Dirección General de
Presupuesto y Contabilidad
I. Organigrama II. Misión y visión
III. Programa de trabajo 2006
IV. Proyectos fuera del programa de trabajo
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Suprema Corte de Justicia de la Nación
Dirección General de Presupuesto y Contabilidad
I. Organigrama
II. Misión y visión
La misión de la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad consiste en planear y elaborar el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación e integrar el Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación.
Administrar los recursos presupuestales autorizados a la Suprema Corte y elaborar sus informes contables y presupuestales, así como presentar el Informe de Avance de Gestión Financiera y la Cuenta de la Hacienda Pública de la Suprema Corte.
Administración eficiente de los recursos
presupuestales autorizados a la Suprema Corte
Informe Anual de Labores 2006
En cuanto a su visión, esta área se proyecta como un equipo de trabajo que al sustentar sus actividades en una cultura de calidad, administre los recursos presupuestales de la Suprema Corte, elaborando mediante sistemas automatizados, los documentos presupues- tales y financieros para presentarlos en tiempo y forma, de acuerdo a la normativa vigente.
III. Programa de trabajo 2006
1. Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación para el 2007
Se actualizó el Clasificador por Objeto del Gasto de la Suprema Corte de Justicia de la Nación para su aplicación en 2006 y se enviaron ejemplares a las áreas jurídicas y administra- tivas. Se actualizaron los datos del sistema del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de conformidad con los lineamientos y catálogos presupuestales de 2006.
Se elaboraron los lineamientos para la integración del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2007, incluyendo un caso práctico; se capacitó a los titulares de las Casas de la Cultura Jurídica y se instaló el Sistema del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2007, en las áreas jurídicas y administrativas de la Suprema Corte.
Se consolidaron los requerimientos presupuestales de las unidades responsables y se elaboró el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2007 de la Suprema Corte de Justicia de la Nación.
2. Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación para el 2007
Se participó en la capacitación para la operación del Sistema Integral de Administra- ción (SIA), con motivo de los cambios en la estructura programática por unidad responsable a partir del ejercicio fiscal 2006.
Se presentó al Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos el Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación para el ejercicio fiscal 2007.
3. Presupuesto autorizado
Con base en la autorización del Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación para el ejercicio 2006, se actualizó el presupuesto autorizado para el ejercicio fiscal 2006 por partida presupuestaria, proyecto y unidad responsable, debidamente calendarizado.
Para su correcto ejercicio, se enviaron a las unidades jurídicas y administrativas de este Alto Tribunal sus presupuestos autorizados para el ejercicio fiscal 2006, así como la
Un área cuyo trabajo se sustenta en la cultura de la calidad, para administrar los recursos
presupuestales de este Alto Tribunal
Actualización del Clasificador por Objeto del Gasto
Integración del Proyecto de Presupuesto de Egresos del Poder Judicial de la Federación
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Suprema Corte de Justicia de la Nación
información relativa al programa, subprograma, proyecto, unidad responsable, partida presupuestaria y su calendarización.
Los documentos generados y registrados en el SIA, para el control del presupuesto autorizado a la Suprema Corte, fueron los siguientes:
TIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO TIPO DE DOCUMENTO O REGISTROTIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO
TIPO DE DOCUMENTO O REGISTROTIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO NÚMERO DE DOCUMENTOS O REGISTROSNÚMERO DE DOCUMENTOS O REGISTROSNÚMERO DE DOCUMENTOS O REGISTROSNÚMERO DE DOCUMENTOS O REGISTROSNÚMERO DE DOCUMENTOS O REGISTROS
Afectaciones presupuestarias 47
Transferencias de recursos presupuestales 1,073 Certificaciones de disponibilidad presupuestal 31
Se proporcionó información a la Dirección General de la Tesorería para gestionar ante la Tesorería de la Federación (Tesofe) la ministración de recursos de los meses de diciembre de 2005 a diciembre de 2006 de la Suprema Corte; asimismo se conciliaron las cuentas por liquidar certificadas con ministraciones de recursos para el envío de la infor- mación relativa a la regulación del anticipo. Se enviaron a la Tesofe las fechas programadas para realizar en la cuenta operativa los depósitos de las ministraciones de recursos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, correspondientes al Presupuesto de Egresos 2006.
Se elaboraron los tabuladores de sueldos y prestaciones para mandos superiores y medios, y para el personal operativo de este Alto Tribunal y las proyecciones de gasto de servicios personales de diciembre de 2005, y de enero a diciembre de 2006.
Se elaboró el informe sobre el ejercicio y la asignación modificada del presupuesto de los meses de octubre a diciembre de 2005 y de enero a noviembre de 2006, para deter- minar el avance en el ejercicio del presupuesto anual.
Se enviaron para registro a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, las afecta- ciones presupuestarias con movimientos de ampliaciones y reducciones de los meses de diciembre de 2005, y de enero a octubre de 2006, de los Presupuestos de Egresos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, de los ejercicios 2005 y 2006, respectivamente.
Se realizaron las actividades para el proceso de integración en el SIA, del control de plazas y servicios personales del presupuesto de la Suprema Corte por unidades responsables.
Se elaboraron los anexos I, II y III relativos a los costos de plazas, tabuladores de sueldos y prestaciones de los servidores públicos de la Suprema Corte, y de su Manual de Percepciones, de este Alto Tribunal, el cual se publicó en el Diario Oficial de la Federación el 28 de febrero de 2006.
4. Compromiso, ejercicio y control del presupuesto
De conformidad con los documentos generados por compromisos presupuestales, solici- tudes de pago y comprobaciones de las áreas jurídicas y administrativas, así como de
Publicación del Manual de Percepciones de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
Informe Anual de Labores 2006
los proveedores de la Suprema Corte, y una vez verificado que la información cumplió con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en las normas vigentes, se procesaron:
TIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO TIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO TIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO TIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO
TIPO DE DOCUMENTO O REGISTRO NÚMERO DE DOCUMENTOSNÚMERO DE DOCUMENTOSNÚMERO DE DOCUMENTOSNÚMERO DE DOCUMENTOSNÚMERO DE DOCUMENTOS
Liberación de solicitudes de pedido 2,363
Compromisos por acuerdos 5
Ajuste de valor a compromiso por acuerdo 1
Revisión de pedidos 1,815
Solicitudes de anticipo 4,159
Ejercidos de gastos: 30,499
Directos 3,280
Fondo fijo 20,436
Pólizas en reembolsos 101
Reembolsos de viáticos 6,262
Nómina 343
Pólizas en contrarecibos 77
Contrarecibos: 4,193
Proveedores 4,025
Obra pública 168
Cuentas por liquidar, certificadas internas 6,246
Anticipos de obra pública 15
Reclasificaciones 50
Compensaciones: 867
Directas 235
Obra pública 172
Servicios personales 460
Notificaciones: 4,599
Directas 3,967
Obra pública 172
Servicios personales 460
Solicitudes de alta de proveedores 54
En cumplimiento al Acuerdo General de Administración 6/2001 de la Presidencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, relativo a la adquisición de bienes, contratación de servicios y obra pública, se registraron 436 contratos, 97 convenios modificatorios y 1 adenda.
Se dio seguimiento al ejercicio del presupuesto de 104 unidades responsa- bles, conciliándose los datos presupuestales que fueron proporcionados a dichas unidades, así como a las áreas jurídicas y administrativas para análisis y seguimiento del presupuesto con cifras al mes de noviembre de 2006.
5. Documentos del ejercicio presupuestal contable para externos
Se ha cumplido con la presentación ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público de los reportes de seguimiento financiero y presupuestal, correspondientes a los meses de
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diciembre de 2005 y de enero a octubre de 2006; del reporte mensual del estado del ejercicio del presupuesto (cuentas por liquidar certificadas); del informe del Sistema Integral de Información e informe de cuotas del 8% aportado al ISSSTE por los trabajadores.
Fueron entregados en tiempo y forma a las autoridades competentes los siguientes informes del ejercicio fiscal 2006: Informe Semestral de Avance de Gestión Finan- ciera; informes trimestrales sobre la Situación Económica, Finanzas Públicas y la Deuda Pública, e Información Financiera y Presupuestaria de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, al tercer trimestre de 2006.
Fueron publicados en el Diario Oficial de la Federación, los “RECURSOS presu- puestales devengados por capítulo de gasto y partida presupuestal del ejercicio fiscal 2005”, de la Suprema Corte y en su página web, información del estado del ejercicio del presupuesto correspondiente al mes de octubre de 2006.
Se elaboró y presentó a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público la declaración informativa anual de retenciones de IVA e ISR.
6. Cuenta pública de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
Se entregó la Cuenta de la Hacienda Pública del ejercicio fiscal 2005 al Presidente Constitucional de los Estados Unidos Mexicanos y a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
7. Estados financieros de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
Se elaboraron los estados financieros de noviembre y diciembre de 2005, y de enero a octubre de 2006, los cuales fueron presentados a los funcionarios superiores de la Suprema Corte de Justicia.
Se efectuaron con oportunidad los pagos de las obligaciones que establecen las disposiciones legales en materia fiscal correspondientes a noviembre y diciembre de 2005, y de enero a octubre de 2006. De seguridad social, correspondientes a noviembre y diciembre de 2005; y de enero a la segunda quincena de octubre de 2006, así como los pagos de SAR-FOVISSSTE al quinto bimestre de 2006.
Se revisó cada una de las operaciones presupuestales y financieras que reflejan 922,698 registros contables y 199,120 pólizas, del 16 de noviembre de 2005 al 15 de noviembre de 2006.
8. Fideicomisos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
Se inició el registro contable de las operaciones a noviembre de 2006 de los siguientes fideicomisos: 4657-4 Pensiones complementarias a funcionarios superiores del Poder Judicial
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de la Federación; 11495-2 Pensiones complementarias a mandos medios y personal opera- tivo de la Suprema Corte; 14211-3 Administración de recursos producto de la venta de publicaciones de la Suprema Corte para el financiamiento de nuevas publicaciones y para financiar cualquier proyecto de interés para el fideicomitente; 14210-5 Plan de prestaciones médicas complementarias y de apoyo económico extraordinario a los empleados del Poder Judicial de la Federación; y 14348-9 Inversión de remanentes presupuestarios del año 1998 y anteriores (Banco Nacional de México, S.A.).
Se elaboraron y entregaron los estados financieros de fideicomisos de los meses de noviembre y diciembre de 2005, y de enero a octubre de 2006 a los funcionarios superiores de este Alto Tribunal.
Se publicó en el Diario Oficial de la Federación información de fideicomisos correspondiente al cuarto trimestre de 2005 y del primer al tercer trimestre de 2006 denomi- nados: “SALDOS en moneda nacional de los fideicomisos en los que la Suprema Corte de Justicia de la Nación participa como fideicomitente”, e insertada en su página de Internet, con cifras al 31 de diciembre de 2005, y de enero a octubre de 2006. Asimismo dicha información fue enviada a la Auditoría Superior de la Federación.
9. Cierre presupuestal y contable
Se aplicó el presupuesto por unidad responsable, partida presupuestaria y centro de costo en sus modalidades de autorizado, comprometido y ejercido, para efectos del cierre presupuestal del ejercicio 2005 y los cierres presupuestales-contables mensuales de enero a octubre de 2006. Se efectuó el cierre presupuestal-contable correspondiente al ejercicio fiscal 2005.
10. Simplificación de procesos operativos en materia presupuestal y contable
Se actualizaron los Manuales de Organización y de Procedimientos de la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad al 31 de mayo de 2006, para su entrega a las instancias competentes.
11. Auditorías
Respecto de los requerimientos de auditores internos y externos se atendió:
A la Secretaría Ejecutiva de la Contraloría de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, en la revisión de los estados financieros a diciembre de 2005 y a septiembre de 2006; así como de los registros de los fideicomisos e inversiones en los que la Suprema Corte participa como fideicomitente a diciembre de 2005 y a septiembre de 2006. Asimismo, se revisó conjuntamente con dicha Secretaría, el informe de auditoría al mes de septiembre de 2006
Atención de los
requerimientos de auditores internos y externos
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Suprema Corte de Justicia de la Nación
de los estados financieros de la Suprema Corte, de los fideicomisos en los que la Suprema Corte participa como fideicomitente y del Informe de Avance de Gestión Financiera del ejercicio fiscal 2006.
Al despacho de auditores externos contratados para las auditorías de los estados financieros de la Suprema Corte y de los fideicomisos en los que la Suprema Corte parti- cipa como fideicomitente de los ejercicios fiscales 2003 a 2005 y al 30 de junio de 2006, así como para la revisión de la Cuenta de la Hacienda Pública de la Suprema Corte de Justicia de la Nación de 2005.
A la Auditoría Superior de la Federación, en la revisión de los fideicomisos en los que la Suprema Corte participa como fideicomitente y los capítulos de gasto 1000, 3000 y 5000 del Presupuesto del Ejercicio Fiscal 2004.
IV. Proyectos fuera del programa de trabajo
1. Documentos administrativos
Se analizó el Proyecto de Acuerdo General de Administración, por el que se establece y regula la estructura, atribuciones y obligaciones de los órganos administrativos, de apoyo jurídico y de la Contraloría de este Alto Tribunal; entregándose comentarios y sugeren- cias, determinando en particular los artículos inherentes a las funciones de la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad.
Se elaboró la propuesta de Acuerdo General de Administración por el que se determi- nan las políticas, normas y lineamientos para el proceso presupuestal-contable del Presu- puesto de Egresos de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, que actualizará, en su caso, el Acuerdo General de Administración 24/99.
Se realizaron acciones conjuntas con la Dirección General de Adquisiciones y Servicios para la elaboración del Programa Anual Calendarizado de Adquisiciones, Usos, Servicios y Obra Pública 2007 y se consolidaron los datos para 2006 de las Salas, de la Secretaría de Acuerdos de la Sala Penal y Civil y de la Secretaría de Acuerdos de la Sala Administrativa y de Trabajo, todas de este Alto Tribunal, así como de la propia Dirección General de Presupuesto y Contabilidad.
Se determinaron, en su caso, nuevas directrices en la actividad presupuestal y con- table derivadas de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y su Reglamento.
2. Seguimiento a los puntos de acuerdo de los diversos Comités de Ministros Se realizó el seguimiento y se informó del cumplimiento a los puntos de acuerdo que competen a la Dirección General de Presupuesto y Contabilidad, de las sesiones de noviem-
Informe Anual de Labores 2006
bre de 2005 al 15 de noviembre de 2006 de los Comités de Gobierno y Administración; de Publicaciones y Promoción Educativa; de Comunicación Social y Difusión; de Archivo, Biblioteca e Informática; de Relaciones Públicas Nacionales e Internacionales; de Desarrollo Humano, Salud y Acción Social y de Acuerdos y Reglamentos.
