SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
REPÚBLICA DOMINICANA
MEMORIAS 2008
ENERO 2009
INDICE DE LA MEMORIA INSTITUCIONAL 20008
I.- ANALISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
El Sistema Financiero Dominicano 2004-2008: de la crisis al crecimiento……… con estabilidad
II.- GESTION INSTITUCIONAL
2.1 Departamentos Técnicos
2.1.1 Fiscalización, Supervisión y Seguimiento... 2.1.2 Normas y Estudio………... 2.1.3 Control de Información...
2.2 Departamentos Operativos y Apoyo
2.1.1 Subgerencia Operativa y de Sistemas... 2.2.2. Administrativo Financiero………... 2.2.3 Recursos Humanos……..…………... 2.2.4 Tecnología y Operaciones
2.3 Departamentos de Asesorías y Consulta
2.3.1 Consultoría Jurídica……… 2.3.2 Relaciones Públicas……… 2.3.3 Planificación y Proyectos Internacionales………..
I.- ANALISIS DEL SISTEMA FINANCIERO
El Sistema Financiero Dominicano 2004-2008: de la crisis al
crecimiento con estabilidad
Estructura del Sistema Financiero Dominicano
DICIEMBRE 2008
TOTAL de ACTIVOS RD$596.5 Mil Millones de Pesos
ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO
Miles Millones de RD$
Miles Millones de
USD* % Activos No. Entidades
BANCO MULTIPLES 486.7 13.9 81.6 12 ASOCIACIONES DE AHORROS Y PRESTAMOS 77.9 2.2 13.1 16 BANCOS DE AHORROS Y CREDITOS 18.1 0.5 3.0 26 CORPORACIONES DE CREDITOS 1.4 0.0 0.2 14 INSTITUCIONES PUBLICAS 12.2 0.3 2.0 2 Total Activos del Sistema Financiero 596.5 17.0 100.0 70
* Tasa de Cambio de Referencia RD$35.00 x 1 USD
TOTAL DE ACTIVOS
INTERMEDIARIOS FINANCIEROS SUPERVISADOS
La economía dominicana, en el periodo 2004-2008 atravesó por presiones y choques que requirieron de un esfuerzo significativo de todos los agentes económicos para ajustarse y reencauzarse hacia la estabilidad. En lo que respecta a las políticas públicas, la atención ha estado centrada en superar las debilidades acumuladas en distintas esferas de la economía nacional. Para ello se ha promovido el respeto a la institucionalidad de manera que podamos resistir de forma menos traumática choques adversos que en el futuro pudiesen producirse y que nos permita a la vez asegurar tasas adecuadas de crecimiento económico y desarrollo social.
En el 2003, la quiebra de tres importantes bancos nos mostró cómo las debilidades en la regulación y en la capacidad de detectar a tiempo prácticas fraudulentas pueden generar problemas a toda la economía. La expansión de los medios de pagos asociados al rescate de los bancos quebrados y la incertidumbre y desconfianza generada respecto al futuro de la economía conllevaron a una severa crisis económica, cuyas manifestaciones más evidentes en el plano macroeconómico se expresaron en una fuerte depreciación del peso, altas tasas de inflación y la contracción del nivel de actividad económica y el empleo. En el plano microeconómico, la manifestación más dramática fue la quiebra de miles de empresas y la inmersión en la pobreza de más de millón y medio de dominicanos y dominicanas.
De igual manera, en el plano monetario no era sostenible la situación encontrada en agosto del 2004, ya que para contrarrestar los efectos perniciosos de la expansión monetaria generada por el rescate de los bancos quebrados, el Banco Central debió pagar altas tasas de interés por certificados emitidos que en promedio mostraban plazos de vencimiento que no superaban 180 días.
El Gobierno del Dr. Leonel Fernández ha realizado un gran esfuerzo para reencauzar la economía dominicana hacia la estabilidad, en el entendido de que constituye una condición indispensable para fomentar la inversión, proteger el ingreso de la población y asegurar la gobernabilidad social.
La solidez o fragilidad de un sistema financiero es el resultado, en gran medida, de políticas macroeconómicas y estructurales que articulen el aparato productivo con el sector financiero. Dicho de otra manera, un buen sistema financiero es una condición necesaria para crecer. Los intermediarios financieros canalizan los recursos de los depositantes y al contar con fuentes de información confiables sobre las empresas pueden identificar los proyectos más rentables y asignar de manera eficiente el capital. Esta es una labor esencial para el desarrollo económico.
Las turbulencias que provocan las crisis bancarias ponen de manifiesto la importancia de la regulación y supervisión financiera. La supervisión no sólo busca proteger los ahorros de
los depositantes, sino asegurar la estabilidad y la salud del sistema financiero, lo cual es vital para el buen desempeño del conjunto de la economía nacional
Fue en medio de una gran crisis, con una situación macroeconómica inestable y con un clima de incertidumbre y desconfianza que en el año 2004, asumimos la gestión de la Superintendencia de Bancos. Desde entonces, definimos las líneas maestras de un plan orientado al fortalecimiento de la regulación y supervisión del sistema financiero nacional, con la firme determinación de superar las debilidades que éste presentaba.
Estas líneas se pueden resumir, y se concretaron en las acciones siguientes:
1- La elaboración, aprobación y puesta en vigencia de las normativas que mandaba la
Ley Monetaria y Financiera.
2- La capitalización de los bancos que presentaban insuficiencia de capital.
3- La limpieza del Sistema, disolviendo instituciones insolventes que no podían ser capitalizadas.
4- El fortalecimiento de la capacidad técnica de la Superintendencia de Bancos, a través de la contratación de personal altamente calificado, introducción de los más sofisticados avances tecnológicos y cambios significativos en los procesos administrativos.
5- La modernización del esquema general de supervisión, en procura de generar
procesos eficaces y eficientes, superando así el modelo de ¨Supervisión por Cumplimiento¨.
6- Y como una derivación de todas estas medidas, la restitución de la confianza del público en el Sistema, pues sin confianza no hay sistema financiero alguno que funcione.
En base al cumplimiento de estas prioridades, los avances y logros en materia de regulación y supervisión y el fortalecimiento alcanzado por el sector financiero dominicano en estos últimos cuatro años han sido los siguientes:
1. Al año 2004, la Ley Monetaria y Financiera carecía prácticamente de marco regulatorio y de instrumentos de implementación. Al día de hoy están aprobados y en aplicación dieciocho (18) reglamentos que ordena la Ley en materia de regulación bancaria, acordes a las mejores prácticas internacionales. Un aspecto que vale destacar es que los mismos fueron previamente estudiados y discutidos con los actores del sector, y así de manera consensuada logramos dar cumplimiento a la mayoría de los 25 principios básicos de supervisión establecidos por el Comité de Basilea.
2. La solvencia de la banca al inicio de nuestro gobierno era de un 8.8%, a diciembre 2008 es de un 14.5%, cumpliéndose así con lo que se estipula en la Ley Monetaria y Financiera, que exige un mínimo de solvencia de un 10% sobre los activos ponderados por riesgos.
SOLVENCIA DE LA BANCA MULTIPLE
dic-02 dic-03 dic-04 dic-05 dic-06 dic-07 dic-08 12,0 8,9 12,9 12,5 12,3 13,1 14,5
INDICE DE SOLVENCIA SISTEMA BANCARIO
3. El patrimonio acumulado del sector bancario, hasta el año 2004, ascendía a 21 mil millones de pesos. Al 2008 se duplicó, alcanzando los 47 mil millones de pesos. Es decir, un incremento de un 124%.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
REPUBLICA DOMINICANA
PATRIMONIO NETO DEL SISTEMA
FINANCIERO
dic-02 dic-03 dic-04 dic-05 dic-06 dic-07 dic-08 20,8 20,5 25,4 31,0 36,0 39,4 46,4 31,5 35,9 44,3 52,3 57,7 62,4 72,0 Miles de MillonesBanca Múltiple
Sistema Financiero
4. Los activos totales del sistema financiero se han incrementado de 365 mil a 597 mil millones de pesos, lo cual arroja una variación de un 64%, en consonancia con el crecimiento que ha registrado nuestra economía en los últimos años.
Concentración Sistema Financiero Dominicano Ranking sobre total Activos DICIEMBRE 2008
Del total de 70 instituciones supervisadas, 12 entidades concentran el 91.15% TOTAL de ACTIVOS RD$596.5 Mil Millones de Pesos
SOLO BANCO BHD % Patrimonio BHD
BANCO SABADER DE ESPAÑA 20%
BANCO POPULAR PUERTO RICO 20%
BANCA NACIONAL con Capital Extranjero Participación
No. Entidades %
1 BANCO DE RESERVAS DE LA REPUBLICA DOMINICANA 25.84
2 BANCO POPULAR DOMINICANO 24.85
3 BANCO BHD 11.25
4 THE BANK OF NOVA SCOTIA 5.97
5 BANCO MULTIPLE LEON 5.12
6 ASOCIACION POPULAR DE AHORROS Y PRESTAMOS 4.20 7 BANCO DOMINICANO DEL PROGRESO 3.68 8 ASOCIACION CIBAO DE AHORROS Y PRESTAMOS 3.07 9 ASOCIACION LA NACIONAL DE AHORROS Y PRESTAMOS 2.52 10 BANCO NACIONAL DE LA VIVIENDA (BNV) 2.04 11 BANCO MÙLTIPLE SANTA CRUZ 1.34
12 CITIBANK, N.A. 1.26
91.15
BANCA EXTRANJERA % ACTIVOS
SCOTIABANK 6.0 CITIBANK 1.3 Total 7.3 % Concentración 6 Primeras Entidades 77.23%
Exposición del Sector Bancario en el Exterior
TOTAL de ACTIVOS SECTOR BANCARIO RD$486.7 Mil Millones de Pesos
0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 8,0% 9,0% 10,0% 9,5% 9,4% 8,5% 8,4% 3,0% 9,0% 6,8% 0,9% 4,1% 4,2% 2,4% 7,0% 1,1% 4,1% 3,0% 0,3% 0,1% 0,3% 0,0% 0,0% 3,9% 0,0% 0,0% 0,0% 2,1%
Depósitos + Inversiones en el Exterior / Total Activos de Cada Banco Pasivos en el Exterior / Total Activos de Cada Banco
5. Los préstamos destinados a los diferentes sectores económicos, que ha nuestra llegada tenían dos años consecutivos creciendo a tasas reales negativas de menos 30%, hoy día acumulan una tasa de crecimiento real positiva de 40%; pasando de 172 mil a 352 mil
millones. Estamos hablando de un incremento nominal en cuatro añosde un 105%.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA
PARTICIPACION CARTERA DE CREDITO POR TIPO DEL SISTEMA FINANCIERO
*Diciembre de cada año % COMERCIAL % CONSUMO % HIPOTECARIA 11,5 11,5 11,0 11,4 13,0 15,3 17,8 17.2 16,8 17,9 15,0 17,8 21,8 24,5 25,2 23.6 71,8 70,6 74,0 70,8 65,2 60,3 57,1 59.2 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 142.2 * Miles de Millones 160.6 174.7 171.9 199.5 242.6 299.9 351.5
6. Al 2004 la cartera vencida del Sistema Financiero era de 9.4%, con provisiones que apenas cubrían el 59.5% de los préstamos vencidos. Hoy se encuentra en 3.5% y las provisiones de estos créditos vencidos han pasado a cubrir el 130.0% de dicho vencimiento, lo cual evidencia una mejora significativa en la calidad de los préstamos.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA
PROVISIONES Y NIVEL MOROSIDAD DE LA CARTERA DE CREDITO
SISTEMA FINANCIERO
64,2 59,5 101,8 105,3 145,5 135,2 130,0 5,1 9,2 7,9 7,4 4,5 5,0 3,5 -1,0 2,0 3,0 4,0 5,0 6,0 7,0 8,0 9,0 10,0 -20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 140,0 160,0dic-02 dic-03 dic-04 dic-05 dic-06 dic-07 dic-08
PROVISIONES MOROSIDAD
Fuente: Estados de Contabilidad Analíticos remitidos por las entidades financieras a la SB
7. La liquidez de la banca es adecuada a las necesidades crediticias actuales de la economía. Representa el 30.1% de las disponibilidades sobre el total de las captaciones, situación que se corresponde con los niveles históricos de liquidez que ha mantenido la banca local.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA LIQUIDEZ DEL SECTOR BANCARIO
28,4 26,0 25,7 40,1 44,5 45,9 32,1 28,2 30,1 -5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0 45,0 50,0
Dic-00 Dic-01 Dic-02 Dic-03 Dic-04 Dic-05 Dic-06 Dic-07 Dic-08
Disponibilidades / Total Captaciones + Obligaciones con Costo
Fuente: Estados de Contabilidad Analíticos remitidos por las entidades financieras a la SB
8- El total de las captaciones del sistema financiero en agosto del 2004 se situaba en 296 Mil Millones de pesos, situándose en 468 mil millones de pesos a septiembre del 2008. Es decir, se ha operado un incremento de 58%, indicador que muestra la confianza en la estabilidad financiera del Sistema y en nuestra moneda.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA
ACTIVOS TOTALES DEL SISTEMA FINANCIERO dic-02 dic-03 dic-04 dic-05 dic-06 dic-07 dic-08 193,8 263,4 285,4 333,0 374,9 438,5 486,7 246,6 325,6 365,1 423,2 467,4 535,8 596,5 Miles de Millones
Banca Múltiple Sistema Financiero
Part% Banca Múltiple
9- La Junta Monetaria aprobó aumentar el límite de endeudamiento para los pequeños deudores, pasando de 5.0 millones a 15.0 millones de pesos. Con esta medida se han beneficiado 191 mil deudores, propietarios de pequeñas y medianas empresas. Estas medidas resultan esenciales para ejecutar políticas que procuren el fomento del empleo y la dinamización de nuestra economía.
10- La aplicación estricta y objetiva de las normas bancarias ha favorecido la desconcentración del crédito comercial. Hasta el año 2004, menos del 2% del total de los deudores concentraban el 84.5% del total de los créditos comerciales del sistema financiero. Hoy día, esas mismas empresas (2,033) sólo concentran el 68.7% del total de los créditos comerciales.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA CLASIFICACION CARTERA DE CREDITO POR CATEGORIA DE RIESGO
*
Fuente: Estados de Contabilidad Analíticos remitidos por las entidades financieras a la SB
CLASIFICACION COMERCIAL CONSUMO HIPOTECARIA
A 49.4 91.1 92.5 B 16.4 3.1 3.1 C 17.5 2.0 2.7 D 10.8 1.1 0.7 E 5.9 2.6 1.0 TOTAL 100.0 100.0 100.0
* Clasificación Sistema Financiero al Mes de Septiembre 2008
11- Con el nuevo límite de endeudamiento para los pequeños deudores, éstos pasan a constituir el 99% de los deudores de los sectores productivos. Es decir, un número de 265 mil pequeños deudores, los cuales sólo deben ser evaluados en función de su historial de pagos. Estos deudores concentran el 31.3% de los créditos comerciales, los cuales ascienden a la suma de 60 mil millones.
12- Se ha evaluado y se ha dado seguimiento a la calidad de la cartera de crédito de todo el sistema financiero, así como a las garantías que sustentan los préstamos. Estas dos medidas tienen la finalidad de asegurar que los prestatarios tengan capacidad de pago para responder a sus obligaciones.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA CARTERA DE CREDITO DEL SISTEMA FINANCIERO
160,6 174,7 171,9 199,5 242,6 299,9 351,5 12,9 8,8 (1,6) 16,0 21,6 23,6 17,2 (5,0) -5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 -50,0 100,0 150,0 200,0 250,0 300,0 350,0 400,0
dic-02 dic-03 dic-04 dic-05 dic-06 dic-07 dic-08
M il e s M il lo n e s
Banca Múltiple Sistema Financiero TCA%
Fuente: Estados de Contabilidad Analíticos remitidos por las entidades financieras a la SB
13- Un buen indicio de los resultados de estos avances es la mejora que ha registrado la rentabilidad sobre el patrimonio promedio de la banca, al pasar de una rentabilidad negativa en el año 2003 de menos (-1.3%), a una impresionante rentabilidad promedio anualizada durante estos últimos cuatro años de 28.3%.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS REPUBLICA DOMINICANA
RENTABILIDAD PROMEDIO DEL SECTOR BANCARIO
(5,0) -5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 dic-02 dic-03 dic-04 dic-05 dic-06 dic-07 dic-08 2,2 (0,0) 1,7 1,8 2,5 2,5 2,7 20,7 (0,2) 19,2 23,3 26,1 28,0 28,3 ACTIVOS CAPITAL
14- A lo interno de la Superintendencia de Bancos, ha quedado fortalecida la capacidad técnica y la calidad de los recursos humanos, dotándolos de herramientas tecnológicas, actualizando y especializando sus conocimientos, lo cual ha mejorado sus competencias para una efectiva supervisión, evaluación y seguimiento de los riesgos asumidos por las entidades de intermediación financiera.
15- Ha quedado instalado un nuevo enfoque de supervisión, el llamado “Modelo de Supervisión Basado en Riesgos”, el cual se fundamenta en la evaluación de las operaciones, procesos y controles de una entidad a partir de la valoración de aspectos relacionados con el ambiente económico en que opera y los factores de riesgos potenciales para el sistema bancario en su totalidad y para cada banco en particular, enfatizando la forma en que las entidades miden y manejan sus riesgos.
16- Se ha fortalecido la transparencia de las informaciones financieras a través de la implementación de un nuevo catálogo de cuentas; además de publicaciones continuas de informaciones financieras a través de nuestra página WEB y requerimiento de planes de negocios a cada banco, para así estar en capacidad de evaluar con anticipación la viabilidad financiera de éstos, evitando posibles riesgos de quiebras a causa de una mala gestión bancaria.
17- Se ha avanzado en el desarrollo de instrumentos confiables de trabajo para dar seguimiento a las posibles operaciones de lavado de dinero.
18- Estamos aplicando el Reglamento sobre ¨Supervisión en Base Consolidada¨, el cual nos permite medir los riesgos no sólo de las entidades de intermediación financiera locales, sino los riesgos de todas las entidades locales y/o transfronterizas, los llamados ¨off- shores¨, vinculados a un grupo financiero. Con esta modalidad pueden valorarse eventuales riesgos potenciales para una entidad financiera local y por vía de consecuencia exigir un aumento de capital adicional en función de los riesgos asumidos.
19- La Superintendencia de Bancos ha suscrito acuerdos internacionales de supervisión y convenios de intercambio de información con Superintendencias de Bancos y Agencias Supervisoras de varios países, entre las cuales podemos citar La Reserva Federal de New York; la OFSI de Canadá; entidades de todos los países Centroamericanos y Panamá, así como con Perú, Chile, Venezuela, Colombia, Grand Cayman, Haití, Antillas Holandesas, Argentina, entre otros.
Como se observa, a diciembre del 2008, el sistema financiero mantuvo una posición robusta. Los indicadores de solvencia, nivel de liquidez, la baja morosidad de su cartera y los altos niveles de provisiones nos permiten afirmar sin temor a equívocos, que tenemos un sistema financiero consolidado, aislado de las convulsiones externas, lo cual ha sido logrado por un diseño de una regulación adecuada y una eficiente supervisión.
Por otro lado, además de la fortaleza que presenta el sistema para enfrentar los efectos que pudiera tener sobre la economía dominicana la coyuntura internacional, la exposición al riesgo financiero nacional debido a la convulsión en los mercados internacionales es mínima. Los activos líquidos depositados en monedas extranjeras el exterior representan el 2.1%, y las inversiones en instituciones extranjeras de corto plazo representan el 4.0% del total de los activos del sistema financiero nacional. Dichas inversiones están muy diversificadas y no representan riesgos para nuestro sistema financiero.
El trabajo que ha permitido estos logros ha sido el resultado del esfuerzo de un equipo técnico y administrativo que cree en la República Dominicana y en su futuro.
No obstante la solidez que hemos esbozado, estamos conscientes de que la consolidación, el fortalecimiento y ahora la protección de nuestro Sistema Financiero es un proceso continuo que debemos seguir vigilando y atendiendo con cautela. Se requiere seguir avanzando en la aplicación de las normas bancarias. Los riesgos hasta el momento están acotados. El Sistema mantiene alta rentabilidad, los indicadores principales son fuertes, aún bajo eventuales condiciones de estrés.
Durante este año 2009, avanzaremos en fortalecer la supervisión consolidada en base a riesgos de los grupos financieros, la transparencia de la información de la banca off-shore, y continuaremos fortaleciendo nuestro esquema de supervisión basado en riesgos de las entidades financieras.
II.- GESTION INSTITUCIONAL
2.1 Departamentos Técnicos
2.1.1 Departamento de Supervisión, Fiscalización y Seguimiento
Durante el año 2008, los Departamentos de Supervisión, Fiscalización y Seguimiento continuaron aplicando y madurando el Modelo de Supervisión Consolidada Basada en Riesgos iniciado durante 2007. El programa de trabajo de 2008 incluyó los diferentes tipos de entidades de intermediación financieras: Bancos Múltiples, Bancos de Ahorros y Créditos, Asociaciones de Ahorros y Préstamos, Corporaciones de Créditos y al Banco Nacional de la Vivienda y Producción.
El modelo de supervisión actualmente en práctica orienta su enfoque hacia la evaluación y determinación del perfil de riesgo de los intermediarios financieros, con relación a los riesgos de crédito, mercado, liquidez y operacional, así como el funcionamiento del gobierno corporativo y de los procesos y controles internos. Se identifican las áreas y actividades significativas que se podrían considerar de alto riesgo, para requerir las medidas y acciones correctivas necesarias para mitigar los riesgos asumidos por los intermediarios, a fin de procurar su estabilidad y correcto funcionamiento.
Durante este año se realizaron varias reuniones de trabajo con representantes de las Superintendencias de Seguro, Valores y Pensiones con el propósito de estimar los riesgos agregados de los grupos financieros y el impacto que estos pudieran tener sobre las entidades de intermediación financiera a que pertenecen a esos grupos. Por primera vez, se realizaron visitas in-situ a entidades transfronterizas que pertenecen a grupos financieros dominicanos. Estas visitas se realizaron dentro del marco de los acuerdos suscritos con los
organismos supervisores de Centroamérica y que conforman el Consejo Centroamericano de Superintendentes de Bancos, de Seguros y de otras Instituciones Financieras. Además, se fortaleció el intercambio de informaciones con los Supervisores Nacionales e Internacionales.
En adición, se evaluaron semestralmente los Planes de Negocios presentados por los Bancos Múltiples, dándole seguimiento a las estrategias de crecimiento de los mismos. Asimismo, se evaluaron estudios de factibilidad para la incorporación de nuevas entidades al Sistema Financiero; para la transformación en otros tipos de intermediarios y la fusión por absorción de Asociaciones de Ahorros y Préstamos. Además, se concluyó el proceso de liquidación de un intermediario financiero y se evaluaron carteras de entidades para su posterior venta a otros intermediarios.
Finalmente, se continuó trabajando en la mejora de nuestros procesos internos y en el fortalecimiento de los equipos de supervisión. En ese sentido, contamos con la cooperación de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, de Perú y la Superintendencia de Instituciones Financieras, de Canadá.
2.1.2 Departamento de Normas y Estudio
El Departamento de Normas y Estudios compuesto por las divisiones de Normas , Registro y Aprobaciones, Estudios y Estadísticas y Sanciones, tiene la responsabilidad del encuadramiento instrumental de la normativa prudencial dictada por las autoridades monetarias, la formalización de los procesos vinculados con la creación y continuidad de instituciones de intermediación financiera y cambiarias y sus autoridades, evaluación del sistema financiero y su incidencia y vinculación con las principales variables de la economía, la preparación y publicación de las estadísticas financieras, la realización de estudios sobre las tendencias del sistema financiero en conjunto y, formulación de cargos y de procesos sumarios, así como, determinación y aplicación efectiva de sanciones a las Entidades de Intermediación Financieras y Cambiarias (EIFC) y particulares infractores de las normas vigentes.
Durante el año 2008 las actividades desarrolladas por el Departamento estuvieron enmarcadas en el fortalecimiento institucional, en base a la elaboración de la normativa para la implementación de estándares internacionales en relación a la valoración de instrumentos financieros, mecanismos para la implementación de la Supervisión Basada en Riesgo y la Supervisión en base Consolidada, como en el cumplimento de la normativa vigente.
A.- División de Normas
Dentro de las funciones principales de esta división se encuentran las siguientes:
• Codificar, administrar, reproducir y divulgar la normativa contable aplicada a las EIFC que conforman el Sistema Financiero Nacional.
• Mantener un control efectivo sobre las Circulares, Instructivos y Actos
Administrativos que emita la Superintendencia de Bancos, para regular las Entidades de intermediación financiera y cambiarios y entidades de apoyo y Actividades conexas
• Prestar apoyo a las demás áreas en la elaboración de proyectos de Circulares o de resoluciones que se requieran con la aprobación de la Junta Monetaria.
• Analizar las resoluciones y circulares que emite la Administración Monetaria y
Financiera.
• Analizar las solicitudes y propuestas de adecuación a las normas vigentes.
Durante el período enero-diciembre de 2008, fueron emitidas diez (10) Circulares y ocho (8) Cartas Circulares, que fueron las siguientes:
• Circular SB: No.001-08, de fecha 16 de enero del 2008, dirigida a las EIF, la cual Modifica la Circular SB: No.014/07 del 8 de noviembre del 2007, relativa al envió de los requerimientos de Información sobre Grupos de Riesgo y Exceso a los Limites Individuales.
• Circular SB: No.002-08, de fecha 01 de febrero del 2008, dirigida a las EIF, relativa a la solicitud de Información y Determinación del Requerimiento Patrimonial Consolidado conforme al Reglamento de Supervisión en Base Consolidada.
• Circular SB: No.003-08, de fecha 06 de febrero del 2008, dirigida a las EIF y Cambiaria, relativa a los Requerimientos diario de Información sobre Compra y Venta de Divisas, conforme al Reglamento Cambiario.
• Circular SB: No.004-08, de fecha 29 de febrero del 2008, relativa al requerimiento de Informe sobre los Mecanismos para la Identificación y Administración de Riesgos en Base Consolidada.
• Circular SB: No.005-08, de fecha 04 de marzo del 2008, dirigida a las EIF, relativa a la Aprobación y Puesta en Vigencia del Instructivo para el Proceso de Evaluación de Activos en Régimen Permanente.
• Circular SB: No.006-08, de fecha 28 de abril del 2008, dirigida a la EIF la cual Modifica la Circular No.004/05 relativa a la Constancia de Depósito de los Estados Financieros en la Dirección General de Impuestos Internos.
• Circular SB: No.007-08, en fecha 28 de agosto del 2008, dirigida a las EIF, relativa a la Emisión del Instructivo para la Clasificación, Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumentos de Deuda.
• Circular SB: No.008-08, de fecha 29 de septiembre del 2008, dirigida a las EIF, relativa a la Prórroga para la entrada en Vigencia del Instructivo para la Clasificación Valoración y Medición de las Inversiones en Instrumento de Deuda.
• Circular SB: No.009-08, de fecha 30 de septiembre del 2008, dirigida a las EIF, relativa a la Actualización del Reporte DAF-02 “Provisiones, Castigos, Límites y Pérdidas en Otros Activos relativo al Coeficiente de Solvencia y su correspondiente validador.
• Circular SB: No.010-08, de fecha 30 de septiembre del 2008, dirigida a las EIF, la
cual se refiere a la modificación de frecuencia para el envío del Reporte DEO3 “Garantías por Créditos” del Manual de Requerimiento de Información de la Central de Riesgo Crediticio, de Liquidez y de Mercado
CARTAS CIRCULARES
• Carta Circular SB: No.001-08, de fecha 04 de marzo del 2008, dirigida a las EIF, relativa a la Dispensa para la Remisión del Balance de Comprobación Analítico Mensual correspondiente al mes de febrero del 2008.
• Carta Circular SB: No.002-08, de fecha 07 de marzo 2008, dirigida a las EIF y Cambiaria, a la Dispensa para la Presentación de la Nota D7 Inversiones Negociables y a Vencimiento de los Estados Financieros Auditados al 31 de Diciembre del 2008..
• Carta Circular SB: No.003-08, relativa a la Reiteración Remisión Estados Financieros Auditados Vía Electrónica, y Presentación no Comparativa de la Información Complementaria sobre los Deudores Vinculados y Detalle de los Bienes Recibidos en Recuperación de Créditos.
• Carta Circular SB: No.004-08, de fecha 31 de marzo del 2008, dirigida a las EIF, relativa al Tratamiento Contable de las Inversiones en Bonos de la Tormenta Noel.
• Carta Circular SB: No.005-08, de fecha 31 de marzo del 2008, dirigida a las EIF que forman parte de un Grupo Financiero, la cual se refiere a la Dispensa para la Remisión del Informe Sobre los Mecanismos para la Identificación y Administración de Riesgo en Base Consolidada.
• Carta Circular SB: No.006-08, de fecha 31 de marzo del 2008, dirigida a las EIF y Cambiaria, relativa a Información de Puesta en Vigencia del Manual de Supervisión Basada en Riesgos.
• Carta Circular SB: No.007-08, de fecha 30 de julio del 2008, dirigida a los Bancos Múltiples, la cual hace referencia a la Presentación a la Superintendencia de Bancos de los Estados Financieros Consolidados Revisados al 30 de junio del 2008.
• Carta Circular SB: No.008-08, de fecha 21 de agosto del 2008 dirigida a los Bancos Múltiples, relativa a la Aclaración a la Carta Circular No.007/08, de fecha 30 de junio del 2008, sobre la Presentación a la Superintendencia de Bancos de los Estados Financieros Revisados al 30 de junio del 2008.
Otras actividades realizadas fueron: la publicación de treinta (30) comunicaciones externas, sobre diversos requerimientos, de las cuales catorce (14) fueron de bancos múltiples, dos (2) de financieras/ Corporaciones de crédito, una (1) de bancos de ahorro y crédito, dos (2) de asociaciones de ahorro y préstamos y once (11) dirigidas a otras entidades. (Ver anexo), se impartió el curso-taller sobre el Manual de Cuentas para Instituciones Financieras a la Asociación de Bancos y Corporaciones de Crédito (ABANCORP) y al Programa de Jóvenes Profesionales (PJP), se publicaron los compendios de Circulares, Cartas Circulares e Instructivos 2002-2007 y fueron respondidas vía correo electrónico, alrededor de 120 consultas a las diferentes entidades de intermediación financiera y cambiarias.
Esta División tiene como funciones principales:
• Evaluar las solicitudes de autorizaciones y/o no objeción que formulan las entidades
de intermediación financiera y agentes de cambio relativos a otorgamiento de franquicia, modificación de estatutos sociales, aumentos de capital pagado, aperturas de oficina, fusiones y/o absorciones de entidades, transformaciones o conversiones de entidades, aprobación de campañas de captación y demás requerimientos de naturaleza similar, en coordinación con las áreas correspondientes.
• Mantener actualizados los registros de control de oficinas de las entidades de
intermediación financiera, agentes de cambio, entidades de apoyo y servicios conexos y oficinas de representación.
• Evaluar en coordinación con las áreas correspondientes las solicitudes de salida por disolución y/o liquidación voluntaria y administrativa, así como completar el proceso de salida de las mismas.
Durante el año de 2008, se emitieron trece (13) Certificaciones a igual número de entidades del sistema, por las razones siguientes:
Conversiones en Corporaciones de Crédito las siguientes entidades:
1. La americana de Préstamos a Corporación de Crédito La Americana, S. A
2. Préstamos, Inversiones y Desarrollo a Corporación de Crédito Preindesa,
3. Financiera el Efectivo a Corporación de Crédito El Efectivo, S. A.
4. Financiera Fimotors a Corporación de Créditos Fimotors, C x A
Conversiones en Banco de Ahorro y Crédito las siguientes entidades:
1. Financiera Unión de Créditos a Banco de Ahorro y Crédito Unión, S.A.
3. Banco Nacional de la Construcción a Banco de Ahorro y Crédito Micro, S.A
4. Banco de Desarrollo Peravia a Banco Peravia de Ahorro y Crédito
Además, se creó una nueva entidad de intermediación financiera denominada Banco de Ahorro y Crédito Unión, S.A.
Autorizaciones para operar como Agentes de Cambio y/o Agentes de Remesas y Cambio a las siguientes entidades:.
1. Agente de Cambio Premium, S. A.
2. Agente de Cambio Moneycorps IR, S. A.
3. Agente de Cambio First Point, S. A.
4. Agente de Cambio Julio Peña & Asoc., C x A
5. Agente de Cambio Salvia, C x A
Asimismo, la división recibió cuatrocientos setenta y ocho (478) solicitudes de las entidades que conforman el Sistema Financiero, de las cuales ciento cuarenta y tres (143) fueron de Bancos Múltiples, treinta y nueve (39) de Agentes de Cambio y Remesadores, dieciséis (16) de Corporaciones de Crédito, cincuenta y nueve (59) Bancos de Ahorros y Crédito, treinta y tres (33) Asociaciones de Ahorros y Préstamos y nueve (9) de otras entidades. (Ver Anexo)
De igual forma se remitieron a la Junta Monetaria cincuenta y cuatro (54) expedientes de igual número de entidades para su aprobación, según clasificación anexa. (Ver Anexo)
Se otorgaron sesenta y nueve (69) autorizaciones de no objeción sobre igual número de solicitudes realizadas por las EIFC sobre diversos temas. (Ver Anexo)
En el proceso de evaluación de las entidades financiera se realizó la adecuación al Reglamento de Gobierno Corporativo. Se enviaron (07) autorizaciones de Bancos Múltiples; (18) Bancos de Ahorro y Crédito; (11) Asociaciones; (12) Corporaciones de Crédito; (02) Otras entidades financieras.
Además se enviaron comunicaciones a Dirección General de Impuestos Internos, Superintendencia de Valores, Superintendencia de Pensiones, Superintendencia de Seguros y a la Secretaria de Estado de Industria y Comercio, informando sobre la cancelación de (6) registros y la emisión de (12) Certificados. Y se remitieron quince (15) solicitudes de depuración a la Dirección Nacional de Control de Drogas (DNCD), para la evaluación de expedientes.
C.- División de Estudios y Estadísticas
Dentro de las principales funciones de esta división podemos destacar las siguientes:
• Realizar estudios de coyuntura económica e identificar los aspectos que afecten al sistema financiero, así como estudios sobre el comportamiento de las entidades de intermediación financieras en su conjunto y generar informes sobre datos consolidados.
• Elaborar estadísticas de las operaciones y situación de las instituciones financieras que permitan realizar simulaciones, pruebas y pronósticos.
• Elaborar boletines estadísticos, boletines informativos y desarrollar nuevos productos.
• Coordinar todas las acciones internas para asegurar la efectividad y eficiencia
institucional en el manejo de las informaciones del sistema financiero.
Durante el año 2008 realizo y/o participo en el desarrollo de las normativas y trabajos de investigación siguientes:
- Elaboración en base a los Estados de Contabilidad analítico mensual, de las
entidades de intermediación financiera incluyendo los agentes de cambio y agentes de cambio remesadores, (enero –agosto 2008)
- Elaboración en Base a los Estados Financieros Auditados al 31 de diciembre de 2007, de las Estadísticas para publicar por Internet de las entidades de Intermediación Financiera, incluyendo agentes de cambio y agentes de cambio remesadores.
- Cuadro de la cartera por tipo de crédito en base a los Estados Auditados impreso al
31 de diciembre de 2007, de la entidades de intermediación financiera para publicar por Internet.
- Cuadros, indicadores y evolutivos enero- junio/2008 y otros, a solicitud de los usuarios.
- Remisión al Gobernador de Banco Central y Presidente de la Junta Monetaria el
cálculo y fijación de cuotas a pagar por las entidades de sistema financiero incluyendo los agentes de cambio y agentes de cambio remesadores a la Superintendencia de Bancos, para el año 2009.
- Desglose Cuenta 177: Partidas por Imputar Bancos Múltiples 31 de Diciembre de
2007 y agosto de 2008.
- Estados Financieros Consolidados del Sistema Financiero e Indicadores Financieros
de la Banca Múltiple, agosto 2008.
- Cartera por Tipo: Sistema Financiero y Banca Múltiple, agosto 2008
- Carpeta con las informaciones base para el cálculo de los indicadores trimestrales y
Estados Financieros e Indicadores de la banca múltiple, junio 2008.
- Cartera de Créditos por Tipo: Consumo, Comercial e Hipotecaria junio 2008.
- Estados Financieros por instituciones del resto del sistema consolidado junio 2008. Ranking de las instituciones por los activos, de las 10 primeras más ponderadas mayo 2008.
- Homogenización estados y codificación de cuentas para remisión CCS, dic. 2006 y
de junio a octubre 2007.
- Construcción de tabla con la variación de la tasa de cambio de dic 2006, junio, julio,
septiembre y octubre 2007.
- .Informe Sectorial Banca Múltiple a diciembre 2006, diciembre 2007 y septiembre
2008.
D.-División de Sanciones:
Las funciones principales de esta división son las siguientes:
• Generar sanciones económicas a las entidades señaladas por la ley 183-02 y el
reglamento de sanciones, por incumplimientos en el envío de las informaciones a este organismo supervisor. Estas sanciones pueden ser cuantitativas, por incumplimiento a normas prudenciales, evaluación de activos y provisiones, y cualitativas, determinando la gravedad del tipo de violación, acordes con la clasificación establecida en la Ley No. 183-02, y el Reglamento.
• Generar sanciones económicas en base a incumplimiento en el envío de informaciones
por errores e inconsistencias, por retransmisión de informaciones vía Bancanet, por abrir oficina sin autorización de las Autoridades Monetarias, por traslado de oficinas sin autorización de las Autoridades Monetarias.
• Diligenciar respuestas sobre los informes de solicitudes de reconsideraciones, remitidas a las Autoridades Monetarias.
• Trabajar en coordinación con otros Departamentos sobre las sanciones originadas por las referidas entidades.
• Tramitar al Departamento de Sistema y Tecnología la modificación del programa de
sanciones.
Durante el año 2008 se elaboraron 110 Pliegos de Cargos, notificaciones por incumplimientos a la Ley No. 183-02, Monetaria y Financiera de fecha 21 de noviembre del año 2002 y normativas vigentes: 66 con sanciones aplicadas y 44 pendientes de aplicar correspondientes a:
Tipo de Entidad Sanciones Aplicadas Sanciones Pendientes
Bancos Múltiples 16 11
Bancos de Ahorro y Crédito 20 16
Asociaciones de Ahorros y Préstamos 7 8
Corporaciones de Crédito 20 9
Entidad no reguladas por AMF 1 -
Firmas de auditores 1 -
Sub Total 65 44
Motivos sanciones Cantidad de sanciones
Falta Oportuna y Calidad Información
Financiera 99
Preceptos sujetos a autorización previa 6
Violación de firma de auditores 1
Inhabilitación de funcionarios 2
Falta de cumplimiento aspectos
prudenciales 1
2.1.3 Departamento Control e Información
A.- División de Prevención de Lavado de Activos
Tomando en cuenta que debemos servir de guía e indicar los parámetros primordiales en el diseño e implementación de una efectiva evaluación basada en riesgo en PLA/FT. Desde el inicio del 2008, hemos recibidos asistencia técnica del Fondo Monetario Internacional (FMI), relativa a los Sistema de Supervisión Extra Situ e In Situ al Sector Financiero y Cambiario, relativa a la Prevención de Lavado de Activos y Financiamientos al Terrorismo; con el fin de desarrollar instrumentos que garantice una gestión adecuada en la administración de los riesgos antes mencionados e incluirlo dentro del nuevo enfoque de supervisión basado en riesgo de la Superintendencia de Bancos.
Hemos estado desarrollando herramientas de medición que nos ayude a fortalecer el entorno del Sistema Financiero y Cambiario, tales como:
1. Identificar, cuantificar y analizar de forma detallada el riesgo Inherente de las EIFC por categoría los Tipos de Clientes, Productos o Servicios y Ubicaciones Geográficas.
2. Evaluar los Factores de Control Interno - Programa de Cumplimiento en PLA/FT.
Dichos factores facilitará la evaluación de las entidades previo a la visita, realizar el Informe Extra Situ o Reportes de Hallazgos del Perfil Institucional, donde se plasme: Tipo de Entidad, la composición Gerencial, el Riesgo Inherente, Nivel de Cumplimiento en PLA/FT por medio una Matriz que comprende cuatros puntos básicos: a) Control Interno con sus cinco componentes, la calidad y alcance de su Manual de control Interno en PLA/FT, Identificación real de sus Clientes, confirmar los envíos de los reportes y documentos requeridos y el tiempo de remitirlo, b) la revisión del Informes anteriores, Auditoría Externa y/o Cartas a la Gerencia, c) el conocimiento de la existencia de un Oficial de Cumplimiento y b) Las Políticas de Capacitación de sus empleados; con la fuente
de información, obtendremos finalmente la Evaluación del Riesgo Neto Institucional para ser utilizado durante la Supervisión In Situ.
Se firmó Acuerdos de Cooperación para el Intercambio de Información entre otros Organismos Supervisores, Fiscalizadores, Investigativos, Judiciales y la Unidad de Análisis Financieros (UAF), con la finalidad de coordinar, promover, supervisar, mejorar y fortalecer la Prevención Contra el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
Las perspectivas para el año 2009 de la División de Prevención del Lavado de Activos son:
Cumplir en un 100% los Principios de Basilea.
Adecuar las Funciones propias establecida de la DPLA.
Continuar con el desarrollo del Manual de Supervisión bajo el nuevo enfoque de Riesgo en LA/FT.
Establecer un Perfil de Riesgos a las Entidades, monitorearla y visitarla según su importancia y debilidades presentadas.
Realizar un Cronograma (Score) por orden de tamaño y categoría de riesgo
presentado por las EIFC.
Ofrecer orientación de los tipos de riesgo que afectan a las entidades y que permiten
la identificación de áreas con debilidades, donde sea necesario actuar de forma prioritaria.
Monitorear la evolución a través del tiempo, detectar cambios de tendencia, y
anticipar debilidades en los procesos y actividades al sector regulado.
Revisar las Normativas e Instructivos y adecuarlos a las Normas Internacionales.
Otorgar mayor asistencia al Departamento de Supervisión en miras de lograr los objetivos y a otros Departamentos técnicos.
Aumentar los entrenamientos con talleres, seminarios, cursos, y pasantía a todo el personal en materia de prevención de lavado de activos y financiamientos del terrorismo con miras a reforzar los conocimientos adquiridos.
Diseñar y desarrollar programas de educación al sistema financiero, cambiario y a
elaborar su propias metodología de Auto Evaluación del riesgo que consta de cuatro partes: Identificación, Medición, Control y Monitoreo.
Continuar protegiendo la imagen institucional y asegurar que se lleven a cabo
relaciones sólidas con el sistema regulado, los organismos investigativos, las instituciones supervisoras y reguladora del mercado nacional y las relaciones internacionales, evitando riesgos innecesarios y tomando en consideración que se debe hacer siempre lo correcto en materia de Prevenir el Lavado de Activos y Financiamientos del Terrorismo.
B.- División de Control de Auditores
Durante el 2008 la División de Control de Auditores evaluó ocho (8) solicitudes de inscripción de firmas, para ser inscritas en el Registro de Auditores Externos de este Organismo, de las cuales cuatro (4) registros fueron otorgados y cuatro (4) fueron rechazados.
REGISTROS OTORGADOS:
Firma No. de Registro
Mieses Ruiz, Consultores & Asociados A-0103-0101
NC Consulting A-0104-2501
Consulglob & Asociados A-0105-0101
Baker Tilly, República Dominicana A-0106-0101
REGISTROS RECHAZADOS:
Firma Motivo
Matos Arias & Asociados Los Socios no disponen de experiencia
en auditoría externa en entidades de intermediación financiera.
SPA Consultores Los Socios no disponen de experiencia en auditoría externa en entidades de intermediación financiera. Sometió la reconsideración de su solicitud, donde incluye un nuevo socio. (En proceso).
Rosado & Asociados Los Socios no disponen de experiencia
en auditoría externa de entidades de intermediación financiera.
De Jesús Santana & Asociados Los Socios no disponen de experiencia
en auditoría externa de entidades de intermediación financiera.
1. Se evaluaron once (11) auditorías realizadas al 31 de diciembre de 2007 a las entidades Siguientes:
Scotia Bank - KPMG Dominicana
Banco Dominicano del Progreso- Guzmán Tapia, PKF Banco León- PriceWaterHouseCoopers
Banco de Reservas – PriceWaterHouseCoopers Banco Vimenca – HLB Dominicana
Asociación Dominicana de A y P- SM Soriano Martínez & Asocs. Corporación de Crédito América – BDO Ortega & Asociados Banco de Ahorro y Crédito América
Asociación Duarte de A y P – PriceWaterHouseCoopers
Asociación Romana de A y P – Francisco & Asociados (en proceso) BNV – Francisco & Asociados (en proceso).
2. Se remitieron los reportes a la División de Sanciones, de las entidades que no cumplieron con el envío oportuno de la publicación en la prensa de los estados financieros trimestrales, estados financieros auditados, estados financieros consolidados, carta a la gerencia, e informe de seguimiento a los planes de negocios
3. Otras actividades realizadas:
Se remitieron comunicaciones a las firmas de auditores que no cumplieron con el formato de presentación del Dictamen, mediante la cual se les hizo un llamado de atención a fin de requerirles la presentación del Dictamen de Auditoria, conforme a la Norma de Auditoria 700 (revisada)
Se observaron las entidades que cambiaron de firma de auditores, a fin de verificar que dichos cambios hayan sido previamente notificados a la Superintendencia de Bancos, indicando los motivos.
Se emitieron comunicaciones de aprobaciones y desestimaciones de
prórrogas o dispensas solicitadas por las EIF y AC, para la presentación y publicación de sus estados financieros.
Se remitieron comunicaciones a los Agentes de Cambio que no remitieron
sus estados financieros auditados, a fin de requerirles su presentación.
Se evaluó el Plan de Auditoría Interna octubre 2008- diciembre 2009,
remitido por la Asociación Bonao de Ahorros y Préstamos.
C.- División de Central de Riesgo
Las realizaciones más importantes de esta División fueron:
• Puesta en vigencia del Reglamento de Concentración de Riesgos sobre límites de créditos individuales a personas físicas y jurídicas y Grupos de Riesgos.
• Depuración base de datos de Grupos de Riesgos del Sistema Financiero
• Elaboración del borrador de instructivo de Evaluación de Activos en Régimen Permanente y su puesta en vigencia.
• Diagnostico sobre calidad de información de los riesgos de liquidez y mercado de la
banca múltiple.
• Elaboración de borrador de modificación de instructivos de Riesgos de Liquidez y
Mercado pendiente de emisión.
• Participación en la Auto evaluación de Principios Básicos de Basilea relativos a los
riesgos de liquidez, mercado, vinculados, concentración de riesgos y Supervisión Consolidada.
• Elaboración de pruebas de estrés de la banca múltiple dominicana en coordinación
con el asesor técnico del Superintendente.
• Elaboración del Mapa de Vinculados de todas las entidades de intermediación
financiera del sistema financiero.
• Remisión y recepción de información sobre riesgos de las entidades sujetas a
consolidación que tienen banca transfronteriza (Bancos Popular, Banco BHD y Banco de A y C Promérica) al Comité de Supervisión Consolidada del Consejo Centroamericano de Superintendentes.
• Elaboración de plantilla para elaboración del Informe de Estabilidad Financiera de
Centroamérica, Panamá y República Dominicana sobre información estadística para el Consejo Monetario Centroamericano.
• Elaboración de indicadores financieros mensuales de la banca múltiple para publicar en la página Web de la superintendencia de Bancos y remitir a la Secretaría del Consejo Monetario de Superintendentes.
Por otra parte, la división de auditoria de sistemas continuó el proceso de consolidación del marco supervisor en los aspectos tecnológicos con base fundamentalmente enfocada al riesgo tal como lo contempla el modelo vigente, y dado que es el área de mayor crecimiento desde el punto de vista de riesgo en los sistemas financieros, cada vez le estamos prestando mayor atención.
Otros aspectos importantes a resaltar son:
Reglamento de Riesgo Operativo
En el 2008 fue desarrollado el reglamento de riesgo tecnológico basado en el borrador del instructivo para riesgo tecnológico que fue elaborado en el 2007, el cual fue convertido posteriormente por las autoridades de esta Superintendencia a Reglamento de Riesgo Operativo abarcando no solo Tecnología, sino todo el ambiente operativo, este Reglamento se encuentra actualmente en proceso aprobatorio por parte de las autoridades pertinentes.
Proyecto Team Mate para automatizar el proceso de supervisión
Hemos sido los propulsores en coordinación con Tecnología y operaciones del proyecto Team Mate en la Superintendencia de Bancos a los fines de procurar la automatización total del proceso de supervisión in situ en las entidades. En tal sentido la SB ha conformado un equipo que está implementando un proyecto piloto con la herramienta.
Supervisión Tecnológica
De octubre 2007 a octubre 2008, en total se desarrollaron unas 23 inspecciones de riesgo tecnológico a entidades financieras destacándose sobremanera la inquietud y el empeño que la alta gerencia le está poniendo a los informes de estas evaluaciones, básicamente después que han visto las calificaciones dadas según lo contempla nuestro manual orgánico de supervisión basada en riesgo, además de que el modelo nos ayuda bastante a enfocarnos con su debido seguimiento en las entidades que representen mayor nivel de riesgo sistémico o de preocupación supervisora una vez concluida la revisión.
Revisión de infraestructura tecnológica y diferimiento de software
Revisamos la infraestructura tecnológica en proceso de transformación de unas cuatro (4) entidades financieras. Realizamos verificaciones in situ en unas diez (10) entidades que solicitaron diferimiento de software para obtener la debida autorización por parte de este ente supervisor para pasar a la cuenta activos intangibles y otros cargos diferidos de cumplir los mismos con el instructivo de activos intangibles y otros cargos diferidos.
Inspecciones especiales
Realizamos varias inspecciones especiales a requerimiento de las áreas técnicas por diferentes razones en busca de operaciones fraudulentas o irregulares como: operaciones sospechosas, sobregiros de cuentas corrientes, entidad realizando operaciones bancarias clandestinas de manera ilegal sin tener autorización de esta SB , entre otras.
Revisión de procedimientos y creación de nuevos
Realizamos una nueva revisión de los procedimientos empleados para el desarrollo de las evaluaciones de riesgo tecnológico en las entidades de intermediación financieras para adecuarlo a la realidad de las reales y necesarias tareas cotidianas del área para cumplir efectivamente con nuestro rol, incluyendo procedimientos para las inspecciones especiales, para el proceso de diferimiento de Software y Monitoria E incluso proceso de disolución.
Capacitación
Dado lo costoso que es la capacitación para los cursos especializados en auditoria informática hemos optado por concentrarnos en los cursos mas imprescindible primero postergando otros necesarios según el calendario de nuestro plan 2008 a 2010. En materia de capacitación técnica el programa se logro cumplir en más del 65% quedando pendiente algunos cursos programados para el 2009 y 2010.
Fraudes electrónicos
Fruto de que intrusos como hackers y otros mecanismos de ataques han estado afectando a un ritmo cada vez en mayor crecimiento las operaciones electrónicas de los sistemas bancarias, Hemos estado en coordinación con la banca y la asociación de bancos comerciales a los fines de procurar que coordinen desde sus áreas de seguridad acciones conjuntas para poder afrontar con mayores éxitos estos riesgos especialmente los relacionados con transacciones electrónicas mediante tarjetas de crédito y debito.
Colaboración en investigaciones
Le hemos dado en el 2008 asistencia a protección al usuario en casos judiciales por investigaciones de operaciones fraudulentas realizadas a algunas entidades a los fines de recopilar las evidencias necesarias para el debido debido soporte legal.
Coordinación con Entidades
Coordinamos junto a los Directores de Tecnología y Control e Información con el Instituto Tecnológico de las Américas (ITLA) poner en acción programas de capacitación para las áreas técnicas especialmente de Tecnología y Auditoria de Sistemas.
De igual forma lo hicimos con ITS entidad que imparte cursos altamente especializados.
D.- División de Régimen Informativo y Gestión de la Información
Durante el año 2008 la División de Régimen Informativo y Gestión de la Información (DRIGI), realizó proyectos encaminados a mejorar la calidad de los procesos y de la información tanto interna como externa, orientándolos hacia una mayor eficiencia, evaluando el impacto y funcionalidad de los mismos.
Todos los proyectos se trabajan de manera conjunta con la Dirección de Tecnología y las áreas usuarias de las herramientas implementadas en esta SB.
• Proyecto Depuración y Mejoras a COGNOS y SB
Con este proyecto se busca cumplir con la meta de mejorar la calidad de la información interna y eliminar duplicidades con otras herramientas de manejo de datos ya existentes en la SB.
Identificar las deficiencias presentadas por los productos desarrollados bajo estas dos herramientas utilizadas por los Especialistas para la realización de sus labores, así como las mejoras sugeridas para la eficientización de las mismas.
• COGNOS Powerplay.
Luego de la fase de reimplementación, y redefinición de la herramienta en el último semestre del 2007, planeamos continuar dando soporte a los nuevos usuarios, dar continuidad a la difusión contando con agentes multiplicadores internos, así como explorar y utilizar las opciones avanzadas de esta herramienta de datawarehouse aplicadas a la supervisión.
A partir de julio 2008, se inició el proceso de revisión y mejora continua de COGNOS y SB.
• Soporte permanente las EIFC.
Continuar el soporte diario para aprobación de retransmisiones, prórrogas para los envíos, enlace con el departamento de Sistemas y Tecnología, verificación de recepción y solución a problemas de validación.
• Calidad y Consistencia de Información / Verificación de Criterios de Validación. Continuar con los trabajos de verificación de los criterios de validación existentes para la recepción de información con el objeto de modificar los criterios que todavía no funcionan y agregar nuevas validaciones que aseguren un estricto control de calidad de toda la información recibida.
o Criterios de Validación - Nuevos:
Requerimiento Patrimonial Consolidado
o Criterios de Validación – Mejoras:
Separación de los Formularios IF01 y IF02
Separación de los Formularios CA01 – Captaciones en Detalle, de envío
diario y CA02 - Cuentas Inactivas, para envíos trimestrales.
Cambios sugeridos en el Reporte de Transacción en Efectivo (RTE) y/o
Reporte de operación Sospechosa – IF01
Inclusión de cuentas para ser usadas por Banco Popular para reportar operaciones de Leasing Popular luego de la fusión.
Solvencia
• Dentro de la pestaña "Índice de Solvencia" se modificó la pestaña "Provisiones". A la misma se le agregaron las columnas de Ajustes por Transferencia a BRRC y Contingencias y Provisión Requerida Ajustada, así como Deducción de los Castigos del mes a las provisiones requeridas, en el formulario de Índice de Solvencia del Validador Externo.
• Se modificó el formulario DAF-02, del Índice de Solvencia, para
incluirle las columnas de "Ajustes por transferencia de BRRC", "Ajustes por transferencia de contingencia" y "Provisión Requerida Ajustada".
• Requerimiento de provisiones reportado mes actual en el
DAF-02 coincida con el valor reportado el mes anterior en la Central de Riesgo. Se excluyen las provisiones de Bienes Adjudicados debido a que se utilizan las provisiones del mes actual, por lo que se validará en Central de Riesgo que lo enviado en la DAF-02 coincida con lo reportado en Central de Riesgo del mismo mes.
Estados Financieros Auditados Semestrales (Revisión Planes de
Negocios 30 de Junio)
DE03 – Garantías por Crédito
• Fortalecimiento de las validaciones en lo relacionado con el
campo tipo de garantía y otros campos requeridos en dependencia del dato enviado en este primer campo.
• Cambio en la periodicidad de envío, ahora es mensual.
MV32 – Relación de, o Accionistas de las Empresas Reportadas en el
formulario MV31 ó Miembros del Consejo de Administración, en caso de ser empresas sin fines de lucro-
• Agregar dos (2) campos "Posición del vinculado en el consejo de
la empresa" y "Tipo de vinculación.
0A01- Inversiones
• Fortalecimiento de las validaciones con respecto a los campos descripción de la inversión, estado de la inversión, fecha de cancelación, identificación del título valor y provisión requerida.
• Incluir validaciones sugeridas como parte de la implementación del Instructivo de Valoración de Instrumentos Financieros.
• Información Conjunta Banco Central.
Analizar los resultados del piloto de prueba de fin de año, con el objeto de hacer de carácter permanente el envío de la información conjunta a la SB y al Banco Central. Este proyecto hace más sencillo el envío a las EIFC, alcanzando una estrecha comunicación y esfuerzo conjunto reflejado en la incrementada consistencia de los reportes.
• Protección al Usuario Sistema de Reclamaciones.
Eliminar la generación manual de las Reclamaciones de usuarios, a través de la construcción del Formulario (digital) de Reclamación al Usuario, convirtiéndose en una herramienta de fácil uso y de recolección centralizada de datos, lo que permitirá la elaboración y generación automática de Estadísticas estandarizadas, tomando como fuente de datos lo recibido de la EIFC a través de BANCANET y el Formulario de Reclamación de Usuario.
• Mejoras sugeridas por la Autoevaluación de los Principios Básicos de Basilea Este incluye:
o Mejoras al Cubo de Indicadores
o Mejoras a la Ficha de Deudores/Extrapolación - Los trabajos realizados pueden
ser verificados en el Documento Plan de Acción PBB 19 – Sistema de Fichas (Definitivo)
• Automatización de los Ajustes de Inspección al Índice de Solvencia
Con este proyecto se busca mantener registro centralizado de todos los ajustes que realizan el área de Supervisión Extra Situ a las Solvencias de las EIF. Estos ajustes afectarán la hoja de Cálculo Adicional del Formulario de Solvencia AN01-10.
2.2 Departamentos Operativos y Apoyo
2.2.1 Subgerencia Operativa y de Sistemas
A.- División de Sistemas y Procedimientos
En el año 2008, se realizaron Estudios de Organización y Métodos en los Departamentos Técnicos de Norma y Estudios, Control e Información y Supervisión, Fiscalización y Seguimiento, teniendo como resultado la elaboración y/o revisión de unos diez (10) Procedimientos Administrativos y sus respectivos formularios, asimismo se revisaron dos formularios de la Gerencia.
En el Área Operativa de y de Apoyo, se realizaron análisis en los Departamentos Administrativo y Financiero, Recursos Humanos y en las Divisiones de Servicios Generales y de Seguridad con la elaboración de unos doce (12) Procedimientos Administrativos con sus respectivos formularios. Además se colaboró con los Procedimientos del Programa de Instituciones Financieras Intervenidas en proceso de
Liquidación (IFIL) y con el Departamento de Servicios y Protección al Usuario con unos seis (6) Procedimientos más.
Se elaboraron y presentaron seis (6) informes sobre diversos tópicos en el ámbito de las funciones de la División y se prestó colaboración a unos tres (3) proyectos.
B.- División de Secretaria
La División de Secretaria consta de dos Unidades: Archivo y Correspondencia.
Unidad de Archivo
En el transcurso del 2008 se inicio un proceso de modernización del sistema de archivo con la adquisición de un Archivo Modular Rodante, la remodelación y readecuación del espacio físico y la adquisición de todo el mobiliario de la Unidad.
Asimismo, se encuentra en un Setenta por ciento (70%) en el proceso de instalación de los equipos y programas tecnológicos para la implementación del sistema manual-digital. Para la implementación de este nuevo y novedoso sistema de archivo, se contrato a nivel interno el personal necesario, el cual fue sometido a un proceso de capacitación y entrenamiento para garantizar el éxito del Proyecto.
Con este nuevo sistema, la Superintendencia de Bancos se prepara para cumplir de manera ágil y precisa a las necesidades de informaciones oportunas presentes y futuras, así como con el requerimiento de los nuevos tiempos que implica la aplicación de la Ley de Acceso a la Información Publica puesta en vigencia.
Unidad de Correspondencia
En cuanto al área re Correspondencia, en esta Unidad se llevo a cabo un proceso de remodelación de todo su espacio físico y todo su mobiliario fue sustituido por nuevo, pues
la implementación del nuevo sistema CRM, hacia necesario el mejoramiento y redistribución de su espacio. Esto ha permitido ofrecer tanto a los usuarios internos como externos un servicio más rápido, eficiente, discreto y seguro. También fue reubicado y construida una nueva oficina para el encargado de la División, lo que permite un mejor desempeño de sus funciones de coordinación y supervisión del personal bajo su dependencia.
C.- Oficina de Acceso a la información Pública (OAI)
La Oficina de Acceso a la Información Pública como responsable del cumplimiento de la Ley 200-04, a través de garantizar el libre acceso de los ciudadanos a las informaciones publicas de la Superintendencia de Bancos, en el 2008 continuo el proceso de mejoramiento y fortalecimiento en el servicio de entrega de informaciones completas, oportunas y veraces.
Para ello, se mantiene un monitoreo constante para actualizar el Link de Transparencia Institucional, de manera que los ciudadanos no solo localicen las informaciones llamada de oficio, sino otras más que les puedan edificar sobre el trabajo que desarrolla la Superintendencia de Bancos. No obstante, tener a disposición estas informaciones en el 2008, se recibieron aproximadamente 600 llamadas telefónicas y fueron atendidas de manera personalizada alrededor de 75 personas. A través de la Web fueron las respondidas 141 solicitudes de información recibidas y de manera escrita 20.Las solicitudes trataron de diversos tópicos: estadístico, institucional, económico, académico, etc.
Esta oficina ha logrado rendir una labor satisfactoria proveyendo a tiempo las respuestas
adecuadas a la Ciudadanía solicitante, gracias al trabajo y la colaboración de los
departamentos que forman parte de la Institución para lograr que se entreguen las informaciones y se eviten aplicación de las sanciones Previstas en la Ley de Libre Acceso a la Información Pública.
2.2.2. Departamento Administrativo Financiero
A.- División de Presupuesto
Con el objetivo de que las actividades a presupuestarias estén alineadas con los objetivos y lineamientos generales de la institución, en el 2008 esta división inicio un proceso de acercamiento e integración a los demás Departamentos. Igualmente, fue iniciado el proceso de instalación de herramientas tecnológicas para la elaboración y seguimiento al proyecto de prepuesto anual, con miras a que puedan ser utilizada en el próximo año.
Asimismo, se remitieron a la oficina nacional de presupuesto, la cámara de cuentas y cuentas nacionales del banco central, las ejecuciones presupuestarias correspondientes a los meses de enero-septiembre, con las nuevas pautas dada por la oficina nacional de presupuesto.
B.- División de Compras
En el año 2008, la División de Compras continúo mejorando y eficientizando los procesos vinculados a las actividades que realiza. En ese sentido, se ha logrado reducir el tiempo de realización de las Órdenes de Compra/Trabajo, a través de la disminución del tiempo entre las solicitudes y la emisión de las órdenes de compras, y entre la emisión de la orden y la recepción de las Mercancías o realización del trabajo. También, se ha logrado aumentar el registro de Suplidores, así como las condiciones de los Créditos que ellos otorgan a la institución.
2.2.3 Departamento de Recursos Humanos
Durante el transcurso del año 2008, podemos citar como los principales logros obtenidos por el Departamento de Recursos Humanos los siguientes: