los tratados internacionales y las implicaciones fiscales de las operaciones transfronterizas.

Profundamente el marco fiscal de los pagos que hacen entidades mexicanas a residentes en el extranjero.

Los procedimientos para crear un tratado para evitar la doble tributación, conociendo su marco jurídico, así como los métodos aplicables para su interpretación.

La forma en que las entidades comerciales tributan en diversos países, así como el impacto de las inversiones transfronterizas.

Los principios rectores en materia tributaria a nivel internacional y su impacto en México.

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Módulo I

INTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL (10 hrs.) 1.1. Jerarquía de las normas tributarias.

1.2. Término de extranjeros.

1.3. Fuente de Riqueza y sus principios.

1.4. Concepto de Residencia Fiscal.

1.5. Domicilio fiscal.

1.6. Establecimiento Permanente.

Módulo II

INGRESOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE FUENTE DE RIQUEZA EN MÉXICO (15 hrs.)

2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.

2.2. Sujetos obligados.

2.3. Fuente de riqueza.

2.4. Momento de retención de ISR.

2.5. Tipos de ingresos.

Módulo III

EMPRESAS MULTINACIONALES (5 hrs.) 3.1. Introducción a los precios de Transferencia.

3.2. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.

3.3. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.

Módulo IV

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES - REFIPRES (10 hrs.) 4.1. Historia de los REFIPRES.

4.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.

4.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.

Módulo V

TRATADOS INTERNACIONALES (20 hrs.)

5.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales.

5.2. Principios rectores de los modelos tributarios.

5.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.

5.4. Ley de tratados.

5.5. Interpretación de tratados internacionales.

5.6. Modelo OCDE de tratados.

5.7. Modelo USA de tratados.

5.8. Ejemplos de tratados internacionales.

Módulo VI

CONTROVERSIAS INTERNACIONALES (10 hrs.) 6.1. Origen de las controversias internacionales.

6.2. Ejemplos de controversias internacionales.

6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.

6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales.

6.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales .

6.6. Implementación de la acción 14 de BEPS.

Módulo VII

FISCALIZACIÓN INTERNACIONAL (30 hrs.) 7.1. Antecedentes.

7.2. Objeto de las normas jurídicas tributarias en materia internacional.

7.3. FATCA. 7.4. CRS. 7.5. BEPS. 7.6. MLI.

7.7. Visión de la autoridad en materia de fiscalización internacional.

Módulo VIII

IMPUESTOS EN ESPAÑA Y LA UNIÓN EUROPEA (10 hrs.) 8.1. Introducción a la legislación fiscal española.

8.2. Impuesto sobre la Renta. 8.3. Impuesto sobre Sociedades. 8.4. Impuesto al Patrimonio.

8.5. Renta y la participación de los no residentes.

8.6. Impuesto al Valor Agregado.

8.7. Impuesto de Sucesiones y Donaciones. 8.8. Regímenes fiscales en la Unión Europea. Módulo IX

IMPUESTOS EN ESTADOS UNIDOS (20 hrs.) 9.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.

9.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.

9.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.

9.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.

9.5. Principales fuentes de ingresos federales.

9.6. Recaudación de impuestos. 9.7. Tributación internacional.

9.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.

9.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA.

Módulo X

PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL (20 hrs.) 10.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.

10.2. Estructuras de financiamiento. 10.3. Empresas Holding.

10.4. Tratamiento de intangibles. 10.5. Reestructuras internacionales. 10.6. Ganancias de capital.

10.7. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).

TEMARIO

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Módulo I

INTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL (10 hrs.) 1.1. Jerarquía de las normas tributarias.

1.2. Término de extranjeros.

1.3. Fuente de Riqueza y sus principios.

1.4. Concepto de Residencia Fiscal.

1.5. Domicilio fiscal.

1.6. Establecimiento Permanente.

Módulo II

INGRESOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE FUENTE DE RIQUEZA EN MÉXICO (15 hrs.)

2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.

2.2. Sujetos obligados.

2.3. Fuente de riqueza.

2.4. Momento de retención de ISR.

2.5. Tipos de ingresos.

Módulo III

EMPRESAS MULTINACIONALES (5 hrs.) 3.1. Introducción a los precios de Transferencia.

3.2. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.

3.3. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.

Módulo IV

REGÍMENES FISCALES PREFERENTES - REFIPRES (10 hrs.) 4.1. Historia de los REFIPRES.

4.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.

4.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.

Módulo V

TRATADOS INTERNACIONALES (20 hrs.)

5.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados entre estados y organizaciones internacionales.

5.2. Principios rectores de los modelos tributarios.

5.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.

5.4. Ley de tratados.

5.5. Interpretación de tratados internacionales.

5.6. Modelo OCDE de tratados.

5.7. Modelo USA de tratados.

5.8. Ejemplos de tratados internacionales.

Módulo VI

CONTROVERSIAS INTERNACIONALES (10 hrs.) 6.1. Origen de las controversias internacionales.

6.2. Ejemplos de controversias internacionales.

6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.

6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales.

6.5. Procedimiento de acuerdo mutuo (MAP por sus siglas en inglés) en tratados internacionales .

6.6. Implementación de la acción 14 de BEPS.

Módulo VII

FISCALIZACIÓN INTERNACIONAL (30 hrs.) 7.1. Antecedentes.

7.2. Objeto de las normas jurídicas tributarias en materia internacional.

7.3. FATCA.

7.4. CRS.

7.5. BEPS.

7.6. MLI.

7.7. Visión de la autoridad en materia de fiscalización internacional.

Módulo VIII

IMPUESTOS EN ESPAÑA Y LA UNIÓN EUROPEA (10 hrs.) 8.1. Introducción a la legislación fiscal española.

8.2. Impuesto sobre la Renta.

8.3. Impuesto sobre Sociedades.

8.4. Impuesto al Patrimonio.

8.5. Renta y la participación de los no residentes.

8.6. Impuesto al Valor Agregado.

8.7. Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

8.8. Regímenes fiscales en la Unión Europea.

Módulo IX

IMPUESTOS EN ESTADOS UNIDOS (20 hrs.) 9.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.

9.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.

9.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.

9.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.

9.5. Principales fuentes de ingresos federales.

9.6. Recaudación de impuestos.

9.7. Tributación internacional.

9.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.

9.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de USA.

Módulo X

PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL (20 hrs.) 10.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.

10.2. Estructuras de financiamiento.

10.3. Empresas Holding.

10.4. Tratamiento de intangibles.

10.5. Reestructuras internacionales.

10.6. Ganancias de capital.

10.7. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).

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C L A U S T R O D E P R O F E S O R A D O

Lic. Nadja Ruiz Euler (México)

Actualmente socia de la práctica de Controversia Fiscal en EY. Fungió en el Servicio de Administración Tributaria como Administradora Central encargada de la Implementación en México del Intercambio Automático de Información Financiera para Efectos Fiscales (FATCA y CRS), así también, fungió como Autoridad Competente para asuntos fiscales internacionales y como Administradora Central de Normatividad Internacional.

Lic. Koen Van't Hek (Holanda)

Socio de la práctica de impuestos de EY, egresado de la Universidad de Tillburg, Países Bajos, con maestría en Derecho Fiscal, además cuenta con especialidades en Derecho Internacional por la Universidad de Leuven, Bélgica y en Estudios Europeos por la Universidad de Rotterdam. Con 25 años de experiencia en temas de asesoría fiscal internacional, de los cuales 20 años han sido en México.

Mtro. Jerónimo Chavarría (Luxemburgo)

Egresado de la Universidad de Leiden, Gerente Senior de la Práctica de impuestos de KPMG en Luxemburgo, enfocado durante los últimos diez años a la asesoría en materia de derecho tributario internacional en Luxemburgo, en relación a las operaciones transfronterizas, tenencia y estructuras de propiedad intelectual, reorganizaciones, fusiones y adquisiciones, así como en general a la estructuración corporativa de empresas multinacionales.

Mtro. Raúl Navarro Becerra (México)

Socio de la práctica de impuestos en la firma Chevez, Ruiz, Zamarripa y Cia., S.C. con licenciatura en Derecho por la Universidad Panamericana (UP), sede Guadalajara y Maestría en Impuestos Internacionales, New York University. Integrante de la Barra Mexicana de Abogados (BMA) y la International Fiscal Asociation (IFA). Expositor activo en diversos foros relacionados con asuntos en materia fiscal internacional.

Mtro. Pedro Corona de la Fuente (Estados Unidos)

Pedro está habilitado para ejercer ante el Tribunal Fiscal de los EE.UU., posee amplia experiencia en asesorar a clientes y compañías privadas en estructuras de inversión estadounidenses, operaciones transfronterizas, planeación tributaria basada en tratados fiscales, obligaciones de retención y cumplimiento de obligaciones de reporte en operaciones internacionales en los Estados Unidos, México y otros países latinoamericanos.

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Mag. Zulema Mosri Gutiérrez (México)*

Actualmente se desempeña como Magistrada de la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa. Profesionista con más de 20 años de experiencia en la Administración Pública. Desde inicio de sus estudios profesionales, ingresó al campo laboral en la Administración Pública en donde ha desempeñado cargos públicos en los tres poderes del Estado y en los distintos órdenes de gobierno, Federal y Estatal.

Dr. Alejandro H. Calderón Aguilera (México)

Socio de la firma Calderón, González y Asociados, reconocido como uno de los mejores abogados especializados en la materia fiscal internacional por diversas revistas. Coautor de diversas publicaciones. Realizó estudios de introducción al sistema jurídico anglo-sajón en la Universidad de Florida. Diploma de estudios avanzados en el postgrado de derecho tributario y doctorado en la Universidad de Salamanca, España.

C.P. David Edgardo Ruiz Enríquez (México)

Contador Público Egresado de la Escuela Superior de Comercio y Administración del Instituto Politécnico Nacional y realizó un Diplomado en impuestos internacionales por parte del ITAM y la Universidad de DUKE. Actualmente funge como Administrador Central de Fiscalización Internacional, encargo que desempeña de septiembre de 2016 a la fecha. Perteneció a la firma EY, en donde fue Socio en el área de impuestos Internacionales.

Lic. Andrés Sánchez (España)

Abogado, socio de la firma Cuatrecasas en España, especializado en la materia fiscal, con amplia experiencia en transacciones transfronterizas en las siguientes cuatro áreas: inversión extranjera en España, Inversión española en el exterior, reestructuración de grupos multinacionales, así como proyectos de infraestructura, incluyendo fusiones y adquisiciones privadas y públicas.

Lic. Enrique Hernández Pulido (Estados Unidos)

Socio de Procopio, Cory, Hargreaves & Savitch LLP, abogado con licencia de California, en su práctica representa a clientes en temas de planeación fiscal internacional y asuntos internacionales, particularmente mexicanos y mexicano-estadounidenses, asesorando a sus clientes en operaciones comerciales, estructuras de inversión y financiamiento a nivel mundial, planificación de impuestos mundiales sobre ingresos, patrimonio y herencias.

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Lic. Edgar Herrera (Panamá)

Socio de la Firma Galindo Arias y López en Panamá, especializándose en Derecho Tributario doméstico e internacional. Fundador del Capítulo Panameño de la Asociación Fiscal Internacional (IFA), del cual actualmente es Presidente. Además fue corresponsal del International Bureau of Fiscal Documentation, con sede en el Reino de los Países Bajos. Expositor internacional activo en materia de Derecho Tributario e Internacional.

Mag. Miguel de Jesús Alvarado Esquivel (México)*

Magistrado del Tercer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Primer Circuito, se ha desempeñado en diversos cargos del poder Judicial de la Federación. Conferencista activo y docente en diversas universidades, colegios de profesionistas y organismos públicos. Doctorado en Derecho Fiscal en la Universidad Nacional Autónoma de México y Doctorado en Derecho por la Universidad de Salamanca, España.

Dra. Alil Álvarez Alcalá

(México)*

Socia fundadora de la firma Álvarez Alcalá, profesionista con amplia experiencia y alto grado de especialización en materia tributaria, además de contar con más de veinte años de experiencia asesorando integralmente a artistas y deportistas. con Maestría en Derecho por la Universidad de Stanford y Doctorado en Derecho por el Instituto de Investigaciones Jurídicas de la Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM).

*Por confirmar

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FECHA DE INICIO:

Viernes 08 de febrero 2019 FECHA DE TÉRMINO:

Sábado 15 de junio 2019 HORARIOS:

Viernes de 16:00 a 21:00 horas Registro: 15:30 h.

Sábados de 09:00 a 14:00 horas Registro: 08:30 h.

LUGAR: Instalaciones del Colegio Oscar Wilde 5561, Jardines Vallarta, Zapopan, Jalisco.

DPC PARA LA DISCIPLINA

FISCAL: 150 puntos / 150 horas.

INVERSIÓN:

Asociado: $46,000.00

Personal de Asociado: $55,000.00 No Socio: $ 92,000.00

Precios netos

(IVA incluido)

15% de descuento a participantes del USD-PITI 2018

Reservaciones e informes

Tel. 3629 7445 ext. 102 y 191 reservaciones@ccpg.org.mx informes@ccpg.org.mx

Encuentra el formulario de inscripción en:

http://ccpg.org.mx/diplomados

33 1159 8066

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