Comptes anuals 2011
6 de març de 2012
Comptes Anuals 2011
2
3
4
Comptes anuals 2011
Exercici Exercici Exercici Exercici
ACTIU Notes 2011 2010 PASSIU Notes 2011 2010
ACTIU FIX 3.578.780,59 5.809.762,35 FONS PROPIS 9 3.262.845,62 2.877.127,79
Immobilitzat Immaterial 4 Patrimoni entregat en adscripció -3.473.225,92 -3.473.225,92 Aplicacions informàtiques 414.881,85 389.166,00 Resultats pendents d'aplicació 6.350.353,71 6.064.321,60 Amortitzacions -347.641,37 -296.968,50 Benefici de l'exercici 385.717,83 286.032,11 Immobilitzat Material 5
Altres instal., utill.i mobiliari 1.504.932,77 1.492.288,36 SUBVENCIONS DE CAPITAL 10 0,00 0,00
Amortitzacions -1.445.595,10 -1.424.582,43 Immobilitzat Material en Curs 6 -36.060,73 0,00 Deutors a llarg termini 7.1 3.488.263,17 5.649.858,92
ACTIU CIRCULANT 16.783.383,90 11.600.849,47 CREDITORS A CURT TERMINI 17.099.318,87 14.533.484,03
Deutors Creditors
Pressupostaris 7.2 4.309.838,31 4.853.983,75 Pressupostaris 11.1 6.373.450,61 3.688.814,99 Pressupostaris empreses del grup 20 13.341.631,83 6.499.453,37 Pressupostaris empreses del grup 11.1/20 15.350,59 6.019,55 Drets reconeg. rec.d'altres ens 11.2 1.716.940,21 1.679.589,83 Ens públics, drets a cobrar 11.2 1.716.940,21 1.679.589,83 No pressupostaris 90.100,55 61.705,48 Administracions públiques 12 179.652,49 197.463,81 Provisions 8 -621.786,00 -576.442,00 No pressupostaris 11.3 711.250,21 628.603,12 Cobraments pendents d'aplicació 7.2 -2.798.605,42 -2.789.792,50 Pagaments pendents d'aplicació -2.352,09 -2.717,16
Inversions financeres temporals 13.766,10 7.075,09 Ajustaments per periodificacions 13 8.105.026,85 8.335.709,89 Ajustaments per periodificacions 13 33.612,02 121.902,12
Comptes financers
Tresoreria 697.886,30 1.743.374,33
TOTAL ACTIU 20.362.164,49 17.410.611,82 TOTAL PASSIU 20.362.164,49 17.410.611,82
Les notes 1 a 23 descrites a la memòria formen part del balanç de situació al 31 de desembre de 2011.
EL PRESIDENT EL GERENT
INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA
BALANÇOS DE SITUACIÓ CORRESPONENTS
(en euros)
5
6
Comptes anuals 2011
Exercici Exercici Exercici Exercici
DEURE Notes 2011 2010 HAVER Notes 2011 2010
DESPESES INGRESSOS
Despeses de personal 16 3.661.718,83 4.127.017,12 Ingressos d'explotació 15.1 6.342.197,67 6.433.411,67 Sous i salaris 2.896.916,47 3.269.349,46 Altres transferències 15.2 2.365.093,74 2.675.176,83 Càrregues socials 764.802,36 857.667,66 Altres ingressos 15.3 4.225.469,67 4.250.026,78 Altres despeses d'explotació 17 8.637.487,13 8.533.993,79 TOTAL INGRESSOS D'EXPLOT. 12.932.761,08 13.358.615,28 Transferències corrents 18 196.554,93 159.141,92
Transferències de capital 0,00 52.200,00 Dotac.amortitz.immobilitzat 4/5 71.685,54 104.079,80 Dotació provisió insolvències 8 45.344,00 41.995,00 TOTAL DESP. D'EXPLOTACIÓ 12.612.790,43 13.018.427,63
BENEFICI D'EXPLOTACIÓ 319.970,65 340.187,65 PÈRDUA D'EXPLOTACIÓ 0,00 0,00
Interessos financers 7.194,63 631,29
Altres ingressos financers 68.840,55 68.475,04 TOTAL INGRESSOS FINANCERS 76.035,18 69.106,33
RESULTAT FINANCER POSITIU 76.035,18 69.106,33 RESULTAT FINANCER NEGATIU 0,00 0,00
BENEFICI ACTIVIT.ORDINÀRIES 396.005,83 409.293,98 PÈRDUES ACTIVIT.ORDINÀRIES 0,00 0,00
DESPESES EXTRAORDINÀRIES 19 10.288,00 129.501,87 INGRESSOS EXTRAORDINÀRIS 0,00 6.240,00
RESULTATS EXTRAORD.POSITIUS 0,00 0,00 RESULTATS EXTR.NEGATIUS 10.288,00 123.261,87
RESULTAT EXERCICI (BENEFICI) 385.717,83 286.032,11 RESULTAT EXERCICI (PÈRDUES) 0,00 0,00
Les notes 1 a 23 descrites a la memòria formen part integrant del compte de resultats al 31 desembre de 2011.
EL PRESIDENT EL GERENT
INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA
COMPTES DE RESULTATS CORRESPONENTS
Comptes anuals 2011 8
INSTITUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA
MEMÒRIA CORRESPONENT A L’EXERCICI 2011
1. ACTIVITAT DE L’INSTITUT
1.1. Naturalesa de l’Institut
L’Institut Municipal de Mercats de Barcelona, en endavant IMMB o l’Institut, amb domicili social a l’Avinguda Icària 145-147 pl. 4ª de Barcelona, es va constituir com a organisme autònom de caràcter comercial i de serveis el 26 d’abril de 1991 per acord del Consell Plenari de l’Ajuntament de Barcelona.
L’IMMB es regeix pels seus Estatuts, i en tot cas, pel que disposen les Lleis de règim Local i els seus reglaments.
A partir de l’u de gener de 2006, l’Institut Municipal de Mercats de Barcelona es configura com organisme autònom local de l’Ajuntament de Barcelona.
Els seus estatuts van ser aprovats pel Plenari del Consell Municipal de l’Ajuntament de Barcelona, en sessió del 23 de desembre de 2005, i de conformitat amb l’article 201.1.d del reglament d’Obres, Activitats i Serveis dels ens locals.
1.2. L’Institut Municipal de Mercats de Barcelona té per objecte:
a) Administrar i gestionar els Mercats Municipals Zonals i Especials de Barcelona,
la qual cosa comprèn:
• Formulació i gestió dels plans de modernització i remodelatge físic i
comercial.
• Construcció i manteniment dels edificis i instal·lacions dels mercats
municipals.
• Gestió del manteniment dels serveis i instal·lacions generals i auxiliars dels
Comptes anuals 2011 9 • Atorgaments de les llicències i permisos de totes classes en relació a les
parades de venda i altres serveis vinculats als mercats municipals.
• Emissió i cobrament de liquidacions i rebuts pels conceptes que escaiguin
d’acord amb les Ordenances Fiscals.
• Proposar i gestionar l’ordenació, planificació i desenvolupament de l’activitat
del comerç dels mercats municipals a la ciutat de Barcelona.
b) Elaborar i gestionar els plans de reconversió comercial i participar-hi.
c) Tenir cura del compliment de les Ordenances Municipals.
d) Elaboració d’estudis tècnics - comercials.
e) Promoure plans de modernització i formació de la gestió comercial.
f) Altres.
L’Institut rep de l’Ajuntament de Barcelona el finançament necessari per dur a terme la seva activitat.
1.3. Constitució i inici d’activitat
L’Institut va començar a ser operatiu a l’exercici 1993, amb estats financers inicials totalment independents i desvinculats del seu ens predecessor l’Àrea de Proveïments i Consum.
1.4. Organització
Els òrgans de govern de l’Institut són:
• El Consell Rector.
• El President i el vice-president.
• El Gerent.
Comptes anuals 2011 10
2. BASES DE PRESENTACIÓ DELS COMPTES ANUALS
2.1. Règim comptable
2.1.a) Els presents comptes anuals s'han preparat a partir dels registres comptables de l’Organisme i es presenten d’acord amb els principis comptables de general acceptació per a les Administracions Públiques, recollits en la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l’Administració Local, ordre de 23 de novembre de 2004, amb efectes 1 de gener de 2006 i en la Llei 1/2006, que regula el règim especial de Barcelona, amb l’objecte de mostrar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels resultats de les seves operacions reflectits en el compte de resultats i en la liquidació del pressupost i dels recursos obtinguts i aplicats durant l’exercici.
2.1.b) Addicionalment s’ha considerat la següent legislació vigent:
• Llei 7/1985, de 2 d'abril, reguladora de les bases de règim local.
• RD Llei 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el text refós de
disposicions vigents en matèria de règim local.
• Decret Legislatiu 2/2003 de 28 d’abril pel qual s’aprova el Text Refós de la
Llei Municipal de Règim Local de Catalunya.
• Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el Text Refós
de la Llei reguladora de les Hisendes Locals (Llei 39/1988, de 28 de desembre).
• RD 500/1990, que desenvolupa la Llei 39/1988.
• Documents sobre principis comptables emesos per la Comissió de Principis i
Normes Comptables Públiques, creada per Resolució de la Secretaria d'Estat d'Hisenda de 28 de desembre de 1990.
2.2. Sistema comptable, comptes anuals i compte general
Comptes anuals 2011 11
La comptabilitat patrimonial es realitza d’acord amb els principis comptables generalment acceptats per tal de mostrar la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera de l’Organisme i dels resultats de les seves operacions durant l’exercici, i està formada per:
• Balanç de situació.
• Compte de Resultats.
• Memòria.
El balanç de situació es presenta, bàsicament, d’acord amb els models establerts per la Instrucció del Model Normal de Comptabilitat de l’Administració Local (ICAL), amb vigor des de 1 de gener de 2006.
El compte de resultats es presenta amb més detall que l’establert en la instrucció esmentada a fi i efecte de facilitar una informació més completa sobre els conceptes d’ingressos i despeses.
La memòria es presenta, bàsicament, d’acord amb el que estableix l’esmentada ICAL.
Les xifres contingudes en els documents que componen aquests comptes anuals són expressades en euros.
La comptabilitat pressupostària està integrada pels Estats de liquidació del pressupost:
• Resum de l’estat de liquidació del pressupost d’ingressos.
• Resum de l’estat de liquidació del pressupost de despeses.
• Resultat pressupostari.
• Romanent de tresoreria.
Comptes anuals 2011 12 2.3. Comparació de la informació
Els comptes anuals dels exercicis 2011 i 2010 s’han formulat d’acord amb el que preveu la ICAL, havent seguit en la seva elaboració criteris uniformes de valoració, agrupació, classificació i unitats monetàries, de manera que la informació presentada és homogènia i comparable.
Per tal de facilitar la comparabilitat entre exercicis s’ha reclassificat a l’exercici 2010 un import de 1.766.331,26 euros de l’epígraf de despeses del compte de resultats Transferències corrents a l’epígraf Altres despeses d’explotació.
3. NORMES DE VALORACIÓ
Les principals normes de valoració utilitzades per l’Institut en l’elaboració dels comptes anuals per a l’exercici 2011, han estat les següents:
3.1. Immobilitzat immaterial
L’immobilitzat immaterial es troba valorat a preu d’adquisició.
Aquest epígraf recull el cost satisfet per a l’adquisició de les aplicacions informàtiques
necessàries per al tractamentde la informació que genera l’IMMB.
L’IMMB amortitza el seu immobilitzat immaterial pel mètode lineal a raó del 25% anual.
El càrrec al compte de resultats de l’exercici 2011 pel concepte d’amortització d’aquest immobilitzat és de 50.672,87 euros.
3.2. Immobilitzat material
L’immobilitzat material es troba valorat a preu d’adquisició.
Comptes anuals 2011 13
Les despeses de conservació i manteniment es carreguen al compte de resultats de l’exercici en què es produeixen.
L’IMMB amortitza el seu immobilitzat material pel mètode lineal i en funció a la vida útil estimada, segons el detall següent:
• Maquinària, instal·lacions i estris 12 % • Mobiliari 10 %
• Equips per al tractament d’informació 25 %
El càrrec al compte de resultats de l’exercici 2011 pel concepte d’amortització d’aquest immobilitzat és de 21.012,67 euros.
3.3. Immobilitzat material en curs (Obres realitzades per compte de l’Ajuntament de Barcelona)
Segons s’estableix en els Estatuts de l’IMMB, l’objecte social de l’IMMB comprèn entre d’altres, la realització per compte de l’Ajuntament de Barcelona dels projectes
inversors en els edificis adscrits al servei públic, els Mercats Municipals de la ciutat
de Barcelona.
L’Institut com a ens gestor de les remodelacions dels Mercats per compte de l’Ajuntament de Barcelona i d’acord amb el Decret d’Alcaldia de data 18 de juny de 2008, pel qual l’Ajuntament de Barcelona va aprovar el procediment aplicable a les inversions realitzades per organismes públics per encàrrec de l’Ajuntament, rep les factures i certificacions corresponents a les obres realitzades en el transcurs de l’exercici. Aquestes actuacions es consideren inversions transitòries fins el lliurament de les mateixes a l’Ajuntament de Barcelona a fi i efecte de la seva activació en l’Inventari Municipal.
D’acord amb la normativa aplicable, l’IMMB registra comptablement aquestes transaccions utilitzant comptes de balanç, sense afectar els seus moviments al compte de resultats.
Comptes anuals 2011 14 3.4. Immobilitzat adscrit
Durant els exercicis 2009 i2010 l’IMMB va adscriure a l’Ajuntament de Barcelona, l’ús
de determinats béns. Aquesta adscripció d’ús es va reflectir amb abonament a l’epígraf d’immobilitzat material en curs i càrrec a l’epígraf de Patrimoni entregat en adscripció. D’acord amb la normativa aplicable aquests actius no s’amortitzen.
3.5. Deutors
Es registren pel seu valor nominal i tenen naturalesa pressupostària i extrapressupostària. Es classifiquen a llarg o curt termini en funció de que les diferents quotes a cobrar presentin un venciment superior o inferior a dotze mesos respectivament. Es constitueixen provisions per a la cobertura dels saldos que es consideren de difícil realització.
Inclouen els saldos pendents de cobrament corresponents al finançament de les inversions lliurades a l’Ajuntament.
3.6. Subvencions de capital
L’Institut rep transferències de capital de diferents administracions públiques, de les associacions de venedors i d’altres tercers, pel finançament de les operacions de remodelació previstes en el P.I.M. (Nota 3.3).
El criteri comptable definit per l’Institut és periodificar en els epígrafs d’ajustaments per periodificacions les transferències reconegudes atorgades a l’Institut com a ingressos diferits o anticipats en funció del seu meritament, d’acord amb l’execució de l’obra dels projectes amb finançament afectat.
3.7. Creditors
Comptes anuals 2011 15 3.8. Drets reconeguts per recursos d’altres ens públics (actiu) i Ens públics, drets a cobrar (passiu)
Segons decret d’Alcaldia del 30 de desembre de 1993, l’Institut recapta per compte de l’Ajuntament de Barcelona les taxes per a l’ús dels béns i les instal·lacions dels Mercats Municipals.
Aquests comptes són representatius de les taxes emeses i no cobrades, les quals es registren al compte “Ens públics per ingressos pendents de liquidar” de l’epígraf “creditors no pressupostaris” en el moment en què es produeix el seu cobrament.
3.9. Transferències corrents rebudes de l’Ajuntament de Barcelona
Les activitats desenvolupades per l’Institut corresponen, fonamentalment, a la prestació de serveis públics en l’àmbit competencial de l’Ajuntament de Barcelona, mitjançant gestió directa per delegació de l’Ajuntament de Barcelona, d’acord amb allò previst per la legislació vigent (Llei Reguladora de les Bases del Règim Local i Reglament d’ Obres, Activitats i Serveis dels Ens Locals).
Per a la prestació dels serveis públics, en l’àmbit de competències de l’Ajuntament de Barcelona, l’Institut rep d’aquest el finançament pressupostari, el qual es reflecteix a l’epígraf “Ingressos d’explotació” del compte de resultats adjunt.
Aquesta transferència corrent pressupostària esta fixada tenint en compte els supòsits d’equilibri pressupostari previstos a la “Ley Reguladora de las Haciendas Locales”.
3.10. Ingressos i despeses
a) Comptabilitat financera
Els ingressos i despeses s’imputen en funció del corrent real de bens i serveis que representen, i amb independència del moment en que és produeix el corrent monetari, financer o del reconeixement pressupostari que se’n deriva.
Comptes anuals 2011 16
b) Liquidació Pressupostària
Els ingressos i despeses s’incorporen a la liquidació pressupostària en el moment en què es produeix l’acte administratiu de reconeixement dels respectius drets i obligacions.
3.11. Impost sobre societats
D’acord amb el Reial Decret Legislatiu 4/2004, de 5 de març, pel que s’aprova el Text refós de la Llei de l’Impost sobre Societats, els organismes autònoms es troben exempts de l’impost i no estan subjectes a retenció els rendiments del seu capital mobiliari.
3.12. Medi ambient
Les despeses derivades de les actuacions de l’Institut que tenen per objecte la protecció i millora del medi ambient es comptabilitzen, si escau, com a despeses de l’exercici en què s’incorren. No obstant això, si suposen inversions com a conseqüència d’actuacions per minimitzar l’impacte mediambiental i la protecció i millora del medi ambient, es comptabilitzen com a major valor de l’immobilitzat.
4. IMMOBILITZAT IMMATERIAL
Els moviments produïts durant l’exercici 2011 en els diferents comptes d’immobilitzat immaterial i les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents:
SALDO SALDO
INICIAL Altes FINAL
COST APLICAC.INFORMÀTIQUES 389.166,00 25.715,85 414.881,85
AMORTITZACIÓ ACUMULADA -296.968,50 -50.672,87 -347.641,37
IMMOBILITZAT IMMATERIAL NET 92.197,50 -24.957,02 67.240,48
Comptes anuals 2011 17
Al 31 de desembre de 2011 l’import de l’immobilitzat immaterial totalment amortitzat i en ús ascendeix a 284.551,48 euros.
5. IMMOBILITZAT MATERIAL
Els moviments produïts durant l’exercici 2011 en els diferents comptes de l’immobilitzat material i de les seves corresponents amortitzacions acumulades han estat els següents:
SALDO SALDO
INICIAL Altes Baixes FINAL
COST:
Instal.lacions 1.027.852,27 0,00 0,00 1.027.852,27
Mobiliari i estris 216.772,51 762,42 0,00 217.534,93
Equips de comunicació 13.222,87 0,00 0,00 13.222,87
Equips pel tractament d'informació 234.440,71 11.881,99 0,00 246.322,70
TOTAL COST 1.492.288,36 12.644,41 0,00 1.504.932,77
AMORTITZACIÓ ACUMULADA:
Instal.lacions -1.027.852,27 0,00 0,00 -1.027.852,27
Mobiliari i estris -181.287,61 -7.169,63 0,00 -188.457,24
Equips de comunicació -12.991,97 -140,88 0,00 -13.132,85
Equips pel tractament d'informació -202.450,58 -13.702,16 0,00 -216.152,74
TOTAL AMORT.ACUMULADA -1.424.582,43 -21.012,67 0,00 -1.445.595,10
IMMOBILITZAT MATERIAL NET 67.705,93 -8.368,26 0,00 59.337,67
DETALL
A 31 de desembre de 2011 l’import de l’immobilitzat material totalment amortitzat i en ús ascendeix a 1.382.677,21 euros amb el següent detall:
DETALL SALDO
Instal.lacions 1.027.852,27
Mobiliari i estris 153.859,00
Equips de comunicació 11.957,66
Equips pel tractament d'informació 189.008,28
Immobilitzat material 1.382.677,21
Comptes anuals 2011 18
6. IMMOBILITZAT EN CURS
Els moviments produïts durant l’exercici 2011 en els diferents comptes de l’immobilitzat material en curs, corresponents a l’execució de les remodelacions de mercats que gestiona l’Institut per compte de l’Ajuntament de Barcelona han estat els següents:
SALDO SALDO
INICIAL Altes Baixes FINAL
Remodelació Mercat d'Horta 0,00 11.800,00 -11.800,00 0,00
Reforma Hostafrancs 0,00 232.668,40 -268.729,13 -36.060,73
Climatització Mercat Marina 0,00 53.175,05 -53.175,05 0,00
Climatització Mercat Concepció 0,00 187.915,14 -187.915,14 0,00
Climatització Mercat Barceloneta 0,00 29.094,52 -29.094,52 0,00
Climatització Mercat Sagrada Familia 0,00 93.491,51 -93.491,51 0,00
Remodelació Mercat del Ninot 0,00 1.783.019,41 -1.783.019,41 0,00
Remodelació Mercat del Guinardó 0,00 12.600,00 -12.600,00 0,00
Remodelació Mercat de Sants 0,00 1.036.213,74 -1.036.213,74 0,00
Remodelació Mercat de Bon Pastor 0,00 294.995,36 -294.995,36 0,00
Remodelació Mercat Guineueta 0,00 2.822.849,50 -2.822.849,50 0,00
Remodelació Mercat de Provençals 0,00 868.301,82 -868.301,82 0,00
Remodelació de Fira Bellcaire 0,00 309.250,00 -309.250,00 0,00
Remodelació Mercat Vall d'Hebron 0,00 33.000,00 -33.000,00 0,00
Tancament Plaça Gardunya 0,00 351.626,07 -351.626,07 0,00
Remodelació Mercat de Sant Antoni 0,00 8.441.069,09 -8.441.069,09 0,00
Reconversió parades venda d'ocells a la Rambla 0,00 21.240,00 -21.240,00 0,00
Reforma sala de màquines Mercat de Montserrat 0,00 6.663,70 -6.663,70 0,00
Pla integral cambres frigorífiques 0,00 117.223,78 -117.223,78 0,00
TOTAL 0,00 16.706.197,09 -16.742.257,82 -36.060,73
DETALL
Les altes corresponen a les obligacions reconegudes durant l’exercici en concepte de direcció de projecte, certificacions d’obres i amortitzacions de parades en funció de l’estat d’execució de les actuacions de cadascuna de les remodelacions.
La totalitat de les baixes corresponen a:
− Inversions lliurades a l’Ajuntament de Barcelona per import de 16.706.197,09
euros amb càrrec als epígrafs de:
• Subvencions de capital per import de 16.626.338,04 euros (Nota 10).
Comptes anuals 2011 19
− Anul·lació d’una inversió lliurada a l’Ajuntament de Barcelona en exercicis
anteriors per import de 36.060,73 euros, amb càrrec a l’epígraf de creditors pressupostaris.
7. DEUTORS
7.1. Deutors a llarg termini
Reflecteix els saldos a cobrar amb venciments posteriors a l’exercici 2012, que tenen el seu origen en convenis finalistes subscrits amb els operadors dels mercats pel finançament de remodelació de mercats, els quals s’han vingut reconeixent pressupostàriament per l’INSTITUT en la seva totalitat, en l’exercici en el que s’iniciaven els seus efectes.
La relació dels mateixos es la següent:
• Remodelació Mercat de la Llibertat signat el 29 de setembre de 2005.
• Remodelació Mercat Barceloneta signat el 27 d’abril de 2006.
• Remodelació Mercat Sant Antoni signat el 13 de desembre de 2006.
• Remodelació Encants de Sant Antoni signat el 8 de març de 2007.
• Remodelació Mercat de Guinardó signat el 2 d’abril de 2007.
• Remodelació Dominicals del llibre vell de Sant Antoni signat el 18 d’abril de 2007.
• Remodelació Fira Bellcaire signat el 28 d’abril de 2008.
Per als convenis finalistes que inicien els seus efectes a partir de l’exercici 2010, l’INSTITUT registra únicament els drets pressupostaris exigibles en el propi exercici.
La relació dels mateixos es la següent:
• Remodelació Mercat del Ninot signat el 24 de gener de 2008 essent l’import
registrat comptablement a l’exercici 2011 de 329.310,19 euros.
• Remodelació Mercat de Sants signat el 21 de desembre de 2007essent l’import
Comptes anuals 2011 20
• Remodelació Mercat Bon Pastor signat el 20 de gener de 2009 essent l’import
registrat de l’exercici 2011 de 60.512,58 euros.
• Remodelació Mercat Guineueta signat el 9 de març de 2010 essent l’import
registrat comptablement a l’exercici 2011 de 248.222,30 euros.
• Remodelació Mercat Provençals signat el 8 de febrer de 2010 essent l’import
registrat comptablement a l’exercici 2011 de 200.029,40 euros.
L’INSTITUT registra comptablement el finançament de remodelació de mercats d’acord amb el descrit a la Nota 3.6.
La part a curt termini (2.243.583,51 euros), figura a l’actiu circulant a l’epígraf de deutors pressupostaris.
Cobraments Venciment Venciment
Pendent pendents Curt Llarg
a 31/12/2011 d'aplicació Termini Termini
Remodelació Mercat Santa Caterina 0,04 -0,04 0,00 0,00
Remodelació Mercat Barceloneta 49.668,60 -16.381,20 33.287,40 0,00
Remodelació Mercat La Llibertat 89.165,08 -35.601,04 53.564,04 0,00
Remodelació Mercat del Guinardó 62.632,20 -5.928,74 35.572,44 21.131,02
Remodelació Mercat Fira Bellcaire 3.949.323,68 -216.625,92 1.299.755,52 2.432.942,24
Remodelació Mercat Sant Antoni 1.963.039,93 -132.692,86 796.157,16 1.034.189,91
Remodelació Mercat Ninot 50.158,05 -50.158,05 0,00 0,00
Remodelació Mercat Sants 31.591,44 -31.591,44 0,00 0,00
Remodelació Bon Pastor 9.903,40 -9.903,40 0,00 0,00
Remodelació Guineueta 24.358,41 -24.358,41 0,00 0,00
Remodelació Provençals 25.246,95 0,00 25.246,95 0,00
6.255.087,78 -523.241,10 2.243.583,51 3.488.263,17
Detall
7.2. Deutors pressupostaris
Comptes anuals 2011 21
DETALL SALDO
Rebuts pendents de cobrament 1.305.400,91
Operadors dels Mercats Municipals per remodelacions 2.766.824,61
Altres 237.612,79
TOTAL 4.309.838,31
El saldo d’operadors dels Mercats Municipals per remodelacions està composat per la part amb venciment a curt termini (2.243.583,51 euros) i pels cobraments per aquest concepte pendents d’aplicació a 31 de desembre de 2011 (523.241,10 euros) (Nota 7.1).
L’epígraf “cobraments pendents d’aplicació” reflecteix bàsicament els cobraments de rebuts domiciliats i no domiciliats pendents de rebaixar dels saldos deutors fins a la recepció de la informació que ens facilita la entitat financera una vegada finalitzat el període de liquidació.
8. PROVISIÓ PER INSOLVÈNCIES
El desglossament de la partida , és el següent:
SALDO INICIAL 576.442,00
Dotació de l'exercici amb càrrec al compte de resultats 45.344,00
SALDO FINAL 621.786,00
Comptes anuals 2011 22
9. FONS PROPIS
El moviment de l’epígraf durant l’exercici 2011 ha estat el següent:
Resultats pendents
d'aplicació Patrimoni entregat en adscripció Resultat exercici Total
SALDO INICIAL 6.064.321,60 -3.473.225,92 286.032,11 2.877.127,79
Traspassos 286.032,11 0,00 -286.032,11 0,00
Resultat exercici 2011 0,00 0,00 385.717,83 385.717,83
SALDO FINAL 6.350.353,71 -3.473.225,92 385.717,83 3.262.845,62
L’epígraf de patrimoni entrega t en adscripció reflexa el valor net comptable dels béns, l’ús dels quals s’han adscrit per l’IMMB a l’Ajuntament de Barcelona durant els exercicis 2009 i 2010.
10. SUBVENCIONS DE CAPITAL
El moviment produït durant aquest exercici en el compte de subvencions de capital ha estat el següent:
SALDO INICIAL 0,00
Altes 16.626.338,04
Baixes -16.626.338,04
Traspassos nets a comptes periodificadors 0,00
SALDO FINAL 0,00
Comptes anuals 2011 23
ALTES SUBVENCIONS EN CAPITAL Import en euros
Ajuntament de Barcelona (nota 20) 14.683.409,14
Barcelona Serveis Municipals, S.A. (Nota 20) 351.626,07
Empreses Privades 210.000,00
Associacions de venedors dels mercats 1.381.302,83
TOTAL 16.626.338,04
Les baixes corresponen a inversions lliurades a l’Ajuntament de Barcelona (Nota 6).
11. DEUTES A CURT TERMINI
11.1. Creditors pressupostaris i creditors pressupostaris empreses del grup
Aquest epígraf integra el saldo dels deutes a curt termini que resten pendents de pagament als proveïdors per serveis i per remodelacions amb el següent detall:
DETALL SALDO
Creditors de l'exercici corrent 6.201.477,14
Creditors d'exercicis tancats 187.324,06
TOTAL 6.388.801,20
Comptes anuals 2011 24 Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de
tancament
Exercici Actual (2011) Exercici Anterior (2010)
Import % Import %
Pagaments dins del termini màxim legal 4.841.812,35 89
Diferència 612.000,42 11
Total pagaments a l'exercici 5.453.812,77 100
Termini Mitjà Ponderat Excedit (dies
de pagament) 4,20
Ajornaments que a data de tancament
sobrepassen el termini màxim legal 0 0
11.2. Drets reconeguts per recursos d’altres ens públics (actiu) i ens públics drets a cobrar (passiu)
L’Institut administra elsMercats Municipals per compte de l’Ajuntament de Barcelona i
s’encarrega de la gestió, emissió i cobrament de les taxes per a l’ús dels béns i les instal·lacions dels esmentats mercats.
Aquests dos comptes són representatius de les taxes emeses i no cobrades per l’Institut. Quan es cobren s’acrediten al compte “453 Ens públics per ingressos pendents de liquidar” (epígraf de creditors no pressupostaris).
La composició del saldo a 31 de desembre de 2011 és la següent:
DETALL SALDO
Canon 1.269.404,19
Cambres frigorífiques 216.862,25
Traspassos 217.951,03
Altres 12.722,74
Comptes anuals 2011 25 11.3. Creditors no pressupostaris
La composició del saldo a 31 de desembre de 2011 és la següent:
DETALL SALDO
Remuneracions pendents de pagament 240.071,41
Provisions per a despeses (Nota 17) 381.750,60
Dipòsits rebuts a curt termini 83.058,23
Altres creditors no pressupostaris 6.369,97
TOTAL 711.250,21
L’epígraf de provisions per a despeses inclou entre d’altres, 197.450 euros, en concepte de periodificació de costos d’actuacions addicionals per al manteniment i millores dels mercats no sotmesos a un procés de remodelació integral o parcial.
12. ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES
A 31 de desembre de 2011 els saldos que composen l’epígraf d’administracions públiques creditores, són els següents:
ADMINISTRACIONS PÚBLIQUES CREDITORES Saldo
Hisenda Pública:
Impost sobre el Valor Afegit 25.881,37
Impost sobre la Renda de les Persones Físiques 76.778,89
Organismes de la Seguretat Social:
Cotitzacions socials 76.992,23
TOTAL 179.652,49
Comptes anuals 2011 26
13. AJUSTAMENTS PER PERIODIFICACIÓ
13.1. El saldo d’ajustaments per periodificació de passiu a 31 de desembre de 2011 es
compon dels conceptes i imports següents:
INGRESSOS ANTICIPATS SALDO
Subvencions de capital:
Remodelació Mercat de Guinardó -2.991,37
Remodelació Mercat de la Guineueta 458.222,30
Remodelació Mercat de Sant Antoni 304.635,67
Remodelació Mercat de la Llibertat 38.645,61
Remodelació Mercat del Ninot 700.649,44
Remodelació Mercat de Sants 344.310,37
Remodelació Mercat de Bon Pastor 60.512,58
Remodelació Mercat Bellcaire 5.051.493,70
Remodelació Mercat de Provençals 372.136,50
Remodelacions vàries incloses en el P.I.M. 757.735,36
Altres ingressos anticipats 19.676,69
TOTAL 8.105.026,85
13.2. El saldo d’ajustaments per periodificació d’actiu correspon a l’import de la
subvenció corrent del projecte Med Emporion concedida per l’Unió Europea a l’INSTITUT i aplicada a finançar despesa corrent justificada en la cinquena certificació del projecte, la qual es troba pendent de ser aprovada a data de formulació dels presents comptes anuals.
14. AVALS I GARANTIES
Comptes anuals 2011 27
15. INGRESSOS D’EXPLOTACIÓ
15.1. La distribució dels ingressos corresponents a l’activitat ordinària de l’Institut és
com segueix:
INGRESSOS D'EXPLOTACIÓ SALDO
Subhastes i adjudicacions
Parades mercats 336.316,87
Traspassos Mercats Centrals 122.679,94
Transferències corrents de l'Ajuntament (taxes) (Nota 20) 5.883.200,86
TOTAL 6.342.197,67
15.2. Els ingressos per Altres transferències corrents per import de 2.365.093,74 euros correspon a:
SALDO
2.170.919,25 9.000,00 45.000,00 140.174,49
TOTAL 2.365.093,74
Projecte Med Emporion (U.E.)
ALTRES TRANSFERÈNCIES CORRENTS
Ajuntament de Barcelona (Nota 20) Diputació de Barcelona
Generalitat de Catalunya
Dins l’aportació de l’Ajuntament de Barcelona s’inclou un import de 21.099,15 euros en concepte de Pla Extraordinari d’Ocupació Local.
Comptes anuals 2011 28
ALTRES INGRESSOS SALDO
Repercussió d'aigua als mercats 274.194,68
Repercussió de llum als mercats 2.035.774,70
Manteniment Fira de Bellcaire 281.136,19
Fira de mercats 60.000,00
Aparcament diversos mercats 283.950,45
Brossa (Nota 17) 905.877,47
Repercussió d'altres manteniments i serveis 158.812,00
Servei vigilància/manteniment diversos 133.064,56
Altres serveis 92.659,62
TOTAL 4.225.469,67
16. DESPESES DE PERSONAL
L’epígraf “despeses de personal” del deure del compte de resultats de l’exercici 2011 presenta la composició següent:
DESPESES DE PERSONAL SALDO
Personal funcionari 1.007.627,94
Personal no funcionari 1.889.288,53
Seguretat social a càrrec de l'empresa 731.394,75
Altres despeses socials 33.407,61
TOTAL 3.661.718,83
Durant l’any 2011 la plantilla mitjana ha estat de 71 persones (31 dones i 40 homes). La plantilla mitjana de personal funcionari de l’Institut ha estat de 26 persones i la de personal laboral de 45 persones.
17. ALTRES DESPESES D’EXPLOTACIÓ
Comptes anuals 2011 29
ALTRES DESPESES D'EXPLOTACIÓ SALDO
Arrendaments 254.714,27
Manteniments i reparacions 1.373.412,46
Subministraments 2.597.171,10
Comunicacions 103.000,21
Treballs realitzats per altres empreses 1.546.958,14
Brossa 1.766.331,26
Primes d'assegurances 328.563,92
Transport 31.337,72
Material d'oficina i consumibles informàtics 24.516,12
Despeses diverses 466.708,93
Amortització de parades 144.773,00
TOTAL 8.637.487,13
L’impacte en el compte de resultats de l’Institut del servei de neteja i recollida de brossa en els mercats ha estat el següent:
Facturació per serv. de recollida selectiva de residus dels mercats
(Nota 20) 1.766.331,26
Repercussió als operadors dels mercats (Nota 15.3) -905.877,47
Dèficit assumit per l'Institut 860.453,79
18. TRANSFERÈNCIES CORRENTS
L’epígraf “transferències corrents” del deure del compte de resultats de l’exercici 2011 presenta la composició següent:
TRANSFERÈNCIES CORRENTS SALDO
Ajuntament de Barcelona (nota 20) 38.619,07
Institut Municipal d'Informàtica (nota 20) 18.429,65
Associacions de Venedors dels mercats 133.505,81
Empreses privades 6.000,00
Comptes anuals 2011 30
19. DESPESES EXTRAORDINÀRIES
S’han comptabilitzat amb càrrec a aquest epígraf 10.288 euros en concepte de modificació de drets d’exercicis tancats, bàsicament, per la tramitació d’expedients de renúncies de parades i rebuts de la Fira de Mercat de Mercats.
DETALL SALDO
Rebuts Fira de mercats 800,00
Anul.lació Adjudicacions 9.000,00
Altres 488,00
TOTAL 10.288,00
20. SALDOS I TRANSACCIONS AMB EMPRESES DEL GRUP
Les transaccions realitzades durant l’exercici 2011 amb les entitats que integren el Grup Ajuntament són les següents:
Transferències Serveis Transferències Serveis
Ajuntament de Barcelona 8.054.120,11 0,00 38.619,07 1.798.781,34
Barcelona Serveis Municipals, S.A 0,00 166.676,94 0,00 22.964,99
Institut Municipal d'Informàtica 0,00 0,00 18.429,65 0,00
Barcelona Activa, S.A. 0,00 0,00 0,00 2.039,04
Mercabarna 0,00 97.251,94 0,00 0,00
TOTAL 8.054.120,11 263.928,88 57.048,72 1.823.785,37
INGRESSOS DESPESES
DETALL
Addicionalment, l’Institut ha rebut de l’Ajuntament de Barcelona i de Barcelona de Serveis Municipals, S.A. transferències per la realització d’obres per compte d’aquestes entitats per import de 14.683.409,14 i 351.626,07 euros respectivament (nota 10).
Els saldos amb empreses del Grup Ajuntament són els següents:
PENDENT PENDENT
COBRAMENT PAGAMENT
Ajuntament de Barcelona 13.222.783,01 12.886,75
Barcelona Serveis Municipals, S.A. (I.V.A. Inclòs) 83.338,47 2.463,84
Mercabarna, S.A. 35.510,35 0,00
TOTAL 13.341.631,83 15.350,59
Comptes anuals 2011 31
La posició deutora de l’Ajuntament té el següent desglossament:
DETALL IMPORT
Transferències corrents (taxes) 1.716.940,21
Finançament procesos inversors 11.505.842,80
TOTAL 13.222.783,01
21. ALTRA INFORMACIÓ
Els honoraris de l’auditoria són facturats a l’Ajuntament de Barcelona per a tot el grup econòmic municipal en virtut de l’expedient d’adjudicació del concurs d’auditoria, raó per la qual no s’expliciten en la present memòria.
No es preveuen contingències, indemnitzacions ni altres riscos de caràcter mediambiental en els quals pogués incórrer l’Institut que siguin susceptibles de provisió.
Els eventuals riscos de responsabilitat civil estan adequadament coberts amb les pòlisses d’assegurança subscrites per l'IMMB.
Comptes anuals 2011 32
22. QUADRES DE FINANÇAMENT DELS EXERCICIS 2011 I 2010
APLICACIONS 2.011 2.010 ORIGENS 2.011 2.010
Immobilitzat Immaterial 25.715,85 34.174,78 Recursos generats a
Immobilitzat Material 12.644,41 24.800,98 les operacions 457.403,37 390.111,91
Inmobilitzat material en curs Immobilitzat en curs 36.060,73
Deutors a ll/t Deutors a ll/t 2.161.595,75 2.550.230,11
Patrimoni entregat en adscripció 180.000,00 Patrimoni entregat en adscripció
TOTAL APLICACIONS 38.360,26 238.975,76 TOTAL ORIGENS 2.655.059,85 2.940.342,02
EXCÈS D'ORIGENS SOBRE APLICACIONS (AUGMENT DE
CAPITAL CIRCULANT) 2.616.699,59 2.701.366,26
EXCÈS D'APLICACIONS SOBRE ORIGENS (DISMINUCIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT)
TOTAL 2.655.059,85 2.940.342,02 TOTAL 2.655.059,85 2.940.342,02
VARIACIÓ DEL CAPITAL CIRCULANT
AUGMENT DISMINUCIÓ AUGMENT DISMINUCIÓ
Deutors i Inversions financeres temporals 6.316.312,56 3.299.540,05
Comptes Financers 1.045.488,03 16.183,11
Deutes a curt termini 2.796.152,81 1.093.956,53
Pagaments pendents de justificar 365,07 151,95
Ajustos per periodificació de passius 230.683,04 357.849,46
Ajustos per periodificació d'actiu 88.290,10 121.902,12
TOTAL 6.546.995,60 3.930.296,01 3.795.474,74 1.094.108,48
MOVIMENT DEL CAP. CIRCULANT 0,00 2.616.699,59 2.701.366,26
TOTAL 6.546.995,60 6.546.995,60 3.795.474,74 3.795.474,74
2.011 2.010
La conciliació entre el resultat comptable i els recursos procedents de les operacions és la
següent:
CONCILIACIÓ DEL RESULTAT COMPTABLE 2.011 2.010
Resultat Exercici 385.717,83 286.032,11
Dotacions a les amortitzacions de l'immobilitzat 71.685,54 104.079,80
TOTAL RECURSOS GENERATS 457.403,37 390.111,91
Comptes anuals 2011 33
23. INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA
C om pte s a nu als 20 11 34
11
(loe Inst.Mpal. de MCI;¡-CAt.¡¡;
Usuaril .B.806551J
C1A8",8eo.I:!:"
ClaB_Func:_l:~
Clu_Or9_~ *"
TAXES I AL.TRES .ING::R2SS0S
4.071.10ó, ~o
339 .390. ~O
T~'SPSlUJilcrBS C'Of.!'RP!N"l'$
11·.022 1.31.00
271.5'50,00
INGR.&S,SQS P1I.TRIMONlALS
100.00
O. DO
"'l"RA.NS~'CIES DE CAPITAL
l. 09:9.000, 00 28.932,l1S.1S
ACTruS FtNA..~Ce:RS n.oo :2 .'05 .'~2. 7&
.... 'tOTAL
15.142.33',00
]2.34'.027,13
C1U.E~O.5: 1:
Cla.9.FWlC'.4l
-Po,.Pre!3B.: ..
4.,nO.4.9'.OO
l.2!J.700,OO
100.00
J1. -a.al.11S.35
2. 90S. fi52 .. 78
4.7.4;'LlS.4,U
Estat ¡j-iE!xec:uci6 d~ ln9%"es$O$ del pre~upost. B~et'cic1:20U
Fooool
D,OO 4,766,'84.i9
D,OO l~ .5'5. 75
0_ 00 8,315.620,3'
0, ~O 1.014-.05
O. DO '.194, ,~
0,00 G.OO
O. DO U. ~'5 . .381 ..
12-•• 00 :u .043,U
0,00 O~ 00
O.OC 0.06
0.00 29.7~"981.19
0.00 15.6113.,4.8
... _ 731.. 2111, 73
B.l14.S".Jl
'.t94.6)
16.6Zó,lJe,0<
0.00
J~."S1.29'.11
niól,t.¡¡; 14.02.201.2 Horil:. 15:01
Int,ervAl datc.¡¡. 01.01, lOll .. 11,.12 .'1011
"'ll ,
3~44L1.42.a.:l :L4"".7.7 ... 1. HS.lB 1.287.4'11.';'9 11;.794.70:50 .. 12 '.'7'513.63S."
1.074.05 LS.20.910,G:4
1.13'11 .. 53 ;.194.'3
0,00 O, .00
4.'58.3B5,8:0 4.,U •. S,4, ~,
11.)91,61, 1.1.6"7.9_34.3.8S 0.00 0.00
0.00 0,00
15-. 2OEiI4]2.91 1S.1~1..5n" :91
H. iH.O. U. 481.1'25. 19
EL PRESIDen
s
ID
~)
~.
lt
~.ll:J 0'-1
~
(§s--!!.
O
~
C om pte s a nu als 20 11 36
11
008 lnst.Mpal. de Mercat'6 ossuad ~ e8GtiiS,2:
Cl.;:l,Ii.Bco.l:
-Clas. Fu."tc.l:·
Cli!lo:5 .Org.: •
DES PESES DE PER.5oz.;)J.
3.'Se.aSG.oo
O. QO
Clas.1tco. S: ~ ChlS.F"u.b~."':"
i'os.Pres&,: •
3.759.15',00 0,00
• 2 CBSP:S:SSS EN BENS CORJteNTS X SERVKU;
1.),81.21',00 7 _ 'Ha. ~a3. 9:2
S49~ 792.82 0,00
--
--'TRANSF:s:RENC.IES CORRtNTS
189.370,00 212.'05.00
23.5.35.00 0,00
:tNV1i:RSICNS UALS
J.B12.1!19S.0a 35.581 C04,ll
11.7150. 70!L ~1 0,00
'I'OTI\L o
lS .144.3)'1. 'lO
4'.491-364,13-);2·.3·'9.027.13 0,00
g.s:Ut. d"'exec:uei6 de despeses del pre9SIlpost
Exercici: 20U
Fondo:
3.65".'80,20 l.6S9.EiBO,2D
0,00 0.00
1,612.2504,61 ',81:2,:154.91
0.00 48.lIíl2.6S
:204. ,,,t, 46 19',554,'3
9.4.1'.5J 0.00
2'.682.226,':'" 2S.1I>58.22Ei#67
1.024..000.00 tL208.510.3'
J;ij .41.'.1.32,'94 '3'.38;.1'16.1.1
1.022.UI!i,Sl 8.2.5'.1"1'3,03
L'INTERVENTOR
3.fi5-9 Ua.20 ! 351.00
"1.8.2].621,96 l5'i'O.JU.i1
l$IS. SS ... 93 e.alB.Sl
11.449.61'.2'
S.S13."".34
2g.1.2.!1.543,Ja '.201.'117,1"
D.;.t .. : 14.02'. 20U Hera: 15.06
lntervill dat(!s: Ol..1l1.l011-31.1_.AIJU. FUlb 1
3 .. &S~.32'j.20
36.012,2:" 9~ .115, 80
'Ll.Sl.302.u
U.311.46 SIL 744,2l
u7."nEi.lo
0.00 1.'33,54
1l.!tJ5.71B •• S
0,00 8.901;.377.6'"
6D.3~), 72 9.0'2.231.l9
s:
ID
~)
~.
g.
~.D:I
O-~
@¡--ID
O" :::¡
C om pte s a nu als 20 11 38
11
INSTlTUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONA
c-
RESULTATPRESSUPOSTARJ 2011CONCEPTE
.~
Drets reconeguts neisI
reconegudes Obligacions netesa. Operacions corrents 13.052.959,67 11.679.857,09
b. Altres operacions nO línanceres 16.626.338,04 17.449.686.29
1. TOTAL OPERACIONS NO FINANCERES 29.679.297,71 29.129.543,38
2. ACTIUS FINANCERS 0,00 0,00
3. PASSIUS FINANCERS 0,00 0,00
ITOTAl DRETS I OBLIGACIONS DE L'EXERCICI
I I
29.679.297,711
29.129.543,31AJUST AMENTS
4. DESPESE FINANQADES AMB ROMANENT DE TRESORERIA DE LLIURE DISPOSICIÓ
5. DESVIACIONS NEGATlVES DE FINANCAMENT
6. DESVIACIONS POSITIVES DE FINANQAMENT
RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT
Alustaments
4.353.73 1.227.246.08
1.235.679113
Resultat Pressupostari
549.754,33
s:
CD
...
~)
~.
¡;.
a·
tJ:J
O-~ @¡-t
le. O ~
C om pte s a nu als 20 11 40
11
INSTlTUT MUNICIPAL DE MERCATS DE BARCELONAROMANENT DE TRESORERIA 2011
Any 2011 :=J
I
Al1y'{¡10r
-
CONCEPTE 1I ImportdetaUr
ImportlotaIJC~&t8lr-1 Importtotal1. ( .. ) Fon .. liquids
2. (+) Drels pendents de cobramenl
(-t) Pressupost corrent
(+) PressupostO$ tancats ,+) Operacions no pressuposli"ies
(+) AdminJstraciórecursos altrasllns púb6cs (-) Cobramenls realilZnts pendents d'ap5caoo delinillve 3. (+) Obligacio'ls pendents de P<'gament
(+) Pressuposl correot (+) 'Pressuposlos lanéats
{+) Operaclons no pressupostéries
(+) Administració recursos altres enS ptlbl1cs
(-) Pegaments realitzats pendeots d'apl~cló definitiva
14.<187.725,78
6.652,007.53 61.656.26
2. 790.605,42
6.201.477,14
187.324,06
269.080.69
691.885,30 1.743.374,33
1&.402.784,15 14.256.231.27
7.923.512.39
9.079.723,65
42.127,73
2.789.792,50
8.657,8S1,89 4.006.519,70
3.485.815.13
205.684.79
315.019,78
Dlrerénc:i~ 11110
·1.045.488,03
4.146.552,as
1l.564.153.39
-2.421.716,12
18928,53 0,00 8.812,92
2.651.382,19
2.715.662.01
-18.360.73 -45.939,09 0,00
0.00
11. Romanent de Tresorerla (1+2+3) n _
.:::J
I 12.442.788,561 11.S93,085;9011 449.702,66111. (-) Saldos de dubtós cobramenl 621.786,00 576.442,00 45.344.00
111. H Exoés de finl;l~menl afecta! .8.0B5.350,16 a.291,~98,68
IV. Romane". de Treso/eria par a ile,speses generáIs (1-11-1111) 3.735.652,4
°1
. I
L'INTERVENT
s:
ID
~)
~.
g.
~.m O""
~ @s--ID O'