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Informe Anual
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Infor me Anual 20 11
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Caja Rural de Asturias Sociedad Cooperativa de Crédito
informe anual
Identificación 5 Convocatoria de las Asambleas Ordinaria y Extraordinaria 5 Órganos de gobierno 7 Presentación del señor Presidente 9 Datos relevantes de Caja Rural de Asturias 11 Evolución Financiera del ejercicio 2011 13 Informe de auditoría 29 Estados finacieros comparados 33 Memoria 41 Informe de Gestión 113 Oficinas de Caja Rural de Asturias 122
índice
Identificación
Caja Rural de Asturias
Sociedad Cooperativa de Crédito
Domicilio Social Melquíades Álvarez, 7 - Oviedo.
Régimen Jurídico - Ley 26/1988 de Disciplina e Intervención de las Entidades de Crédito.
- Ley 13/1989 de Cooperativas de Crédito.
- Ley 20/1990 sobre Régimen Fiscal de las Cooperativas.
- Ley del Principado de Asturias 4/2010 de Cooperativas.
Inscripción - En el Registro General de Cooperativas del Ministerio de Trabajo con el número 341.
- En el Registro Mercantil de Oviedo, T. 1.021, F. 83, S. 8, Ho. 625, I/A 1 (26.09.90).
- En el Registro del Banco de España, con el número 3059.
- Integrada en el Fondo de Garantía de Entidades de Crédito.
Constitución - El 14 de febrero de 1963.
Identificación Fiscal - F-33007337
Convocatoria de las Asambleas Ordinaria y Extraordinaria
En el articulo 35 de los Estatutos Sociales se establece que las Asambleas Generales podrán ser Ordinarias y Extraordinarias.
La Asamblea General Ordinaria se reunirá una vez al año por convocatoria del Consejo Rector, dentro de los seis meses siguientes a la fecha de cierre de cada ejercicio econó- mico, al objeto de examinar la gestión social, aprobar si procede las cuentas anuales y resolver sobre la distribución de excedentes, al igual que para establecer la política ge- neral de la Caja Rural de Asturias.
Las Asambleas Generales Extraordinarias, serán todas aquellas que no tengan el carácter de Ordinarias, y serán convocadas a iniciativa del Consejo Rector, o a petición de quinien- tos socios o de un número de éstos que represente el diez por ciento del censo societario.
En el mismo artículo de los Estatutos Sociales se establecen los requisitos legales para que las Convocatorias de las Asambleas, ya sean Ordinarias o Extraordinarias, sean correcta- mente realizadas y por tanto plenas jurídicamente.
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Informe Anual 20 11
Organos de gobierno
CONSEJO RECTOR Presidente
D. Jose María Quirós Rodríguez Vicepresidente
D. Fernando Díaz-Caneja Alonso Secretaria
Dña. María José Bastián Pérez Vicesecretario
D. Juan Antonio Tamés Allende VOCALES
D. Ovidio Álvarez Francos D. Armando Carlos Barrio Acebal Dña. Marta María Cernuda Álvarez D. José Ramón Fernández Martínez D. Fernando García Prida
D. Maximino Manuel González González D. Manuel Raimundo Morís Valdés D. José Manuel Riestra Rodríguez D. José Manuel Sánchez Cifuentes INTERVENTORES DE CUENTAS D. María Teresa Díaz López D. José Ramón Concha Blanco D. Jorge García Álvarez CONSEJO DE DIRECCIÓN Director General
D. Fernando Martínez Rodríguez Subdirector General
D. Antonio Romero Casado Director de Riesgos D. Silvino Urizar Montes
CARGOS HONORÍFICOS
D. Román Suárez Blanco, Presidente D. José Busto Sánchez, Vocal
Informe Anual 20 11
Presentación del señor Presidente
A los señores socios
Como todos conocen, el pasado mes de septiembre después del cese voluntario de Don Román Suárez Blanco tras 35 años de meritoria labor, el Consejo Rector tuvo a bien designarme para presidir esta entidad, lo que constituyó para mí todo un honor; así pues hoy les presento el análisis de un ejercicio compartido en la presidencia.
2011 ha sido un año convulso y repleto de adversidades para el sistema financiero. La Caja Rural ha seguido reforzando sus señas de identidad con un modelo de banca familiar, pymes y autónomos, con máxima cercanía al sector agroalimentario, fórmula que a lo largo de la crisis nos ha permitido reforzar nuestra solvencia y provisionar con holgura los activos dañados.
Antes de centrarme en la actividad particular de la Caja, describiré someramente la realidad del entorno económico en el que está inmersa la Sociedad, resaltando la problemática que afecta a nuestro país.
Sin duda, por su repercusión en las clases menos favorecidas, la elevada tasa de paro es el mayor problema que tenemos planteado;
los 2,4 millones de empleos destruidos desde el 2007 y la fatal perspectiva de superar los 5,5 millones de desempleados, con una tasa en torno al 24 %, resulta desalentadora.
Para un país con una elevada cifra de endeudamiento como el nuestro, que nos coloca permanentemente en la necesidad de recurrir a los mercados internacionales, se precisa una alta transparencia que no siempre logramos mostrar. La deuda oculta de las Comunida- des Autónomas y Ayuntamientos ha elevado el presentado por el Gobierno del 6 % al 8,6 %; y como tercera circunstancia, que no la última, el sistema financiero ha sido plenamente alcanzado por la burbuja inmobiliaria, motor del bienestar hasta el 2007 y que requi- rió constituir cuantiosas dotaciones que las Entidades no acometieron puntualmente según las normas reguladoras.
A pesar de esta coyuntura adversa, nuestra Caja ha dado una vez más una respuesta positiva para nuestros socios. Bajo unos están- dares de servicios altamente valorados, ofrecemos unos resultados sólidos, acreditando que el tamaño de las cifras no limita el buen hacer para los clientes y la creación de valor para los socios, mostrando una solvencia y fortaleza en consonancia con las más elevadas del sistema, acreditando que una cooperativa, como parte de la economía social de la región, puede ser un referente activo dentro de una sociedad avanzada.
Nuestro resultado líquido de 13,59 millones de euros es ligeramente superior en un 1,43 % sobre el 2010, pese a destinar 17,73 millones al saneamiento de los activos dañados y así cumplir con las exigencias y buenas prácticas y ofrecer un coeficiente de solvencia del 16,48
% y ratio de capital principal del 15,72 %. Ambos porcentajes están situados entre los más elevados del sistema financiero español. Los datos apuntados fueron conseguidos manteniendo el número de sucursales y empleados, con una eficiencia del 50,25 %.
Durante el ejercicio, inmersos en la constreñida economía que presenta Asturias, hemos crecido en cifra de balance un 6,25 % hasta alcanzar 3.080 millones de euros. El volumen de negocio, 4.450 millones de euros, aumentó en un 0,78 %, un 0,30 % en las inversiones y un 1,25 % en recursos, manteniendo el equilibrio necesario sin recurrir a financiación mayorista.
La inversión que nos depara una morosidad de 142,89 millones de euros, 6,38% sobre el total, se ve afectada en 70,47 millones de los 201,65 que tenemos vinculados al sector inmobiliario. Las cifras y porcentajes apuntados, sin ser óptimas, resultan significativamen- te inferiores a las medias del sector, se encuentran razonablemente provisionadas, y su desenlace definitivo, de resultar negativo, puede ser absorbido por nuestros recursos patrimoniales.
La actividad diaria nos permitió incorporar 10.779 nuevos socios y 12.977 nuevos clientes. Finalmente, quiero añadir que seguimos apostando por las nuevas tecnologías, contando ya con 66.593 usuarios que operan en nuestra banca electrónica.
Hacemos y seguiremos haciendo un modelo de banca basado en una atención preferente a los sectores antes mencionados. Comprar y prestar dinero con una gestión eficiente de la morosidad serán nuestras señas de identidad.
Terminar recordándoles que contamos con un personal responsable, cualificado e ilusionado con la tarea que cada uno tiene encomen- dada y un Consejo Rector con el que me siento plenamente identificado. Nuestra tarea es seguir trabajando en construir empresa y revertir a nuestra sociedad la confianza que deposita en nosotros.
Con todo afecto,
D. Jose María Quirós Rodríguez
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Informe Anual 20 11
Datos relevantes de Caja Rural de Asturias
Miles de Euros
2011 2010 Variacion
Negocio
Activos totales medios 2.964.636 2.815.467 5,30%
Fondos propios 295.228 280.181 5,37%
de los que capital social 39.174 35.997 8,83%
Recursos gestionados
Recursos de balance 2.165.939 2.159.450 0,30%
Recursos fuera de balance 188.842 155.058 21,79%
Crédito a la clientela bruto 2.284.146 2.256.007 1,25%
Volumen de negocio 4.638.927 4.570.515 1,50%
Resultados
Margen de intereses 59.335 55.775 6,38%
Margen bruto 74.670 69.838 6,92%
Resultado de las actividades de explotación 19.744 16.344 20,80%
Dotación FEP 1.306 1.338 (2,39%)
Resultado del ejercicio 13.592 13.401 1,43%
Recursos humanos, socios y clientes
Empleados 366 367 (0,27%)
Número de socios 104.486 95.707 9,17%
Clientes 255.805 251.143 1,86%
Red de oficinas
Sucursales 112 112 0,00%
Cajeros 108 108 0,00%
TPVs 3.589 3.219 11,49%
Tarjetas 117.649 112.853 4,25%
Ratios %
Ratio eficiencia 50,25 50,31 (0,06)
Coeficiente de solvencia 16,48 16,40 0,08
Ratio de Capital Principal 15,72 15,36 0,36
Tasa de dudosos 6,26 6,16 0,10
Tasa de cobertura de dudosos 57,32 56,12 1,20
Productividad
Volumen de negocio por oficina 41.419 40.808 1,50%
Volumen de negocio por empleado 12.675 12.454 1,77%
Número de empleados por oficinas 3,27 3,28 (0,27%)
ROA 0,46 0,48 -0,02p.p.
ROE 4,60 4,78 -0,18p.p.
Informe Anual 20 11
Caja Rural de Asturias Sociedad Cooperativa de Crédito
evolución financiera del ejercicio
Correspondiente a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
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Informe Anual 20 11
Perfil de la Entidad
Caja Rural de Asturias es una entidad de crédito de naturaleza cooperativa, cuyo capital social está integrado por las aportaciones de los socios, ya sean obligatorias o voluntarias.
Desde que en Enero de 1965 la Caja abrió su primera oficina, orientada exclusivamente a clientes del mundo rural, ha experimentado un notable crecimiento y dinamismo.
Hoy en día contamos con 112 oficinas y 366 empleados, con cerca de 105 mil socios y más de 255 mil clientes. El volumen de negocio gestionado alcanza los 4.639 millones de euros.
En el conjunto del sistema financiero, Caja Rural de Asturias es una entidad de tamaño pequeño, aunque está entre las de mayor tamaño dentro del sector de Cooperativas de Crédito, y dirige su actuación, siempre dentro de Asturias, a atender las necesidades de las economías familiares, profesionales autónomos y empresas, en especial las pymes, aun- que sin dejar de lado a sus clientes tradicionales del entorno rural, a los que se les sigue dando, dentro de cada perfil de riesgo, condiciones preferenciales y sobre todo, destinando a los lugares donde habitan buena parte de los fondos del Fondo de Educación y Promoción de la Caja.
Áreas de Negocio
La actividad de la Caja Rural de Asturias atiende las necesidades financieras de sus socios y clientes, realizando toda clase de operaciones activas, pasivas y de servicios típicas de la intermediación bancaria, entre ellas las de banca al por menor en su red de sucursales, banca de empresas, financiación hipotecaria, banca electrónica, gestión de fondos y patrimonios, arrendamiento financiero, renting, confirming, divisas, seguros, agroseguros y fondos de pensiones, tarje- tas, gestión de la PAC, etc.
Para toda la operativa de negocio y creación de productos financieros se apoya en los servicios que le presta el Banco Cooperativo Español, S.A. y en la entidades propiedad del Grupo de Caja Rurales Asociadas.
Red de Oficinas
En la actualidad la Caja tiene abiertas 112 oficinas repartidas por toda la geografía asturiana.
Información financiera Balance
El total balance al cierre del ejercicio asciende a 3.081 miles de euros, con un incremento del 6,25% respecto al ejer- cicio 2010.
Los Activos Totales Medios gestionados en el ejercicio 2011 fueron de 2.965 millones de euros, por 2.816 millones durante el 2010.
El patrimonio neto ha pasado de 284.587 miles de euros a 31 de diciembre de 2010, a 302.190 miles de euros al cierre del ejercicio 2011, lo que supone un aumento interanual del 6,19%.
3.500.000
3.000.000 2.500.000
2.000.000 1.500.000
1.000.000 500.000
0 Otros pasivos
Interbancario
Recursos de clientes
Patrimonio neto
2011 2010
35.801 34.057
538.547 371.017
2.204.272 2.209.920
302.190
284.587
PASIVO + PATRIMONIO NETO (miles de euros) 3.500.000
3.000.000 2.500.000
2.000.000 1.500.000
1.000.000
500.000 0 Otros activos
Cartera de valores
Crédito a la clientela
Intercambio
2011 2010
62.262 335.855 2.181.529 319.935
ACTIVO (miles de euros)
70.952 498.550 2.201.017 310.291
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Caja Rural de Asturias
ESTRUCTURA DEL BALANCE
31.12.11 31.12.10 Variación11/10
Activo Miles Euros Estructura Miles Euros Estructura Absoluta Relativa
CAJA Y DEPÓSITOS EN BANCOS CENTRALES 12.063 0,39% 11.090 0,38% 973 8,77%
CARTERA DE NEGOCIACIÓN 3.641 0,12% 2.618 0,09% 1.023 39,08%
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA
VENTA 342.524 11,12% 191.361 6,60% 151.163 78,99%
INVERSIONES CREDITICIAS 2.511.308 81,51% 2.501.464 86,27% 9.844 0,39%
Depósitos en entidades de crédito 310.291 10,07% 319.935 11,03% (9.644) (3,01%)
Crédito a la clientela 2.201.017 71,44% 2.181.529 75,24% 19.488 0,89%
CARTERA DE INVERSIÓN A VENCIMIENTO 156.026 5,06% 144.494 4,98% 11.532 7,98%
DERIVADOS DE COBERTURA 342 0,01% 372 0,01% (30) (8,06%)
ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA 15.429 0,50% 7.581 0,26% 7.848 103,52%
ACTIVO MATERIAL 24.812 0,81% 25.616 0,88% (804) (3,14%)
ACTIVO INTANGIBLE 112 0,00% 142 0,00% (30) 100,00%
ACTIVOS FISCALES 9.843 0,32% 10.339 0,36% (496) (4,80%)
RESTO DE ACTIVO 4.710 0,15% 4.504 0,16% 206 4,57%
TOTAL ACTIVO 3.080.810 100,00% 2.899.581 100,00% 181.229 6,25%
Pasivo
CARTERA DE NEGOCIACIÓN 219 0,01% 322 0,01% (103) (31,99%)
PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO 2.750.342 89,27% 2.589.483 89,31% 160.859 6,21%
Depósitos de entidades de crédito 538.547 17,48% 371.017 12,80% 167.530 45,15%
Depósitos de la clientela 2.204.272 71,55% 2.209.920 76,22% (5.648) (0,26%)
Otros pasivos financieros 7.523 0,24% 8.546 0,29% (1.023) (11,97%)
DERIVADOS DE COBERTURA 1.271 0,04% 1.139 0,04% 132 11,59%
PROVISIONES 5.327 0,17% 4.139 0,14% 1.188 28,70%
Fondos para pensiones y obligaciones
similares 113 0,00% 308 0,01% (195) (63,31%)
Provisiones para impuestos y otras contin-
gencias fiscales 500 0,02% 0 0,00% 500 100,00%
Provisiones para riesgos y compromisos
contingentes 4.682 0,15% 3.567 0,12% 1.115 31,26%
Otras provisiones 32 0,00% 264 0,01% (232) (87,88%)
PASIVOS FISCALES 6.718 0,22% 5.667 0,20% 1.051 18,55%
Corrientes 1.016 0,03% 898 0,03% 118 13,14%
Diferidos 5.702 0,19% 4.769 0,16% 933 19,56%
FONDO DE EDUCACIÓN Y PROMOCIÓN 1.809 0,06% 1.969 0,07% (160) (8,13%)
RESTO DE PASIVOS 12.934 0,42% 12.275 0,42% 659 5,37%
TOTAL PASIVO 2.778.620 90,19% 2.614.994 90,19% 163.626 6,26%
Patrimonio Neto
AJUSTES POR VALORACIÓN 6.962 0,23% 4.407 0,15% 2.555 57,98%
Activos financieros disponibles para la venta 6.962 0,23% 4.407 0,15% 2.555 57,98%
FONDOS PROPIOS 295.228 9,58% 280.180 9,66% 15.048 5,37%
Capital o fondo de dotación 39.174 1,27% 35.997 1,24% 3.177 8,83%
Reservas 242.462 7,87% 230.782 7,96% 11.680 5,06%
Resultado del ejercicio 13.592 0,44% 13.401 0,46% 191 1,43%
TOTAL PATRIMONIO NETO 302.190 9,81% 284.587 9,81% 17.603 6,19%
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 3.080.810 100,00% 2.899.581 100,00% 181.229 6,25%
Informe Anual 20 11
Recursos propios
Caja Rural de Asturias sigue manteniendo un nivel de solvencia muy superior al exigido por la normativa vigente, al cierre del ejercicio tenia unos recursos propios computables de 307.754 miles de euros, por 149.307 miles de euros de reque- rimientos mínimos sobre el mínimo de la Ley 13/85 y Circular del Banco de España 3/08, lo que representa unos excesos de recursos de 158.447 miles de euros, ratificando la solvencia y potencial de crecimiento de la Caja Rural de Asturias.
Los recursos propios han aumentado por la distribución de resultados del ejercicio 2010.
Respecto al Capital social se ha producido un aumento del 8,83% para cerrar el 2011 con 39.174 miles de euros de capital, ascendiendo el número de socios a 104.486 tras haberse producido durante el ejercicio un aumento de 8.779 socios, un 9,17% respecto al año anterior.
El coeficiente de solvencia, que es el cociente entre los recursos propios y el activo ponderado por su nivel de riesgo, es del 16,48%, 8,48 p.p por encima del nivel mínimo exigido que es del 8%, correspondiendo el 91% de estos Recursos Propios de 1ra categoría y Core Capital.
En cumplimiento del Real Decreto-ley 2/2011, de 18 de febrero, para el reforzamiento del sistema financiero el capital principal de la Caja asciende a 293.474 miles de euros, lo que significa un Ratio de Capital Principal del 15,72% por un 15,36% al cierre del ejercicio 2010, muy superior al 8% requerido.
EVOLUCIÓN ESTRUCTURA RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES
31.12.11 31.12.10 Variación 10/11
Miles Euros Estructura Miles Euros Estructura Absoluta Relativa
1. Recursos Propios básicos 286.511 93,10% 271.848 90,31% 14.663 5,39%
1.1 Capital social y asimilados 39.174 12,73% 35.997 11,96% 3.177 8,83%
1.2 Reservas efectivas y expresas 247.449 80,40% 235.851 78,35% 11.598 4,92%
de las que Resultado del ejercicio 11.390 3,70% 11.679 3,88% (289) (2,47%)
2. Recursos Propios básicos de segunda
categoría 29.499 9,59% 29.172 9,69% 327 1,12%
2.1.1 Reservas de revalorización de activos 6.402 2,08% 6.468 2,15% (66) (1,02%)
2.1.2 Plusvalías en instrumentos de capital 6.704 2,18% 6.053 2,01% 651 10,75%
2.6 Cobertura genérica para riesgo de
insolvencia 16.393 5,33% 16.651 5,53% (258) (1,55%)
3. Deducciones de los Recursos Propios (8.256) (2,68%) 0 0,00% (8.256) 100,00%
TOTAL RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES 307.754 100,00% 301.020 100,00% 6.734 2,24%
RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES (miles de euros)
Recursos Propios Computables 350.000 300.000 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000
0 2007
254.717
2008 269.670
2009 286.779
2010 2011
301.020 307.754
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Caja Rural de Asturias
ACTIVOS DE RIESGO Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO DEL COEFICIENTE DE SOLVENCIA (miles de euros)
31.12.11 31.12.10 Variación 10/11
Absoluta Relativa
Activos ponderados por el nivel de riesgo 1.719.183 1.681.946 37.237 2,21%
Recursos propios computables 307.754 301.020 6.734 2,24%
COEFICIENTE DE SOLVENCIA 16,48% 16,40% +0,23 puntos
Total recursos propios mínimos exigibles 149.307 146.857 2.450 1,67%
Por riesgo de crédito y contraparte 137.827 135.111 2.716 2,01%
Por riesgo operacional 11.480 11.746 (266) (2,26%)
Exceso de recursos sobre el mínimo 158.447 154.163 4.284 2,78%
Exceso porcentual de recursos 106,12% 104,97% +2,89 puntos
Capital Principal 293.474 282.005 11.469 4,07%
RATIO DE CAPITAL PRINCIPAL 15,72% 15,36% +0,36 puntos
Recursos de clientes
El total de recursos gestionados de clientes, incluyendo tanto los de balance como los situados fuera del mismo, han alcanzado los 2.393 millones de euros, con un crecimiento interanual del 1,19%.
Los recursos en balance registran un ligero descenso interanual del 0,26%, alcanzando los 2.204 miles de euros.
Con respecto a los recursos fuera de balance, la Caja Rural de Asturias es comercializadora de los productos de las Ges- toras y Compañías de Seguros , que están incluidas dentro del grupo Rural Cooperativo.
Se ha producido un aumento en los Fondos de Inversión tanto por un aumento en la valoración como por la comerciali- zación de fondos más atractivos y rentables que el pasivo tradicional para los clientes.
El tipo de interés efectivo medio de los recursos en balance del ejercicio 2011 fué del 1,58% por el 1,34% del ejercicio 2010.
EVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS A LA CLIENTELA 2.100.000 1.950.000 1.800.000 1.650.000 1.500.000 1.350.000 1.200.000 1.050.000 900.000 750.000 600.000 450.000 300.000 150.000
0 2007 2008 2009 2010 2011
Cuentas corrientes
Cuentas de ahorro
Cuentas a plazo
Depósitos totales
ESTRUCTURA DE LOS RECURSOS PROPIOS COMPUTABLES EN 2011
RECURSOS PROPIOS Básicos 91%
RECURSOS PROPIOS 2ª Categoría 9%
Informe Anual 20 11
EVOLUCIÓN RECURSOS DE LOS CLIENTES
31.12.11 31.12.10 Variación 10/11
Miles Euros Estructura Miles Euros Estructura Absoluta Relativa Depósitos de la clientela
-Cuentas corrientes 270.366 11,30% 326.393 13,80% (56.027) (17,17%)
-Cuentas de ahorro 716.610 29,94% 723.391 30,59% (6.781) (0,94%)
-Imposiciones a plazo 1.152.785 48,17% 1.089.843 46,08% 62.942 5,78%
-Otros 61.551 2,57% 67.348 2,85% (5.797) (8,61%)
-Ajustes por valoración 2.960 0,12% 2.945 0,12% 15 0,51%
TOTAL RECURSOS EN BALANCE 2.204.272 92,11% 2.209.920 93,44% (5.648) (0,26%)
Fondos de inversión 93.091 3,89% 72.353 3,06% 20.738 28,66%
Fondos de pensiones 40.493 1,69% 39.561 1,67% 932 2,36%
Seguros 55.258 2,31% 43.144 1,82% 12.114 28,08%
TOTAL RECURSOS FUERA DE BALANCE 188.842 7,89% 155.058 6,56% 33.784 21,79%
TOTAL RECURSOS DE CLIENTES 2.393.114 100,00% 2.364.978 100,00% 28.136 1,19%
Crédito a la clientela
El crédito a la clientela bruto alcanzó durante el ejercicio 2011 una cifra de 2.284 millones de euros, con un crecimien- to interanual del 1,05%.
Si deducimos de la anterior cifra los ajustes de valoración, que incluyen los fondos de insolvencias por riesgo de crédito que ascendieron a 83.129 miles de euros, obtenemos que la cifra de créditos a la clientela neta aumentó interanual- mente un 0,89% para quedar en 2.201 millones de euros.
Por otra parte, la inversión dudosa a 31 de diciembre de 2011, era de 143.112 miles de euros que representaba una tasa de dudosos del 6,26%, por 139.368 miles y 6,16% a 31 de diciembre de 2010.
El tipo de interés efectivo medio obtenido de los créditos a la clientela durante el ejercicio 2011 ascendió al 3,66% por el 3,24% del ejercicio 2010.
La tasa de cobertura (Fondos de Insolvencia / Dudosos) a 31 de diciembre de 2011 era del 57,32% por el 56,12% al cierre del 2010, todavía razonable en comparación con el resto de entidades del sector.
EVOLUCIÓN DEL CRÉDITO A LA CLIENTELA
31.12.11 31.12.10 Variación 10/11
Miles Euros Estructura Miles Euros Estructura Absoluta Relativa
Crédito al sector público 45.494 1,99% 51.303 2,27% (5.809) (11,32%)
Crédito a otros sectores residentes 2.082.227 91,16% 2.061.017 91,18% 21.210 1,03%
-Crédito comercial 51.971 2,28% 48.694 2,15% 3.277 6,73%
-Deudores con garantía real 1.460.502 63,94% 1.456.531 64,44% 3.971 0,27%
-Otros deudores a plazo 516.434 22,61% 499.670 22,10% 16.764 3,36%
-Deudores a la vista y varios 53.320 2,33% 56.122 2,48% (2.802) (4,99%)
Crédito al Sector Privado no residente 3.931 0,17% 4.635 0,21% (704) (15,19%)
Créditos dudosos 143.112 6,27% 139.368 6,17% 3.744 2,69%
Otros activos financieros 9.382 0,41% 4.134 0,18% 5.248 126,95%
Crédito a la clientela bruto 2.284.146 100,00% 2.260.457 100,00% 23.689 1,05%
Ajustes por valoración (83.129) (78.928) (4.201) 5,32%
Crédito a la clientela neto 2.201.017 2.181.529 19.488 0,89%
22
Caja Rural de Asturias
Informe Anual 20 11
DESGLOSE POR FINALIDADES DE LAS INVERSIONES CREDITICIAS CONCEDIDAS EN EL EJERCICIO
Concepto Número Importe
Actividades productivas 2.350 140.058
Agricultura y ganadería 802 19.752
Industrias extractivas 5 733
Industrias manufactureras 123 10.601
Industrias agroalimentarias 48 4.369
Construcción 202 19.646
Comercio y reparaciones 347 17.253
Hostelería 207 9.741
Transportes 228 11.477
Actividades inmobiliarias 66 29.188
Servicios empresariales 162 7.354
Otros 160 9.944
Consumo y otros a particulares 8.992 164.188
Hipotecario vivienda 4.496 103.784
Resto vivienda 177 5.116
Rehabilitación vivienda 552 12.293
Consumo duradero 1.263 9.434
Servicios y valores 1.068 9.381
Adquisición de terrenos 19 698
Otros 1.417 23.482
TOTALES 11.342 304.246
2011
2007 2008 2009 2010
EVOLUCIÓN DE LAS INVERSIONES CREDITICIAS 2.280.000 2.400.000 2.160.000 2.040.000 1.920.000 1.800.000 1.680.000 1.560.000 1.440.000 1.320.000 1.200.000 1.080.000 960.000 840.000 720.000 600.000 480.000 360.000 240.000 120.000 0 Concesiones en el año
Inversión acumulada
24
Caja Rural de Asturias
Cartera de valores
La cartera de valores total asciende a 31 de diciembre a 498 millones de euros, produciéndose un aumento del 48,44%
respecto al ejercicio anterior. Este aumento se debe al aumento en la inversión en Renta fija, especialmente en Deuda del Estado y Bonos ICO.
El 100% de la cartera de renta fija son de emisores de reconocida solvencia con elevados ratings crediticios en el mo- mento de su emisión, ya sean entidades públicas, entidades de crédito u otras entidades vinculadas a empresas de reconocida solvencia.
Respecto a la renta variable las participaciones de la Caja corresponden principalmente a sus participaciones en empre- sas vinculadas al Grupo Rural Cooperativo (Banco Cooperativo, Rural Seguros, Espiga Capital), a CAPSA o pequeñas participaciones históricas en empresas asturianas.
Esta participaciones se encuentran valoradas a su valor razonable.
Las plusvalías latentes por la diferencia entre el valor de adquisición y el valor razonable se encuentran registradas en Ajustes por Valoración en el Patrimonio Neto de la Caja, a 31 de diciembre de 2011 eran de 6.962 miles de euros, por 4.407 miles a 31 de diciembre de 2010.
EVOLUCIÓN DE LA CARTERA DE VALORES
31.12.11 31.12.10 Variación 10/11
Miles Euros Estructura Miles Euros Estructura Absoluta Relativa
CARTERA DE RENTA FIJA 446.420 89,54% 280.718 83,58% 165.702 59,03%
Valores representativos de deuda
Activos financieros disponibles para la venta 290.394 58,25% 136.224 40,56% 154.170 113,17%
Cartera de inversión a vencimiento 156.026 31,30% 144.494 43,02% 11.532 7,98%
Pro-memoria
Administraciones públicas residentes 244.115 48,96% 212.884 63,39% 31.231 14,67%
Entidades de crédito 191.316 38,37% 56.211 16,74% 135.105 240,35%
Otros sectores residentes 5.668 1,14% 6.305 1,88% (637) (10,10%)
Otros sectores no residentes 5.508 1,10% 5.505 1,64% 3 0,05%
Ajustes por valoración (187) (0,04%) (187) (0,06%) 0 0,00%
CARTERA DE RENTA VARIABLE 52.130 10,46% 55.137 16,42% (3.007) (5,45%)
Otros instrumentos de capital
Activos financieros disponibles para la venta 52.130 10,46% 55.137 16,42% (3.007) (5,45%)
Pro-memoria
Acciones de sociedades españolas cotizadas 739 0,15% 648 0,19% 91 14,04%
Acciones de sociedades españolas no cotizadas 43.002 8,63% 45.724 13,61% (2.722) (5,95%)
Participaciones en patrimonio de fondos de inversión 133 0,03% 217 0,06% (84) (38,71%)
Otros Valores 8.256 1,66% 8.548 2,55% (292) 100,00%
TOTAL CARTERA DE VALORES 498.550 100,00% 335.855 100,00% 162.695 48,44%
PRINCIPALES PARTICIPACIONES
Participación
% Valor Razonable
Espiga Capital, S.C.R 10,87 11.829
Banco Cooperativo Español, S.A. 3,98 11.619
Corporación Alimentaria Peñasanta 5,01 10.955
Rural Inversión Sindicada SICAV 10,54 8.256
Seguros Generales Rural, S.A. 2,76 5.645
Rural Servicios Informáticos 3,88 1.201
Sociedad Regional de Promoción del Principado de Asturias 1,16 821
Caja de Crédito Cooperativo, S.C.C 5,21 493
Caja Rural de Zamora, S.C.C 0,73 410
Informe Anual 20 11
Resultados
El Margen Bruto, que en nuestro caso refleja únicamente el negocio típicamente bancario, ha aumentado un 6,92%
principalmente por el aumento del margen de intereses debido al ligero aumento de los tipos de interés en comparación con el ejercicio anterior y por aumento de negocio.
Los gastos de explotación, han aumentado menos que el margen bruto lo que ha hecho que el Ratio de Eficiencia (sin contar amortizaciones), mejore ligeramente alcanzando un 50.25% por 50.31% el año anterior.
Las pérdidas por deterioros de activos, financieros y resto de activos (que reflejan básicamente las dotaciones por insol- vencias de operaciones crediticias y activos adjudicados) han supuesto una merma en los resultados del ejercicio de 17,7 millones de euros, por 15,2 millones en el ejercicio 2010, lo que explica que el resultado antes de impuesto sea similar al año anterior compensando el mejor margen bruto obtenido este año.
Una vez descontado el Impuesto sobre Sociedades y la dotación al Fondo de Educación y Promoción, se ha obtenido un resultado contable después de impuestos, de 13,6 millones de euros, mejor en un 1,43% al del año anterior, que se puede considerar satisfactorio teniendo en cuenta el mantenimiento de la negativa situación económica con las dotacio- nes por insolvencias que se tuvieron que hacer y que nuestra cuenta de resultados se basa únicamente en el negocio típicamente bancario.
CUENTA DE RESULTADOS
Miles de Euros
% Variación % sobre ATM
Activo 2011 2010 dic-11 dic-10
Intereses y rendimientos asimilados 100.379 89.019 12,76% 3,39% 3,16%
Intereses y cargas asimiladas (41.024) (33.244) 23,40% (1,38%) (1,18%)
A) MARGEN DE INTERESES 59.355 55.775 6,42% 2,00% 1,98%
Rendimiento de instrumento de capital 1.584 2.395 (33,86%) 0,05% 0,09%
Comisiones percibidas 14.158 12.610 12,28% 0,48% 0,45%
Comisiones pagadas (1.109) (1.055) 5,12% (0,04%) (0,04%)
Resultado de operaciones financieras (neto) 1.291 (154) 100% 0,04% (0,01%)
Diferencias de cambio (neto) 92 90 2,22% 0,00% 0,00%
Otros productos de explotación 1.691 1.919 (11,88%) 0,06% 0,07%
Otras cargas de explotación (2.392) (1.742) 37,31% (0,08%) (0,06%)
B) MARGEN BRUTO 74.670 69.838 6,92% 2,52% 2,48%
Gastos de administración (37.518) (35.137) 6,78% (1,27%) (1,25%)
Amortización (1.655) (1.776) (6,81%) (0,06%) (0,06%)
Dotaciones a provisiones (neto) (1.635) (2.100) (22,14%) (0,06%) (0,07%)
Pérdidas por deterioro de activos financieros (14.118) (14.481) (2,51%) (0,48%) (0,51%)
RESULTADO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN 19.744 16.344 20,80% 0,67% 0,58%
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) (3.612) (701) 415,26% (0,12%) (0,02%)
Ganancias (pérdidas) en la baja de activos no corrientes 389 454 (14,32%) 0,01% 0,02%
D) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 16.521 16.097 2,63% 0,56% 0,57%
Impuesto sobre beneficios (1.623) (1.358) 19,51% (0,05%) (0,05%)
Dotación obligatoria a obras y fondos sociales (1.306) (1.338) (2,39%) (0,04%) (0,05%)
RESULTADO DEL EJERCICIO 13.592 13.401 1,43% 0,46% 0,48%
Activos Totales Medios 2.964.636 2.815.467 5,30%
ROE (Rentabilidad sobre Recursos Propios) 4,60% 4,78% -0,18p.p.
Ratio Eficiencia (sin amortizaciones) (*) 50,25% 50,31% -0,06p.p.
Ratio Eficiencia (*) 52,46% 52,86% -0,39p.p.
(*) Gastos de Administración / Margen Bruto. Cuanto más bajo mejor es la eficiencia. Indica el importe que se destina a gastos de explotación por cada 100 euros ingresados de margen ordinario.
MARGEN DE EXPLOTACIÓN
2009
2010
2011
40.000 35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0
19.744 20.107
16.344
RESULTADO DEL EJERCICIO
2009
2010
2011
35.000 30.000 25.000 20.000 15.000 10.000 5.000 0
13.592 16.439
13.401 MARGEN BRUTO
2009
2010
2011
90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0
69.838 MARGEN DE INTERESES
2009
2010
2011
80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0
59.355 65.530
79.413
55.775
74.670
26
Caja Rural de Asturias
EVOLUCIÓN DEL RATIO DE EFICIENCIA
2011
2010
2009
0,00% 25,00% 50,00% 75,00% 100,00%
Recursos humanos
Caja Rural de Asturias cuenta al cierre del ejercicio 2011 con 366 empleados, distribuidos según las siguientes categorías.
2011 2010 Variación
TOTAL EMPLEADOS 366 367 (0,27%)
a) De los que:
En servicios centrales 60 58 3,45%
En sucursales 306 309 (0,97%)
b) Clasificación:
GRUPO I 0 0 0,00%
GRUPO II: 365 366 (0,27%)
Nivel 1 35 37 (5,41%)
Nivel 2 47 45 4,44%
Nivel 3 14 11 27,27%
Nivel 4 21 16 31,25%
Nivel 5 27 26 3,85%
Nivel 6 52 60 (13,33%)
Nivel 7 85 80 6,25%
Nivel 8 38 28 35,71%
Nivel 9 45 43 4,65%
Nivel 10 1 20 (95,00%)
GRUPO III 1 1 0,00%
Durante los últimos años la Caja ha mantenido un política de contratación totalmente independiente realizada por em- presas especializadas en selección de personal, gracias, entre otras cosas, a esta política de independencia y a la incor- poración de la mujer al mercado laboral del sector financiero, las contrataciones de hombres y mujeres durante los últi- mos años han sido prácticamente paritarias, correspondiendo la gran mayoría de las nuevas contrataciones a gente joven con títulos universitarios, tanto licenciados como diplomados, lo que hace que el ratio hombres / mujeres de la Caja vaya convergiendo de manera natural.
46,61%
50,31%
50,25%
Informe Anual 20 11
EDAD MEDIA
Mujeres
Hombres
50 45 40 35 30 25 20 15 10 5
0 Hombres
44,61
Mujeres 38,61
Edad media total 42,35 INCORPORACIONES ÚLTIMOS AÑOS
Total
Licenciados
Diplomados o Ingenierías Técnicas
Bachiller o FP
120 100 80 60 40 20
0 14 12
30 35 64
Mujeres Hombres
66
108 113
Últimas incorporaciones Total Caja
EVOLUCIÓN % HOMBRES/MUJERES
Hombres
Mujeres
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
28
Caja Rural de Asturias
Promocion social
FONDO DE EDUCACIÓN Y PROMOCIÓN
En virtud de la Ley 13/1989 de 26 de mayo y RD 84/1993 de 22 de enero, las Cooperativas de Crédito, deben des- tinar un porcentaje no inferior al 10% del Resultado Neto de Impuestos e Intereses al Capital, a un Fondo de Educa- ción y Promoción, que revierta en los Socios y Trabajadores en ayudas de tipo Social, Educativo y de Promoción de la actividad cooperativa.
El Fondo de Educación y Promoción de la Caja Rural de Asturias, viene cumpliendo dichas funciones sociales, desti- nando una parte de su asignación por la Asamblea General, a la consolidación y sostenimiento de la Fundación Asis- tencial y de Promoción Social de la Caja Rural de Asturias, actuando con el resto de dicha asignación de forma direc- ta en el cumplimiento de sus fines legales.
La Asamblea General de Socios, celebrada el día 9 de junio de 2011 acordó entre otros asuntos del orden del día, asignar al Fondo de Educación y Promoción, la cantidad de 1.338 miles de euros, de los que 669 miles debían ser aplicados a subvención de Capital de la Fundación Asistencial y estableció los criterios de aplicación del resto de recursos, dentro de cuyos límites, se han producido las siguientes realizaciones:
Datos en Euros redondeados FONDO DISPONIBLE:
Patrimonio disponible a 31.12.10 631.693
Dotación del ejercicio 2010 1.337.646
FEP a 31.12.10 1.969.339
APLICACIÓN:
Aportación a la Fundación Asistencial 668.823
Subvención 48.573
Acciones sociales 112.209
Promoción cooperativa 63.906
Formación a socios y empleados 26.033
Ediciones para los socios 110.517
Mejoras agropecuarias 63.877
Cuotas y suscripciones profesionales 90.690
Acciones culturales y de recreo 146.793
Colaboración con fundaciones y Universidad 134.180
1.465.601
Patrimonio disponible a 31.12.11 503.738
Dotación del ejercicio 2011 1.305.537
FEP a 31.12.11 1.809.275
Informe Anual 20 11
FUNDACIÓN ASISTENCIAL Y DE PROMOCIÓN SOCIAL DE LA CAJA RURAL DE ASTURIAS
La Fundación Asistencial, cuyo fondo social, constituido por aportaciones al cargo del Fondo de Educación y Promoción de la Caja Rural de Asturias, ascendía a 31 de Diciembre de 2011 a 14.677 miles de euros, está administrada por un Patro- nato constituido por Consejeros, Socios y Empleados de la Caja Rural, bajo el Protectorado de la Consejería de Cultura del Principado de Asturias y declarada de utilidad pública y registrada como tal, por O.M. de 28 de mayo de 1986.
El resumen económico de las actividades en el ejercicio 2011 ha sido el siguiente:
Datos en Euros redondeados
2011 2010
RECURSOS:
Ingresos de inversiones financieras de capital 306.963 236.030
APLICACIONES:
Gastos afectos al fin social:
Becas de estudio y formación (175.800) (180.300)
Actividades formativas para la mujer y de fomento deportivo (7.050) (6.051)
Actividades escolares (9.335) (7.407)
Actos para la tercera edad (3.040) (3.890)
Ediciones y publicaciones (39.339) (56.394)
Actividades varias (1.520) (11.056)
Administración y gestión de las actividades (8.360) -
Total gastos afectos al fin social (244.444) (265.098)
Gastos de administración (8.802) (6.688)
Impuesto de sociedad devengado (13.429) -
Resultado del ejercicio 40.288 (35.756)
Propuesta de distribución de resultados
El Consejo Rector de la Caja, en aplicación de la normativa vigente, tomó el acuerdo de proponer a la Asamblea General la aprobación de la siguiente distribución de resultados del ejercicio 2011:
Miles de Euros
Resultado antes de impuestos 16.520
Impuesto sobre beneficios (1.623)
Dotación obligatoria fondo de educación y promoción (1.306)
Resultado del ejercicio 13.591
Intereses de la aportaciones (1.841)
Excedente a distribuir 11.750
Reserva obligatoria 11.390
Retornos cooperativos 360
Distribuido 11.750
30
Caja Rural de Asturias
Caja Rural de Asturias Sociedad Cooperativa de Crédito
informe de auditoría
Correspondiente a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
11
20
Caja Rural de Asturias Sociedad Cooperativa de Crédito
estados financieros comparados
Correspondiente a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
11
20
36
Caja Rural de Asturias
Balances de situación al 31 de diciembre de 2011 y 2010
Miles de Euros
Activo 2011 2010 (*)
CAJA Y DEPÓSITOS EN BANCOS CENTRALES (NOTA 5) 12.063 11.090
CARTERA DE NEGOCIACIÓN (NOTA 6) 3.641 2.618
Derivados de negociación 3.641 2.618
Pro- memoria: prestados o en garantía - -
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS - -
Pro- memoria: prestados o en garantía - -
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA (NOTA 7) 342.524 191.361
Valores representativos de deuda 290.394 136.224
Instrumentos de capital 52.130 55.137
Pro- memoria: prestados o en garantía 51.256 52.656
INVERSIONES CREDITICIAS (NOTA 8) 2.511.308 2.501.465
Depósitos en entidades de crédito 310.291 319.936
Crédito a la clientela 2.201.017 2.181.529
Pro- memoria: prestados o en garantía 192.644 221.245
CARTERA DE INVERSIÓN A VENCIMIENTO (NOTA 9) 156.026 144.494
Pro- memoria: prestados o en garantía 131.408 134.535
AJUSTES A ACTIVOS FINANCIEROS POR MACRO-COBERTURAS - -
DERIVADOS DE COBERTURA (NOTA 10) 342 372
ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA (NOTA 11) 15.429 7.581
PARTICIPACIONES - -
CONTRATOS DE SEGUROS VINCULADOS A PENSIONES - -
ACTIVO MATERIAL (NOTA 12) 24.812 25.616
Inmovilizado material
De uso propio 24.812 25.616
Cedido en arrendamiento operativo - -
Pro- memoria: adquirido en arrendamiento financiero - -
ACTIVO INTANGIBLE (NOTA 13) 112 142
ACTIVOS FISCALES (NOTA 20) 9.843 10.340
Corrientes 1.854 2.226
Diferidos 7.989 8.114
RESTO DE ACTIVOS (NOTA 14) 4.710 4.504
TOTAL ACTIVO 3.080.810 2.899.583
PRO-MEMORIA
RIESGOS CONTINGENTES (NOTA 27) 314.283 201.323
COMPROMISOS CONTINGENTES (NOTA 27) 316.385 312.518
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las notas 1 a 31 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2011.
Informe Anual 20 11
Miles de Euros
Pasivo y Patrimonio Neto 2011 2010 (*)
PASIVO
CARTERA DE NEGOCIACIÓN (NOTA 6) 219 322
Derivados de negociación 219 322
OTROS PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN PÉRDIDAS Y GANANCIAS - -
PASIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO (NOTA 15) 2.750.342 2.589.483
Depósitos de entidades de crédito 538.547 371.017
Depósitos de la clientela 2.204.272 2.209.920
Otros pasivos financieros 7.523 8.546
AJUSTES A PASIVOS FINANCIEROS POR MACRO-COBERTURAS - -
DERIVADOS DE COBERTURA (NOTA 10) 1.271 1.139
PASIVOS ASOCIADOS CON ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA - -
PROVISIONES (NOTA 16) 5.327 4.139
Fondos para pensiones y obligaciones similares 113 308
Provisiones para impuestos y contingencias legales 500 -
Provisiones para riesgos y compromisos contingentes 4.682 3.567
Otras provisiones 32 264
PASIVOS FISCALES (NOTA 20) 6.718 5.666
Corrientes 1.016 897
Diferidos 5.702 4.769
FONDO DE LA OBRA SOCIAL (NOTA 17) 1.809 1.969
RESTO DE PASIVOS (NOTA 18) 12.934 12.277
TOTAL PASIVO 2.778.620 2.614.995
PATRIMONIO NETO (NOTA 19)
FONDOS PROPIOS 295.228 280.181
Fondo de dotación
Escriturado 39.174 35.997
Reservas 242.462 230.783
Resultado del ejercicio 13.592 13.401
AJUSTES POR VALORACIÓN (NOTA 19) 6.962 4.407
Activos financieros disponibles para la venta 6.962 4.407
TOTAL PATRIMONIO NETO 302.190 284.588
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3.080.810 2.899.583
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las notas 1 a 31 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2011.
38
Caja Rural de Asturias
Cuentas de pérdidas y ganancias correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
Miles de Euros Ingresos/(Gastos)
2011 2010 (*)
INTERESES Y RENDIMIENTOS ASIMILADOS (NOTA 28) 100.379 89.019
INTERESES Y CARGAS ASIMILADAS (NOTA 28) (41.024) (33.244)
MARGEN DE INTERÉS 59.355 55.775
RENDIMIENTO DE INSTRUMENTOS DE CAPITAL (NOTA 28) 1.584 2.395
COMISIONES PERCIBIDAS (NOTA 28) 14.158 12.610
COMISIONES PAGADAS (NOTA 28) (1.109) (1.055)
RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS (neto) (NOTA 28) 1.291 (154)
Cartera de negociación (124) (175)
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en
pérdidas y ganancias (99) (117)
Otros 1.514 138
DIFERENCIAS DE CAMBIO (neto) 92 90
OTROS PRODUCTOS DE EXPLOTACIÓN (NOTA 28) 1.691 1.919
OTRAS CARGAS DE EXPLOTACIÓN (NOTA 28) (2.392) (1.742)
MARGEN BRUTO 74.670 69.838
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (NOTA 28) (37.518) (35.137)
Gastos de personal (21.858) (20.810)
Otros gastos generales de administración (15.660) (14.327)
AMORTIZACIÓN (NOTA 28) (1.655) (1.776)
DOTACIONES A PROVISIONES (NETO) (NOTA 28) (1.635) (2.100)
PÉRDIDAS POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS (NETO) (NOTA 28) (14.118) (14.481)
Inversiones crediticias (14.118) (15.197)
Otros instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cam-
bios en pérdidas y ganancias - 716
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACIÓN 19.744 16.344
PÉRDIDAS POR DETERIORO DEL RESTO DE ACTIVOS (neto) (NOTA 28) (3.612) (701)
Otros activos (3.612) (701)
Fondo de Comercio y otro activo intangible - -
GANANCIAS (PÉRDIDAS) EN LA BAJA DE ACTIVOS NO CLASIFICADOS
COMO NO CORRIENTES EN VENTA (NOTA 28) - 454
DIFERENCIA NEGATIVA EN COMBINACIONES DE NEGOCIOS - -
GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE ACTIVOS NO CORRIENTES EN VENTA NO CLASIFICADOS COMO OPERACIONES
INTERRUMPIDAS (NOTA 28) 389 -
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 16.521 16.097
IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS (NOTA 20) (1.623) (1.358)
DOTACIÓN OBLIGATORIA A OBRAS Y FONDOS SOCIALES (NOTA 17) (1.306) (1.338)
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS 13.592 13.401
RESULTADO DE OPERACIONES INTERRUMPIDAS (neto) - -
RESULTADO DEL EJERCICIO 13.592 13.401
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las notas 1 a 31 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias corres- pondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011.
Informe Anual 20 11
Estados de ingresos y gastos reconocidos de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
Miles de Euros Ingresos/(Gastos)
2011 2010 (*)
A) RESULTADO CONSOLIDADO DEL EJERCICIO 13.592 13.401
B) OTROS INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS 2.555 (3.871)
Activos financieros disponibles para la venta 3.513 (5.217)
Ganancias (pérdidas) por valoración 3.578 (5.134)
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (65) (83)
Otras reclasificaciones - -
Coberturas de los flujos de efectivo - -
Ganancias (pérdidas) por valoración - -
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas - -
Otras reclasificaciones - -
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero - -
Ganancias (pérdidas) por valoración - -
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Otras reclasificaciones - -
Diferencias de cambio - -
Ganancias (pérdidas) por valoración - -
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Otras reclasificaciones - -
Activos no corrientes en venta - -
Ganancias (pérdidas) por valoración - -
Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias - -
Otras reclasificaciones - -
Ganancias (pérdidas) actuariales en planes de pensiones - -
Resto de ingresos y gastos reconocidos - -
Impuesto sobre beneficios (958) 1.346
TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS (A + B) 16.147 9.530
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 31 descritas en la Memoria adjunta, forman parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011.
40
Caja Rural de Asturias
Estados totales de cambios en el Patrimonio Neto de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 31 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011.
FONDOS PROPIOS (*)AJUSTES POR VALORACIÓNTOTAL PATRIMONIO NETOCapital / Fondo de dotaciónPrima de emisiónReservasOtros instrumentos de capitalMenos: Valores propiosResultado del ejercicioMenos: dividendos y retribucionesTotal Fondos Propios 1. Saldo final al 31 de diciembre de 201035.997 -230.783 - -13.401 -280.1814.407284.588 1.1 Ajustes por cambios de criterio contable---------- 1.2 Ajustes por errores---------- 2. Saldo inicial ajustado35.997-230.783 - -13.401 -280.1814.407284.588 3. Total ingresos y gastos reconocidos-----13.592-13.5922.55516.147 4. Otras variaciones del patrimonio neto3.177-11.679(13.401)-1.455-1.455 4.1. Aumento de capital/fondo de dotación3.177------3.177-3.177 4.2. Reducciones de capital---------- 4.3. Conversión de pasivos financieros en capital---------- 4.4. Incrementos de otros instrumentos de capital---------- 4.5. Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de capital---------- 4.6. Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros---------- 4.7. Distribución de dividendos/Remuneración a los socios-----(1.722)-(1.722)-(1.722) 4.8. Operaciones con instrumentos de capital propio (neto)---------- 4.9. Traspasos entre partidas de patrimonio neto--11.679--(11.679)---- 4.10. Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ---------- 4.11. Dotación discrecional a obras sociales---------- 4.12. Pagos con instrumentos de capital---------- 4.13. Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto---------- 5. Saldo final al 31 de diciembre de 201139.174-242.462--13.592-295.2286.962302.190 FONDOS PROPIOSAJUSTES POR VALORACIÓN
TOTAL PATRIMONIO NETOCapital / Fondo de dotaciónPrima de emisiónReservasOtros instrumentos de capitalMenos: Valores propiosResultado del ejercicio
Menos: dividendos y retribuciones
Total Fondos Propios 1. Saldo final al 31 de diciembre de 200932.909-216.839--16.439-266.1878.278274.465 1.1 Ajustes por cambios de criterio contable---------- 1.2 Ajustes por errores---------- 2. Saldo inicial ajustado32.909-216.839--16.439-266.1878.278274.465 3. Total ingresos y gastos reconocidos-----13.401-13.401(3.871)9.530 4. Otras variaciones del patrimonio neto3.088-13.944--(16.439)-593-593 4.1. Aumento de capital/fondo de dotación3.088------3.088-3.088 4.2. Reducciones de capital---------- 4.3. Conversión de pasivos financieros en capital---------- 4.4. Incrementos de otros instrumentos de capital---------- 4.5. Reclasificación de pasivos financieros a otros instrumentos de capital---------- 4.6. Reclasificación de otros instrumentos de capital a pasivos financieros---------- 4.7. Distribución de dividendos/Remuneración a los socios-----(2.495)-(2.495)-(2.495) 4.8. Operaciones con instrumentos de capital propio (neto)---------- 4.9. Traspasos entre partidas de patrimonio neto--13.944--(13.944)---- 4.10. Incrementos (reducciones) por combinaciones de negocios ---------- 4.11. Dotación discrecional a obras sociales---------- 4.12. Pagos con instrumentos de capital---------- 4.13. Resto de incrementos (reducciones) de patrimonio neto---------- 5. Saldo final al 31 de diciembre de 201035.997-230.783--13.401-280.1814.407284.588
Informe Anual 20 11
Estados de flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
Miles de Euros
2010 2009 (*)
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN
1. Resultado del ejercicio 13.592 13.401
2. Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación
2.1 Amortización 1.655 1.776
2.2 Otros ajustes 19.308 18.186
20.963 19.962
3. Aumento/disminución neto de los activos de explotación
3.1 Cartera de negociación (1.147) 1.213
3.2 Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - -
3.3 Activos financieros disponibles para la venta (147.715) (43.121)
3.4 Inversiones crediticias (140.312) (47.562)
3.5 Otros activos de explotación (1.248) (2.918)
(290.422) (92.388)
4. Aumento/disminución neto de los pasivos de explotación
4.1 Cartera de negociación (103) 281
4.2 Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias - -
4.3 Pasivos financieros a coste amortizado 162.319 192.814
4.4 Otros pasivos de explotación 1.111 (1.924)
163.327 191.171
5. Cobros / Pagos por impuesto sobre beneficios (835) (928)
Total flujos de efectivo netos de las actividades de explotación (A) (93.375) 131.218 B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
6. Pagos
6.1 Activos materiales (820) (622)
6.2 Activos intangibles (1) (158)
6.3 Participaciones - -
6.4 Otras unidades de negocio - -
6.5 Activos no corrientes y pasivos asociados en venta - -
6.6 Cartera de inversión a vencimiento (20.038) (99.155)
6.7 Otros pagos relacionados con actividades de inversión - -
(20.859) (99.935)
7. Cobros
7.1 Activos materiales - 155
7.2 Activos intangibles - -
7.3 Participaciones - -
7.4 Otras unidades de negocio - -
7.5 Activos no corrientes y pasivos asociados en venta 998 789
7.6 Cartera de inversión a vencimiento 8.506 22.211
7.7 Otros cobros relacionados con actividades de inversión - -
9.504 23.155
Total flujos de efectivo netos de las actividades de inversión (B) (11.355) (76.780) C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
8. Pagos
8.1 Dividendos (1.722) (2.495)
8.2 Pasivos subordinados - -
8.3 Amortización de instrumentos de capital propio - -
8.4 Adquisición de instrumentos de capital propio - -
8.5 Otros pagos relacionados con actividades de financiación - -
(1.722) (2.495)
9. Cobros
9.1 Pasivos subordinados
9.2 Emisión de instrumentos de capital propio 3.177 3.088
9.3 Enajenación de instrumentos de capital propio - -
9.4 Otros cobros relacionados con actividades de financiación - -
3.177 3.088
Total flujos de efectivo neto de las actividades de financiación (C) 1.455 593
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO - -
E) AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) (103.275) 55.031
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 233.568 178.537
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 130.293 233.568
PRO-MEMORIA:
COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO
1.1 Caja 12.063 11.090
1.2 Saldos equivalentes al efectivo en bancos centrales - -
1.3 Otros activos financieros 118.230 222.478
1.4 Menos: Descubiertos bancarios reintegrables a la vista - -
Total efectivo y equivalentes al final del periodo 130.293 233.568
(*) Se presenta, única y exclusivamente, a efectos comparativos.
Las Notas 1 a 31 descritas en la Memoria adjunta forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de diciembre de 2011.
Caja Rural de Asturias Sociedad Cooperativa de Crédito
