UPT
FACULTAD DE DERECHO Y CS. POLÍTICAS Sin fines de lucro
SÍLABO DE DERECHO TRIBUTARIO II (Regímen Impositivo)
1. DATOS GENERALES
2. DESCRIPCIÓN DE LA ASIGNATURA
La presente asignatura de Derecho Tributario II corresponde al área de Derecho Público, es obligatoria y es de naturaleza teórico y práctica, con el propósito de brindar un panorama amplio del Derecho Tributario, y parte impositiva, vigente en el país; de tal manera que el alumno comprenda, desarrolle, determine y aprenda a cumplir y hacer cumplir los tributos administrados por el Gobierno Municipal, Gobierno Central otros tributos, y así como los procedimientos ante los Organismos Rectores, como son las Municipalidades y la SUNAT.
3. COMPETENCIA DE LA ASIGNATURA.
COMPETENCIA EVIDENCIA
Absuelve y asesora sobre el cumplimiento de las obligaciones tributarias derivadas del Impuesto a la Renta y el IGV.
Patrocina ante las instancias competentes la solución de conflictos derivados de la ejecución de estos tributos
Expone y aplica adecuadamente y con conocimiento jurídico los aspectos del Derecho Tributario (Régimen Impositivo).
Ficha de Consulta Informes
Reclamos ante las instancias competentes
4. ARTICULACIÓN CON COMPETENCIAS GENÉRICAS UPT
COMPETENCIA GENÉRICA UPT: G4 PENSAMIENTO CRITICO
Criterio Nivel de logro
Interpreta analíticamente la información 3 Obtiene información y la interpreta de manera correcta, es capaz de identificar la información irrelevante en la solución del problema.
Facultad : Derecho y Ciencias Políticas Escuela Profesional : Derecho
Nombre de la Asignatura : Derecho Tributario II (Régimen Impositivo) Código de la Asignatura : DEE-1065
Semestre Académico : 2020-I
Ciclo : décimo
Horas : 03 Horas Académicas
Créditos : 03
Tipo de Asignatura : (x) Obligatorio ( ) Electivo Pre-requisito : DEE-965
Docente :
5. UNIDADES DIDÁCTICAS
5.1 PRIMERA UNIDAD DIDÁCTICA:
INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO II (REGIMEN IMPOSITIVO)
Total Horas: 27 (9 Semanas) 5.1.1 Resultados de aprendizaje:
- Conoce, valora y aplica las normas jurídicas del Derecho Tributario. Identifica las normas relacionadas con el Derecho Tributario, la Ley Marco del Sistema Tributario Nacional. El Código Tributario y la Ley Penal Tributaria entre otras.
5.1.2 Contenidos
SEMANAS CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO PROCEDIMENTAL
01 - MARCO TEORICO DEL IMPUESTO A LA RENTA: Teorías: renta producto, flujo de riqueza y consumo más incremento patrimonial.
- Identifica el concepto de renta y sus teorías 02 - CRITERIOS DE VINCULACIÓN DEL
IMPUESTO A LA RENTA Objetivo y Subjetivo. Análisis de la Legislación Peruana
- Identifica los criterios de vinculación y el análisis legal del mismo.
03 - EXONERACIONES E INAFECTACIONES. Sujetos inafectos e ingresos inafectos
- Diferencia las instituciones que establecen beneficios tributarios.
04 - CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
- Determina los sujetos del Impuesto a la Renta.
05 - RENTAS DE PRIMERA CATEGORIA: Conceptos previos, renta bruta, renta neta, pagos a cuenta y criterio de imputación.
- Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de primera categoría.
06 - RENTA DE SEGUNDA CATEGORIA: Conceptos previos, renta bruta, renta neta, pagos a cuenta y criterio de imputación
- Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de segunda categoría.
07 - DETERMINACION DE LAS RENTAS DE PRIMERA Y SEGUNDA CATEGROIAS
- Identifica el procedimiento de determinación del Impuesto a la Renta de primera y segunda categoría
08 - RENTAS DE CUARTA CATEGORIA: Conceptos previos, renta bruta, renta neta, pagos a cuenta y criterio de imputación.
- Identifica los conceptos básicos del impuesto a la renta de cuarta categoría.
09 - RENTAS DE QUINTA CATEGORIA: Conceptos previos, renta bruta, renta neta, pagos a cuenta y criterio de imputación
- Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de quinta categoría
CONTENIDOS ACTITUDINALES:
El alumno sentirá gran iniciativa por comprender la importancia del derecho Tributario en su formación profesional.
ACTIVIDADES ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ✓ Receptores activos motivados a las preguntas
calificadas
✓ Desarrollan prácticas calificadas de las lecturas individuales
✓ Analizan y procesan la información, para desarrollar habilidades y promover la participación individual y grupal del alumnado
Talleres de Practicas de elaboración de árbol genealógico personal.
Formulación de cuestionarios, para llevar a los alumnos a tener habilidades y promover la participación grupal
Trabajos encargados; elaboración de dispositivas. Primer examen escrito
5.1.4. EVALUACION DE LOS LOGROS DE APRENDIZAJE
Ponderación de la Unidad Criterios de Evaluación Ponderación de los criterios
UNIDAD I 50%
Actitudinal
Solución de casos propuestos (Control de lectura, trabajos encargados, exposiciones) Examen de Unidad 05% 45% 50% Total 100% 5.1.5. BIBLIOGRAFIA GENERAL
✓ Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972 – Editorial Fénix ✓ Ley Procedimiento Administrativo General N° 27444 ✓ El Código tributario.
✓ Teoría y Práctica del Impuesto a la Renta: ejercicio 2014-2015 : Dr. Mario Alva Matteucci, CP.C.C José Luis García Quispe-Editorial Pacifico editores S.A.
5.2 SEGUNDA UNIDAD DIDÁCTICA:
IMPUESTO A LA RENTA, RENTAS DE PRIMERA, SEGUNDA, TERCERA, CUARTA Y QUINTA CATEGORÍA. PROCEDIMIENTO DE COBRANZA COACTIVA.
Total Horas: 27 5.2.1 Resultados de aprendizaje:
- Conoce, valora y aplica las normas jurídicas del Derecho Tributario. Identifica las normas relacionadas con el Derecho Tributario, la Ley Marco del Sistema Tributario Nacional. El Código Tributario y la Ley Penal Tributaria entre otras.
5.2.2 Contenidos
SEMANAS CONTENIDO CONCEPTUAL CONTENIDO PROCEDIMENTAL
10 y 11 - DETERMINACION DE LAS RENTAS DE
CUARTA Y QUINTA
- RENTAS DE TERCERA CATEGORIA: Conceptos previos, renta bruta, renta neta, pagos a cuenta y criterio de imputación
- Aplica el procedimiento de determinación del Impuesto a la Renta de cuarta y quinta categoría.
- Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría
12 -RENTAS DE TERCERA CATEGORIA:
Criterios de Imputación y gastos aceptados - Aplica el procedimiento de determinación del Impuesto a la Renta de tercera categoria. 13 - IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
Aspectos generales, concepto, características e hipótesis e incidencia.
- Define los conceptos generales del Impuesto General a las Ventas.
14 - IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS: Inafectaciones y exoneraciones
- Establece diferencias de los beneficios tributarios en el Impuesto General a las Ventas.
15 - IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS: Nacimiento de la obligación tributaria. En la prestación de servicios y en la venta de bienes.
- Establece la hipótesis de incidencia en el Impuesto General a las Ventas.
16 - IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
Sujetos y cálculo de impuesto - Determina los sujetos del Impuesto General a las Ventas, así como el cálculo del mismo 17
- Prueba de Unidad CONTENIDOS ACTITUDINALES:
El alumno sentirá gran iniciativa por comprender la importancia del Derecho Tributario en su formación profesional.
5.2.3 ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS
ACTIVIDADES ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS
✓ Receptores activos motivados a las preguntas calificadas
✓ Desarrollan prácticas calificadas de las lecturas individuales
✓ Analizan y procesan la información, para desarrollar habilidades y promover la participación individual y grupal del alumnado
Talleres de Practicas de elaboración de árbol genealógico personal.
Formulación de cuestionarios, para llevar a los alumnos a tener habilidades y promover la participación grupal
Trabajos encargados; elaboración de dispositivas. Primer examen escrito
5.2.4. EVALUACION DE LOS LOGROS DE APRENDIZAJE
Ponderación de la Unidad Criterios de Evaluación Ponderación de los criterios
UNIDAD II 50%
Actitudinal
Solución de casos propuestos (Control de lectura, trabajos encargados, exposiciones) Examen de Unidad 05% 50% 45% Total 100% 5.2.5 BIBLIOGRAFIA GENERAL
✓ Ley Orgánica de Municipalidades N° 27972 – Editorial Fénix ✓ Ley Procedimiento Administrativo General N° 27444 ✓ El Código tributario.
✓ Teoría y Practica del Impuesto a la Renta : ejercicio 2014-2015 : Dr. Mario Alva Matteucci, CP.C.C José Luis García Quispe-Editorial Pacifico editores S.A.
Elaborado por el Docente de la asignatura Tacna, Marzo 2020
ANEXO DE SÍLABO TRIBUTARIO II DESARROLLO DE COMPETENCIAS DIGITALES
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
1. Presencialidad Determinar si la asignatura:
No requiere presencialidad X
Requiere cierta presencialidad
2. Herramientas para planificación y estructuración de las clases que componen las unidades didácticas indicadas declaradas en el sílabo
Primera Unidad Didáctica Derecho Tributario
Semana Contenido Sincrona Asincrona
01 Marco teórico del
impuesto a la renta
Identifica el concepto de renta y sus
teorías
02 Criterios de vinculación
del impuesto a la renta
Identifica los criterios de vinculación y
el análisis legal del mismo.
03 Exoneraciones e
inafectaciones.
Diferencia las instituciones que
establecen beneficios tributarios.
04 Contribuyentes del
impuesto a la renta
Determina los sujetos del Impuesto a la
Renta.
05 Rentas de primera
categoria
Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de primera
categoría.
06 Renta de segunda
categoria:
Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de segunda
categoría. 07 Determinación de las rentas de primera y segunda categroias Identifica el procedimiento de determinación del Impuesto a la Renta
de primera y segunda categoría
08 Rentas de cuarta
categoria
Identifica los conceptos básicos del
impuesto a la renta de cuarta categoría.
09 Rentas de quinta
categoria Evaluacion de primera
unidad
Identifica los conceptos básicos del
Impuesto a la Renta de quinta categoría
Semana Contenido Sincrona Asincrona 10 y 11 - Determinacion de las rentas de cuarta y quinta Rentas de tercera categoria Aplica el procedimiento de
determinación del Impuesto a la Renta de cuarta y quinta categoría.
Identifica los conceptos básicos del Impuesto a la Renta de Tercera Categoría 12 -Rentas de tercera categoria Aplica el procedimiento de
determinación del Impuesto a la Renta de tercera categoria.
13 Impuesto general a las
ventas.- Aspectos
generales, concepto,
características e
hipótesis e incidencia.
Define los conceptos generales del
Impuesto General a las Ventas.
14
IGV - Inafectaciones y exoneraciones
Establece diferencias de los beneficios tributarios en el Impuesto General a las Ventas.
15 IGV - Nacimiento de la
obligación tributaria
Establece la hipótesis de incidencia en
el Impuesto General a las Ventas.
16
IGV-Sujetos y cálculo de impuesto
Determina los sujetos del Impuesto General a las Ventas, así como el cálculo del mismo
17 Prueba de Unidad