El informe de gestión del Departamento de Contabilidad, consiste en la preparación y presentación de los Estados Financieros separados, aplicando las NIIF, con sus respectivas notas e indicadores, comparativos de COOPSERP, y el complemento con las Fundaciones, y : Coopserp Agencia de Seguros Ltda y la Agencia de Turismo Meridian 76 Ltda., las cuales por su participación y control, le obliga a realizar los Estados Financieros Consolidados, para presentar a la Superintendencia de la Economía Solidaria, a la Dirección de Impuestos y Aduana Nacionales-DIAN y al Asamblea General de Delegados. La Cooperativa cuenta con un sistema contable (CGUNO), Versión 8.5 debidamente actualizado con efectos del contrato de soporte anual, con aplicaciones complementarias de nómina (NM) y comercial (CM) para el control de artículos de aseo, cafetería y papelería en general, reconocidos en su totalidad al gasto, contabilizados en cuentas de orden como un control de inventario. Desde el aplicativo AS400-POWER VI, mediante la interface, se alimenta el sistema contable con la información de los Activos Fijos, Cartera y Aportes, permitiendo efectuar los cuadres diarios con el Departamento de Tesorería, dando como resultado el cierre financiero, lo que ha permitido la entrega oportuna de los Estados Financieros a los usuarios de la Información Financiera, Gerencia General y Consejo de Administración, para su aprobación mensual y toma de decisiones.
La información presentada bajo NIIF es el resultado de hechos económicos pasados cuya materialidad afectó el ejercicio contable del periodo y de su resultado se tomarán medidas para el crecimiento y mejora de la Cooperativa. Sigue vigente la excepción en la aplicación de las normas internacionales por parte del Supersolidaria en lo concerniente a Cartera y Aportes.
Efectuado el análisis comparativo por los años 2019 y 2020, se presentan los siguientes resultados: Los activos totales presentaron una variación positiva de $1.392,9 Millones equivalente al 0,66%, representado en un incremento en el efectivo y equivalente al efectivo, de $8.243,3 millones y su compensación en la disminución de cartera en $6.030,90. Su restante lo representa el incremento en Propiedad Planta y Equipo en $796,0 millones, por la revaluación por efecto de avalúos de los bienes inmuebles. En el rubro de cartera, por la vigencia del año 2020, se colocaron 16.895 créditos por valor de $94.137,5 millones. Los créditos de tipo social, donde se colocaron al 0%, como salud, educación, recreación, Comercial y Vehículos, los cuales ascienden a 1.167 créditos por valor de $10.601,18 millones, para una cartera al 31 de diciembre de 2020 equivalente a la suma de $28.799,39millones, esta cartera ha dejado de aportar a los ingresos operativos, por la vigencia del año 2020, la suma de $3.436,51 millones.
La cartera castigada del ejercicio asciende a $2.139,06 Millones, y la recuperación de la misma fue de $399,24millones. Respecto a las provisiones de cartera se efectuaron, en las individuales incluyendo las de ex asociados en un 100%, el valor de $1.573,83 millones, intereses en $307,68millones y la general en $711,36 millones, para unos acumulados de $6.249,62, $459,00 y $16.337,58 millones respectivamente, se reconocieron como recuperación de deterioro en individual $41,38 millones y en la general en 228,08 millones. Provisionando una tasa del 13% en la general como una medida de protección a los cambios de gobierno, debidamente autorizadas por los estatutos de la Cooperativa. El total de los pasivos disminuyeron en $4.306,3 millones, equivalente a un 34,57%, correspondiente al pago de obligaciones financieras a largo plazo, por créditos de tesorería. Incremento en remanente de aportes de ex asociados en $719,9 millones y fondos sociales en $831,6 en especial con destinación
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
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específica para los eventos del día del asociado, los cuales en la vigencia del año 2020 no se ejecutaron por efecto de la pandemia del COVID-19.
El patrimonio se incrementó en $5.699,0millones, siendo el recurso más importante los aportes sociales, por la suma de $4.006,1 millones representado porcentualmente en un incremento del 3,32%, y las reservas de protección de aportes aumento un 0,55% debido al 20% correspondiente de los excedentes de la vigencia del año anterior. Finalmente el reconocimiento de la revaluación de la propiedad, planta y equipo, en cuanto al ajuste por los avalúos comerciales de los bienes raíces en $457,3 millones en un 34,33%.
El análisis comparativo de los Estados de Resultados del año 2019, con respecto al año 2020, presenta un aumento en el excedente del ejercicio de $671,6 millones, equivalente al 44,04%. Los ingresos disminuyeron notablemente en $2.517,7 millones, producto de la pandemia del COVID-19. En cuanto a los ingresos no operacionales, estos presentaron un aumento de $1.678,5 millones frente a la vigencia anterior del 31 de diciembre de 2019, generados por los rendimientos financieros en la colocación de títulos valores CDT´s en diferentes entidades financieras por la suma de $1.232,5 millones aumentando en un 49,41% frente al 2019.
Respecto a los gastos también tuvieron una notable disminución de $3.189,3 millones y una variación porcentual del -14,85%. la administración ejerció como siempre un control fuerte en los gastos de la institución a nivel nacional, en especial no se realizaron los eventos del día del asociado, ni se otorgaron contribuciones a las instituciones de convenio, como también se controló el talento humano por efecto de la pandemia del COVID-19 y finalmente se disminuyó la provisión por deterioro de cartera como una recomendación de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Cabe anotar que se presentó una disminución en los gastos financieros más exactamente el gravamen del 4 x 1000.Esto se debe al volumen de transacciones electrónicas que se presentaron.
Se efectuó la presentación oportuna ante la DIAN, de los medios magnéticos, declaración de renta correspondiente a la información del año gravable 2019, declaraciones mensuales de retención en la fuente por el año 2020.
Se efectuó el cumplimiento legal en materia de renovaciones mercantiles ante la Cámara de Comercio en cada uno de los municipios donde se encuentran las agencias de la Cooperativa, así como la presentación y pago de las retenciones, auto retenciones e impuestos de industria y comercio. De la misma forma, se presentaron los medios magnéticos ante el municipio de Cali como sede principal y en las agencias de Palmira, Tuluá, Buenaventura, Yumbo, Pereira, Yopal, Barranquilla, Armenia, Duitama y Neiva.
Se efectuó el pago de la contribución a la Supersolidaria, como empresa de primer nivel de supervisión, por la suma de $ 167,32 millones, equivalente a la tasa del 0,0713%, sobre el total de los activos del ejercicio anterior, el cual asciende a $ 211.926,3 millones.
SEÑORES
COOPERATIVA DE SERVIDORES PÚBLICOS & JUBILADOS DE COLOMBIA.
´´COOPSERP COLOMBIA´´
DELEGADOS A LA VIGESIMA QUINTA ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA
Declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de situación financiera, Estado de Resultados Integral, Estados de Cambio en el patrimonio, Estado de Flujo de Efectivo y las Notas, al 31 de diciembre de 2020, de la Cooperativa de Servidores Públicos & Jubilados de Colombia ´´COOPSERP COLOMBIA´´, en calidad de Representante Legal y Contador General, respectivamente, esta información tiene como base las Normas Internacionales De Información Financiera “NIIF”, aplicadas uniformemente en Colombia, en comparativo con los del año inmediatamente anterior, asegurando que se presenta razonablemente la situación financiera de la Entidad.
Las afirmaciones plasmadas se derivan de las Normas Internacionales De Información Financiera, cumpliendo satisfactoriamente con su presentación gracias al control interno que la gerencia determino para su preparación, reconociendo, clasificando y revelando la información en los Estados De Situación Financiera, que muestran las cifras registradas en los libros de la Cooperativa por el año 2020.
Se manifiesta que se han aplicado, para la elaboración de los Estados Financieros, con base a las NIIF Plenas, la resolución 1507 del 27 de noviembre de 2001, al manejo de la cartera de créditos, y la circular básica contable y financiera No.004 del 28 de agosto de 2008, emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria, la cual incluye modificaciones en la circular 003 del 13 de febrero de 2013. Se aclara que COOPSERP pertenece al Grupo 1, voluntariamente, con el cronograma del Grupo 2, con base al decreto 3022 del 27 de diciembre del año 2013, el decreto 2420 del 14 de diciembre de 2015 que posteriormente fue modificado por el 2496 del 23 de diciembre de 2015 excepciono la cartera y aportes de la aplicación de las NIIF, siendo estas reconocidas bajo la circular básica contable 004 del 2008 para lo cual cuenta con la aceptación de la Superintendencia de Economía Solidaria.
La cooperativa estableció e implemento un Manual de Políticas Internas (MPI) que comprometen a todas las áreas administrativas y en especial, incluye las políticas contables con estándares internacionales y los avalados por el Consejo Técnico de Contaduría Publica.
Dado en Santiago de Cali a los 26 días del mes de febrero del año 2021. Cordialmente,
Jesús Hermes BOLAÑOS CRUZ Gustavo APARICIO
GERENTE GENERAL COOPSERP CONTADOR GENERAL COOPSERP
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NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA /Decreto 3024. (NIIF Grupo 1) Modifica Decreto 2784 de 2012.
NIIF APLICACIÓN NOTA PAGINA
NIIF 1 Adopción por primera vez de las normas internacionales
de información financiera 23 121
NIIF 2 Pagos basados en Acciones
NIIF 3 Combinaciones de negocios 7 91
25 128
NIIF 4 Contrato de Seguros
NIIF 5 Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
NIIF 6 Exploración y evaluación de recursos minerales NIIF 7 Instrumentos financieros a revelar
3 81
9 96
35 142
NIIF 8 Segmentos de Operación
NIIF 9 Instrumentos financieros
3 81 4 81 5 85 9 96 29 132 35 142
NIIF 10 Estados financieros consolidados 39 145
NIIF 11 Acuerdos conjuntos
NIIF 13 medición del valor razonable 8 93
NIIF 14 Cuentas de diferimientos de actividades reguladas
2 73
NIIF 15 Ingresos procedentes de contratos con clientes
12 99 17 110 28 132 NIIF 16 Arrendamientos 8 93 31 135 36 142
APLICACIÓN NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA -NIIF NIIF 1: Adopción por primera vez de las normas internacionales de información financiera: Aplica Esta NIIF indica que una entidad aplicara esta norma al preparar y presentar estados financieros de propósito de información general conforme a las NIIF, por lo cual COOPSERP reconoce la cuenta de adopción por primera vez a las NIIF realizada el 01 de enero del 2015 la cual debe reconocerse como ajuste a los cambios presentados en la elaboración del ESFA durante todos los periodos siguientes. De igual manera en cada informe financiero intermedio que, en su caso, presente de acuerdo con la NIC 34 INFORMACION FINANCIERA INTERMEDIA, relativos a una parte del periodo cubierto por sus primeros estados financieros conforme a las NIIF. Aplicación reflejada en la Nota N°23: RESULTADOS ACUMULA-DOS ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020, Pág. 121 NIIF 2: Pagos basados en Acciones:
No aplica.
NIIF 3: Combinaciones de negocios:
Aplica. Esta NIIF sustituye la NIC 22 en marzo de 2004. Esta norma se aplicará a transacciones o sucesos que cumplan con la definición de una combinación de negocios (la NIC 22 define que es la operación de reunir empresas independientes en una sola entidad económica, lo que da como resultado que una de las empresas obtenga el control sobre los activos netos y operaciones de la misma), su objetivo es mejorar la comparabilidad de la información y sus efectos que una entidad que informa proporciona en sus estados financieros, para Coopserp el activo adquirido son las inversiones que se tienen en Agencia de seguros Coopserp y Agencia de Viajes Meridian 76.
Aplicación reflejada en las siguientes notas de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020: • Nota N°7: INVERSIONES, Pág. 91.
• Nota N° 25: MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL, Pág. 128. NIIF 4: Contrato de Seguros:
No aplica.
NIIF 5: Activos no corrientes mantenidos para la venta y operaciones discontinuas:
No aplica. Coopserp no tiene activos para la venta su objeto social es presentación de servicios. NIIF 6: Exploración y evaluación de recursos minerales:
No aplica.
NIIF 7: Instrumentos financieros a revelar:
Aplica. Esta NIIF reemplaza a la NIC 30 (Informaciones a revelar en los estados financieros de bancos e instituciones financieras similares). Esta NIIF deberá aplicarse por todas las entidades, a toda clase de instrumentos financieros, excepto aquellas participaciones en dependientes, asociadas y negocios conjuntos, que se contabilicen de acuerdo con la NIC 27 Estados financieros consolidados y separados. Los principios contenidos en esta NIIF complementan a los de reconocimiento, medición y
presenta-52
ción de los activos y los pasivos financieros de la NIC 32 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: PRESENTACION y de la NIIF INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
Aplicación relejada en las siguientes notas de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020: • Nota N° 3: INVERSIONES NEGOCIABLES EN FIDUCIARIAS, Pág. 81.
• Nota N° 9: OBLIGACIONES FINANCIERAS, Pág. 96. • Nota N° 35: GASTOS NO OPERACIONALES, Pág. 142. NIIF 8: Segmentos de Operación:
No aplica.
NIIF 9: Instrumentos financieros:
Aplica. La versión definitiva de esta NIIF se emitió el 24 de julio de 2014, integrando los capítulos de clasificación y valoración, deterioro y contabilidad de coberturas, en que se había dividido su emisión parcial en el largo proyecto de sustitución de la NIC 39. Los instrumentos financieros son contratos que dan lugar a un activo financiero en una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patri-monio en otra.
En Coopserp los activos financieros son las cuentas que tenemos por cobrar a los convenios de las dife-rentes nóminas del sector público.
Aplicación relejada en las siguientes notas de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020: • Nota N°3: INVERSIONES NEGOCIABLES EN FIDUCIARIAS, Pág.81
• Nota N° 4: INVERSIONES TEMPORALES, Pág.81 • Nota N° 5: CARTERA DE CRÉDITOS, Pág. 85 • Nota N° 9: OBLIGACIONES FINANCIERAS, Pág. 96. • Nota N° 29: OTROS INGRESOS, Pág. 133.
• Nota N° 35: GASTOS NO OPERACIONALES FINANCIEROS, Pág. 142. NIIF 10: Estados financieros consolidados:
Aplica. Esta NIIF sustituye a la NIC 27(Estados financieros consolidados y contabilización de inversiones en subsidiarias), Por el modelo de inversión que presenta Coopserp (método de participación patrimo-nial), tiene inversiones en entidades subsidiarias como lo es agencia de seguros Coopserp, tiene como socios la fundación Coopserp y Meridian 76. NIC 28. Aplicación reflejada en la Nota N°39: CONSOLIDA-CION DE ESTADOS SITUACIÓN FINANCIERA de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020, Pág. 145.
NIIF 11: Acuerdos conjuntos:
Aplica. En mayo de 2011, el Consejo emitió la NIIF 11 (Acuerdos conjuntos) la cual sustituyo la NIC 31(Participaciones en negocios conjuntos). El holding Coopserp maneja acuerdos conjuntos, que in-cluye operaciones y negocios conjuntos. Aplicación reflejada en la Pag.91-92 de los Estados Financieros Consolidados.
Beneficios para los asociados y grupo empresarial Coopserp: • Tasas especiales en las pólizas de seguros
• Descuentos en la emisión de soat y técnico-mecánica
• Acuerdos de pago con descuentos por nomina -crédito Coopserp NIIF 12: Información a revelar sobre participaciones en otras entidades:
Aplica. Esta NIIF sustituye la NIC 27 en cuanto a los requerimientos de información a revelar). Esta NIIF se aplicará por una entidad que tiene una participación en entidades; subsidiarias, acuerdos conjuntos o asociadas. Inversión realizada en Meridian 76 y agencia de seguros Coopserp. Nota No. 7 Pag. 91. NIIF 13: Medición del valor razonable:
Aplica. El valor razonable es una medición basada en el mercado para activos y pasivos, La cooperativa cuenta con activos representativos para realizar dicha medición. Aplicación reflejada en la Nota N° 8 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO-DEPRECIACIÓN de los estados financieros comparativos 2019-2020 Pág. 93
NIIF 14: Cuentas de diferimientos de actividades reguladas:
No aplica. El objetivo de esta Norma es especificar los requerimientos de información financiera para los saldos de las cuentas de diferimientos de actividades reguladas que surgen cuando una entidad proporciona bienes o servicios a clientes a un precio o tarifa que está sujeto a regulación de tarifas. NIIF 15: Ingresos procedentes de contratos con clientes:
Aplica. Establece el nuevo modelo de reconocimiento de ingresos derivados de contratos con clientes, reflejados por los ingresos generados en desarrollo de la actividad económica en préstamos a los aso-ciados tanto ordinarios como especiales, bajo el concepto de interés corriente cuando se reconocen oportunamente, y el efecto del reversado en cuanto a la cancelación anticipada de créditos con intere-ses ya causados, su descripción está en el estado de resultados detallado, se incluye la reversión de inte-reses vencidos. Esta norma presenta de forma integrada todos los requerimientos aplicables y sustituirá a las normas actuales de reconocimiento de ingresos, la NIC 18 ingresos de actividades ordinarias y la NIC 11 contratos de construcción, así como otras interpretaciones. Aplicación reflejada en las siguientes notas de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020:
• Nota N° 2: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO-DISPONIBLE, Pág. 73 • Nota N° 12: EXIGIBILIDADES POR SERVICIO DE RECAUDO, Pág. 99. • Nota N° 17: INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS, Pág. 110. • Nota N° 28: INGRESOS DE OPERACIONES ORDINARIAS, Pág. 132. NIIF 16: Arrendamientos:
Aplica. Corresponde al arrendamiento financiero Nota 9(Leasing inmobiliario Banco de occidente) por adquisición de las oficinas 1303 y 1304 el edificio elemento PH en la ciudad de Bogotá.NIIF16. Arrenda-mientos. Nota No 31: 5110 ARRENDAMIENTO Pag.135 de los Estados Financieros comparativos 2019-2020. Corresponde a los arrendamientos operativos de los inmuebles donde están ubicadas las agen-cias a nivel nacional de Coopserp. Aplicación reflejada en las siguientes notas de los Estados Financieros
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Comparativos 2019-2020:
• Nota N° 8: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO – DEPRECIACION, Pág. 93. • Nota N° 31: GASTOS GENERALES, Pág. 135.
• Nota N° 36: PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES, Pág. 142. NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD
NIC APLICACIÓN NOTA PAGINA
NIC 1 Presentación de Estados Financieros 79
NIC 2 Inventarios 8 93
NIC 7 Estado de Flujo de Efectivo 2 73
NIC 8 Politicas contables 149
NIC 10 Hechos ocurridos despues del periodo en que se informa NIC 11 Contrato de construcción
NIC 12 Impuesto sobre las ganancias NIC 16 Propiedad, planta y equipo
8 93
24 122
33 140
36 142
NIC 19 Beneficios a los empleados 16 107
27 124
NIC 20 Contabilización de las subvenciones del gobierno
NIC 21 Efectos de las variaciones en las tasas de cambio 26 122
NIC 23 Costos por prestamos (29) 9 97
NIC 24 Información a revelar sobre partes relacionadas NIC 26 Contabilización sobre planes de beneficio de retiro
NIC 27 Estados financieros separados 72
NIC 28 Inversiones en asociados 7 94
34-35 134
NIC 29 Información financiera en economias inflacionarias NIC 32 Instrumentos financieros
4 88
17 106
18 112
NIC 33 Ganancias por acción
NIC 34 Información financiera intermedia
NIC 36 Deterioro del valor de los activos 22 115
NIC 37 Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes 16 105
33 133
APLICACIÓN NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD –NIC NIC 1: Presentación de Estados Financieros:
1. Informe de Gestión Pág. 47
2. Estado de situación financiera Pág. 60 3. Estado de resultados integrado Pág. 62 4. Estado de cambio en el patrimonio Pág. 68
5. Estado de Flujo de Efectivo Pág. 71
6. Notas a los Estados Financieros Pág. 71-147
7. Indicadores Financieros Pág. 148-152
8. Estados Financieros Consolidados Pág. 153-156
9. Notas a los Estados Financieros Consolidados Pág. 157-162 10. Políticas Contables Pág. 163-180 NIC 2: Inventarios:
Aplica. El objetivo de esta norma es prescribir el tratamiento contable de los inventarios. Aplicación reflejada en la Nota N° 8 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO-DEPRECIACION de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020 Pág. 93
NIC 7: Estado de Flujo de Efectivo:
Aplica. Estado de flujo de Efectivo, según NIC 1: Presentación de estados financieros. Esta norma sus-tituye la NIC 7 ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA. Aplicación reflejada en la Nota N°2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020 Pág. 73 NIC 8: Políticas contables, cambio en las estimaciones contables y errores
Aplica. Esta política aplica en la entidad para la selección y aplicación de las políticas contables, así como para la contabilización de los cambios en estas, en las estimaciones contables y la corrección de errores de periodos anteriores. El efecto impositivo de la corrección de los errores de periodos ante-riores, así como de los ajustes retroactivos efectuados al realizar cambios en las políticas contables se
NIC 39 Instrumentos financieros 4 88
12 100
29 130
NIC 40 Propiedades de inversión NIC 41 Agricultura
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contabilizará de acuerdo con la NIC 12 Impuesto a las Ganancias, y se revelará la información requerida por esta Norma. Aplicación reflejada en la Página N° 90.
NIC 10: Hechos Ocurridos después del periodo sobre el que se informa:
No aplica. Corresponde al ajuste de información después de presentación de los estados financieros por hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa.
NIIC 11: Contratos de construcción:
No aplica. Coopserp no maneja ningún contrato de construcción ni contratistas NIC 12: Impuesto a las ganancias:
Aplica. Corresponde al impuesto de renta generado por los ingresos de los años gravables 2019 -2020. Segun lo establecido en el Estatuto Tributario en el artículo 19-4 Tributación Sobre la Renta De Las Coo-perativas. Aplicación reflejada en las siguientes notas de los Estados Financieros Comparativos 2019-2020:
• Nota N° 6: CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS, Pág. 90. • Nota N° 11: RETENCIONES Y APORTES, Pág. 97. NIC 16: Propiedad, planta y equipo:
Aplica. El objetivo de esta NIIF es prescribir el tratamiento contable para propiedad, planta y equipo de forma que los usuarios de los estados financieros puedan conocer la información acerca de la inversión que la entidad tiene, así como los cambios que se hayan producido en dicha inversión. Aplicación refle-jada en las siguientes notas a los estados financieros comparativos 2019-2020:
• Nota N° 8: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO DEPRECIACION. Pág. 93. • Nota N° 24: EXCEDENTE POR REVALUACION PROPIEDAD. Pág. 122. • Nota N° 33: DEPRECIACIONES PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Pág. 140. • Nota N° 36: PÉRDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES. Pág. 142
DEPRECIACION: Las adquisiciones son medidas inicialmente al costo, su medición posterior continúa al costo en lo que respecta a los muebles y equipos de oficina y maquinaria y equipo. Los inmuebles y vehículos se miden al valor razonable y según política se debe realizar avalúo cada 3 años.
NIC 19: Beneficios a los empleados:
Aplica, Coopserp reconoce un pasivo cuando el empleado ha prestado servicios a cambio de beneficios a los empleados a pagar en el futuro. En las siguientes notas a los estados financieros comparativos:
• Nota N° 16: OBLIGACIONES LABORALES-BENEFICIOS A EMPLEADOS. Pág. 107. • Nota N° 30: GASTOS DE ADMINISTRACION-BENEFICIOS A EMPLEADOS. Pág. 133.
NIC 20: Contabilización de las subvenciones del gobierno e información a revelar sobre ayudas gubernamentales:
NIC 21: Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera:
Esta NIC nos habla de los tipos de moneda que puede manejar una entidad al desarrollar sus activi-dades (transacciones en moneda extranjera o negocios en el extranjero). El objetivo de esta Norma es prescribir cómo se incorporan, en los estados financieros de una entidad, las transacciones en moneda extranjera y los negocios en el extranjero, y cómo convertir los estados financieros a la moneda de presentación funcional. Al contabilizar las transacciones y saldos en moneda extranjera, excepto las transacciones y saldos con derivados que estén dentro del alcance de la NIIF 9 Instrumentos Finan-cieros. Reflejado en la Nota No 2 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO - DISPONIBLE de los estados Financieros comparativos 2019-2020 Pag. 73
NIC 23: Costos por Prestamos
Aplica. Los costos por prestamos (intereses) que sean directamente atribuibles a la adquisición, cons-trucción o producción de un activo apto forman parte del costo de dichos activos. Los demás costos por préstamos se reconocen como gastos. Los costos por préstamos incluyen los gastos por intereses calculados, las cargas financieras relativas a los arrendamientos financieros, las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en la medida en que se consideren como ajuste de los costos por intereses. El gasto por interés calculado utilizando el método de la tasa de interés efectiva de la forma descrita en la NIC 39 INSTRUMENTOS FINANCIEROS: RECONOCIMIENTO Y MEDICION, De igual manera las cargas financieras relativas a los arrendamientos financieros reconocidos de acuerdo con la NIC 17 ARRENDAMIENTOS. Reflejado en la Nota No 9 OBLIGACIONES FINANCIERAS Pág. 96 de los estados Financieros comparativos 2019-2020.
NIC 24: Información a Revelar sobre partes relacionadas:
Aplica. Esta norma se aplicará en la identificación de relaciones y transacciones entre partes vincula-das, la identificación de saldos pendientes entre una entidad y sus partes vinculavincula-das, identificar las circunstancias en las que se exige revelar información y la determinación de la información a revelar sobre todas las partes, todo esto con el objetivo de asegurar que los estados financieros contengan la información necesaria para poner de manifiesto la posibilidad de que tanto la posición financiera como el resultado del ejercicio, puedan haberse visto afectadas por la existencia de partes vinculadas, así como por transacciones realizadas y saldos pendientes con ellas. Nota 7 Inversiones Pag. 91, estados financieros consolidados Pag.94.
NIC 26: Contabilización e información financiera sobre planes de beneficio por retiro: No aplica.
NIC 27: Estados financieros separados:
Aplica. Es la presentación de estados financieros donde se contabilizan sus inversiones en subsidia-rias, negocios conjuntos y asociadas, utilizando el método de la participación de acuerdo con la NIC 28 Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos. Reflejada en la Pág. 54 del Informe de Gestión del Departamento de Contabilidad.
NIC 28: Inversiones en asociadas y negocios conjuntos:
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Dentro de las inversiones en entidades subsidiarias se tiene la sociedad limitada COOPSERP Agencia de Seguros, constituida en diciembre de 2016, tiene como socios la Fundación COOPSERP y COOPSERP, con una participación del 50% cada uno y la Agencia de Viajes y Turismo Meridian 76 constituida en el año 2018, tiene como socios COOPSERP y la Agencia de Seguros COOPSERP con una participación del 60% y 40% respectivamente. Aplicación Reflejada en la Nota N° 7 INVERSIONES de los estados financie-ros comparados 2019-2020 Pág. 91.
NIC 29: Información financiera en economías hiperinflacionarias: No aplica. No manejamos economías hiperinflacionarias
NIC 32: Instrumentos financieros: Presentación
Aplica. Establece los principios para presentar los instrumentos financieros como pasivos y patrimonio. Aplicación reflejada en las siguientes notas a los estados financieros comparativos 2019-2020:
• Nota N° 4 INVERSIONES TEMPORALES Pág. 81 • Nota N° 19 APORTES SOCIALES. Pág. 113
• Nota N° 20 APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES. Pág. 118 NIC 33: Ganancia por Acción:
No Aplica. Pero por homologación si aplica esta norma en la Cooperativa ya que al 31 diciembre de cada año se realiza la distribución de aportes a prorrata que tiene cada asociado. Reflejado en la Nota N°19 APORTES SOCIALES pág. 113 de las notas a los estados financieros comparativos
NIC 34: Información Financiera intermedia:
Aplica. Coopserp, refleja información contable de manera mensual al cierre de cada mes, teniendo en cuenta las normas establecidas, parámetros y políticas contables aplicadas.
NIC 36: Deterioro del valor de los activos:
Aplica. El objetivo de esta norma consiste en establecer los procedimientos que una entidad aplicará para asegurarse de que sus activos están contabilizados por un importe que no sea superior a su impor-te recuperable. Coopserp efectúa la depreciación de sus activos fijos si es mayor a 50UVT de la siguienimpor-te manera, equipos de cómputo y comunicación se realizará bajo una vida útil de 3 años y los muebles y equipos de oficina a los 10 años. Las edificaciones dependiendo de su vida útil la cual es estimada según avaluó técnico. Aplicación reflejada en la Nota N° 24 EXCEDENTE POR REVALUACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO. Pág. 122 de los estados financieros comparativos 2019-2020.
Si es menor a 50 UVT se depreciará al mes siguiente de la compra en su totalidad. Vida útil propiedades y equipos Años
Terrenos No depreciables
Muebles y enseres 10
Equipos de computo 3
NIC 37: Provisiones, Pasivos contingentes y Activos Contingentes:
Aplica, Coopserp debe reconocer una provisión cuando se den las siguientes condiciones: La entidad tiene una obligación presente como resultado de un suceso pasado, es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación y puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación de no cumplirse estas condiciones la entidad no debe reconocer la provisión. Aplicación reflejada en las siguientes notas a los estados finan-cieros comparativos 2019-2020:
• Nota N° 18 PROVISIONES-LITIGIOS Y DEMANDAS. Pág. 110 • Nota N° 37 GASTOS VARIOS. Pág. 144
NIC 38: Activos intangibles: No aplica.
NIC 39: Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición:
Aplica: establece reglas para el reconocimiento, medición y revelación de información sobre los activos y pasivos financieros incluyendo la contabilización de las operaciones de cobertura. Los ejemplos típi-cos incluyen depósitos, deuda y valores de renta variable (bonos, letras del tesoro, acciones…), deriva-dos, préstamos y cuentas por cobrar y muchos otros. Aplicación reflejada en las siguientes notas a los estados financieros comparativos 2019-2020:
• Nota N° 4 INVERSIONES TEMPORALES Pág. 81 • Nota N° 5 CARTERA DE CRÉDITOS Pág. 85
• Nota N° 13 REMANENTES POR PAGAR- APORTES. Pág. 100 • Nota N° 32 GASTO DETERIORO DE CARTERA. Pág. 140 NIC 40: Propiedades de Inversión:
No aplica.
NIC 41: Agricultura:
60
AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2019 & 2020
APLICACION BAJO NIC 27
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADOS - COMPARATIVO
CODIGO 2019 2020 VARIACION VARIACION NOTAS NIIF NIC PAG
1 ACTIVOS 211.926.300.000 213.319.200.000 1.392.900.000 0,66%
ACTIVO CORRIENTE 133.421.200.000 140.324.300.000 6.903.100.000 5,17%
1100 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 83.028.500.000 91.271.800.000 8.243.300.000 9,93% 2 15 73
1105 CAJA 396.000.000 126.000.000 (270.000.000) -68,18% 15 7 73-80
1110 BANCOS COMERCIALES 37.172.300.000 40.477.600.000 3.305.300.000 8,89% 15 7-21 73-80
1115 INVERSIONES TEMPORALES 45.460.200.000 50.668.200.000 5.208.000.000 11,46% 81
111506 INVERSIONES TEMPORALES FIDUCIAS 45.460.200.000 50.668.200.000 5.208.000.000 11,46% 3 7-9 81
111508 INVERSIONES TEMPORALES CDTS - - - 0,00% 4 9 32-39 81
1400 CARTERA DE CREDITOS 48.499.600.000 48.897.500.000 397.900.000 0,82% 85
1405 CARTERA DE CREDITOS CORTO PLAZO 48.499.600.000 48.897.500.000 397.900.000 0,82% 5 9 39 85
1410 CARTERA DE CREDITOS ASO-CIADOS 48.222.100.000 49.458.200.000 1.236.100.000 2,56% 85
1411 CARTERA DE CREDITOS EXASO-CIADOS 6.898.500.000 6.147.900.000 (750.600.000) -10,88% 85
1445 DETERIORO CARTERA INDIVIDUAL (6.621.000.000) (6.708.600.000) (87.600.000) 1,32% 85
1600 CUENTAS POR COBRAR 1.893.100.000 155.000.000 (1.738.100.000) -91,81% 6 90
1630 ANTICIPO DE PROVEEDORES 1.554.500.000 56.000.000 (1.498.500.000) -96,40% 90
1640 ANTICIPO DE IMPUESTOS 44.500.000 26.500.000 (18.000.000) -40,45% 12 90
1650 DEUDORES PATRONALES 273.200.000 16.200.000 (257.000.000) -94,07% 90
1660 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 20.900.000 56.300.000 35.400.000 169,38% 90
ACTIVO NO CORRIENTE 67.928.800.000 61.622.600.000 (6.306.200.000) -9,28%
1200 INVERSIONES - APORTES SOCIALES 75.000.000 197.600.000 122.600.000 163,47% 7 3 28 91
1218 ENTIDADES SUBSIDIARIAS 75.000.000 197.600.000 122.600.000 163,47% 91
1400 CARTERA DE CREDITOS 67.853.800.000 61.425.000.000 (6.428.800.000) -9,47% 5 9 39 85
1441 CARTERA DE CREDITOS LARGO PLAZO 67.853.800.000 61.425.000.000 (6.428.800.000) -9,47% 85
1447 CARTERA DE CREDITOS ASOCIA-DOS LP. 83.774.800.000 77.762.600.000 (6.012.200.000) -7,18% 9 39 85
1468 DETERIORO CARTERA GENERAL (15.921.000.000) (16.337.600.000) (416.600.000) 2,62% 9 39 85
1700 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10.576.300.000 11.372.300.000 796.000.000 7,53% 8 16 2-16 93
170502 TERRENOS 2.201.100.000 2.109.000.000 (92.100.000) -4,18% 16 2-16 93
170504 EDIFICACIONES 7.999.200.000 8.994.700.000 995.500.000 12,44% 13 2-16 93
170505 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 2.707.100.000 3.022.300.000 315.200.000 11,64% 13 2-16 93
170520 EQUIPOS DE COMPUTO Y COMU-NICACION 2.610.600.000 2.735.400.000 124.800.000 4,78% 13 2-16 93 170595 DEPRECIACION ACUMULADA (4.941.700.000) (5.489.100.000) (547.400.000) 11,08%
AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2019 & 2020
APLICACION BAJO NIC 27
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA SEPARADOS - COMPARATIVO
CODIGO 2019 2020 VARIACION VARIACION NOTAS NIIF NIC PAG
TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 211.926.300.000 213.319.200.000 1.392.900.000 0,66%
2 PASIVOS 12.457.200.000 8.151.100.000 (4.306.100.000) -34,57%
PASIVO CORRIENTE 5.667.500.000 7.564.800.000 1.897.300.000 33,48%
2300 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANC 561.200.000 852.000.000 290.800.000 51,82% 9 7-9 23 96
2305 OBLIGACIONES FINANCIERAS C.P. 561.200.000 852.000.000 290.800.000 51,82% 7-9 23 96
2400 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 4.035.000.000 4.926.900.000 891.900.000 22,10%
2410 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - - - 0,00% 10 97
2450 RETENCION EN LA FUENTE Y APORTES - 142.300.000 142.300.000 0,00% 11 12 97
2460 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS DE RECAUDO - 33.100.000 33.100.000 0,00% 12 15 99
2465 REMANENTES POR PAGAR-APORTES EXASOC. 3.287.700.000 4.007.600.000 719.900.000 21,90% 13 39 100
2495 DIVERSAS 747.300.000 743.900.000 (3.400.000) -0,45% 14 102
2600 FONDOS SOCIALES Y MUTUALES 704.000.000 1.535.600.000 831.600.000 118,13% 15 15 105
2605 FONDOSOCIAL EDUCACION-SOLIDARIDAD 250.000 76.500.000 76.250.000 30500,00% 15 39 105
2648 FONDO SOCIAL PARA DIA ASOCIADO 703.750.000 1.459.100.000 755.350.000 107,33% 15 105
2700 OTROS PASIVOS 67.300.000 56.600.000 (10.700.000) -15,90%
2710 BENEFICIO EMPLEADOS - LABORALES P.S. 64.900.000 53.400.000 (11.500.000) -17,72% 16 19 107
2725 INGRESOS PARA TERCEROS 2.400.000 3.200.000 800.000 33,33% 17 15 110
2800 PROVISIONES 300.000.000 193.700.000 (106.300.000) -35,43%
2820 PROVISIONES, MULTAS Y SANCIONES 300.000.000 193.700.000 (106.300.000) -35,43% 18 37 110
PASIVO LARGO PLAZO 6.789.700.000 586.300.000 (6.203.400.000) -91,36%
2300 CREDITOS DE BANCOS Y OTRAS OBLIGACIONES FINANC 6.789.700.000 586.300.000 (6.203.400.000) -91,36%
2308 OBLIGACIONES FINANCIERAS L.P. 6.789.700.000 586.300.000 (6.203.400.000) -91,36% 9 7-9 23 96 TOTAL PASIVOS 12.457.200.000 8.151.100.000 (4.306.100.000) -34,57%
3 PATRIMONIO 199.469.100.000 205.168.100.000 5.699.000.000 2,9%
3100 CAPITAL SOCIAL 139.744.400.000 143.815.300.000 4.070.900.000 2,91% 19 32 113
3105 APORTES SOCIALES 120.639.300.000 124.645.400.000 4.006.100.000 3,32% 113
3110 APORTES SOCIALES MINIMOS NO REDUCIBLES 19.105.100.000 19.169.900.000 64.800.000 0,34% 20 32 118
3200 RESERVAS 55.039.500.000 55.344.500.000 305.000.000 0,55% 21 119
3205 LEGAL 20% EXCEDENTES 6.418.600.000 6.723.600.000 305.000.000 4,75% 119
3205 PROTECCION DE APORTES 48.620.900.000 48.620.900.000 - 0,00% 119
3500 EXCEDENTES Y/O PERDIDAS DEL EJERCICIO 1.525.000.000 2.196.600.000 671.600.000 44,04% 22 119
3505 EXCEDENTE O PERDIDA DEL EJERCICIO 1.525.000.000 2.196.600.000 671.600.000 44,04% 119
3600 RESULTADO ADOPCION 1RA. VEZ NIIF 1.828.200.000 1.828.200.000 - 0,00% 23 1 121
3605 EXCEDENTES 1.828.200.000 1.828.200.000 - 0,00% 121
3700 EXCEDENTES O PERDIDAS NO REALIZADAS (ORI) 1.332.000.000 1.983.500.000 651.500.000 48,91% 122 3705 REVALUACION PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1.332.000.000 1.879.300.000 547.300.000 41,09% 24 16-36 122
62
SEPARADOS COMPARATIVO AL 31 DE DICIEMBRE AÑO 2019 &
2020
APLICACION BAJO NIC 27
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
CODIGO 2019 2020 VARIACION NOTA NIIF NIC PAG.
4 INGRESOS 23.007.400.000 100,00% 20.489.700.000 100,0% -2.517.700.000 -10,9%
INGRESOS OPERACIONALES 20.012.000.000 86,98% 15.815.800.000 77,19% -4.196.200.000 -21,0% 4100 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 20.012.000.000 86,98% 15.815.800.000 77,19% -4.196.200.000 -21,0%
4150 INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 20.012.000.000 86,98% 15.815.800.000 77,19% -4.196.200.000 -21,0% 28 15 132 4150101 INTERESES CORRIENTES 19.948.600.000 86,71% 15.770.600.000 76,97% -4.178.000.000 -20,9%
41501011 INTERES PROPORCIOANL 904.900.000 3,93% 648.300.000 3,16% -256.600.000 -28,36% 41501012 INTERES MENSUAL 19.043.700.000 82,77% 15.122.300.000 73,80% -3.921.400.000 -20,59% 4150102 INTERES REVERSADOS -328.700.000 -1,43% (187.200.000) -0,91% 141.500.000 -43,05% 4150105 INTERES VENCIDO RES. 1507 -71.200.000 -0,31% (64.600.000) -0,32% 6.600.000 -9,27% 4150107 INTERESES POR MORA 463.300.000 2,01% 297.000.000 1,45% -166.300.000 -35,89%
4200 INGRESOS NO OPERACIONALES 2.995.400.000 13,02% 4.673.900.000 22,81% 1.678.500.000 56,0% 29 9 21 132
4210 FINANCIEROS 2.494.300.000 10,84% 3.726.800.000 18,19% 1.232.500.000 49,4% 132
421005 FINANCIEROS - INTERESES CDTS 2.479.400.000 10,78% 3.703.300.000 18,07% 1.223.900.000 49,36% 9 132
421020 DIFERENCIA EN CAMBIO 14.900.000 0,06% 23.500.000 0,11% 8.600.000 57,72% 21 132
4220 OTROS INGRESOS 0 0,00% 18.400.000 0,09% 18.400.000 0,00% 29 9 21 132
422005 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y RETORNOS 0 0,00% 18.400.000 0,09% 18.400.000 0,00%
4225 RECUPERACIONES DETERIORO 0 0,00% 269.500.000 1,32% 269.500.000 0,00% 29 9 21 132
422512 DE CREDITOS DE CONSUMO 0 0,00% 41.400.000 0,20% 41.400.000 0,00%
422524 DE DETERIORO GENERAL 0 0,00% 228.100.000 1,11% 228.100.000 0,00%
4245 INDEMNIZACIONES 13.700.000 0,06% 0 0,00% -13.700.000 -100,00%
424505 POR SINIESTROS 13.700.000 0,06% 0 0,00% -13.700.000 -100,00%
4250 REINTEGRO DE OTROS COSTOS 240.600.000 1,05% 650.100.000 3,17% 409.500.000 170,2% 29 9 21 132
425005 REINTEGRO DEUDAS CASTIGADAS 240.600.000 1,05% 399.200.000 1,95% 158.600.000 65,92%
425050 REINTEGRO PAPELERIA ASOCIADOS 0 0,00% 30.700.000 0,15% 30.700.000 0,00%
425050 REINTEGRO GASTOS DE PERSONAL 0 0,00% 22.700.000 0,11% 22.700.000 0,00%
425050 REINTEGRO GASTOS GENERALES 0 0,00% 106.500.000 0,52% 106.500.000 0,00%
425060 REINTEGRO GASTOS DE COBRAN-ZAS 0 0,00% 91.000.000 0,44% 91.000.000 0,00%
4295 DIVERSOS 246.800.000 1,07% 9.100.000 0,04% -237.700.000 -96,3% 29 9 21 132
429505 APROVECHAMIENTOS 246.200.000 1,07% 9.000.000 0,04% -237.200.000 -96,34%
Jesús Hermes BOLAÑOS CRUZ Gustavo APARICIO
GERENTE GENERAL COOPSERP CONTADOR GENERAL COOPSERP T.P No. 16080-T
FERNANDO GONZÁLEZ MARTÍNEZ
REVISOR FISCAL T.P. Mat. 14354-T J.C.C.
ORGANIZACIÓN & MÉTODOS S.A.S
5 GASTOS 21.482.400.000 100,00% 18.293.100.000 100,00% -3.189.300.000 -14,85%
5100 GASTOS DE ADMINISTRACION 20.259.600.000 94,31% 17.548.000.000 95,93% -2.711.600.000 -13,4%
5105 'BENEFICIOS A EMPLEADOS 7.281.500.000 33,90% 6.841.500.000 37,40% -440.000.000 -6,04% 30 19 134
5110 GASTOS GENERALES 7.931.700.000 36,92% 7.303.600.000 39,93% -628.100.000 -7,92% 31 16 135
5115 DETERIORO CARTERA E INTERESES 4.484.500.000 20,88% 2.718.200.000 14,86% -1.766.300.000 -39,39% 32 39 140
5125 DEPRECIACIONES 552.600.000 2,57% 427.300.000 2,34% -125.300.000 -22,67% 33 16 140
5140 GASTOS FINANCIEROS 9.300.000 0,04% 257.400.000 1,41% 248.100.000 2667,74% 34 141
5200 GASTOS NO OPERACIONALES 1.222.800.000 5,69% 745.100.000 4,07% -477.700.000 -39,1%
5210 GASTOS FINANCIEROS 749.500.000 3,49% 675.400.000 3,69% -74.100.000 -9,89% 35 7-9 21 142
5215 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES 9.900.000 0,05% 4.400.000 0,02% -5.500.000 -55,56% 36 16 142
5230 GASTOS EXTRAORDINARIOS 39.600.000 0,18% 54.900.000 0,30% 15.300.000 38,64% 37 37 144
5295 GASTOS DIVERSOS 423.800.000 1,97% 10.400.000 0,06% -413.400.000 -97,55% 38 145
53 EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1.525.000.000 7,10% 2.196.600.000 12,01% 671.600.000 44,0%
FIRMADO FIRMADO
64
CODIGO DETALLE 2019 2020 VARIACION %
4 INGRESOS 23.007.400.000 20.489.700.000 (2.517.700.000) -10,9%
41 INGRESOS OPERACIONALES 20.012.000.000 15.815.800.000 (4.196.200.000) -21,0%
4150 INGRESOS CARTERA DE CREDITOS 20.012.000.000 15.815.800.000 (4.196.200.000) -21,0% 415010 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 20.011.990.231 15.815.823.955 (4.196.166.276) -21,0% 4150101 INTERESES CORRIENTES 19.948.580.527 15.770.552.551 (4.178.027.976) -20,9%
41501011 INTERES PROPORCIONAL 904.893.313 648.284.736 (256.608.577) -28,36%
41501012 INTERES MENSUAL 19.043.687.214 15.122.267.815 (3.921.419.399) -20,59% 41501020 INTERESES REVERSADOS, DTOS Y REINT. (328.716.312) (187.189.710) 141.526.602 -43,05% 41501050 INTERESES VENCIDOS RES. 1507 (71.217.684) (64.585.454) 6.632.230 -9,31%
41501070 INTERESES POR MORA 463.343.700 297.046.568 (166.297.132) -35,89%
415099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 9.769 (23.955) (33.724) -345,21%
42 OTROS INGRESOS 2.995.400.000 4.673.900.000 1.678.500.000 56,04%
4210 INGRESOS POR VALORACION DE INVERSIONES-FINANCIEROS 2.494.300.000 3.726.800.000 1.232.500.000 49,41% 421005 FINANCIEROS INTERESES -CDTS 2.479.419.206 3.703.290.442 1.223.871.236 49,36%
421020 DIFERENCIA EN CAMBIO 14.905.305 23.484.909 8.579.604 57,56%
421099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 (24.511) 24.649 49.160 -200,56%
4220 OTROS INGRESOS - 18.400.000 18.400.000 0,00%
422005 DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y RETORNOS - 18.400.000 18.400.000 0,00%
422599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 - - - 0,00% 4225 RECUPERACIONES DETERIORO - 269.500.000 269.500.000 0,00% 422512 DE CREDITOS DE CONSUMO - 41.385.429 41.385.429 0,00% 422524 DE DETERIORO GENERAL - 228.078.626 228.078.626 0,00% 422599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 35.945 35.945 0,00% 4245 INDEMNIZACIONES 13.700.000 - (13.700.000) -100,0% 424505 POR SINIESTROS 13.734.052 - (13.734.052) -100,00%
424599 AJUSTE AL PESO Y MULTIPLOS (34.052) 34.052 -100,00%
4250 REINTEGRO DE OTROS COSTOS 240.600.000 650.100.000 409.500.000 170%
425005 REINTEGRO DEUDAS CASTIGADAS 240.600.000 399.243.000 158.643.000 65,94%
425050 REINTEGRO PAPELERIA ASOCIADOS 30.734.246 30.734.246 0,00%
425050 REINTEGRO GASTOS DE PERSONAL 22.678.343 22.678.343 0,00%
425050 REINTEGRO GASTOS GENERALES 106.459.436 106.459.436 0,00%
SEPARADOS COMPARATIVO AÑO 2019 & 2020
ESTADO DE RESULTADOS DETALLADO
425060 REINTEGRO GASTOS DE COBRANZAS 90.959.691 90.959.691 0,00%
425099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 - 25.284 25.284 0,00%
4295 DIVERSOS 246.800.000 9.100.000 (237.700.000) -96,31%
429505 APROVECHAMIENTOS 246.203.543 9.030.103 (237.173.440) -96,33%
429581 AJUSTE AL PESO Y MULTIPLOS 576.014 37.765 (538.249) -93,44%
429599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 20.443 32.132 11.689 57,18% 5 GASTOS 21.482.400.000 18.293.100.000 (3.189.300.000) -15% 51 GASTOS DE ADMINISTRACION 20.259.600.000 17.548.000.000 (2.711.600.000) -13% 5105 BENEFICIO A EMPLEADOS 7.281.500.000 6.841.500.000 (440.000.000) -6% 510501 SALARIO INTEGRAL 152.042.098 158.677.523 6.635.425 4,36% 510503 SUELDOS 3.851.211.851 3.954.066.994 102.855.143 2,67% 510508 INCAPACIDADES 39.212.086 15.728.391 (23.483.695) -59,89% 510509 AUXILIO DE TRANSPORTE 272.355.814 272.347.070 (8.744) 0,00% 510510 CESANTIAS 371.698.614 372.071.077 372.463 0,10%
510511 INTERESES SOBRE CESANTIAS 40.328.857 41.353.640 1.024.783 2,54%
510512 PRIMA LEGAL 370.018.674 372.420.553 2.401.879 0,65%
510516 VACACIONES 223.160.759 196.465.686 (26.695.073) -11,96%
510519 BONIFICACIONES 97.201.362 12.175.946 (85.025.416) -87,47%
510520 INDEMNIZACIONES LABORALES 98.381.188 98.150.346 (230.842) -0,23%
510521 DOTACIONES Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 186.353.399 227.969.257 41.615.858 22,33%
510522 AUXILIOS AL PERSONAL 52.160.259 34.345.280 (17.814.979) -34,15%
510523 APORTES SALUD 33.727.061 34.773.243 1.046.182 3,10%
510524 APORTES PENSION 498.778.473 498.078.726 (699.747) -0,14%
510525 APORTES ARL 79.297.900 104.841.865 25.543.965 32,21%
510526 APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 166.689.700 167.135.100 445.400 0,27%
510527 APORTES I.C.B.F. 3.862.600 3.761.000 (101.600) -2,63%
510528 APORTES S.E.N.A. ( MONETIZACION ) 2.574.900 2.508.200 (66.700) -2,59%
510530 SEGUROS 65.324.388 31.125.396 (34.198.992) -52,35%
510531 CAPACITACION AL PERSONAL 4.645.660 5.234.300 588.640 12,67%
510532 GASTOS DEPORTIVOS Y DE RECREACION 545.417.325 146.712.285 (398.705.040) -73,10% 510533 GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS 127.062.517 91.543.482 (35.519.035) -27,95%
510599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 -5.485,00 14.640,00 20.125 -366,91% 5110 GASTOS GENERALES 7.931.700.000 7.303.600.000 (628.100.000) -7,92% 511001 HONORARIOS 452.780.494 352.464.241 (100.316.253) -22,16% 511002 IMPUESTOS 312.759.852 356.582.598 43.822.746 14,01% 511003 ARRENDAMIENTOS 1.127.446.047 1.146.247.475 18.801.428 1,67% 511005 SEGUROS 76.322.385 119.824.554 43.502.169 57,00% 511006 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 342.316.539 343.325.377 1.008.838 0,29% 511008 CUOTAS DE ADMINISTRACION 205.816.151 222.747.752 16.931.601 8,23% 511010 ASEO Y ELEMENTOS 133.644.233 377.162.187 243.517.954 182,21%
66
511011 CAFETERIA 100.153.402 74.245.648 (25.907.754) -25,87%
511012 SERVICIOS PUBLICOS 507.151.468 461.462.825 (45.688.643) -9,01%
511013 CORREO 166.331.007 91.024.781 (75.306.226) -45,27%
511014 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 106.767.873 52.961.955 (53.805.918) -50,40% 511015 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 309.096.329 440.378.457 131.282.128 42,47%
511016 FOTOCOPIAS 4.455.677 3.190.185 (1.265.492) -28,40% 511018 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 340.957.670 155.525.271 (185.432.399) -54,39% 511019 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 146.416.230 167.324.468 20.908.238 14,28% 511020 GASTOS ASAMBLEA 46.933.995 92.112.269 45.178.274 96,26% 511021 GASTOS DE DIRECTIVOS 144.461.921 63.385.969 (81.075.952) -56,12% 511024 GASTOS LEGALES 51.597.885 28.122.872 (23.475.013) -45,50% 511025 INFORMACION COMERCIAL 613.381.357 856.388.762 243.007.405 39,62% 511027 GASTOS DE VIAJES 403.526.890 122.148.431 (281.378.459) -69,73% 511029 VIGILANCIA PRIVADA 339.665.708 328.033.447 (11.632.261) -3,42% 511030 SISTEMATIZACION 1.074.185.814 972.329.438 (101.856.376) -9,48% 511032 SUSCRIPCIONES Y PUBLICACIONES 7.471.584 6.755.804 (715.780) -9,58% 511064 AUXILIOS Y DONACIONES 833.340.147 362.210.547 (471.129.600) -56,54%
511070 GASTOS FONDOS DE EDUCACION 84.662.000 - (84.662.000) -100,00%
511080 OTROS FONDOS - DIA ASOCIADO 107.677.000 107.677.000 100,00%
511099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 57.341 (32.313) (89.654) -156,35%
5115 DETERIORO 4.484.500.000 2.718.200.000 (1.766.300.000) -39,39%
511517 CREDITOS CONSUMO (PROVISION INDIVIDUAL) 1.409.691.601 1.573.834.465 164.142.864 11,64% 511518 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 482.488.269 307.679.929 (174.808.340) -36,23% 511529 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITOS 2.592.272.818 711.356.181 (1.880.916.637) -72,56%
511546 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 125.289.685 125.289.685 0,00%
511599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 47.312 39.740 (7.572) -16,00%
5125 DEPRECIACION PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 552.600.000 427.300.000 (125.300.000) -22,67%
512505 EDIFICACIONES 133.288.592 108.948.397 (24.340.195) -18,26%
512510 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 163.388.514 166.512.676 3.124.162 1,91%
512515 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 237.283.224 151.841.273 (85.441.951) -36,01%
512530 EQUIPO DE TRANSPORTE 18.555.003 - (18.555.003) -100,00% 512599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 84.667 (2.346) (87.013) -102,77% 5140 GASTOS FINANCIEROS 9.300.000 257.400.000 248.100.000 2667,74% 514005 GASTOS BANCARIOS 244.458 777.636 533.178 218,11% 514015 COMISIONES 9.057.972 7.568.108 (1.489.864) -16,45% 514020 INTERESES - 249.035.063 249.035.063 0,00% 514099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 (2.430) 19.193 21.623 -889,84% 52 GASTOS NO OPERACIONALES 1.222.800.000 745.100.000 (477.700.000) -39,07% 5210 GASTOS FINANCIEROS 749.500.000 675.400.000 (74.100.000) -9,89%
521010 INTERESES PERDIDA FIDUCIA 479.963.013 470.162.767 (9.800.246) -2,04% 521015 GRAVAMENES, CERTIFICACIONES Y CONSTANCIAS - 4 X 1,000 253.111.411 188.472.314 (64.639.097) -25,54%
521025 DIFERENCIA EN CAMBIO 16.342.283 16.777.312 435.029 2,66%
521099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 83.293 (12.393) (95.686) -114,88%
5215 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE ACTIVOS 9.900.000 4.400.000 (5.500.000) -55,56%
521505 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9.865.810 4.435.538 (5.430.272) -55,04%
521599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 34.190 (35.538) (69.728) -203,94%
5230 GASTOS EXTRAORDINARIOS 39.600.000 54.900.000 15.300.000 38,64%
523010 OBLIGACIONES LEGALES -COSTAS Y PROCESOS JUDICIALES 39.398.110 52.736.643 13.338.533 33,86%
523050 IMPUESTOS ASUMIDOS. 152.484 2.123.513 1.971.029 1292,61%
523099 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 49.406 39.844 (9.562) -19,35%
5295 GASTOS VARIOS O EXTRAORDINARIOS 423.800.000 10.400.000 (413.400.001) -97,55%
529525 INTERESES, MULTAS 419.032.087 5.373.790 (413.658.297) -98,72%
529595 AJUSTE POR APROXIMACIONES Y GTOS MULTIPLOS 4.765.979 4.992.426 226.447 4,75%
529599 AJUSTE MULTIPLOS DE $ 100,000 1.934 33.784 31.850 1646,85%
EXCEDENTE O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 1.525.000.000 2.196.600.000 671.600.000 44,04%
PROVISION IMPTO DE RENTA 20% - - - 0,00%
68
31 DE DICIEMBRE DE 2020
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
MOVIMIENTO AÑO 2020
CONCEPTO ENERO 1o AUMENTO DISMINUCION DICIEMBRE, 31 NOTAS NIIF NIC PAGINA
Aportes de asociados 120.639.300 78.651.300 74.645.200 124.645.400 19 32 113
Aportes minimo no reducibles 19.105.100 64.800 0 19.169.900 20 32 118
Reservas 55.039.500 305.000 0 55.344.500 21 119
Resultado acum. Adopción 1ra Vez 1.828.200 0 0 1.828.200 23 1 121
Excedente ejercicio
anteriores 0 0 0 0
Excedente del Ejercicio 1.525.000 2.196.600 1.525.000 2.196.600 22 1 119
Revaluación Propiedad,
planta y Equipo 1.332.000 547.300 0 1.879.300 24 16-36 122
Por metodo de participacion
patrimonial 0 104.200 0 104.200 25 28 128
TOTALES 199.469.100 81.869.200 76.170.200 205.168.100
205.168.100 0
(EXPRESADO EN MILES) APLICACIÓN BAJO NIC 1
Jesús Hermes BOLAÑOS CRUZ Gustavo APARICIO
GERENTE GENERAL COOPSERP CONTADOR GENERAL COOPSERP T.P No. 16080-T
FERNANDO GONZÁLEZ MARTÍNEZ
REVISOR FISCAL T.P. Mat. 14354-T J.C.C.
ORGANIZACIÓN & MÉTODOS S.A.S
FIRMADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 2020 NOTAS NIIF NIC PAGINA
Saldo Inicio del periodo 53.152.000 83.028.500 ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
Excedente del Ejercicio 1.525.000 2.196.600 22 1 119
Partidas que no afectan el efectivo:
Depreciación y Amortización 552.600 427.300 33 16 140
Provisión de cartera 2.561.000 504.200 32 39 140
Provisión de otras cuentas por cobrar y contingencias 170.000 -106.300 18 19-37 110 Revaluación de Propiedad, Planta y Equipo. -828.900 -547.300 24 16-36 122 Deterioro por desvalorizacion propiedad, planta y
equipo. 0 125.400
Efectivo Generado en Operaciones Ordinarias 3.979.700 2.599.900
Cambios en partidas operacionales : Aumentos o disminuciones de Activos:
Obligaciones de Asociados y exasociados 21.897.600 5.526.700 5 9 39 85
Cuentas por cobrar 198.300 1.738.100 6 12 90
Inversiones permantes 0 -122.600 7 3 28 91
Activos Fijos retirados 9.600 4.400 36 16 142
Otros Activos- 0 0
Aumentos o disminuciones de Pasivos:
Cuentas por pagar - costos, gastos y retenciones
diversas -1.975.100 172.000 10 97
Remanentes por pagar- aportes exasociados 679.000 719.900 13 100 Obligaciones Laborales-beneficios empleados 7.000 -11.500 16 19 107
Ingresos para terceros 0 800 17 15 110
Total Recurso provisto por operación de Actividad 24.796.100 8.027.800
ACTIVIDADES DE INVERSION:
Adquisición de Propiedad Planta y Equipo -1.087.800 -528.800 8 13-16 2-16 93
Construcciones en curso 0 -277.000
70
Total Recurso Aplicado en Actividades de Inversión -1.087.800 -805.800 ACTIVIDADES DE FINANCIACION:
Aumento o disminución de obligaciones financieras 2.065.700 -5.912.600 9 7-9 23 96 Aumento o disminución Fondos Sociales y mutuales 703.800 831.600 15 105 Aumento o disminución de Aportes de Asociados 3.695.800 4.070.900 19 32 113
Aumento en Reservas 281.500 305.000 21 119
Aumento Revaluación Propiedad, Planta y Equipo 828.900 547.300 24 16-36 122 Aumento por metodo de participacion patrimonial 0 104.200 25 128 Distribucion excedentes ejercicios anteriores 0 0
Disminución por Distribución de excedentes -1.407.500 -1.525.000 22 119
Total Recurso Aplicado en Actividades de Financiación 6.168.200 -1.578.600 TOTAL MOVIMIENTO DE EFECTIVO 29.876.500 8.243.300 Saldo de efectivo y sus Equivalentes al final del periodo 83.028.500 91.271.800
COMPARATIVO AÑO 2019-2020
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Las presentes notas se refieren a los siguientes estados financieros: Estado de situación financiera, estados de resultados integral, estado de flujo de efectivo y estado de cambios en el patrimonio por los años terminados al 31 de diciembre 2019 y 2020.
NOTA No 1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD
COOPSERP, entidad privada sin ánimo de lucro, con domicilio principal en la ciudad de Santiago de Cali, cuenta con cuarenta y tres (43) oficinas en diferentes regiones del país; las cuales mencionamos en su orden: en el Departamento del valle del Cauca: Cali sede principal, Cali Bussines Center, Palmira, Buenaventura, Buga, Tuluá, Sevilla, La Unión, Roldanillo, Cartago, Zarzal, Caicedonia, Yumbo, y Jamundí, en Antioquia – Medellín, en Cundinamarca: cuatro oficinas en Bogotá Elemento, Centro, Torre Central y Norte, en Boyacá Tunja y Duitama, el Eje Cafetero Pereira, Armenia y Manizales, en la Costa Atlántica, Barranquilla, Santa Marta, Valledupar, Montería, Sincelejo, Riohacha, Cartagena y Archipiélago de San Andres, y en la Zona Sur, San Juan de Pasto, Ipiales, Santander de Quilichao y Popayán, otras: Ibagué, Neiva, Bucaramanga, Leticia, Cúcuta, Villavicencio y Yopal, con registro de cámara de comercio No. 00049 libro 01 junio 03 1996 en Cali. El objeto social de la cooperativa es aporte y crédito, desmonto la actividad financiera según la resolución 1188 del 30 de octubre de 2000 emitida por la Súper Intendencia de Economía Solidaria; se encarga de colaborar en la solución de las necesidades económicas, sociales, culturales y educativas de los asociados, fomentar y proteger el aporte, promover el bienestar social, el desarrollo económico y fortalecer los lapsos de solidaridad, integración y ayuda mutua, para ello se crean unas fundaciones de tipo social e investigativo, donde tiene una alta injerencia, Fundación COOPSERP y la Fundación para la Investigación Científica y el Desarrollo Tecnológico “FICIDET” y las siguientes sociedades comerciales: COOPSERP agencia de seguros Ltda constituida en el año 2016, y la Agencia de Viajes y Turismo Meridian 76 constituida en el año 2018, ambas para fomentar variedad de servicios a las organizaciones internas, los asociados y terceros.
La principal fuente de recaudos de la cooperativa está constituida por los aportes sociales individuales equivalentes al 5% de la asignación básica mensual, susceptible de devolución al retiro del asociado y como ingresos ordinarios, los rendimientos financieros generados por los créditos otorgados a los asociados, donde el proceso se efectúa por descuentos por nomina mediante convenios con las entidades públicas a nivel nacional, departamental y municipal, incluyendo las organizaciones de COOPSERP, sus subsidiarias y las Fundaciones.
Los registros contables de la cooperativa se efectuaron siguiendo las normas del sector solidario, conforme a la Legislación Cooperativa Ley 79 de 1988, según las normas internacionales de información financiera-NIIF, las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) (CINIIF) emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB) reglamentadas para Colombia, por el Ministerio de Comercio Industria y Turismo mediante el decreto 2784 de diciembre de 2012 y su respectivo anexo o compilación del Decreto Único 2420 del 14 de diciembre de 2015: Los Estados Financieros y la aplicación dela circular básica contable y financiera 004/2008 emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria; ente que ejerce en la actualidad la inspección, vigilancia y control al sector solidario
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conforme a la ley 454 de 1998 y ejerciendo la calificación actual del PRIMER NIVEL de supervisión. La preparación de los Estados Financieros de acuerdo con NIIF requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.
La entidad ha invertido en medios de comunicación informática, la cual permite obtener la información contable oportuna. Se cuenta con un sistema contable (CGUNO) con aplicaciones complementarias de nómina (NM), inventario de consumos (CM) en su última versión 8.5 y la interface de Activos fijos y cartera y aportes mediante la plataforma AS400. La provisión de cartera se efectúa conforme a la Circular Básica Contable y Financiera emitida por la Supersolidaria. Se ha presentado la información financiera de rendición de cuentas por medio del aplicativo SICSES proporcionado por la Supersolidaria con el código de supervisión No. 2234.
En la parte tributaria, se ha cumplido con todas las obligaciones; declaraciones de Renta, impuesto al patrimonio hoy impuesto a la riqueza, retenciones en la fuente e ICA y los medios magnéticos oportunamente, se reconoció el impuesto de Industria y Comercio en Cali y demás agencias.
Se efectuó ajustes de múltiplos de cien mil pesos más cercanos, a las cifras del balance.
ADOPCION A LAS NORMAS INTERNANCIONALES DE INFORMACION FINANCIERA (NIIF): De acuerdo con la ley 1314 de 2009 COOPSERP pertenece al Grupo 2 de preparadores de la información financiera, por decisión administrativa, con base en el parágrafo 4 del artículo 3 del decreto 3022 de 2013 se adoptó voluntariamente las NIIF Plenas, es decir pertenecer al grupo 1 manteniendo el cronograma del Grupo 2, cabe mencionar que esta decisión fue aprobada por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Los primeros estados financieros anuales preparados con estos estándares son al 31 de diciembre de 2016 comparados con la vigencia anterior debidamente adecuados a la norma internacional, aplicando la NIIF 1 para la preparación del ESFA al corte del 1° de enero de 2015.
La Cooperativa ha conformado un Comité Interno de Normas Internacionales, para su respectivo estudio y aplicación, donde a la fecha se reportó ante la Superintendencia de la Economía Solidaria el Estado de Situación Financiera de Apertura– ESFA, aplicando las NIIF PLENAS, donde la expedición del Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, exceptúa el tratamiento de la Cartera de Créditos y los Aportes Sociales bajo NIIF.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A C T I V O S
NOTA No 2 – 1100 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO - DISPONIBLE: NIC 7: ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
NIC 21: EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA NIIF 15: INGRESOS PROCEDENTES DE CONTRATOS CON CLIENTES
Corresponden a los dineros disponibles en algunas cajas principales y auxiliares, al igual se presentan los saldos en cada una de las entidades financieras y bancos comerciales que incluyen cuentas de ahorros, en moneda nacional y extranjera.
El saldo de las tarjetas prepago con el banco de occidente al 31 de diciembre de 2020 es de $28.914.840, este último es un nuevo mecanismo, que nace en el mes de diciembre del 2018, de dinero disponible para los gastos en las diferentes agencias y departamentos, los cuales varían en cupo de $500.000, $1.000.000, $1.500.000 y $2.000.000 dependiendo las necesidades.
CUENTA CONCEPTO 2019 2020 VARIACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 83.028.500.000 91.271.800.000 8.243.300.000
1105 CAJA 396.000.000 126.000.000 (270.000.000)
1110 BANCOS 37.172.300.000 40.477.600.000 3.305.300.000
1115 INVERSIONES TEMPORALES-FIDUCIARIAS 45.460.200.000 50.668.200.000 5.208.000.000
CUENTA CONCEPTO 2019 2020 VARIACION
11 CAJA 396.000.000 126.000.000 (270.000.000)
110505 CAJA MONEDA NACIONAL 375.500.000 97.100.000 (278.400.000)
11050504 CAJA BOVEDA GENERAL 188.019.466 - (188.019.466)
11050505 CAJA AUXILIAR (PAGADORA) 104.795.843 429.015 (104.366.828) 11050525 CAJA AUXILIAR DE BONOS 5.545.000 12.850.000 7.305.000
1105055 CAJA MONEDA EXTRANJERA 77.139.691 83.820.985 6.681.294
11050550 CAJA EN DOLARES 53.184.705 56.511.001 3.326.296 11050551 CAJA EN EUROS 23.919.480 27.300.780 3.381.300 110599 AJUSTE MULTIPLOS DE CIEN MIL 35.506 9.204 (26.302)
110510 CAJA MENOR 20.500.000 28.900.000 8.400.000
11051005 CAJA MENOR GENERAL - - -
11051050 CAJA MENOR PREPAGO 20.546.348 28.914.840 8.368.492 110599 AJUSTE MULTIPLOS DE CIEN MIL (46.348) (14.840) 31.508
1110 BANCOS COMERCIALES 37.172.300.000 40.477.600.000 3.305.300.000
111005 BANCO DE OCCIDENTE 14.114.147.685 20.712.809.659 6.598.661.974 111005 BANCO DE BOGOTA 8.617.483.866 9.851.440.800 1.233.956.934
74 111005 BANCO POPULAR 2.689.912.060 816.908.211 (1.873.003.849) 111005 BANCOLOMBIA 517.323.373 707.432.735 190.109.362 111005 BBVA 1.920.617.302 362.103.143 (1.558.514.159) 111005 BANCO DAVIVIENDA 1.273.096.534 1.611.332.961 338.236.427 111005 BANCOOMEVA 1.106.511.270 1.134.205.119 27.693.849 111005 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA 176.463.488 97.204.954 (79.258.534) 111005 BANCO CORPBANCA 8.111.247 5.345.812 (2.765.435) 111005 BANCO W 6.748.672.684 5.178.774.717 (1.569.897.967) 111099 AJUSTE MULTIPLOS DE CIEN MIL (39.508) 41.890 81.398
Relación por agencias de las tarjetas prepago:
TARJETAS PREPAGOS
C.O. AGENCIA - DPTO 2019 2020 VARIACIÓN
TOTAL AGENCIA DPTO 20.546.348 28.914.840 8.368.492 SUB TOTAL CALI 2.795.990 13.480.367 10.684.377
31 TALENTO HUMANO 479.051 868.631 389.580 31 COORDINADORAS 144.080 11.360 (132.720) 31 SISTEMAS 37.090 365.567 328.477 31 GERENCIA 2.000.000 10.908.040 8.908.040 31 REVISORIA FISCAL 86.369 86.369 - 31 TESORERIA 49.400 1.240.400 1.191.000
SUB TOTAL NACIONAL 17.750.358 15.434.473 (2.315.885)
13 BTA ELEMENTO 345.400 616.480 271.080 21 JURIDICO ZONA CENTRO 523.823 6.040 (517.783) 22 JURIDICO ZONA NORTE 602.332 771.151 168.819 23 JURIDICO ZONA SUR 795.200 1.230.785 435.585
30 CALI B.C 128.520 128.520 - 31 CALI 7.193 7.193 - 32 PALMIRA 618.480 819.280 200.800 33 BUENAVENTURA 345.212 819.280 474.068 34 BUGA 929.720 297.200 (632.520) 35 TULUA 749.000 72.112 (676.888) 36 SEVILLA 389.560 339.360 (50.200) 37 LA UNION 349.400 439.760 90.360 38 ROLDANILLO 444.579 500.000 55.421 39 CARTAGO 386.849 48.200 (338.649) 40 ZARZAL 409.640 38.160 (371.480) 41 CAICEDONIA 379.520 88.360 (291.160) 42 SANTANDER DE QUILICHAO 409.640 359.440 (50.200) 43 YUMBO 500.000 439.760 (60.240) 44 JAMUNDI 439.760 419.680 (20.080) 45 PASTO 449.800 439.760 (10.040) 46 POPAYAN 959.840 959.840 - 47 IPIALES 349.400 469.880 120.480 48 LETICIA 37.960 7.800 (30.160) 70 MANIZALES 500.000 429.720 (70.280) 74 PEREIRA 500.000 16.680 (483.320) 77 SAN ANDRES 188.760 27.920 (160.840) 78 ARMENIA 78.320 158.640 80.320 80 MEDELLIN 416.290 287.160 (129.130)
76 81 MONTERIA 236.960 56.240 (180.720) 82 SINCELEJO 439.760 426.640 (13.120) 83 YOPAL 138.560 309.240 170.680 84 RIOHACHA 459.840 449.800 (10.040) 85 VALLEDUPAR 449.800 2.512 (447.288) 86 CARTAGENA 277.120 538.160 261.040 87 BARRANQUILLA 206.840 96.400 (110.440) 88 SANTA MARTA 68.280 379.520 311.240 89 DUITAMA 359.440 309.240 (50.200) 90 BOGOTA CENTRO 148.600 399.600 251.000 91 BOGOTA TORRE CENTRAL 247.000 16.080 (230.920) 92 BOGOTA NORTE 98.400 228.920 130.520 93 VILLAVICENCIO 500.000 128.520 (371.480) 94 TUNJA 487.960 578.320 90.360 95 IBAGUE 88.360 158.640 70.280 96 NEIVA 369.480 439.760 70.280 97 BUCARAMANGA 469.880 178.720 (291.160) 98 CUCUTA 469.880 500.000 30.120
