MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
Entidad auditada:
Municipalidad Distrital Lago Azul
Alcance:
Egresos 2010
Sistema
administrativo:
Tesorería
Orden de
servido:
003
Materia a
examinar:
Fecha:
2014
Desviación de cumplimiento
Evidenc
ias
Tipo
(*)
Funcionario(a)
interviniente
Responsabilidad proyectada
Nombre y
cargo
Des
de
Has
ta
Administración
Civil
Entidad
PAS
Condi
ción
En la ejecución contractual se encontró que el contratista percibió el 100% de la obligación contractual S/.1´500,00.00 respaldado con 10 valorizaciones debidamente firmados por el contratista y autorizados en señal de conformidad por el gerente de obras dentro de los cuales únicamente se dedujeron el pago por S/. 500,000.00 otorgados como adelanto por materiales, dando conformidad por la ejecución total del proyecto de inversión cuando de la inspección efectuada se ha encontrado que en el referido proyecto no se llego a ejecutar el cerco perimétrico del Coliseo en referencia valorizando según el Informe Técnico N° 001-2011-CGR-FTF del especialista de la comisión de auditoría Fredy Tuero Flores en soles S/. 500,000.00 en ejecución de obra .
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(2)
Abilio Rodriguez Perez :Ex – Alcalde Alberto Colque Ticona :Ex Contador Abel Carlos Huarcaya Montaño:Admini strador Felipe Pinto Monzón:Tesorer o Jaime Rodríguez Pinto:Jefe De Obras Ismael Chamorro Gutierrez :Comisión201
0
201
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Municipa
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o
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Criteri
o
Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
Artículo 237.- Oportunidad del pago Todos los pagos que la Entidad deba realizar a favor del contratista por concepto de los bienes o servicios objeto del contrato, se efectuarán después de ejecutada la respectiva prestación; salvo que, por la naturaleza
“IRREGULARIDAD EN LA CONTRATACIÓN DE LA EMPRESA PARA LA EJECUCIÓN DE LA OBRA COLISEO DE GALLOS DEL LAGO AZUL
OCASIONANDO LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO DEFICIENTE”
de ésta, el pago del precio sea condición para la entrega de los bienes o la realización del servicio.
Ley Orgánica De Municipalidades Ley Nº 27972
Artículo 9° numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal: “Fiscalizar la gestión de los funcionarios de la municipalidad”. La Directiva de Tesorería para el año Fiscal 2004, aprobada por Resolución Directoral Nº 087-2003-EF/77.15:
Artículo 16º.- Formalización del devengado que señala: “El devengado se formaliza cuando el área responsable en la Unidad Ejecutora otorga su conformidad, en documentos tales como la Orden de Compra – Guía de Internamiento, Orden de Servicio, Planilla Única de Pagos de Remuneraciones y Pensiones.
gerente
de obras
Recep. Obra
Efecto
Estos hechos han originado que el expediente técnico, no
haya sido revisado, por el área de Infraestructura y
Desarrollo Urbano, que se encargaba de ejecutar y
supervisar los proyectos, a fin de corregir las serias
deficiencias, situación que habría generado mayores
gastos en la ejecución de la obra
Causa
Los hechos fueron originados por la actitud de las
autoridades y funcionarios quienes obviando los
procedimientos administrativos y conocedores de las
limitaciones técnicas decidieron realizar la obra por
Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo
de la obra Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la
obra en su totalidad, con la consiguiente pérdida de
inversión de S/. 500,000.00 Nuevos Soles. Y ser ejecutad
por un contratista amigo y compadre del alcalde de la
Municipalidad Distrital de el Lago Azul.
Gerente UO/jefe ORC u
OCI
MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
Entidad auditada:
Municipalidad Distrital Lago Azul
Alcance:
Adquisición de bines y servicios 2010
Sistema
administrativo:
Infraestructura
Orden de
servido:
002
Materia a
examinar:
Fecha:
2014
Desviación de cumplimiento
Evidenc
ias
Tipo
(*)
Funcionario(a)
interviniente
Responsabilidad proyectada
Nombre y
cargo
Des
de
Hast
a
Administración
Civil
Entida
d
PAS
Condi
ción
La inspección efectuada se ha encontrado que en el referido proyecto no se llego a ejecutar el cerco perimétrico del Coliseo en referencia valorizando según el Informe Técnico N° 001-2011-CGR-FTF del especialista de la comisión de auditoría Fredy Tuero Flores en soles S/. 500,000.00 en ejecución de obra respecto al que el alcalde, el gerente de obras y el gerente de administración refieren que dejaron de ejecutarlo en atención al pedido poblacional y evitar mostrar el diseño arquitectónico del coliseo que se hubiera perdido como atractivo de la ciudad si se le ponía un cerco a su alrededor y que efectuaron los pagos en su totalidad en la creencia de que al haber asumido un pago de S/. 500,000.00 Nuevos Soles y no ser culpa del contratista consideraron que era obligación municipal el honrar dicha información; sin tener en cuenta que el contrato suscrito por ellos mismos con el contratista era bajo la modalidad de precios unitarios
.
Para luego una vez otorgada la buena pro, y con la participación
Se
inspecci
ono la
obra y
se
observó
que en
el
proyecto
no se
llego a
ejecutar
el cerco
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(2)
Abilio Rodriguez Perez :Ex – Alcalde Torres:Abastecimien tos Jaime Rodríguez Pinto:Jefe De Obras Hugo Yapo Quispe:Residente Yvan Gilmer Condori Quispe:Supervisor Proveedor / Contratista Gavilan Pollero :Contratista Especial Ismael ChamorroMunicip
alidad
Distrital
Lago
Azul
no
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total
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Perjuicio
económi
co por
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00
Ejecución incompleta de la obra coliseo de gallos de lago azul ha generado un perjuicio económico de s/.5000,000.00
del Gerente de Administración que a su vez fue miembro del comité especial formular el contrato de obra n° 012-2010-MDLA-ABAS de fecha 13 de Abril del 2010 donde obviaron la clausula 4° del proyecto del contrato estructurado en las bases referidas a las garantías de fiel cumplimiento y adelantos; y así dejar de exigir el otorgamiento de las cartas fianzas correspondientes de garantías de fiel cumplimiento y más aun otorgarle el adelanto de S/. 500,000.00 Nuevos Soles para materiales en el acto mismo de la suscripción contractual sin exigir por el mismo tampoco ninguna garantía.
coliseo
gallo
lago azul
Gutierrez :Comisión Recep. ObraCriteri
o
.Ley Orgánica De Municipalidades Ley Nº 27972
Artículo 9° numeral 33: Atribuciones del Concejo Municipal: “Fiscalizar la gestión de los funcionarios de la municipalidad”. Artículo 20° Atribuciones Del Alcalde: “Defender y cautelar los derechos e intereses de la municipalidad…”
Ley Nº 29465: Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2010
Artículo 5º: “El titular del Pliego es la máxima Autoridad Ejecutiva de la entidad y es responsable de la Gestión Presupuestaria de la misma, estando por tanto encargado de dictar los lineamientos de priorización del gasto, a fin de garantizar el cumplimiento de las Metas Programadas... “ y “La Oficina de Planificación y Presupuesto o la que haga sus veces en el Pliego es la máxima instancia técnica en materia presupuestal del Pliego.... siendo la responsable de emitir las indicaciones y lineamientos operativos pertinentes para la mejor aplicación de la normatividad presupuestal,...”
Efecto
No se superviso el área de Infraestructura y Desarrollo
Urbano, que se encargaba de ejecutar y supervisar los
proyectos por no haber concluido la obra originando una
perdida de S/.500,000.00
Causa
Los hechos fueron originados por la actitud de las
autoridades y funcionarios quienes obviando los
procedimientos administrativos y conocedores de las
limitaciones técnicas decidieron realizar la obra por
Contrata ocasionando un deficiente proceso constructivo
de la obra Coliseo de Gallos el Lago Azul al no ejecutar la
obra en su totalidad, con la consiguiente pérdida de
inversión de S/. 500,000.00 Nuevos Soles. Y ser ejecutad
por un contratista amigo y compadre del alcalde de la
Municipalidad Distrital de el Lago Azul.
(*)indicar si :1 deficiencia de control interno, (2) desviación de cumplimiento
Gerente UO/jefe ORC u
OCI
MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO
Entidad auditada:
Municipalidad Distrital Lago Azul
Alcance:
Adquisición de bines y servicios 2010
Sistema
administrativo:
Logística
Orden de
servido:
001
Materia a
examinar:
Fecha:
2014
Desviación de cumplimiento
Evidencias
Tipo
(*)
Funcionario(a)
interviniente
Responsabilidad proyectada
Nombre y
cargo
Des
de
Hast
a
Administración
Civil
Entid
ad
PAS
Condi
ción
La evaluación de la Licitación Publica n° 001-2010-DLA para la contratación de ejecución de la obra Coliseo de Gallos Lago Azul se ha encontrado que al miso únicamente se presento la empresa Gavilán Pollero con quien finalmente la municipalidad contrato, no obstante que revisando los actos de inscripción de participantes revelados en el expediente de contratación, se afirma que pretendieron participar los contratistas “FLECHA VELOZ”, “EL AS DE LA CONSTRUCCION” y “BALA PERDIDA” de los cuales requería su confirmación por parte de la comisión auditora, Bala Perdida respondió y Flecha Veloz y As de la Construcción mediante sus cartas n° 031-2014-FV y n° 052-2014-ADLC de fecha 12 y 13 de Diciembre del 20141 respectivamente manifiestan expresamente que nunca tuvieron interés en participar ni pagaron derecho alguno a la municipalidad, denotando que el registro de participantes es inconsistente.
Asimismo, revisando los actuados del comité especial de
En el
expediente de contrataciones se encontró que las bases exigen requisitos restrictivos Mediante cartas N°031-2014 y 052-2014, flecha veloz y as de construcción manifestaron que no
(2)
Abilio Rodriguez Perez :Ex – Alcalde Juan Carlos Apaza Quispe: Ex - Planificador Abel Carlos Huarcaya Montaño:Administra dor José Pérez Torres:Abastecimien tos Jaime Rodríguez Pinto:Jefe De ObrasMunic
ipalid
ad
Distrit
al
Lago
Azul
Irregulari
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económi
co por
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500,000.
00
“IRREGULAR CONTRATACION DE EMPRESA PARA LA EJECUCION DE LA OBRA COLISEO DE GALLOS LAGO AZUL OCASIONANDO ASI UN
adquisiciones conformado mediante Resolución Municipal N° 0163-2010-MDELA-ALC e integrado por los señores: José Pérez Torres del área de Abastecimientos, Jaime Rodríguez Pinto área de Obras, y Abel Huarcaya Montaño área de Administración, revisando los actuados se ha evidenciado que insertaran en las bases exigencias innecesarias para el tipo de proyecto a ejecutarse consistente en “Maestrías, Doctorados en Medio Ambiente” situación que ha restringido a la pluralidad de postores como se acredita con la participación únicamente de la empresa Gavilán Pollero a quien le adjudican la Buena Pro.
Acto Administrativo de otorgamiento de Buena Pro realizado sin tener en cuenta que la empresa Gavilán Pollero no estaba registrado en el Capitulo de Ejecutores de Obras del Registro Nacional de Proveedores (RNP) condición expresamente exigida como requisito mínimo de participación según las bases formuladas a los que en este actuar contravinieron abiertamente, debiendo destacarse que entorno al mismo el referido contratista reconoce expresamente ante la comisión de auditoría el no contar con dicho registro pero que efectivamente participo y ejecuto la obra sin contrato por apoyar al alcalde atendiendo el pedido del mismo, pues era su compadre y amigo de toda la vida.
Para luego una vez otorgada la buena pro, y con la participación del Gerente de Administración que a su vez fue miembro del comité especial formular el contrato de obra n° 012-2010-MDLA-ABAS de fecha 13 de Abril del 2010 donde obviaron la clausula 4° del proyecto del contrato estructurado en las bases referidas a las garantías de fiel cumplimiento y adelantos; y así dejar de exigir el otorgamiento de las cartas fianzas correspondientes de garantías de fiel cumplimiento y más aun otorgarle el adelanto de S/. 500,000.00 Nuevos Soles para materiales en el acto mismo de la suscripción contractual sin exigir por el mismo tampoco ninguna garantía.
tuvieron interés de participar, ni pagaron derechos.
Criteri
o
Decreto Legislativo N° 1017 - Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Contrataciones del Estado:
referidos a las adquisiciones y contrataciones deben caracterizarse por la honradez, veracidad, intangibilidad, justicia y probidad.
Artículo 3° inciso 2: Principio de Libre Competencia: En los procedimientos de adquisiciones y contrataciones se incluirán regulaciones o tratamientos que fomenten la más amplia y objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y participación de postores potenciales.
Articulo 40° Garantías: Las garantías que deberán otorgar los contratistas son las de fiel cumplimiento del contrato, por los adelantos y por el monto diferencial de propuesta. Sus montos y condiciones serán regulados en el Reglamento. Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado
Artículo 180. – Requisitos para ser postor: Para ser postor bajo esta modalidad de selección, todo proveedor deberá estar inscrito en el Registro Nacional de Proveedores y no estar incluido en el Capítulo de Inhabilitados para contratar con el Estado.
Artículo 213.- Requisitos de las garantías Los únicos medios de garantía que debe presentar el contratista son la carta fianza o la póliza de caución, las mismas que deberán ser incondicionales, solidarias, irrevocables y de realización automática al solo requerimiento de la Entidad, (…). Alternativamente, en caso de suministro periódico de bienes o de prestación de servicios de ejecución periódica, distintos de los de consultoría de obras, las micro y pequeñas empresas podrán optar que, como garantía de fiel cumplimiento, la Entidad retenga el diez por cien (10%) del monto del contrato conforme a lo establecido en la Ley Nº 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, y su Reglamento. (…)