PRESUPUESTO 2009 ENTIDAD GENERAL

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PRESUPUESTO 2009

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Memoria Presidencia ENTIDAD GENERAL

Memoria de la presidencia

El proyecto de Presupuesto General de la Diputación Provincial de Badajoz para el ejercicio 2009 se cifra, en términos consolidados, en 156.101.879,14 € en su Estado de Gastos y 156.171.879,14 € en su Estado de Ingresos.

En cuanto a la entidad General el Presupuesto de Gastos y de Ingresos para el próximo ejercicio es de

143.967.000,00 €.

El ejercicio de 2009 desde la perspectiva económico-financiera se presenta como un periodo de recesión difícilmente comparable con algún otro reciente, en el que la economía real se vera afectada fuertemente y cuyas consecuencias en el ámbito social pueden afectar hondamente a las capas sociales mas desfavorecidas. Por ello se hace necesario desde todos los ámbitos, y por supuesto también desde la Administración Local, realizar todos esfuerzos posibles para atemperar y disminuir ese impacto. Al mismo tiempo esta situación podrá reforzar los compromisos de solidaridad y colaboración interadministrativa, que, en definitiva, permita un mejor servicio a los ciudadanos. Sin duda alguna, en estos momentos difíciles el reto mas importante es superar la crisis, generar empleo, mantener políticas sociales y favorecer los presupuestos inversores que permitan generar una actividad económica.

Por ello hay que resaltar que este Presupuesto que regirá en el 2009 se verá reforzado en su acción en la economía de los entes locales de nuestra provincia con los créditos extraordinarios financiados con cargo a los remanentes de tesorería, aprobados en el pleno ordinario del mes de octubre del corriente. Dichos créditos ha sido posibles gracias a la gestión económica, prudente y racional, que se ha llevado a cabo en esta Diputación. Los recursos antes mencionados están destinados a los Planes especial de Apoyo a los Ayuntamientos y Especial de Empleo por importe de 2.936.480 € y 6 millones de euros

respectivamente y cuya finalidad no es otra que dinamizar la actividad de los entes locales favoreciendo el empleo y mantener y mejorar los servicios que se prestan.

Destacar de otra parte el importante incremento de las inversiones, en los que debemos destacar los proyectos cofinanciados con la Unión Europea, por importe de 13.897.500 € y que supone de una parte que esta Diputación se ha convertido en una eficaz gestora para tramitar presentar y conseguir fondos europeos, en una etapa en que su consecución es más difícil que en épocas anteriores, dadas las limitaciones a que han sido sometido los fondos estructurales por la ampliación de la Unión. Además estas inversiones suponen una apuesta decidida por lo que será el futuro productivo , las nuevas tecnologías y los proyectos de investigación, desarrollo e innovación ya que se trata de los Programas FEDER ROT Y FEDER I+D+I.

Igualmente destacable es el incremento de las aportaciones de la Junta de Extremadura, que demuestra que se esta avanzado en una mayor colaboración e integración de esta Diputación con la administración autonómica.

Y por supuesto en este considerable incremento de inversiones siendo la aportación de la Diputación con cargos a sus propios recursos más que considerable, suponiendo el 63% del total del Plan.

Por ultimo celebrar la culminación de la gestiones con la Junta para la transferencia de Hospital Psiquiátrico ADA que se culminó el 1 de enero con la asunción por la administración autonómica del mismo. Entre otras cuestiones y como consecuencia de esos acuerdos destacaremos el Plan Especial con la Junta de Extremadura por el Convenio del Hospital Psiquiátrico por importe 1.164.588,6 €, que marca el inicio de un nuevo plan anual que supondrá nuevas inversiones y servicios para los Ayuntamientos.

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Memoria Presidencia ENTIDAD GENERAL

CONSIDERACIONES AL ESTADO DE INGRESOS

En cuanto a la estructura económica de los ingresos prevista para el ejercicio del 2009 nos remitimos al exhaustivo análisis realizado por el Diputado Delegado de Economía y Hacienda en el informe económico financiero que se adjunta a este Presupuesto.

CONSIDERACIONES AL ESTADO DE GASTOS.-

Antes de entrar en el análisis del Presupuesto de Gastos debe mencionarse que durante el ejercicio 2008 se produjo la transferencia definitiva del Hospital Psiquiátrico a la Junta de Extremadura, lo cual conlleva la reducción de ingresos, que se analizó en el Informe Económico-Financiero y la aportación de esta Diputación al mantenimiento de Hospital derivado del convenio de transferencia suscrito con fecha 30 de junio de 2008.

Atendiendo a la estructura económica de gastos, estos se distribuyen en la siguiente forma:

PRESUPUESTO ORDINARIO E. GASTOS: RESUMEN POR CAPITULOS

Ejercicio 2009

Capítulo Importe %

1 GASTOS PERSONAL 29.672.393,00 € 20,61%

2 GASTOS BS CORTES SERVS 11.982.415,32 € 8,32%

3 GASTOS FINANCIEROS 3.538.600,00 € 2,46% 4 TRASFS. CORRIENTES 39.371.124,17 € 27,35% 6 INVERSIONES REALES 43.643.666,51 € 30,32% 7 TRANSFS CAPITAL 7.936.801,00 € 5,51% 8 ACTIVOS FINANCIEROS 900.000,00 € 0,63% 9 PASIVOS FINANCIEROS 6.922.000,00 € 4,81% TOTAL EN GASTOS 143.967.000,00 €

CAPITULO PRIMERO.- Gastos de Personal

Las previsiones proyectadas para atención del Capítulo I del Presupuesto de la Diputación Provincial de Badajoz supone un importe de 29,7 millones de euros, lo cual supone un incremento del 3,39%, lo cual demuestra la política de mantenimiento del gasto de personal que

está llevando esta Diputación los últimos ejercicios, ya que el peso del capítulo primero con respecto al total del presupuesto ha ido disminuyendo progresivamente hasta alcanzar el 20,61% para el ejercicio 2009.

El incremento del 3,39% viene determinado por el incremento retributivo que el Proyecto de Ley de Presupuestos Generales del Estado para el Ejercicio 2009 ha determinado para el personal al servicio de las administraciones publicas y los ajustes de plantilla y negociación colectiva que se reflejan en el Anexo de personal, y como igualmente se expresa en el informe de la Intervención de fondos, respetando en todo caso los limites porcentuales de crecimiento y otros aspectos tales como la tasa de reposición de efectivos. Por tanto podemos concluir que las previsiones del Capítulo en cuestión resultan ajustadas y suficientes para atender las correspondientes obligaciones en materia de recursos humanos que permitan mantener e incluso incrementar cualitativa y cuantitativamente los diversos servicios que la Administración Provincial tiene encomendados.

CAPITULO SEGUNDO.- Gastos de Bienes Corrientes y Servicios

Los gastos consignados en el Capítulo II se elevan a 11,9 millones de euros, suponiendo en el importe global del Presupuesto el 8,32% (1,87% menos que el ejercicio anterior). lo cual demuestra la contención del gasto en bienes corrientes y servicios disminuyendo no sólo su peso relativo con respecto al total del presupuesto, sino también en términos absolutos en 360 mil euros.

Dentro de este capítulo se incluyen partidas como la adquisición de plantas para los distintos ayuntamientos de la provincia (625 mil euros), las partidas de internet y redes de conexión adsl para la provincia (450 mil euros), actividades culturales en los distintos municipios (310 mil euros), conservación de carreteras provinciales (300 mil euros),...

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CAPITULOS TERCERO Y NOVENO.-Gastos Financieros y Variación del Pasivo Financiero

Ambos capítulos tienen un tratamiento conjunto en el subprograma funcional, Gestión de la Carga financiera, Orgánica Área de Economía y Hacienda .

Se observa una disminución en los gastos financieros

del 2,77%. Dicha disminución viene determinada básicamente por el decremento de 200 mil euros en el suministro de ejercicios cerrados y de 100 mil euros en los intereses. Además se presupuesta un incremento del 3,82 del capítulo noveno de gastos, pasivos financieros. El decremento de los intereses y el incremento de la amortización viene determinado por el sistema de cálculo de los préstamos conforme al método francés de amortización y que implica que con el paso de los años la cuantía que se amortiza es mayor.

De acuerdo con la última liquidación Presupuestaria realizada, que corresponde al 2007, y que elevó los derechos corrientes liquidados por operaciones corrientes a 121.423.417,97 euros en relación con las operaciones de préstamo a largo plazo concertadas la carga financiera se sitúa en el 8,08 por ciento (0,04% menor que en el ejercicio 2008, a pesar de computar la nueva operación de crédito prevista para el ejercicio 2009).

El Ahorro Neto es positivo con un importe de 38.584.352,89 euros y el volumen de endeudamiento se cifra, en relación con la ultima liquidación practicada, en el 55,64 por ciento de los derechos reconocidos corrientes (5,39% menor que en el ejercicio 2008, a pesar de computar la nueva operación de crédito prevista en el Presupuesto para el ejercicio 2009).

Todo ello nos indica que no es necesaria la autorización de Hacienda para la concertación de la nueva operación de préstamo dado que se esta alejado del limite legal que exige esa medida (110 por ciento) y, como queda dicho el ahorro neto es positivo.

En cuanto al cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria nos remitimos al informe de Estabilidad suscrito por el Interventor en el que se afirma que analizado el Presupuesto General de la Excma. Diputación de Badajoz para el ejercicio 2.009 se concluye que en el mismo se realiza un cumplimiento estricto del Principio de Estabilidad Presupuestaria, ya que analizados los presupuestos de la Entidad, del Organismo Autónomo de Desarrollo Local, y de los Patronatos de Turismo, Tauromaquia se comprueba que se han previsto en un marco de estabilidad presupuestaria, de acuerdo con los principios derivados del Pacto de Estabilidad y Crecimiento ya que ninguna de las unidades locales, referidas a los organismo autónomos y la sociedad anónima mencionadas se encuentra obligada a elaborar un Plan Económico Financiero que, en su caso, debería ser aprobado por el Pleno y remitirse al Ministerio de Economía y Hacienda para su seguimiento.

CAPITULO CUARTO.-Transferencias Corrientes.

En cuanto al Capítulo 4, este se cifra en 39,3 millones de euros, un 6,98% más que en el ejercicio 2008, de los cuales 29,2 millones (74,3%) corresponden a las transferencias a realizar a los Consorcios de Gestión Medioambiental, Consorcio Provincial de Extinción de Incendios, al Organismo Autónomo de Desarrollo Local y a la Junta de Extremadura debido al Convenio de Transferencia del Hospital Psiquiátrico ADA suscrito.

Aún así esta Diputación invierte más de 9 millones de euros en cultura, educación, deporte, acción social y el apoyo a Mancomunidades.

CAPITULO SEXTO Y SÉPTIMO.- Inversiones Reales y Transferencias de Capital.

El Capítulo VI, recoge las Inversiones Reales

destinadas a la creación de infraestructuras y a la creación o adquisición de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento de los servicios y aquellos otros gastos que tengan carácter amortizable y el Capitulo VII los créditos con destino a financiar gastos de capital.

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Para el ejercicio del 2009 los capítulos mencionados suponen 51,6 millones de euros, lo que equivale a un incremento de 19,5 millones de euros.

En este análisis deben incluirse los 595 mil euros presupuestados en el capítulo 4 de gastos, en cumplimiento de la estructura presupuestaria, como Plan de Servicios que se separa del Plan Local. Se trata de un plan especial de servicios, razón por la que se incluye en el mencionado capítulo, para el sostenimiento de servicios por parte de los distintos ayuntamientos.

El aumento del importe de las inversiones viene soportado básicamente por las aportaciones de la Unión Europea 12,1 millones de euros y los recursos propios de la Diputación, que vuelve a incrementar su aportación a los Planes de Inversiones alcanzando para el presente ejercicio los 28 millones de euros.

CAPITULO OCTAVO.-Activos Financieros.

Se produce un incremento del 58 mil euros para el ejercicio 2009 alcanzando los 900 euros, fruto de la negociación con los sindicatos por el concepto de anticipos reintegrables al personal de la Diputación.

Si analizamos el presupuesto de gastos para el ejercicio 2009 en función de las finalidades y objetivos que se pretender conseguir y que muestra la clasificación funcional, se demuestra que en la práctica, los ingresos que recibe la Diputación son dedicados prácticamente en su totalidad a la prestación de servicios o inversiones en los ayuntamientos o directamente a los ciudadanos, y que para esta Diputación es:

E. GASTOS: RESUMEN POR GRUPO DE FUNCION Ejercicio 2009

Grupo de Función Importe %

0 DEUDA PUBLICA 10.560.600,00 € 7,34%

1 SERVS CARACTER GENERAL 24.287.673,68 € 16,87% 3 SEGURIDAD, PROTECCION Y PROMOCION

SOCIAL 1.814.627,69 € 1,26%

4 PROD. BIENES PUBLICOS DE CARACTER SOCIAL

25.750.005,13 € 17,89%

5 PROD. BIENES PUBLICOS DE CARACTER ECCO.

41.188.006,13 € 28,61%

6 REGULACION ECONOMICA DE CARÁCTER GENERAL

12.586.723,07 € 8,74%

7 REGULACION ECONOMICA DE SECTORES

PRODUCTIVOS 2.896.423,00 € 2,01%

9 TRANSFERENCIAS A ADMINISTRACIONES PUBLICAS

24.882.941,30 € 17,28%

TOTAL EN GASTOS 143.967.000,00 €

Si a esta clasificación les restamos los grupos de función cero, deuda pública que en su momento fue dedicada exclusivamente a inversiones de capital, y grupo de función uno, servicios que en su mayor parte sirven a la Diputación, (secretaría general, intervención, compras,...), aunque todos los servicios tienen una proyección externa de asesoramiento a los distintos ayuntamientos de la provincia, nos queda una estructura de la siguiente forma:

Grupo de Función Importe

3 SEGURIDAD, PROTECCION Y PROMOCION

SOCIAL 1.814.627,69 €

4 PROD. BIENES PUBLICOS DE CARACTER SOCIAL

24.750.005,13 €

5 PROD. BIENES PUBLICOS DE CARACTER ECCO.

41.188.006,13 €

6 REGULACION ECONOMICA DE CARÁCTER GENERAL

11.586.723,07 €

7 REGULACION ECONOMICA DE SECTORES

PRODUCTIVOS 2.896.423,00 €

9 TRANSFERENCIAS A ADMINISTRACIONES PUBLICAS

24.882.941,30 €

TOTAL 109.118.726,32 €

Este ejercicio se incluye el grupo de función 9 de transferencias a otras administraciones públicas. En él están presupuestadas las transferencias tanto corrientes como de capital al Consorcio Provincial de Extinción de Incendios, el Consorcio de Gestión Medioambiental y el Hospital Psiquiátrico.

Este cuadro implica que de los 143,9 millones de euros del presupuesto de gastos para el ejercicio 2009, 109,1 millones se dedican en su totalidad y directamente a

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Memoria Presidencia ENTIDAD GENERAL

prestar servicios en los distintos ayuntamientos de la provincia (75,79%); sin incluir la parte de los departamentos de la Diputación incluidos en el grupo de función 1 que prestan asesoramiento y que por tanto también deberían ser incluidos en mayor o menor medida.

Para terminar este análisis, decir que tal y como se explica en el informe económico-financiero, los créditos presupuestados cubren con suficiencia los gastos corrientes para el funcionamiento ordinario de las diferentes Delegaciones de áreas y de servicios y que al Presupuesto inicial se ha unido el Anexo de Personal,

que ha sido elaborado por la Delegación de Recursos Humanos y Régimen Interior, en el que se relacionan los puestos de trabajo existentes, produciéndose una efectiva correlación con el Capítulo I, Gastos de Personal, por lo que hemos de concluir que aquellos son suficientes para atender a los obligaciones derivadas de los mismos.

En el Palacio Provincial, a 7 de noviembre de 2.008 EL PRESIDENTE.

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Informe Económico-Financiero ENTIDAD GENERAL

Informe económico-financiero

Pedro I. Noriega del Valle Diputado Delegado del Área de Economía, Hacienda, Compras y Patrimonio de esta Diputación Provincial, en cumplimiento de lo que determina el apartado e) del número 1 del Art. 18 del RD. 500/90, emite el siguiente Informe Económico-Financiero sobre el Presupuesto General de esta Excma. Diputación Provincial para el ejercicio 2.009:

El Presupuesto General, para el Ejercicio 2.009, está integrado por:

1.- El PRESUPUESTO ORDINARIO queda cifrado en CIENTO CUARENTA Y TRES MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL EUROS (143.967.000,00 €) en su Estado de Gastos y en su estado de ingresos, presentándose por tanto un presupuesto equilibrado.

2.- El Presupuesto del ORGANISMO AUTÓNOMO DE RECAUDACIÓN se presenta nivelado tanto en su Estado de Ingresos como en su Estado de Gastos por importe de OCHO MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS DOCE EUROS CON SETENTA Y UN CENTIMOS (8.879.912,71 €).

3.- El ORGANISMO AUTÓNOMO DE DESARROLLO LOCAL, presenta un estado de Ingresos y Gastos de OCHO MILLONES OCHOCIENTOS TRECE MIL DOSCIENTOS OCHO EUROS CON OCHENTA Y SEIS CENTIMOS (8.813.208,86 €).

4.- Por su parte, el ORGANISMO AUTÓNOMO DE TURISMO presenta un Presupuesto que se cifra en su Estado de Gastos e Ingresos en SETECIENTOS DOS MIL EUROS (702.000 €).

5.-El ORGANISMO AUTÓNOMO DE TAUROMAQUIA presenta un Presupuesto que se cifra en su Estado de Gastos e Ingresos en CUATROCIENTOS OCHENTA MIL EUROS (480.000 €).

6.-Por último, en cuanto a la SOCIEDAD AGROPECUARIA, ADISA, el Estado de Previsión de Ingresos queda cifrado en NOVECIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL EUROS (947.000 €) y OCHOCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL (877.000 €) en su Estado de Gastos.

Una vez efectuada la correspondiente consolidación, de conformidad con lo establecido en el Art. 115 y siguientes, del RD. 500/90, en relación con el Art.. 166, apartado 1 c) del RD Legislativo 2/2004, el Presupuesto General queda cifrado en su Estado de Ingresos en CIENTO CINCUENTA Y SEIS MILLONES CIENTO SETENTA Y UN MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE EUROS CON CATORCE CENTIMOS (156.171.879,14 €) y en CIENTO CINCUENTA Y SEIS MILLONES CIENTO Y UN MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE EUROS CON CATORCE CENTIMOS (156.101.879,14 €) su Estado de Gastos. Igualmente en concordancia con la normativa indicada, el Estado de Consolidación de Presupuestos de Gastos se presenta a nivel de Grupo de Función y Capítulo y el de Ingresos a nivel de Capítulo.

Tal y como recoge la legislación vigente el informe económico financiero contiene un exhaustivo análisis de los criterios utilizados para la evaluación de los ingresos, el análisis de las operaciones de crédito previstas, para la financiación de inversiones, y en definitiva, la suficiencia de los créditos para atender el cumplimiento de las obligaciones exigibles y los gastos de funcionamiento de los servicios y como consecuencia de ello la efectiva nivelación del presupuesto.

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Informe Económico-Financiero ENTIDAD GENERAL

Dicho esto, hay que señalar que los Ingresos previstos para el Ejercicio 2.009 se han calculado teniendo como base la Liquidación del Presupuesto de 2007 y el avance de liquidación de los seis primeros meses del ejercicio 2008 deducidos del estado de tramitación de ingresos según nos muestra la contabilidad.

Además de ello, como se puede apreciar en los estados comparativos, se han utilizado los criterios de prudencia y realismo en la elaboración del estado de ingresos, premisas que han informado la actuación de la Delegación de Economía y Hacienda.

La estructura económica de los ingresos del Presupuesto de la Entidad General para el ejercicio del 2009 obedece a la distribución recogida a continuación:

DIPUTACION PROVINCIAL DE BADAJOZ PRESUPUESTO ORDINARIO P. INGRESOS: RESUMEN POR CAPITULOS

Ejercicio 2009

Capítulo Importe %

1 IMPUESTOS DIRECTOS 6.080.610,00 € 4,22 %

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 6.767.370,00 € 4,70 %

3 TASAS Y OTROS INGRESOS 856.800,00 € 0,60 %

4 TRANSFS. CORRIENTES 106.848.238,07 € 74,22 % 5 INGRESOS PATRIMONIALES 1.500.300,00 € 1,04 % 7 TRANSFS. DE CAPITAL 16.613.681,93 € 11,54 % 8 ACTIVOS FINANCIEROS 900.000,00 € 0,63 % 9 PASIVOS FINANCIEROS 4.400.000,00 € 3,06 % TOTAL EN INGRESOS 143.967.000,00 €

capítulos primero, Impuestos Directos, capítulo segundo, Impuestos Indirectos, y capítulo cuarto, transferencias corrientes.

En cuanto al capítulo primero se puede observar un aumento del 16,15% debido al incremento en el importe cedido por el estado del IRPF, que para el presente ejercicio supone ochocientos cuarenta y cinco mil euros. En cuanto al Impuesto de Actividades Económicas existe se mantiene la previsión de recaudación de 1,7 millones de euros.

A su vez, el capítulo segundo, impuestos indirectos, sufre un descenso total del 5,59 % debido básicamente al descenso de la recaudación del IVA (430 mil euros). En cuanto al capítulo cuarto de Transferencias Corrientes se produce un incremento de 7,8 millones de euros (7,88%). Este incremento es debido a la liquidación extraordinaria correspondiente al ejercicio 2007 y que se nos ingresará durante el 2009 y que supone 11,3 millones de euros.

Los datos recogidos son los correspondientes a la Circular del Ministerio de Economía y Hacienda de fecha 1 de octubre de 2008.

A continuación paso a analizar el resto de los capítulos de ingresos:

Capítulo Tercero: Tasas y otros ingresos.

Recoge junto a las Tasas, otros ingresos de carácter público. La estimación prevista nos ha llevado ha establecer unas previsiones de recaudación que disminuyen con respecto al 2008 en el 68,95 %. Esta disminución se debe a la transferencia del Hospital Psiquiátrico a la Junta de Extremadura y, por tanto, la desaparición de la Tasa del mismo, la cual para el ejercicio 2008 tenía una previsión de 1,8 millones de euros.

En cuanto al Capítulo Quinto: Ingresos Patrimoniales, los ingresos totales previstos en el capítulo 5º ascienden a 1,5 millones de euros, suponiendo un descenso de 23.500 € con respecto al ejercicio anterior debida a la desaparición de la Renta de la Cafetería del Hospital Psiquiátrico ADA y que, como se ha comentado anteriormente, ha sido transferida a la Junta de Extremadura.

Capítulo Séptimo: Transferencias de Capital.

En cuanto al capítulo de transferencias de capital se produce un importante aumento del 270,12 % (superior a los 12 millones de euros) debido básicamente al incremento de las aportaciones de la Unión Europea (9,7 millones de euros) y la Junta de Extremadura (2,7 millones de euros).

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Informe Económico-Financiero ENTIDAD GENERAL

Es de destacar el hecho de que el Plan de Obras y Servicios para el ejercicio 2009 aumenta en 18,1 millones de euros con respecto al ejercicio 2008. Este incremento lo soportan los recursos, que gracias a la buena gestión de esta Diputación Provincial se han conseguido para proyectos cofinanciados por la Unión Europea (9,7 millones de euros), los recursos propios de

esta Diputación (5,8 millones de euros) y la Junta de Extremadura (2 millones de euros). Con este Plan de Inversiones el peso más importante del mismo lo sigue soportando la Diputación Provincial de Badajoz que financia el 62,97% del Plan (28 millones de euros).

PLAN DE OBRAS Y SERVICIOS 2009*

FINANCIACION DIPUTACIÓN

PLANES

ESTADO

MAP UE FEDER JUNTA AYTOS FONDOS

PROP. AJENOS TOTAL PLAN GENERAL 2.690,36 - - 442,23 2.816,64 - 5.949,23 P. GRAL. COMPL. - - - 50,98 480,87 - 531,85 PLAN LOCAL - - - 639,36 6.161,26 - 6.800,62 ACCESIBILIDAD - - 250,00 41,67 125,00 - 416,67 PIEM - - 1.000,00 222,22 1.000,00 - 2.222,22 PIC - - - - 5.470,00 2.400,00 7.870,00 PLAN SUPLEMENTARIO - - - - 1.000,00 - 1.000,00 EMFROML - - - - 1.461,79 - 1.461,79 FEDER ROT - 7.473,20 - 3.202,80 10.676,00 FEDER I+D+I - 2.255,05 - 966,45 3.221,50 C. JTA. ESPARRA-GOSA A103 - - 500,00 - 500,00 CONV. PISCINAS - - 300,00 300,00 600,00 P. ADICIONAL 2009 2.000 2.000,00 P. ESP. JTA EXTR

CONV. HOSP PSIQ - - 582,29 582,29 1.164,58

TOTAL 2.690,36 9.728,25 2.632,29 1.396,46 23.567,10 4.400,00 44.414,46 * En miles de euros

El Capítulo 9º, de Pasivos Financieros. Para el ejercicio 2009 se prevé una operación de préstamo por importe de 4.400.000 euros para inversiones. La operación se ha presupuestado para un periodo de trece años incluido uno de carencia a un tipo del seis y medio por ciento.

Con estos datos, incluida la nueva operación, resulta que la Diputación Provincial de Badajoz soporta una carga financiera del 8,08 por ciento. Además, el ahorro neto es positivo en un importe de 38.584.352,89 € y un nivel de endeudamiento del 55,64 por ciento sobre los

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Informe Económico-Financiero ENTIDAD GENERAL

derechos reconocidos corrientes liquidados en el ejercicio 2007. Todos ellos, se encuentran alejados de los límites que establece el artículo 53 del RD Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, que fija los límites, sobrepasados los cuales, existe la obligación de solicitar autorización al Ministerio de Hacienda para acudir a una nueva operación de préstamo (110 por ciento de endeudamiento y ahorro neto negativo).

Por tanto, conforme al análisis efectuado, los ingresos previstos para el ejercicio de 2009 son suficientes para hacer frente a los gastos. Igualmente podemos observar

que los créditos presupuestados en el Estado de Gastos cubren con suficiencia las obligaciones previstas y los gastos de funcionamiento de las diferentes Delegaciones, Áreas y Servicios de esta Diputación Provincial por lo que se deduce en consecuencia la efectiva nivelación del Presupuesto Ordinario de esta Diputación .

En el Palacio Provincial, a 7 de noviembre de 2.008 El DIPUTADO DELEGADO DEL AREA DE ECONOMÍA, HACIENDA, COMPRAS Y

PATRIMONIO Pedro I. Noriega del Valle

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Informe de la Intervención ENTIDAD GENERAL

Informe de la intervención general

Como se conoce las Entidades locales se encuentran obligadas a elaborar y aprobar un Presupuesto General de conformidad con lo establecido en el artículo 164 del RD Legislativo 2/2004 LRHL en concordancia con lo dispuesto en el artículo 5 del R.D. 500/90. En el caso concreto de esta Entidad este estará integrado por el presupuesto de la propia Entidad, de los Organismos Autónomos de Recaudación, Desarrollo local, Turismo y Tauromaquia dependientes de la misma, y por último los estados de previsión de gastos e ingresos de la Sociedad Agropecuaria ADISA cuyo capital social pertenece íntegramente a la Entidad local.

Debemos señalar, que se adjunta a este Presupuesto General los informes correspondientes a las Intervenciones Delegadas de los Organismos Autónomos.

De un inicial examen se observa que se da cumplimiento en ellos al principio de equilibrio presupuestario con una efectiva nivelación ya que se presentan sin déficit inicial e igualmente vista la estructuración presupuestaria en cuanto a las clasificaciones orgánica, funcional y económica así como la confluencia de ellas en las partidas presupuestarias y las imputaciones de los créditos se debe igualmente manifestar su concordancia con la Orden de Ministerio de Economía y Hacienda de 20 de septiembre de 1989 por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales.

La conjunción del principio de equilibrio presupuestario y los principios básicos de la técnica presupuestaria exigen que los ingresos corrientes recogidos en los capítulos 1 a 5 del presupuesto de ingresos, excluyendo las contribuciones especiales incluidas en capítulo 3, ajuste innecesario en nuestro caso, deben ser suficientes para financiar los gastos corrientes de los capítulos del 1 al 4, así como el correspondiente a los pasivos financieros

Esa identidad presupuestaria se cumple para el Proyecto de Presupuesto de esta Diputación Provincial, pues existe un superávit corriente de 30.950.785,58 €.

En cuanto al cumplimiento del principio de estabilidad de los distintos sujetos que se encuentran comprendidos dentro del ámbito de aplicación subjetivo del Real Decreto Legislativo 2/2007, de 28 de diciembre, Texto Refundido Ley General de Estabilidad Presupuestaria, concluimos que a este respecto, el Presupuesto General de la Excma. Diputación de Badajoz para el ejercicio 2.009 se produce el cumplimiento estricto del Principio de Estabilidad Presupuestaria, ya que de acuerdo con el presupuesto de la Entidad General y como consta en los Informes de las Intervenciones Delegadas de los Organismos Autónomos de Desarrollo Local, Turismo y Tauromaquia, comprobamos que los mismos se realizan en un marco de estabilidad presupuestaria, de acuerdo con los principios derivados del Pacto de Estabilidad y Crecimiento, resultando en todos ellos iguales o superiores los ingresos no financieros a los gastos no financieros y en consecuencia presentando todos ellos una posición de superávit, computada en términos de capacidad o necesidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales y en las condiciones establecidas para la entidad.

Por otra parte, el Organismo Autónomo de Recaudación queda fuera del ámbito de aplicación subjetivo de esta ley al obtener sus ingresos mayoritariamente del mercado.

Asimismo, del análisis de los estados de previsión de ingresos y gastos aprobados por el órgano competente de la Sociedad Agropecuaria ADISA, se deduce que la misma no solo no incurre en pérdidas sino que además presenta un superávit financiero, no encontrándose obligada a elaborar un informe de gestión.

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Informe de la Intervención ENTIDAD GENERAL

Por tanto, concluimos manifestando que ninguna de las unidades locales anteriormente mencionadas se encuentra obligada a elaborar un Plan Económico Financiero que, en su caso, debería ser aprobado por el Pleno de la Corporación y remitirse al Ministerio de Economía y Hacienda para su seguimiento.

Además, el Presupuesto General de conformidad con lo dispuesto en el artículo 165 del RD Legislativo RHL concordante con lo dispuesto en los artículos 9 y siguientes del R.D. 500/90, contiene para cada uno de los presupuestos que en él se integran los estados de previsión de gastos en los que se incluyen, con la debida especificación, los créditos necesarios para atender el cumplimiento de las obligaciones, así como los estados de previsión de ingresos, en los que figuran las distintas estimaciones de los recursos económicos a liquidar durante el ejercicio.

ESTADO DE INGRESOS.-

En principio, señalar que el modelo de financiación para las Diputaciones Provinciales, en cuanto a transferencias corrientes del Estado se refiere se encuentra definido en los artículos 135 y siguientes del RD Legislativo 2/2004, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de Haciendas Locales presentando la estructura de ingresos ajustada a las indicaciones contenidas en la Nota Informativa emitida por la Subdirección General de Coordinación con las Haciendas Locales de fecha 19 de febrero de 2004.

Dicho lo cual, los Capítulos primero y segundo, se presupuesta un importe que parece adecuado vistas las previsiones recaudatorias facilitadas por el OAR en cuanto al ámbito provincial, y vista la recaudación por el recargo provincial sobre el IAE del Ayuntamiento de Badajoz y el avance remitido por la FEMP de acuerdo con las reuniones mantenidas con el Ministerio de Economía y Hacienda.

Se comprueba igualmente que la estimación de las previsiones de ingresos se han realizado con un adecuado criterio de prudencia, en el que se han tenido

en cuenta los derechos reconocidos en el ejercicio corriente de 2008 en lo que al Capitulo 3 “tasas y otros ingresos” se refiere. Igual criterio de prudencia presupuestaria se observa en las previsiones de Capitulo 5 Ingresos patrimoniales. Además se han eliminado los conceptos de ingresos que conllevaba la gestión del Hospital Psiquiátrico ADA y que han desaparecido tras el traspaso del mismo a la Junta de Extremadura.

Dicho esto hay que señalar que los ingresos de Capitulo 4 y 7 que financian proyectos de gastos deben considerarse, por esa causa, de financiación afectada correspondiéndole en consecuencia el régimen especial en cuanto a la contabilización y justificación de gasto que corresponde a aquellos.

Por tanto, y en este orden de cosas señalar que los créditos financiados con previsiones iniciales de ingresos afectados no son disponibles hasta que se dispongan los compromisos firmes de aportación.

En cuanto a capítulo 9 del estado de Ingresos se prevé la concertación de una operación de préstamo por importe de 4.400.000 euros cuyas características se explican con detalle en el análisis de los capítulos 3 y 9 de gastos.

ESTADO DE GASTOS

CAPÍTULO PRIMERO: GASTOS DE PERSONAL:

Vista la plantilla presupuestaria que se acompaña como documentación complementaria al proyecto de presupuesto ordinario de 2009 y su correlación con los créditos presupuestarios consignados, se hacen las siguientes consideraciones:

PRIMERA: Respecto al incremento que se ha aplicado a las retribuciones del personal, debe analizarse su ajuste al estado actual que presenta el Proyecto de Ley de los Presupuestos Generales del Estado, y que está actualmente en fase de tramitación.

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Informe de la Intervención ENTIDAD GENERAL

En concreto el avance de Ley, se establece lo que sigue:

“Con efectos de 1 de enero de 2009, las retribuciones del personal al servicio del sector público, incluidas, en su caso, las diferidas, y las que en concepto de pagas extraordinarias, no podrán experimentar un incremento global superior al 2% con respecto a las del año 2008, en términos de homogeneidad para los dos periodos de comparación, tanto para lo que se refiere a los efectivos de personal, como a la antigüedad del mismo”

Debe considerarse que se pretende llegar a la percepción de 14 pagas al año en años sucesivos, debiéndose destinar a esos efectos en este ejercicio presupuestario, como máximo, una cuantía del 1% de la masa salarial para incremento del complemento específico.

Por último, se reconoce la posibilidad de destinar hasta un 0,5% de la masa salarial a financiar aportaciones a planes de pensiones.

Lo que implica que, según el articulado de la futurible Ley de Presupuestos, se venga a establecer la necesidad de contemplar las repercusiones comparativas de trienios, nuevas plazas, plazas amortizadas e incremento derivado de la aportación al Plan de Pensiones, debido a su consideración de retribución diferida, todo ello para garantizar la comparación en términos homogéneos.

En suma, se hace necesario contemplar la masa salarial, comprensiva de retribuciones básicas, complementos de destino, complemento específico, pagas extraordinarias y productividad, para proceder a los ajustes correspondientes en la forma indicada anteriormente.

Por último, el Proyecto de Ley de Presupuestos permite la eliminación en el cálculo de diferencias porcentuales de todos aquellos incrementos retributivos que tengan por objetivo la adecuación singular y excepcional de los puestos de trabajo.

Hechos los correspondientes cálculos y practicados los oportunos ajustes dentro de los Presupuestos, debe manifestarse el ajuste a los límites porcentuales aludidos en el proyecto de normativa aplicable.

SEGUNDA: Respecto a la adecuación presupuestaria de la Plantilla y la Oferta de Empleo Público, como establecen los Arts. 90 de la Ley 7/85, de 2 de abril y 126 del R.D.L. 781/1986, de 18 de abril para la plantilla, así como Art. 70 de la Ley 7/2007,de 12 de abril por la que se aprueba el Estatuto Básico del Empleado Público, en conjunción con las restricciones impuestas por el proyecto de la Ley de Presupuestos.

De un lado, existe una relación adecuada entre las Plantilla Presupuestarias y los créditos consignados en los Presupuestos de las entidades objeto de este informe.

Del otro, por lo que respecta al cumplimiento de los límites de crecimiento en materia de Oferta de Empleo Público, debe decirse que el mismo está por debajo del 30% de la tasa de reposición de efectivos, tal y como manifiesta el anteproyecto de la Ley de Presupuestos Generales del Estado, excepción hecha de la Oferta del Consorcio de Bomberos, consecuencia del cumplimiento de los acuerdos alcanzados, para dotar de recursos suficientes las zonas de cobertura de toda la Provincia.

CAPÍTULOS SEGUNDO Y CUARTO:

Como se ha constatado en el preliminar del informe es correcta su estructuración y se cumple con los principios básicos que rigen la presupuestación local.

CAPITULOS TERCERO Y NOVENO

En relación con el estudio al Proyecto de Presupuestos 2009 y en concreto, en lo que se refiere a los gastos y pasivos financieros, capítulos 3 y 9 del Presupuesto de gastos, se informa a continuación de las principales magnitudes económicas que se detallan:

1) Carga Financiera 2) Ahorro neto

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Informe de la Intervención ENTIDAD GENERAL

3) Endeudamiento

4) Necesidades presupuestarias para 2009 5) Conclusiones

1) Carga financiera: Calculada como el cociente de las anualidades teóricas de amortización de todos los préstamos más la de la operación que se proyecta (en términos constantes) y los Derechos reconocidos corrientes de la liquidación del 2007.

Préstamo Cuota anualidad

BCL Refinanciación 113082 4.820.290,51 € BCL 42572198 471.386,35 € Bco. Santander 6005848 545.539,29 € Bco. Santander 6123981 454.580,32 € Bco. Santander 6090071 128.533,56 € La Caixa 303.906892-41 184.713,08 € La Caixa 9620,305,226000-47 122.680,46 € Caja Extremadura 7994 300.910,53 € Caja Extremadura 11426 358.620,86 € Caja Extremadura 21576 395.457,70 € Banca Pueyo 01538-7 54.046,78 € Bco. Santander 6152921 156.156,35 € BCL 9543669661 267.760,67 € BCL 44302401 243.231,46 € Caja Badajoz 2377120 106.734,23 € Caja Madrid 887567433 120.192,94 € Caja Badajoz 1432020 96.884,34 € BCL 100114 302.298,35 € Caja Duero 441925 164.526,39 € Nuevo préstamo 511.643,25 € ANUALIDAD TEORICA 9.806.187,42 € Carga financiera: CF2007 = Σ AT / DR2007 Corrientes =9.806.187,42/121.423.417,97 = 8,08 %

2) Ahorro Neto: Calculado como la diferencia entre los Derechos liquidados por los capítulos uno a cinco, del Estado de Ingresos y obligaciones reconocidas por los capítulos uno, dos y cuatro del Estados de Gastos, minorada en el importe de una anualidad teórica de amortización (numerador de carga financiera). Además, en el Ahorro Neto no se incluirán las obligaciones reconocidas, derivadas de modificaciones de créditos, que hayan sido financiadas con remanente líquido de tesorería.

AN = DRC07 – ORC07 - ΣAT = 121.423.417,97 – 73.032.877,66 – 9.806.187,42 = 38.584.352,89 €

3) Endeudamiento: Obtenido con el porcentaje de los derechos corrientes liquidados del ejercicio anterior sobre el volumen total de capital vivo de las operaciones de créditos vigentes más el importe de la operación que se proyecta.

Capitales vivos previsto a 31/12/08

Préstamo Capital Vivo

BCL Refinanciación 113082 33.371.840,58 BCL 42572198 3.457.186,70 Bco. Santander 6090071 55.522,50 Bco. Santander 6005848 2.587.325,50 Bco. Santander 6123981 3.854.389,07 La Caixa 303.906892-41 58.598,70 La Caixa 305,226000-47 1.466.666,67 Caja Extremadura 7994 409.619,67 Caja Extremadura 11426 1.695.730,41 Caja Extremadura 21576 3.670.623,04 Banca Pueyo 01538-7 266.172,99 Bco. Santander 6152921 2.023.531,25 BCL 9543669661 1.166.510,01 BCL 44302401 2.051.562,50 Caja Badajoz 2377120 1.076.562,50 Caja Madrid 887567433 1.017.290,10 Caja Badajoz 1432020 902.960,59 BCL 100114 2.687.500,00 Caja Duero 441925 1.343.750,00 Nuevo préstamo 4.400.000,00 TOTAL 67.563.342,78

Endeudamiento = (Cap. Vivos 31/12/08 + Operación Proyectada) / DR2007 Cortes

= 67.563.342,78 / 121.423.417,97 = 55,64 %

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Informe de la Intervención ENTIDAD GENERAL

Capítulos III y IX de Gastos

OPERACIÓN ENTIDAD CAPITULO 3 CAPITULO 9 TOTAL

1 9507113082BCL 1.764.024,66 € 3.498.860,81 € 5.262.885,47 € 2 9542572198BCL* 230.617,40 € 329.255,82 € 559.873,22 € 3 6090071SCH* 1.209,49 € 55.522,50 € 56.731,99 € 4 6005848SCH 122.602,11 € 494.184,35 € 616.786,46 € 5 6123981SCH 206.294,74 € 279.381,06 € 485.675,79 € 6 303.906892-41La Caixa* 2.027,90 € 78.131,57 € 80.159,47 € 7 305.226000-47La Caixa* 96.657,41 € 133.333,33 € 229.990,74 € 8 854010007994Caja Extremadura* 20.919,86 € 234.068,48 € 254.988,34 € 9 854010011426Caja Extremadura* 102.643,51 € 315.165,15 € 417.808,66 € 10 21576Caja Extremadura* 202.765,01 € 265.441,91 € 468.206,92 € 11 01538-7Banca Pueyo* 16.180,63 € 46.599,97 € 62.780,60 € 12 669661BCL 127.467,59 € 238.062,50 € 365.530,09 € 13 6152921SCH 47.397,10 € 116.636,05 € 164.033,15 € 14 44302401BCL 67.599,36 € 210.416,67 € 278.016,03 € 15 887567433Caja Madrid* 67.282,70 € 110.416,67 € 177.699,37 € 16 2377120Caja Badajoz* 60.004,19 € 78.985,44 € 138.989,63 € 17 1432020Caja Badajoz* 57.198,43 € 62.127,16 € 119.325,59 € 18 100114BCL 105.219,10 € 250.000,00 € 355.219,10 € 19 441925Caja Duero* 83.399,74 € 125.000,00 € 208.399,74 € 20 Nuevo Préstamo 156.000,00 € - € 156.000,00 €

TOTAL 3.537.510,92 € 6.921.589,45 € 10.459.100,36 €

* Tipo de interés previsto para el año 2009 el 6,5 %

5) Conclusiones. De lo anterior se deduce que ambos capítulos se hallan correctamente presupuestados habiéndose utilizado para el cálculo de los intereses correspondientes a los préstamos concertados a tipo de interés variable teórica un tipo del 6,5%, el cual entendemos prudente, teniendo en cuenta las actuales condiciones de los tipos de interés y su posible evolución.

CAPITULO SEXTO Y SÉPTIMO.- Inversiones Reales y Transferencias de Capital.

En cuanto a los capítulos 6 y 7 del presupuesto de gastos se financian con el capítulo 7 de ingresos y el superávit de presupuesto corriente. Estos ingresos financian proyectos de gastos y debe considerarse, por tanto, como de financiación afectada. En consecuencia, debe aplicársele el régimen especial en cuanto a la

contabilización y justificación de gasto que corresponde a aquellos.

En el Anexo de inversiones que se adjunta al proyecto presupuestario se recoge el Plan de obras y Servicios para 2009 y en el se observa la adecuada correlación entre operaciones de capital del estado de ingresos y la de gastos de capital del Presupuesto de la propia entidad.

Es cuanto se informa en relación con el proyecto de Presupuesto General de Diputación para el Ejercicio 2009.

EL INTERVENTOR GENERAL

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Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

Bases de ejecución

CAPITULO I. NORMAS GENERALES

SECCIÓN PRIMERA.- Principios Generales y Ámbito de Aplicación.

BASE 1.- Principios Generales.

La aprobación, gestión y liquidación del Presupuesto para el ejercicio del 2008 habrá de ajustarse a lo dispuesto por el RD Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en el Real Decreto 500/90, de 20 de abril, y por las presentes Bases, cuya vigencia será la misma que la del Presupuesto, y cuya modificación requerirá los mismos trámites que para la aprobación.

En caso de prórroga del Presupuesto, estas Bases regirán, asimismo, durante dicho período.

BASE 2.- Ámbito de Aplicación.

Las presentes Bases se aplicarán a la ejecución y desarrollo del Presupuesto Ordinario de la Diputación Provincial, así como al Organismo Autónomo de Turismo, Organismo Autónomo de Tauromaquia y Organismo Autónomo Área de Desarrollo Local.

BASE 3.- Estructura Presupuestaria.

La estructura del Presupuesto General se ajusta a la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 20 de septiembre de 1989, clasificándose los créditos consignados en el Estado de Gastos, con los criterios orgánico, funcional y económico.

La Partida Presupuestaria se define, en consecuencia por la conjunción de las clasificaciones orgánica, funcional y económica, constituyendo la unidad sobre la que se efectuará el registro contable de las operaciones de ejecución del gasto. El control fiscal se realizará al nivel de vinculación que se establece en la base número 7. Conforme a lo dicho, se prevén las siguientes clasificaciones:

a) Orgánica.- Constará de dos dígitos identificativos de la Delegación que provoque el gasto o tenga a su cargo la gestión del crédito, y a su vez con tres dígitos y denominada suborgánica se definen los Servicios o centros de costes en que se estructura la Delegación y que a su vez gestionan sus propios créditos. A los efectos anteriormente expresados, la clasificación Orgánica, viene determinada por las siguientes Delegaciones y Servicios:

10.- Órganos de Gobierno y Dirección. 100 Órganos Ejecutivo

101 Gabinete de la Presidencia. 102 Secretaria General

103 Área de Presidencia. 11.- Delegación del Área de Cultura.

111 Dirección del Área de Cultura 112 Servicio de Archivo Provincial. 113 Servicio Provincial de Bibliotecas

114 Servicio de Centro de Estudios Extremeños 115 Servicio de Museo Provincial.

116 Conservatorio Superior de Música. 117 Publicaciones.

12.- Delegación Asesoramiento Jurídico y Contable a EE.LL.

121 Asesoramiento Jurídico y Contable a EE.LL. 13. - Delegación del Área de Fomento y Contratación de Obras

130 Dirección y Administración del Área de Fomento y Contratación de Obras

131 Planes de Inversiones

14.- Delegación del Área de Recursos Humanos y Régimen Interior.

141 Dirección del Área de Recursos Humanos. 142 VIDEOMED.

143 Servicio de Prevención de Riesgos Laborales. 144 Seguridad y vigilancia de edificios.

16.- Delegación del Área de Planificación y Nuevas Tecnologías

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Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

161 Dirección del Área de Planificación y Nuevas Tecnologías

17.- Delegación del Área de Economía, Hacienda, Compras y Patrimonio.

170 Delegación del Área de Economía, Hacienda, Compras y Patrimonio.

20.- Delegación del Servicio de Agricultura. 201 Servicio de Agricultura

22.- Delegación del Servicio de Bienestar Social 222 Dirección Delegación Bienestar Social. 23.- Delegación de la Residencia Universitaria Hernán Cortés.

231 Residencia Universitaria Hernán Cortés. 24.- Delegación del Boletín Oficial de la Provincia e Imprenta.

241 Servicio del Boletín Oficial de la Provincia 242 Servicio Imprenta Provincial

b) Funcional.- Constará de cinco dígitos, incorporando los niveles de grupos de función, función, subfunción, programa y subprograma, que identificarán los créditos según la naturaleza de las funciones a realizar, determinando y agrupando los créditos según la finalidad u objetivo que se pretendan alcanzar con el gasto presupuestado.

c) Económica.- Refleja la naturaleza del gasto previsto, con independencia del Órgano a que corresponda y de la función a que se destine y constará de cinco dígitos identificativos: Capítulo, Artículo, Concepto, Subconcepto y Partida.

SECCIÓN SEGUNDA.- Del Presupuesto General

BASE 4.- El Presupuesto General

El Presupuesto General, para el Ejercicio 2.009, está integrado por:

1.- El PRESUPUESTO ORDINARIO queda cifrado en CIENTO CUARENTA Y UN MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y SIETE MIL EUROS (141.967.000,00 €) en su Estado de Gastos y en su estado de ingresos, presentándose por tanto un presupuesto equilibrado.

2.- El Presupuesto del ORGANISMO AUTÓNOMO DE RECAUDACIÓN se presenta nivelado tanto en su Estado de Ingresos como en su Estado de Gastos por importe de OCHO MILLONES OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE MIL NOVECIENTOS DOCE EUROS CON SETENTA Y UN CENTIMOS (8.879.912,71 €).

3.- El ORGANISMO AUTÓNOMO DE DESARROLLO LOCAL, presenta un estado de Ingresos y Gastos de OCHO MILLONES OCHOCIENTOS TRECE MIL DOSCIENTOS OCHO EUROS CON OCHENTA Y SEIS CENTIMOS (8.813.208,86 €).

4.- Por su parte, el ORGANISMO AUTÓNOMO DE TURISMO presenta un Presupuesto que se cifra en su Estado de Gastos e Ingresos en SETECIENTOS DOS MIL EUROS (702.000 €).

5.-El ORGANISMO AUTÓNOMO DE TAUROMAQUIA presenta un Presupuesto que se cifra en su Estado de Gastos e Ingresos en CUATROCIENTOS OCHENTA MIL EUROS (480.000 €).

6.-Por último, en cuanto a la SOCIEDAD AGROPECUARIA, ADISA, el Estado de Previsión de Ingresos queda cifrado en NOVECIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL EUROS (947.000 €) y OCHOCIENTOS SETENTA Y SIETE MIL (877.000 €) en su Estado de Gastos.

Una vez efectuada la correspondiente consolidación, de conformidad con lo establecido en el Art. 115 y siguientes, del RD. 500/90, en relación con el Art.. 166, apartado 1 c) del RD Legislativo 2/2004, el Presupuesto General queda cifrado en su Estado de Ingresos en CIENTO CINCUENTA Y CUATRO MILLONES CIENTO SETENTA Y UN MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE EUROS CON CATORCE CENTIMOS (154.171.879,14 €) y en CIENTO CINCUENTA Y CUATRO MILLONES CIENTO Y UN MIL OCHOCIENTOS SETENTA Y NUEVE EUROS CON CATORCE CENTIMOS (154.101.879,14 €) su Estado de Gastos.

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Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

BASE 5.- Situación de los Créditos.-

Los créditos se encontrarán en situación de Disponibles, No disponibles y Retenidos pendientes de utilizar, con el significado y efectos que le reconoce la normativa vigente.

En función de lo establecido en el Art. 173.6.a) del RDL 2/2004 Texto Refundido LHL, como forma de control de disponibilidad de los créditos para el caso de que cuenten con financiación afectada, se establece lo siguiente:

1. Transitoria y automáticamente (es decir, sin necesidad de acuerdo de Pleno especifico para cada caso) se declarará y contabilizará Crédito No Disponible la parte de crédito que contando con ingresos afectados corresponda a bajas de adjudicación, anulaciones de inversiones o restos que no se ejecuten, y en todo caso mientras no exista un compromiso expreso de aportación. 2. El crédito volverá a situación de disponible

automáticamente sin necesidad de acuerdo de Pleno concreto, en cuanto se asocie a nueva inversión por el importe del ingreso correspondiente y hasta el límite del crédito declarado no disponible. 3. Asimismo, será competencia del Diputado

Delegado del Organismo Autónomo de Desarrollo Local la declaración de crédito no disponible, cuando tratándose de Proyectos cofinanciados, exista acuerdo posterior que disminuya la aportación de algún agente o se, constate por alguna circunstancia sobrevenida, que no se va a justificar un importe determinado del crédito inicial, con independencia de que, si procede, se incoe el correspondiente expediente de modificación presupuestaria.

BASE 6.- Vinculación Jurídica

Los créditos por gastos, se destinarán exclusivamente a la finalidad específica para la cual hayan sido autorizados en el Presupuesto General o por sus modificaciones, debidamente aprobadas, teniendo carácter limitativo y vinculante.

En consecuencia, no podrán adquirirse compromisos de gastos en cuantía superior al importe de dichos créditos, siendo nulos de pleno derecho los acuerdos, resoluciones y actos administrativos que infrinjan la expresada norma, sin perjuicio de las responsabilidades a que haya lugar. El cumplimiento de tal limitación se verificará a nivel de vinculación jurídica establecida en el artículo siguiente.

BASE 7.- Niveles de Vinculación Jurídica.

Se considera necesario para la adecuada gestión del Presupuesto, establecer la siguiente vinculación de los créditos para gastos que habrá de respetar, en todo caso, respecto a la Clasificación Orgánica, el servicio o centro gestor, respecto de la Clasificación Funcional, el Grupo de Función y respecto de la Clasificación Económica, el Capítulo.

Los gastos se aplicarán a las partidas presupuestarias que correspondan según su naturaleza. Para el caso de que el Centro Gestor en su propuesta efectúe imputaciones presupuestarias incorrectas, Intervención aplicará el gasto a la partida presupuestaria adecuada si existe crédito suficiente, y simultáneamente dará conocimiento al Centro gestor para que subsane la deficiencia apuntada en lo sucesivo. En caso de insuficiencia o inexistencia de crédito lo comunicará igualmente al Centro Gestor para que este inicie el trámite de modificación presupuestaria según lo indicado en la Base de Ejecución número 9ª.

Excepciones:

a) Quedan vinculados al nivel de desagregación con que aparezcan en Presupuesto:

• Las subvenciones nominativas. • Los créditos extraordinarios.

• Las partidas financiadas con ingresos afectados, salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente y los Planes Provinciales.

• Las partidas cuyo concepto correspondiente a la Clasificación Económica sea 222 comunicaciones, salvo funcionales correspondientes a proyectos de gastos con financiación afectada del Organismo Autónomo de Desarrollo Local.

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Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

b) Aquellos programas que cuenten con financiación afectada, y su presupuesto de gastos se desarrolle a partir de subprograma con diversas partidas en la clasificación económica, a excepción de los planes Provinciales, quedan vinculados a nivel de subprograma y capítulo.

c) Los Créditos Presupuestarios correspondientes a los Planes de Dinamización Turística del OADL y la funcional Administración de Seguros se vincularán a nivel de Programa y Capítulo.

En los casos en que, existiendo dotación presupuestaria para uno o varios conceptos dentro del nivel de vinculación establecido, se pretenda imputar gastos a otros artículos, conceptos o subconceptos del mismo capítulo y grupo de función, cuyas partidas no figuran abiertas por no contar con dotación presupuestaria, no será precisa previa operación de transferencia de crédito, aunque sí autorización expresa del Interventor de Fondos y del Servicio de Planificación Presupuestaria, Asesoramiento Económico, Compras y Patrimonio, insertándose en el primer documento contable que se tramite con cargo a tales conceptos (A, AD o ADO) diligencia en lugar visible que indique: “primera operación imputada al concepto”. Este punto no será aplicable a la creación de partidas con carácter nominativo cuyo resultado sería excluir crédito a la Bolsa de Vinculación.

En todo caso, habrá de respetarse la estructura económica vigente, aprobada por Orden Ministerial de 20 de septiembre de 1989.

BASE 8.- Recursos consignados en Presupuesto.

De conformidad con lo que establece el número 2 del Art. 165 del Texto Refundido que aprueba la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, los recursos consignados en este Presupuesto se destinarán a satisfacer el conjunto de las respectivas obligaciones derivadas del mismo, salvo en los casos de ingresos específicos afectados a fines determinados.

CAPITULO II. MODIFICACIONES DE CRÉDITO SECCIÓN PRIMERA.- Modificaciones

Presupuestarias.

BASE 9.- Modificaciones de Crédito.

Las modificaciones de crédito que podrán ser realizadas en los Presupuestos de gastos de esta Entidad y sus Organismos Autónomos, son las siguientes:

1) Créditos extraordinarios. 2) Suplementos de Créditos. 3) Ampliaciones de Créditos. 4) Transferencias de Créditos. 5) Generación de Crédito por Ingreso. 6) Incorporación de Remanentes de Crédito. 7) Bajas por Anulación.

TRAMITACIÓN

Se iniciará la tramitación a propuesta de los Centros Gestores, la Intervención de Fondos o el Servicio de Planificación Presupuestaria quien expondrá la necesidad de llevar a cabo la modificación correspondiente.

Para ello, remitirán al Servicio de Planificación Presupuestaria la propuesta de Modificación Presupuestaria que será analizada desde el punto de vista de su adecuación a los objetivos previstos en el presupuesto y se imputará la estructuración presupuestaria correspondiente. Este servicio confeccionará el correspondiente expediente y lo remitirá a la Intervención de Fondos para la emisión del informe de fiscalización respectivo y elevación a los órganos competentes para su aprobación.

Para el caso de los Organismos Autónomos las competencias del Presidente de la Diputación Provincial en materia de Modificaciones Presupuestarias se entenderán atribuidas a los Presidentes respectivos de los Organismos.

El Servicio de Planificación Presupuestaria dará cuenta de la aprobación de las modificaciones a los Centros Gestores implicados.

BASE 10.-Créditos Extraordinarios y Suplementos de Crédito.

Se iniciarán tales expedientes a propuesta razonada del centro gestor, acompañado de memoria justificativa de la necesidad de realizar el gasto en el ejercicio y la

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Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

inexistencia o insuficiencia de crédito conforme se establece en el párrafo último de la base anterior.

Una vez tramitado e informado por el Órgano Interventor, se someterá a la aprobación del Pleno de la Corporación, con sujeción a los mismos trámites y requisitos que los Presupuestos, siéndoles de aplicación, asimismo, las normas sobre información, reclamaciones y publicidad del Art. 169 del RDLeg. 2/2004, de 5 de marzo.

El expediente deberá especificar la concreta Partida Presupuestaria a incrementar y el medio y recursos, de los enumerados en el art. 36 del RD 500/90 del 20 de abril, que ha de financiar el aumento que se propone.

BASE 11.- Ampliación de crédito.

En el vigente Presupuesto no se declara ampliable ninguna partida presupuestaria.

BASE 12.- Transferencia de Crédito.

Podrá imputarse el importe total o parcial del crédito de una partida a otra Partida Presupuestaria con diferente nivel de vinculación jurídica, mediante transferencia de crédito, con las limitaciones previstas en el Texto Refundido que aprueba la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, Artículo 180 y en el RD 500/90, en su Artículo 41. Las transferencias de crédito podrán ajustarse a los siguientes procedimientos:

A) Cuando la transferencia de crédito tenga lugar entre Partidas del mismo grupo de función o cuando las Bajas y Altas afecten a créditos de personal será aprobado por Decreto de la Presidencia, siendo ejecutivos desde la fecha de aprobación. Se iniciarán los expedientes a petición del Diputado Delegado o responsable del Servicio.

B) En el supuesto de que la transferencia de crédito se realice entre distintos grupos de función y no correspondan a créditos de personal, corresponderá al PLENO de la Corporación su aprobación, con sujeción a las normas sobre información, reclamaciones y publicidad, a que se refieren los Art. 169, 170 y 171 del RDLeg. 2/2004.

En todo caso será requisito necesario para la tramitación del expediente, la previa certificación de la existencia de crédito suficiente en la Partida Presupuestaria que deba ceder el crédito, de conformidad con lo establecido en el Art. 32 del RD 500/90.

BASE 13.- Generación de Crédito por Ingreso.

Podrán generar crédito en los Estados de Gastos de los Presupuestos, los ingresos de naturaleza no tributaria especificados en el Art. 43 del RD 500/90, de 20 de abril.

Justificada la efectividad de la recaudación de los derechos o la existencia formal del compromiso o reconocimiento del derecho, según los casos, se procederá a tramitar el expediente.

El expediente de Generación de Crédito, será aprobado por el Sr. Presidente de la Corporación.

BASE 14.- Incorporación de Remanentes.

De conformidad con lo dispuesto en el Texto Refundido que aprueba la Ley Reguladora de Haciendas Locales y el RD 500/90, podrán incorporarse a los correspondientes créditos del Presupuesto de Gastos del ejercicio inmediato siguiente, siempre y cuando existan para ello suficientes recursos financieros:

a) Los créditos extraordinarios y los suplementos de crédito, así como las transferencias que hayan sido concedidas o autorizadas en el último trimestre del ejercicio y para los mismos gastos que motivaron su concesión o autorización.

b) Los créditos que amparan los compromisos de gastos debidamente adquiridos en ejercicios anteriores. c) Los créditos por operaciones de capital.

d) Los créditos autorizados en función de efectiva recaudación de los derechos afectados.

e) Los créditos que amparen proyectos financiados con ingresos afectados.

Si los recursos financieros no alcanzan a cubrir el volumen de gastos a incorporar, el Presidente, previo informe del Sr. Interventor, establecerá la prioridad de actuaciones.

(21)

Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

Comprobado el expediente por la Intervención y la existencia de suficientes recursos financieros, se elevará el expediente al Sr. Presidente de la Corporación para su aprobación.

En ningún caso, podrán ser incorporados los créditos que, declarados no disponibles por el PLENO de la Corporación, continúen en tal situación en la fecha de liquidación del Presupuesto. Tampoco podrán incorporarse los remanentes de créditos incorporados, procedentes del ejercicio anterior, salvo que amparen proyectos financiados con ingresos afectados que deban incorporarse obligatoriamente.

Los Remanentes de Créditos no podrán utilizarse para llevar a cabo transferencias de créditos.

BASE 15.-. Bajas por anulación

Es la modificación del presupuesto de gastos que supone una disminución total o parcial en el crédito asignado a una partida del Presupuesto. El Pleno de la Entidad es el órgano al que compete su aprobación.

CAPITULO III. EJECUCIÓN DE PRESUPUESTO BASE 16.- Delegación de Competencias en materia de Gastos y Pagos.

De acuerdo con lo dispuesto en los artículos 54 a 62 del RD 500/90, de 20 de abril, se señalan a continuación las delegaciones de competencias en materia de gastos y pagos.

1.-Siempre que según los procedimientos de contratación que resulten adecuados den lugar a la formalización de contratos por procedimiento abierto o cuando se formalicen Convenios, implicando una tramitación diferenciada de la Autorización y Disposición de los gastos respecto al Reconocimiento de Obligaciones, la competencia sobre aquéllas, que legalmente se atribuyen a Presidencia, quedan delegados en:

- el Diputado Delegado del Área de Fomento para contratos de obras y complementarios quedan delegados en el Diputado Delegado del Área de Fomento.

- los contratos descentralizados y menores de 3.000 € de elementos no inventariables quedan

delegados en los Diputados Delegados correspondientes.

- el resto de los contratos quedan delegados en el Diputado Delegado del Área de Economía, Hacienda, Compras y Patrimonio.

2.- Para los gastos en materia de personal que se incluyan en nómina integrados por el capítulo 1º “Gastos de Personal”, el artículo 23 “Indemnizaciones por razones del Servicio”, Anticipos Reintegrables, u otros que puedan incluirse en aquélla, será competente el Diputado Delegado del Área de Personal para autorizar y disponer los gastos siempre que originariamente la competencia correspondiera a Presidencia. Le corresponden igualmente los gastos del capítulo 1º que por determinadas circunstancias no se incluyan en nómina y siempre que la competencia originaria para autorizarlos correspondiera a Presidencia.

3.- El Reconocimiento y Liquidación de las Obligaciones que correspondan a Presidencia quedan delegadas en el Diputado Delegado del Área de Economía y Hacienda. Igualmente será competente esta delegación para la autorización y disposición de gastos cuando en función de lo dispuesto en la Base 22 estas fases se acumulen en un solo acto administrativo junto con el Reconocimiento de la Obligación, dando lugar al documento contable ADO. Así mismo será competente para la Autorización y Disposición de gastos no expresamente delegados en otros órganos en función de lo dispuesto en esta Base.

4.- Las órdenes de pago así como la realización de los mismos derivados de las anteriores mediante transferencias bancarias o metálico, según la base 24, quedan también delegadas en el Diputado Delegado del Área de Economía y Hacienda.

5.- Las actuaciones administrativas inversas a las anteriores corresponderán a quien tenga la competencia para autorizarlas en positivo.

6.- Las garantías constituidas por terceros para responder ante la Administración de compromisos adquiridos según la normativa de contratación vigente serán devueltas decretadas por el órgano de contratación que corresponda según lo dispuesto en el punto primero.

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Bases Ejecución 2009 ENTIDAD GENERAL

7.- Por Decreto de Presidencia se podrá proceder a otras Delegaciones siempre que ello sea posible según la normativa vigente así como a la concreción de las dudas o lagunas que puedan suscitarse o avocar las ya establecidas.

8.- En caso de ausencia, vacante o enfermedad del Presidente, las competencias que por esta Base ostenta la Presidencia serán asumidas por quien legalmente le sustituya.

9.- En el caso de los consorcios se estará a lo establecido en sus respectivos estatutos en materia de gastos y pagos.

SECCIÓN PRIMERA.- Ejecución del Gasto BASE 17. - Anualidad Presupuestaria

Con cargo a los créditos del Estado de Gastos, sólo podrán contraerse obligaciones derivadas de adquisiciones, obras, servicios y demás prestaciones o gastos en general que se realicen en el año natural del propio ejercicio presupuestario.

No obstante, se aplicarán a los créditos del Presupuesto vigente, en el momento de su reconocimiento, las obligaciones siguientes:

a) Las que resulten de la liquidación de atrasos al Personal, siendo el Órgano competente para el reconocimiento, el Presidente de la Corporación.

b) Las derivadas de compromisos de gastos debidamente adquiridos en ejercicios anteriores. En el caso de gastos de proyectos financiados con ingresos afectados, previa incorporación de los correspondientes créditos.

c) Las procedentes del reconocimiento extrajudicial de deudas respecto a obligaciones adquiridas en ejercicios anteriores.

El reconocimiento extrajudicial de obligaciones exigirá expediente en el que se relacionen aquéllas y se justifique la causa de inclusión. El expediente será aprobado por Presidencia cuando los gastos sean susceptibles de imputarse a la partida 170/01110/22114 Suministros ejercicios cerrados o partida equivalente incluida en la misma bolsa de vinculación. A esta partida presupuestaria se aplicarán aquellos gastos correctamente tramitados en ejercicios anteriores imputables a referido concepto y que por razones varias

(normalmente retraso en su tramitación) no se hayan podido tramitar en el ejercicio correspondiente. En todos los demás casos, el expediente será aprobado por el Pleno de la Corporación simultáneamente a la aprobación del crédito extraordinario necesario para atender los gastos correspondientes.

BASE 18.-Fases de la Gestión del Presupuesto de Gastos.

1.-La gestión de los Presupuestos de Gastos de la Entidad y los Organismos Autónomos de ella dependientes, se realizará a través de las siguientes fases:

a) Autorización del gasto.

b) Disposición o compromiso del gasto.

c) Reconocimiento y liquidación de la obligación. d) Ordenación del pago.

2.- No obstante, y en determinados casos en que expresamente así se establece, un mismo acto administrativo de gestión del Presupuesto de gastos podrá abarcar más de una fase de ejecución de las enumeradas produciendo, el acto administrativo que las acumule, los mismos efectos que si se acordaren en actos administrativos separados. Pueden darse, exclusivamente, los siguientes supuestos:

a) Autorización-Disposición.

b) Autorización-Disposición-Reconocimiento de Obligación.

En este caso, el Órgano o Autoridad que adopte el acuerdo, deberá tener competencia para acordar todas y cada una de las fases que en aquel se incluyan. Todas las fases de la Gestión del Presupuesto de Gastos se iniciarán a propuesta y con la aprobación de los respectivos Centros Gestores.

3.- Las propuestas de iniciación de una fase de gasto con financiación afectada llevarán un desglose con los ingresos correspondientes que financian el gasto, con expresión de los agentes financiadores y el importe de cada una, así como del proyecto de gasto o inversión que ampare el expediente.

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