INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL
INFORME FINANCIERO Y ACTUARIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004
INDICE DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ... 12
I. ASPECTOS ECONÓMICOS Y DEMOGRÁFICOS ENFRENTADOS POR EL INSTITUTO .. ... 14
I.1 Contexto económico... 14
I.1.1 Actividad económica en general ... 14
I.1.2 Cambios estructurales en la actividad económica y el empleo ... 18
I.2 Evolución de la población cubierta por el IMSS... 29
I.2.1 Trabajadores ... 30
I.2.2 No Trabajadores ... 31
I.3 Evolución Demográfica Nacional y de los Asegurados por el IMSS ... 32
I.3.1 Envejecimiento de la población ... 32
I.3.2 Cobertura de la seguridad social y condiciones económicas de la población adulta mayor .. ... 36
I.4 Retos y Perspectivas del Sistema de Pensiones ... 40
I.4.1 Tamaño del Sistema ... 40
I.4.2 Fuentes de Financiamiento ... 42
I.4.3 Evolución del Sistema ... 43
II. RESULTADOS DE CORTO PLAZO ... 48
II.1 Introducción ... 48
II.2 Panorama General de la Situación Financiera... 50
II.3 Resultados para los Ramos de Aseguramiento ... 58
II.3.1 Seguro de Riesgos de Trabajo... 59
II.3.2 Seguro de Enfermedades y Maternidad ... 62
II.3.3 Seguro de Invalidez y Vida... 64
II.3.4 Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales... 66
II.3.5 Seguro de Salud para la Familia ... 72
III. RESULTADOS DE LAS VALUACIONES ACTUARIALES... 76
III.1 Introducción ... 76
III.1.1 Características de las valuaciones actuariales al 31 de diciembre de 2004 ... 77
III.1.2 Pensiones temporales y provisionales y sumas aseguradas ... 80
III.2 Seguro de Riesgos de Trabajo... 83
III.2.2 Principales supuestos de la valuación actuarial... 87
III.2.3 Resultados de la valuación actuarial ... 91
III.2.3.1 Resultados a 100 años de proyección... 91
III.2.3.2 Resultados a 50 años de proyección... 97
III.3 Seguro de Invalidez y Vida ... 99
III.3.1 Principales características ... 99
III.3.2 Principales supuestos de la valuación actuarial... 101
III.3.3 Resultados de la valuación actuarial ... 104
III.3.3.1 Resultados a 100 años de proyección... 104
III.3.3.2 Resultados a 50 años de proyección... 111
III.4 Escenarios de Sensibilización para el SRT y el SIV ... 112
III.5 Régimen de Jubilaciones y Pensiones de los Trabajadores del IMSS ... 116
III.5.1 Principales características ... 119
III.5.2 Principales supuestos de la valuación actuarial... 120
III.5.3 Resultados de la Valuación Actuarial ... 122
III.6 Gastos Médicos de Pensionados ... 128
III.6.1 Principales características ... 128
III.6.2 Principales supuestos de la valuación actuarial... 131
III.6.3 Resultados de la valuación ... 132
III.6.4 Comparativo con la metodología utilizada en valuaciones anteriores ... 138
IV. ANÁLISIS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS... 140
IV.1 Análisis del Ramo de Guarderías del Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales ... 140
IV.1.1 Cobertura nacional del servicio de guarderías ... 142
IV.1.2 Cobertura por región y delegación del servicio de guarderías ... 144
IV.1.3 Cobertura por esquemas de atención del servicio de guarderías... 147
IV.1.4 Escenarios de cobertura en el servicio de guarderías ... 149
IV.1.5 Impacto de la expansión del servicio de guarderías ... 151
IV.2 Seguro de Salud para la Familia... 153
IV.2.1 Ingresos y Gastos de Operación ... 154
IV.2.2 Selección adversa ... 157
IV.2.3 Perfil de la población afiliada en el SSFAM... 157
IV.3 Servicios de Ingreso ... 162
IV.3.1 Sistema Nacional de Tiendas IMSS-SNTSS... 162
IV.3.2 Sistema Nacional de Velatorios IMSS-FIBESO ... 168
IV.3.3 Centros vacacionales ... 173
INDICE DE GRÁFICAS
Gráfica I.1 Variación Anual PIB Real vs. Variación Anual de Trabajadores Afiliados al IMSS... 15
Gráfica I.2 Tasa General de Desempleo Abierto y Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos . 16 Gráfica I.3 Población Económicamente Activa y Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos... 17
Gráfica I.4 Población Asegurada como Porcentaje del Total de la Población Económicamente Activa ... 18
Gráfica I.5 Porcentaje de Trabajadores Cubiertos por el IMSS, por Rama de Actividad y Género, 2004 ... 19
Gráfica I.6 Distribución de la PEA por Sector de Actividad Económica ... 20
Gráfica I.7 Variación Anual en el Empleo según Actividad en el Sector de Servicios ... 21
Gráfica I.8 Variación Anual en el Empleo según Actividad en el Sector Industrial... 21
Gráfica I.9 Porcentaje de Trabajadores Asegurados por el IMSS, por Tamaño de Empresa y Género. 22 Gráfica I.10 Empleo por Tipo de la Empresa, 2004... 23
Gráfica I.11 Crecimiento Anual en el Empleo por Tamaño de la Empresa... 23
Gráfica I.12 Cobertura del IMSS entre los Trabajadores, por Condición de Empleo y Género... 24
Gráfica I.13 Variación Anual del Empleo según Posición en el Trabajo ... 25
Gráfica I.14 Cobertura del IMSS entre los Trabajadores, por Grupos de Edad y Sexo... 26
Gráfica I.15 Población Económicamente Activa por Género ... 27
Gráfica I.16 Crecimiento del Empleo por Género ... 27
Gráfica I.17 Participación Femenina en el Mercado de Trabajo por Grupos de Edad, 1960-2004 ... 28
Gráfica I.18 Razón de Trabajadores Permanentes vs. Eventuales Urbanos, 1998-2004 ... 29
Gráfica I.19 Número de Trabajadores Afiliados del IMSS... 30
Gráfica I.20 Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos, 1998-2005... 31
Gráfica I.21 Pensionados y Familiares de Trabajadores y de Pensionados ... 31
Gráfica I.22 Régimen Voluntario... 32
Gráfica I.23 Porcentaje de Población Mayor a 65 Años en Países Seleccionados ... 33
Gráfica I.24 Tasa de Dependencia Senil para Diversos Países, de Acuerdo con Proyecciones de Naciones Unidas... 33
Gráfica I.25 Distribución por Edades de la Población de México y de los Derechohabientes del IMSS, 2004... 34
Gráfica I.26 Tasa de Crecimiento Promedio Anual de la Población de México y de los Derechohabientes del IMSS por Grupos de Edades, 2000-2004 ... 35
Gráfica I.27 Relación de Trabajadores Asegurados en el IMSS con Respecto a los Pensionados_1/... 36
Gráfica I.28 Estimaciones y Proyecciones de la Población de 60 y Más Años, 2000-2050... 37
Gráfica I.29 Casos e Importes de Pensiones en Curso de Pago al 31 de Diciembre de 2004... 41
Gráfica I.31 Evolución de los Recursos Financieros Acumulados en el Sistema de Ahorro para el
Retiro ... 45
Gráfica I.32 Comisiones Equivalentes sobre Flujo Cobradas por las Administradoras de Fondos para el Retiro, 2003-2027... 46
Gráfica I.33 Rendimiento Real después de Comisiones sobre Saldo de las Cuentas Individuales _a/... 47
Gráfica II.1 Excedente (Déficit) de Operación, 2004-2007 ... 55
Grafica II.2 Estado de Resultados del Seguro de Riesgos de Trabajo, 2004-2007... 60
Gráfica II.3 Estado de Resultados del Seguro de Enfermedades y Maternidad, 2004-2007 ... 62
Gráfica II.4 Estado de Resultados del Seguro de Invalidez y Vida, 2004-2007 ... 64
Gráfica II.5 Estado de Resultados del Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales, 2004-2007... 67
Gráfica II.6 Estado de Resultados del Seguro de Salud para la Familia, 2004-2007... 73
Gráfica III.1 Financiamiento de las Pensiones Definitivas, Ley de 1973 y Ley de 1997 ... 81
Gráfica III.2 Casos y Montos Constitutivos de los Seguros de Riesgos de Trabajo e Invalidez y Vida 82 Gráfica III.3 Elementos que Inciden en los Costos del Pago de una Suma Asegurada ... 83
Gráfica III.4 Modificación a los Parámetros de la Fórmula del Seguro de Riesgos de Trabajo... 85
Gráfica III.5 Eventos que Generan una Prestación en Dinero en el Seguro de Riesgos de Trabajo... 87
Gráfica III.6 Comparativo de Probabilidades de Entrada a Incapacidad Permanente, por Cada Mil Asegurados, según Edad... 89
Gráfica III.7 Financiamiento de los Montos Constitutivos por los Saldos Acumulados en las Cuentas Individuales ... 93
Gráfica III.8 Comportamiento de la Prima de Gasto del Seguro de Riesgos de Trabajo por Prestaciones en Dinero, para un Periodo de 50 Años... 98
Gráfica III.9 Eventos que Generan una Prestación en Dinero en el Seguro de Invalidez y Vida ... 101
Gráfica III.10 Comparativo de Probabilidades de Entrada a Invalidez por Cada Mil Asegurados, Según Edad... 104
Gráfica III.11 Financiamiento de los Montos Constitutivos con los Saldos Acumulados en las Cuentas Individuales ... 106
Gráfica III.12 Comportamiento de la Prima de Gasto del Seguro de Invalidez y Vida por Prestaciones en Dinero, para un Periodo de 50 Años... 112
Gráfica III.13 Comparativo del Comportamiento de la Prima de Gasto del Seguro de Riesgos de Trabajo Bajo los Escenarios de Sensibilización... 115
Gráfica III.14 Comparativo del Comportamiento de la Prima de Gasto del Seguro de Invalidez y Vida Bajo los Escenarios de Sensibilización ... 115
Gráfica III.15 Comportamiento de los Pensionados Derivados de los Trabajadores en Transición y Cubiertos Bajo la Ley de 1997 ... 125
Gráfica III.16 Proyección de la Población de México ... 129
Gráfica III.17 Evolución del Número de Trabajadores Activos por Pensionado_1/... 130 Gráfica III.18 Proyección a 100 años del Número de Trabajadores Activos Respecto a Pensionados 130
Gráfica III.19 Costos Médicos Unitarios Anuales, Promedio y por Grupo de Edad ... 132
Gráfica III.20 Comportamiento de la Prima de Gastos Médicos de Pensionados ... 134
Gráfica III.21 Prima de Financiamiento de Gastos Médicos para Pensionados, Escalonada para Equilibrar Ingresos y Gastos por Década ... 137
Gráfica III.22 Comparativo de la Prima de Gasto de GMP, Bajo Dos Metodologías de Valuación ... 138
Gráfica IV.1 Población ocupada en México según sexo, 1950-2000 ... 140
Gráfica IV.2 Proporción del total de hogares según sexo del jefe, 1970 - 2000... 141
Gráfica IV.3 Tasa de crecimiento media anual de los hogares por sexo del jefe, 1960-2000 ... 141
Gráfica IV.4 Número de Niños Inscritos y Guarderías en el Período 1994-2004 ... 142
Grafica IV.5 Avance en cobertura del servicio de guarderías, 1997-2004 ... 143
Gráfica IV.6 Número de Guarderías por Delegación en 2004 ... 144
Gráfica IV.7 Capacidad Instalada vs. Demanda Manifiesta 2004, por delegación... 145
Gráfica IV.8 Número de niños inscritos y de guarderías por delegación en 2004... 146
Gráfica IV.9 Solicitudes Pendientes de Atender en las Guarderías del IMSS en 2004 ... 147
Gráfica IV.10 Cobertura de la capacidad instalada proyectada respecto a la demanda manifiesta 2004-2010, diferentes escenarios ... 153
Gráfica IV.11 Proyección de los Ingresos y Gastos del Seguro de Salud para la Familia, 2004-2007 156 Gráfica IV.12 Proyecciones de Ingresos, Gastos y Déficit del Seguro de Salud para la Familia ... 156
Gráfica IV.13 Distribución de la Población Afiliada en el Régimen Obligatorio (RO) y en el Seguro de Salud para la Familia (SSFAM) por Grupos de Edad, 2004 ... 158
Gráfica IV.14 Costo Hospitalario del Seguro de Salud para la Familia y del Régimen Obligatorio, por Edad de la Población Afiliada, 2004... 159
Gráfica IV.15 Costo Hospitalario Actual del Régimen Ordinario y Costo que Tendría con la Estructura por Edad y Sexo de los Afiliados del SSFAM, 2004... 160
Gráfica IV.16 Costo Hospitalario Actual de la Población Mayor de 40 Años Afiliada al SSFAM y Costo que Tendría con la Estructura por Edad y Sexo de los Afiliados al Régimen Obligatorio... 160
Gráfica IV.17 Déficit de Operación del Sistema Nacional de Tiendas IMSS-SNTSS, 1999-2004... 164
Gráfica IV.18 Ventas registradas y número de clientes atendidos en el Sistema Nacional de Tiendas IMSS-SNTSS, 1999-2010 ... 165
Gráfica IV.19 Comparativo de margen de utilidad y de gastos de operación entre ingresos del Sistema Nacional de Tiendas IMSS-SNTSS vs. Otras cadenas comerciales, 2004... 166
Gráfica IV.20 Gastos de Operación del Sistema Nacional de Tiendas IMSS-SNTSS, 1999-2004 ... 167
Gráfica IV.21 Distribución porcentual del total de gastos en servicios de personal del Sistema Nacional de Tiendas IMSS-SNTSS, 2004 ... 170
Gráfica IV.22 Comparativo mensual de ingresos y gastos de operación del IMSS vs. FIBESO, 2001-2004... 171
Gráfica IV.23 Número de velatorios y número de servicios ofrecidos por el SNV (panel a) y número promedio de servicios ofrecidos por velatorio (panel b), 1995-2004... 172 Gráfica IV.24 Distribución de los ingresos por centro vacacional en 2004... 175 Gráfica IV.25 Gastos en servicios de personal respecto a los ingresos por centro vacacional, 2004 176
INDICE DE CUADROS
Cuadro I.1 Población Económicamente Activa y Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos... 17
Cuadro I.2 Población de 60 y Más Años... 37
Cuadro I.3 Población de 60 y Más Años por Género, Según Acceso a la Seguridad Social ... 38
Cuadro I.4 Población Adulta Mayor por Condición de Acceso a la Seguridad Social y Condición de Actividad ... 39
Cuadro I.5 Población de 60 y Más Años que Recibe Pensión, Según la Institución que la Otorga ... 39
Cuadro I.6 Población Pensionada por Condición de Actividad, Grupo de Edad y Género ... 40
Cuadro I.7 Población No Pensionada por Condición de Actividad, Grupo de Edad y Género ... 40
Cuadro I.8 Esquema de Contribuciones para el Financiamiento del Sistema de Pensiones del Seguro Social en % del Salario Base de Cotización... 43
Cuadro I.9 Recursos Financieros Acumulados en el Sistema de Ahorro para el Retiro al 31 de Diciembre de 2004 ... 44
Cuadro II.1 Supuestos 2005-2007 para la Proyección del Estado de Ingresos y Gastos ... 49
Cuadro II.2 Flujo de Efectivo 2004 y Proyección 2005-2007 ... 52
Cuadro II.3 Ingresos y Gastos y Estado de Cambios en la Situación Financiera, Resultado 2004 y Proyección 2005-2007... 54
Cuadro II.4 Resultados de Operación 2004-2007 con Relación al Total de Ingresos ... 55
Cuadro II.5 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos y de Cambios en la Situación Financiera con y sin Obligaciones del RJP, 2005-2007... 58
Cuadro II.6 Estado de Resultados 2004 por Ramo de Seguro, con Registro Pleno del Costo Neto del Período del RJP ... 59
Cuadro II.7 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos y de Cambios en la Situación Financiera del Seguro de Riesgos de Trabajo, 2005-2007... 61
Cuadro II.8 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos y de Cambios en la Situación Financiera del Seguro de Enfermedades y Maternidad, 2005-2007 ... 63
Cuadro II.9 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos y de Cambios en la Situación Financiera del Seguro de Invalidez y Vida, 2005-2007 ... 65
Cuadro II.10 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos y de Cambios en la Situación Financiera del Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales, 2005-2007... 66
Cuadro II.11 Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales, 2004 ... 68
Cuadro II.12 Ramo de Guarderías por Tipo de Prestación, 2004 ... 70
Cuadro II.13 Ramo de Prestaciones Sociales por Servicio, 2004 ... 71
Cuadro II.14 Costo Promedio Niño-Mes en Guarderías ... 72
Cuadro II.15 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos y de Cambios en la Situación Financiera del Seguro de Salud para la Familia, 2005-2007... 74
Cuadro III.1 Principales Cambios Introducidos en las Valuaciones Actuariales al 31 de Diciembre de 2004 ... 78
Cuadro III.2 Ingresos Esperados por la Modificación del Factor de Prima y de la Prima Mínima en el Seguro de Riesgos de Trabajo ... 85 Cuadro III.3 Comparativo de Supuestos Utilizados en la Valuación Actuarial del Seguro de Riesgos
de Trabajo al 31 de Diciembre de 2003 y 2004 ... 90 Cuadro III.4 Resumen de las Proyecciones de Gasto de la Valuación Actuarial del Seguro de
Riesgos de Trabajo ... 92 Cuadro III.5 Resumen de las Proyecciones Demográficas de la Valuación Actuarial del Seguro de
Riesgos de Trabajo ... 94 Cuadro III.6 Proyección del Número de Nuevas Pensiones por Incapacidad Permanente Parcial y
Total en el Seguro de Riesgos de Trabajo... 95 Cuadro III.7 Proyección del Gasto de las Nuevas Incapacidades Permanentes Parciales en el SRT .... 96 Cuadro III.8 Evolución de las Rentas Vitalicias y de los Montos Constitutivos Otorgados en el SRT. 97 Cuadro III.9 Comparativo de Supuestos Utilizados en la Valuación Actuarial del SIV al 31 de
Diciembre de 2003 y 2004 ... 103 Cuadro III.10 Resumen de Proyecciones de Gasto de la Valuación Actuarial del Seguro de Invalidez
y Vida ... 105 Cuadro III.11 Resumen de Proyecciones Demográficas de la Valuación Actuarial del Seguro de
Invalidez y Vida ... 107 Cuadro III.12 Proyección del Número de Nuevas Pensiones de Invalidez... 108 Cuadro III.13 Proyección del Gasto de las Nuevas Pensiones de Invalidez ... 109 Cuadro III.14 Evolución de las Rentas Vitalicias y de los Montos Constitutivos Otorgados en el
Seguro de Invalidez y Vida ... 110 Cuadro III.15 Escenarios de Sensibilización para las Valuaciones Actuariales del Seguro de Riesgos
de Trabajo y del Seguro de Invalidez y Vida ... 113 Cuadro III.16 Escenarios de Sensibilización de las Valuaciones Actuariales de los Seguros de
Riesgos de Trabajo e Invalidez y Vida a 100 años... 114 Cuadro III.17 Comparativo del Valor Presente de Obligaciones Obtenido en la Valuación Actuarial
del Régimen de Jubilaciones y Pensiones de los Trabajadores del IMSS Bajo la Metodología del Boletín D-3, y el Obtenido con el Método de Proyecciones Demográficas y Financieras ... 118 Cuadro III.18 Comparativo de Bases Biométricas Anteriores y Actuales Utilizadas en la Valuación
Actuarial del Régimen de Jubilaciones y Pensiones de los Trabajadores del IMSS... 121 Cuadro III.19 Resumen de los Factores de Proporcionalidad ... 122 Cuadro III.20 Resumen de las Proyecciones de Gasto de la Valuación Actuarial del Régimen de
Jubilaciones y Pensiones de los Trabajadores del IMSS, sin Considerar el Efecto de las Reformas a la LSS de Diciembre de 2001 y de Agosto de 2004 ... 123 Cuadro III.21 Resumen de las Proyecciones Demográficas de la Valuación Actuarial del Régimen
de Jubilaciones y Pensiones de los Trabajadores del IMSS... 124 Cuadro III.22 Resumen de las Proyecciones del Gasto del IMSS en su Carácter de Asegurador,
Cuadro III.23 Resumen de las Proyecciones del Gasto del IMSS en su Carácter de Patrón,
Resultantes de la Valuación Actuarial del Régimen de Jubilaciones y Pensiones... 127
Cuadro III.24 Costos Médicos Unitarios Anuales por Grupo de Edad... 131
Cuadro III.25 Gastos Médicos de Pensionados... 133
Cuadro III.26 Valor Presente del Déficit del Seguro de Gastos Médicos de Pensionados ... 135
Cuadro III.27 Gastos Médicos para Pensionados: Resultados de la Proyección a 10 Años ... 136
Cuadro III.28 Primas de Financiamiento Requeridas para el Ramo de Gastos Médicos de Pensionados ... 136
Cuadro III.29 Prima de Financiamiento para el Ramo de Gastos Médicos de Pensionados, con Crecimiento Real de los Costos Médicos Unitarios del Dos por Ciento Anual... 137
Cuadro III.30 Comparativo de Primas de Gasto y Costo Actuarial ... 139
Cuadro IV.1 Niños inscritos por región y esquema de atención en 2004 ... 145
Cuadro IV.3 Número de Guarderías en el IMSS de 1994 a 2004 ... 148
Cuadro IV.4 Número de niños inscritos en las guarderías del IMSS de 1994 a 2004 ... 148
Cuadro IV.5 Impacto de la Cobertura de la Demanda Potencial Real y Máxima, 2004-2010 ... 149
Cuadro IV.6 Proyección de la Demanda de Servicio de Guarderías, 2000-2010 ... 150
Cuadro IV.7 Proyección del número de guarderías, demanda manifiesta y gasto, para el periodo 2000-2010... 151
Cuadro IV.8 Proyección de Ingresos del Ramo de Guarderías y Cobertura de la Demanda, 2004-2010152 Cuadro IV.9 Cuotas Anuales para las Afiliaciones Voluntarias al Seguro de Salud para la Familia, 2001- 2005 _a/... 154
Cuadro IV.10 Estado de Resultados 2004 del SSFAM con Registro Pleno del Costo Neto del Periodo del RJP ... 155
Cuadro IV.11 Escenario Comparativo de Ingresos y Gastos del Seguro de Salud para la Familia, 2005-2007... 155
Cuadro IV.12 Población del Régimen Obligatorio (RO) y del Seguro de Salud para la Familia (SSFAM) por Edad y Sexo, 2004... 158
Cuadro IV.13 Distribución de los Egresos Hospitalarios por Seguro, con Base en GRD’s Seleccionados 2004 _a/... 161
Cuadro IV.14 Resumen Financiero del Sistema Nacional de Tiendas, 1999-2004 ... 163
Cuadro IV.15 Proyección del Resumen Financiero del Sistema Nacional de Tiendas, 2005-2007 .... 167
Cuadro IV.16 Resultado Operativo del Sistema Nacional de Velatorios 2001 – 2004 ... 169
Cuadro IV.17 Proyección de los resultados de operación del SNV para 2005-2007... 173
Cuadro IV.18 Resumen Financiero de los centros vacacionales del IMSS en 2004 ... 174
Cuadro IV.19 Indicadores financieros de los centros vacacionales del IMSS, 2003-2004 ... 176
Cuadro IV.20 Proyección de los resultados financieros de los centros vacacionales del IMSS, 2005-2007 ... 177
INTRODUCCIÓN
Este informe presenta la situación financiera y actuarial de los seguros que administra el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) al 31 de diciembre de 2004, así como una discusión de resultados y perspectivas de los mismos. Lo anterior, con la finalidad de dar cumplimiento a los artículos 245, 261, 262 y 268 fracción VI y 25 Transitorio, de la Ley del Seguro Social, en los cuales se dispone examinar la suficiencia de los recursos para los seguros.1 Asimismo, de acuerdo a lo señalado en el artículo 266, fracción II de la Ley del Seguro Social, el Informe Financiero y Actuarial fue auditado por el despacho Alexander Forbes2.
El IMSS enfrenta tres grandes retos: 1) las sustanciales y crecientes obligaciones del Régimen de Jubilaciones y Pensiones (RJP); 2) el progresivo desfinanciamiento de la cobertura de Gastos Médicos de Pensionados (GMP), del Seguro de Enfermedades y Maternidad; y, 3) la posibilidad de cumplir con su misión social, a saber, asegurar a todos los trabajadores de México comprendidos dentro del apartado A del artículo 123 Constitucional.
En este sentido, el presente Informe Financiero y Actuarial constituye un apoyo técnico para los órganos de gobierno y autoridades superiores en la toma de decisiones en materia de cuotas y reservas necesarias para el mantenimiento de un sano equilibrio financiero, ya que se consideró en su elaboración las previsiones que garanticen la solidez para cumplir con las disposiciones legales. Asimismo, este informe ofrece información sobre los efectos financieros que han tenido las
1
Artículo 245. El Instituto elaborará un Informe Financiero y Actuarial de los seguros de salud para la familia, en los términos y plazos fijados para la formulación del correspondiente a los seguros obligatorios.
Artículo 261. La Asamblea General discutirá anualmente, para su aprobación o modificación, en su caso, el estado de ingresos y gastos, el balance contable, el informe financiero y actuarial, el informe de actividades presentado por el Director General, el programa de actividades y el presupuesto de ingresos y egresos para el año siguiente, así como el informe de la Comisión de Vigilancia.
Artículo 262. La suficiencia de los recursos para todos y cada uno de los seguros de riesgos de trabajo, enfermedades y maternidad, invalidez y vida y guarderías y prestaciones sociales así como de salud para la familia y adicionales, debe ser examinada anualmente al realizar el informe financiero y actuarial.
Si el balance actuarial acusare superávit, éste se destinará a constituir un fondo de emergencia hasta el límite máximo del cincuenta por ciento de los ingresos anuales respectivos. Después de alcanzar este límite, el superávit se aplicará, según la decisión de la Asamblea General al respecto, a mejorar las prestaciones de los seguros que se encuentren en este supuesto.
Artículo 268. El Director General tendrá las siguientes atribuciones:
VI.- Presentar anualmente al Consejo Técnico el informe financiero y actuarial; 2
Artículo 266. La Comisión de Vigilancia tendrá las atribuciones siguientes:
II.- Practicar la auditoría de los balances contables y al informe financiero y actuarial a que se refiere el artículo 261 de la Ley, así como comprobar los avalúos de los bienes materia de operaciones del instituto.
adecuaciones correspondientes a la entrada en vigor de la Ley del Seguro Social el 1º de Julio de 1997 y la reforma de diciembre de 2001.
Las proyecciones presentadas son el resultado de evaluaciones del desarrollo financiero probable, conforme a las premisas demográficas, económicas, financieras y jurídicas esperadas.
El Informe está organizado de la siguiente forma. El capítulo I presenta aspectos relevantes a la evolución del entorno económico, demográfico y la situación financiera del Instituto, algunos conceptos sobre afiliación y ahorro, así como un breve análisis de desempeño del sistema de pensiones. El capítulo II establece un marco de referencia que permite precisar las expectativas financieras de corto plazo para cada ramo de seguro. El capítulo III presenta los antecedentes, resultados y aspectos de largo plazo derivados de las valuaciones actuariales para los seguros de Riesgos de Trabajo y de Invalidez y Vida, así como del Régimen de Jubilaciones y Pensiones, mismas que fueron auditadas por el despacho externo Alexander Forbes Consultores Actuariales, el cual fue contratado mediante un proceso de licitación pública. El capítulo IV presenta un análisis financiero para el seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales así como para el Seguro de Salud para la Familia. El capítulo IV ofrece algunas conclusiones.
I. ASPECTOS ECONÓMICOS Y DEMOGRÁFICOS
ENFRENTADOS POR EL INSTITUTO
Los grandes retos que enfrenta el Instituto Mexicano del Seguro Social dejan en claro la importancia que debe brindarse al análisis de la estrecha relación que existe entre la situación económica y demográfica de México y el desempeño financiero del IMSS. En este sentido el IMSS necesita tomar previsiones ante eventos económicos futuros y administrarse financieramente considerando la evolución probable de la economía.
Dos grandes temas dominan la discusión del presente capítulo. Primero se analizan los factores económicos y demográficos que inciden en las finanzas del Instituto y, por lo tanto, en su capacidad de respuesta a las demandas de sus derechohabientes. Segundo, se analiza el desempeño del sistema de pensiones frente al proceso de envejecimiento poblacional por el que transita el país y dependiendo del desempeño que en el futuro presenten los esquemas de administración de fondos para el retiro.
I.1 Contexto económico
El ciclo económico y los cambios estructurales que presenta la economía y la fuerza laboral configuran un reto complejo para el Instituto, al dificultar la expansión del número de trabajadores asegurados en el Régimen Obligatorio y, por lo tanto, de sus ingresos.
El análisis de las tendencias mostradas por la actividad de la economía y la fuerza laboral a nivel agregado y en forma estructural permite dimensionar el reto enfrentado por el IMSS para incrementar su cobertura.
I.1.1 Actividad económica en general
El nivel del empleo formal en México guarda una estrecha relación con la actividad económica. La correlación entre el crecimiento económico, medido como el crecimiento real del PIB, y el incremento en el número de trabajadores asegurados alcanzó el 0.82 en el periodo 1999-2004, lo cual quiere decir que, estadísticamente, el 82 por ciento de la variación en el crecimiento del número de trabajadores asegurados puede ser explicado por el desempeño del PIB, como se aprecia en la gráfica I.1. Sin embargo, es importante mencionar que durante 2003-2004 el aumento en el número de trabajadores afiliados al IMSS ha sido muy inferior al crecimiento real del PIB.
Gráfica I.1
Variación Anual PIB Real vs. Variación Anual de Trabajadores Afiliados al IMSS
(porcentaje) -4.0 -2.0 0.0 2.0 4.0 6.0 8.0
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
1999 2000 2001 2002 2003 2004
Trimestres
PIB Trabajadores
Fuente: IMSS e INEGI.
En este sentido, la desaceleración en el crecimiento económico durante los últimos años explica en gran parte que el crecimiento de los trabajadores asegurados se haya mantenido estancado durante este período (gráfica I.1). La tasa de crecimiento promedio anual del PIB en términos reales para el período 2002-2004 fue de 0.2 por ciento, cifra inferior al 3.4 por ciento que se presentó en el período 1999-2001. Durante el 2004 se mantuvo el crecimiento moderado de la economía, presentando una tasa de crecimiento de poco más de 4 por ciento en términos reales con respecto a 2003.
Otro indicador de la estrecha relación entre la afiliación al IMSS y la actividad económica se obtiene al comparar la cifra de trabajadores afiliados con la Tasa Nacional de Desempleo Abierto. Como se puede observar en la gráfica I.2, el número de trabajadores afiliados al IMSS funciona como índice del nivel de empleo nacional. La tasa de desempleo abierto aumentó en los últimos años, al pasar de 2.7 por ciento en 2002 a 3.7 por ciento en 2004. Es importante mencionar que a partir de 2003 y durante casi todo 2004, la serie de desempleo abierto ha mostrado un incremento que no se refleja en una disminución similar en la serie de empleo asegurado y que, por tanto, debe estar relacionada con algún cambio estructural en la economía o componente de la Población Económicamente Activa (PEA).
Gráfica I.2
Tasa General de Desempleo Abierto y Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos
10.0 10.5 11.0 11.5 12.0 12.5 13.0 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 M ill o n e s x 2.0 2.5 3.0 3.5 4.0 4.5
Tasa General de Desempleo Urbano (Tendencia) Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos (tendencia)
%
Fuente: IMSS, INEGI.
Como se observa en la gráfica I.3, el crecimiento de la PEA está mayormente ligado a las características demográficas del país y no al desempeño de la economía, mientras que el número de trabajadores afiliados como porcentaje del total de la PEA varía de acuerdo al ciclo económico. Durante los últimos años, el número de trabajadores afiliados al IMSS ha disminuido como porcentaje de la PEA, mientras que el número de personas desocupadas y personas en el sector no estructurado (TOSNE)3 de la economía se ha incrementado como se puede observar en el cuadro I.1 y en la gráfica I.4. Una muestra de lo anterior es el hecho de que durante 2004 más de 700 mil personas se sumaron a la PEA, mientras que el número de afiliados aumentó en 319 mil. Cabe mencionar que la reactivación de la economía en 2004 ha moderado esta tendencia desfavorable para la seguridad social y el Instituto en la distribución de la PEA entre el sector formal y el informal, como se puede observar en la gráfica I.4.
3
Se define como el porcentaje de la población ocupada que labora en micronegocios no agropecuarios, sin nombre o registro, más los ocupados que laborando en micronegocios registrados, carecen de contrato de trabajo y de cobertura respecto a la seguridad social.
Gráfica I.3
Población Económicamente Activa y Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos
(millones de personas) 39.0 39.5 40.0 40.5 41.0 41.5 42.0 42.5 43.0 43.5 44.0
I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 10.5 11.0 11.5 12.0 12.5 13.0
Población económicamente activa Trabajadores permanentes y eventuales urbanos Fuente: IMSS, INEGI.
Cuadro I.1
Población Económicamente Activa y Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos
(miles de personas al cierre del año)
Absoluta % Absoluta %
(1) (2) (3) (4) (5) (5) - (4) (5) - (1)
Población económicamente activa 40,308 40,758 41,074 42,436 43,177 741 1.7 2,869 7.1
Ocupada 39,695 40,008 40,338 41,391 42,033 642 1.6 2,338 5.9
Desocupada 612 750 736 1,045 1,144 99 9.5 531 86.8
Población no económicamente activa 32,622 33,738 35,151 35,013 35,771 759 2.2 3,149 9.7
Población ocupada en el sector no estructurado 9,884 10,282 10,448 11,176 11,181 5 0.0 1,297 13.1
Trabajadores permanentes y eventuales urbanos 12,546 12,164 12,226 12,191 12,509 319 2.6 -37 -0.3
Variaciones
Descripción 2000 2001 2002 2003 2004
Gráfica I.4
Población Asegurada como Porcentaje del Total de la Población Económicamente Activa
(porcentaje) 24 25 26 27 28 29 30 31 32
II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
2000 2001 2002 2003 2004
Sector no estructurado Trabajadores afiliados al IMSS
Recuperación
Fuente: IMSS, INEGI.
El desempeño de la economía limita el campo de acción que tiene el IMSS para incrementar el número de trabajadores afiliados, lo que tiene importantes implicaciones en los ámbitos de la salud pública, el mercado laboral y la competencia económica, además de las consecuencias en calidad de los servicios y prestaciones que suministra el Instituto.
I.1.2 Cambios estructurales en la actividad económica y el empleo
Otros factores, además del desempeño general de la economía, inciden en el número de trabajadores afiliados al Instituto. La probabilidad de que un trabajador que se emplea en el sector privado esté cubierto por el IMSS dependerá de factores tales como la actividad económica en que se desempeñe, el tamaño de la empresa, el tipo de trabajador y su género. Con la incursión de México en la economía global en forma cada vez más amplia, la actividad económica y el mercado laboral han experimentado cambios estructurales importantes.
Actividad Económica
Como se puede observar en la gráfica I.5, el porcentaje de trabajadores cubiertos por el IMSS del total empleado depende de la rama de actividad. Por ejemplo, para incrementar en uno el número de
afiliados al Instituto, se necesitaría que se incrementara en poco menos de 15 el número de trabajadores hombres en actividades agropecuarias, o en poco más de 4 el número de trabajadores hombres en la construcción. Para obtener este mismo resultado sobre el incremento en el número de trabajadores afiliados al Instituto, se necesitaría que se incrementara en tan solo 1.5 hombres empleados en la industria manufacturera. En este sentido, es importante analizar la tendencia mostrada en el desarrollo de cado uno de los sectores de la economía y la composición por género de la fuerza laboral.
Gráfica I.5
Porcentaje de Trabajadores Cubiertos por el IMSS, por Rama de Actividad y Género, 2004
7 67 66 21 41 34 35 13 47 57 69 31 75 32 0 10 20 30 40 50 60 70 80 Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca Minería, electricidad, agua y suministro de gas Industria manufacturera
Construcción Comercio Transportes,
correo y almacenamiento Servicios % Hombres Mujeres
Fuente: cálculos del IMSS con datos de la ENESS 2004.
En los últimos 10 años, los sectores de servicios e industrial aumentaron su participación de trabajadores como porcentaje de la Población Económicamente Activa. Por su parte, el sector agropecuario ha experimentado un retroceso, como se puede observar en la gráfica I.6. Para Diciembre de 2004, del total de 43.1 millones de individuos que conforman la PEA, cerca del 60 por ciento participa en el sector servicios.
Gráfica I.6
Distribución de la PEA por Sector de Actividad Económica
(porcentaje) 27.1 24.8 24.2 20.1 18.0 16.8 16.5 22.2 21.4 22.4 25.5 26.0 24.9 24.9 50.7 53.8 53.4 54.3 56.0 58.2 58.6 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2004
Agropecuario Industrial Servicios
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo, INEGI.
Para el período diciembre 2000 a diciembre 2004 el sector servicios fue el único que presentó un incremento en el número de personas ocupadas, con una tasa de crecimiento de 13.9 por ciento. Los sectores industrial y agropecuario presentaron tasas de crecimiento negativas para ese mismo período de 2.3 por ciento y 6.5 por ciento, respectivamente.
Un análisis detallado por actividad económica dentro de cada sector, indica que para el sector de servicios fueron las actividades de restaurantes y hoteles, servicios profesionales y financieros así como el comercio las que presentaron las tasas de crecimiento más elevadas, con 20.5 por ciento, 19.5 por ciento y 15.8 por ciento, respectivamente. Por su parte, la actividad que más creció durante ese mismo período dentro del sector industrial fue la construcción, con una tasa de crecimiento de 11.8 por ciento (gráfica I.7 y I.8).
Gráfica I.7
Variación Anual en el Empleo según Actividad en el Sector de Servicios
-4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14% 16% 2001 2002 2003 2004
Comercio Restaurantes y hoteles
Comunicaciones y transportes Servicios profesionales y financieros
Servicios sociales Servicios diversos
Gobierno
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo Trimestral, INEGI.
Gráfica I.8
Variación Anual en el Empleo según Actividad en el Sector Industrial
-15% -10% -5% 0% 5% 10% 15% 20% 2001 2002 2003 2004
Industria extractiva y de la electricidad Industria de la transformación Construcción
Tamaño de la Empresa
El porcentaje de cobertura del IMSS entre los trabajadores es mayor entre más grande sea la empresa empleadora (gráfica I.9).
Gráfica I.9
Porcentaje de Trabajadores Asegurados por el IMSS, por Tamaño de Empresa y Género
6 34 54 67 80 90 6 43 62 70 85 87 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 1-5 6-10 11-15 16-50 51-100 >100 T ra b aj ad ores cu b iert os p or el I M S S ( % ) Hombres Mujeres
Fuente: cálculos del IMSS con datos de la ENESS 2004.
Lo anterior representa un reto para el Instituto, ya que los micronegocios y las empresa pequeñas emplearon casi el 60 por ciento de la población ocupada en el 2004 (gráfica I.10). Asimismo, en años recientes las empresas que más se han expandido son las de escala reducida. Como ejemplo de lo anterior, se puede observar en la gráfica I.11 que las empresas pequeñas y los micronegocios son las que generaron el mayor número de plazas ocupadas para el período 2000-2004. En el caso de las empresas pequeñas, el incremento fue de 22.3 por ciento, mientras que para las microempresas fue de 12.9 por ciento. Las empresas grandes fueron las únicas que redujeron el número de empleos, con una caída del 4.7 por ciento. Conviene señalar que durante 2004 se observa una reactivación en el número de empleos generados por empresas medianas, los cuales crecieron alrededor del 15 por ciento.
Gráfica I.10
Empleo por Tipo de la Empresa, 2004
46.6%
11.9% 5.6%
24.4%
5.3% 6.2%
Micronegocios (1-5 trabajadores) Empresas pequeñas (6-50 trabajadores) Empresas medianas (51-100 trabajadores) Empresas grandes (más de 100 trabajadores)
Sector público Otras unidades económicas (trabajo doméstico, otros)
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo Trimestral, INEGI.
Gráfica I.11
Crecimiento Anual en el Empleo por Tamaño de la Empresa
(porcentaje) -6 -4 -2 0 2 4 6 8 10 12 14 16 2001 2002 2003 2004 Micronegocios (1-5 trabajadores) Empresas pequeñas (6-50 trabajadores) Empresas medianas (51-100 trabajadores) Empresas grandes (más de 100 trabajadores) Sector público
Otras unidades económicas (trabajo doméstico, otros)
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo Trimestral, INEGI.
Posición en el Trabajo
La cobertura del IMSS entre los trabajadores por cuenta propia es muy baja, debido a que por Ley ellos no están obligados a asegurarse (gráfica I.12). Las actividades económicas que se han expandido en los años recientes son precisamente aquellas en las cuales predomina el empleo por cuenta propia. En la gráfica I.13 se observa que para el período diciembre 2001-2004, los
trabajadores por cuenta propia presentaron una tasa anual promedio de crecimiento del tres por ciento.
El reto para el Instituto surge de la proporción importante (24 por ciento) y creciente que este tipo de trabajadores representa en la PEA. Las actividades económicas que se han expandido en los años recientes son precisamente aquellas en las cuales predominan los trabajadores por cuenta propia.
Gráfica I.12
Cobertura del IMSS entre los Trabajadores, por Condición de Empleo y Género
51 4 56 2 0 10 20 30 40 50 60 70
Asalariados Cuenta propia
%
Hombres Mujeres
Gráfica I.13
Variación Anual del Empleo según Posición en el Trabajo
(porcentaje) -8 -6 -4 -2 0 2 4 6 8 10 12 2001 2002 2003 2004
Trabajador asalariado Empleador Trabajador por cuenta propia Trabajador sin pago
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo Trimestral, INEGI.
Por Edad
Los trabajadores más propensos a requerir los servicios médicos y de seguridad social tendrán un mayor incentivo a buscar estar afiliados al Instituto (fenómeno de selección adversa). Las personas con mayor edad necesitan utilizar los servicios de salud con mayor intensidad y en la mayoría de los casos para recibir tratamientos más costosos. En la gráfica I.14 se observa este fenómeno entre los asegurados del IMSS, al existir una tendencia al alza en el porcentaje de asegurados para el grupo de edad de 50 a 54 años.
En relación con la distribución por edades de la población en general, la distribución de los asegurados del Instituto está cargada hacia las edades mayores, en las cuales el gasto médico promedio por asegurado es mayor. Se ha estimado que si la distribución por edades de los afiliados del IMSS fuera similar a la mostrada por la población del país en general, el Instituto se podría ahorrar $1,528 millones al año.4
4
“Informe sobre la Seguridad Social en América 2003. Evaluación de las Reformas”, Conferencia Interamericana de Seguridad Social.
Gráfica I.14
Cobertura del IMSS entre los Trabajadores, por Grupos de Edad y Sexo
0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 12-14 15-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65-69 70-74 75-79 80 y + Hombres Mujeres
Fuente: cálculos del IMSS, con datos de la ENESS 2004.
Por Género
El porcentaje de trabajadores cubiertos por el IMSS del total empleado también está influenciado por la estructura por género de la fuerza laboral. Por ejemplo, al controlar por otros factores de incidencia como rama de actividad, tamaño de empresa o edad, la probabilidad de estar afiliado difiere tan solo por el hecho de que el trabajador sea hombre o mujer.
En este sentido, toma importancia la creciente participación de la mujer en la Población Económicamente Activa en los últimos años. Durante el período 2000-2004 la tasa de crecimiento del empleo de la mujer fue superior a la del hombre en 3.7 puntos porcentuales (gráficas I.15 y I.16).
Gráfica I.15
Población Económicamente Activa por Género
(millones de personas) 10 15 20 25 30 35 40 45
II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV
2000 2001 2002 2003 2004
Trimestre
Hombres ocupados Mujeres ocupadas
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo Trimestral, INEGI.
Gráfica I.16
Crecimiento del Empleo por Género
(porcentaje) 0.8 0.8 2.6 1.6 1.0 1.3 1.1 1.2 0.5 0.0 5.6 2.2 0 1 2 3 4 5 6 2001 2002 2003 2004
Total Hombres Mujeres
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo Trimestral, INEGI.
La gráfica I.17 ilustra la participación creciente de la mujer en el mercado de trabajo desde la década de los sesenta. Actualmente participa en el mercado laboral entre cuarenta y cincuenta por
ciento de las mujeres del país entre 20 y 50 años de edad, y se espera que esta proporción muestre una tendencia creciente en los próximos años.
Una creciente participación de la mujer en el mercado laboral implicará para el Instituto un cambio en la demanda de servicios y prestaciones de seguridad social. En particular, se espera un marcado aumento en la demanda de servicios de guardería, así como en el número de pensiones de vejez, cuando en el pasado tradicionalmente se consideraba para la mujer tan sólo una pensión en el caso de viudez. Asimismo, se proyecta que la tasa global de fecundidad se reduzca en los próximos años de 2.2 en el 2004 a 1.9 en el 2025, situación que se reflejará en menor presión sobre la demanda de servicios de maternidad.
Gráfica I.17
Participación Femenina en el Mercado de Trabajo por Grupos de Edad, 1960-2004
(porcentaje) 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 15 a 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 a 59 60 a 64 65 y más 1960 1970 1980 1991 2000 2003 2004
Fuente: Censo Nacional de Población y Vivienda 1960, 1970 y 1980; Encuesta Nacional de Empleo, INEGI 1991-2004.
Tipo de contrato de trabajo
Los patrones tienen la posibilidad de afiliar a un trabajador en forma permanente o eventual. El contrato permanente ofrece ventajas para los trabajadores en materia de beneficios de la seguridad social y para el Instituto en materia de recaudación.
Como se observa en la gráfica I.18, la razón de trabajadores eventuales urbanos a trabajadores permanentes se ha incrementado de manera sostenida durante los últimos cuatro años5. En diciembre de 2004 se alcanzó un máximo histórico de 15.7 por ciento de trabajadores afiliados al IMSS que mantenían contratos laborales con régimen eventual, casi dos puntos porcentuales más que durante 2000.
Gráfica I.18
Razón de Trabajadores Permanentes vs. Eventuales Urbanos, 1998-2004
(porcentaje) 7.5 8.5 9.5 10.5 11.5 12.5 13.5 14.5 15.5 16.5 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004
Trabajadores eventuales / permanentes Serie ajustada estacionalmente
Nota: No es factible hacer una serie con anterioridad a 1998, ya que con motivo de la entrada en vigor de la nueva Ley del Seguro Social en julio de 1997 se modificaron los criterios de registro.
Fuente: IMSS.
I.2 Evolución de la población cubierta por el IMSS
La población cubierta por el IMSS puede ser dividida en trabajadores y no trabajadores. Los trabajadores gozan de servicios de seguridad social como una prestación. Los no trabajadores lo componen los pensionados, los beneficiarios de algún trabajador o pensionado, los que se incorporan voluntariamente al régimen obligatorio, los que compran el Seguro de Salud para la Familia y los estudiantes.
5
I.2.1 Trabajadores
El número de trabajadores permanentes y eventuales urbanos afiliados al Instituto creció rápidamente en la segunda mitad de la década pasada. Como se observa en la gráfica I.19, tan sólo durante el año 2000 se incorporaron al Instituto más de medio millón de trabajadores. En el período 2001-2003, sin embargo, el número de éstos mostró una tendencia a la baja, cuyo nivel mínimo durante 2003 representaba una pérdida cercana a 800 mil personas en comparación con el máximo observado a finales de 2000. A partir de principios de 2004 y durante todo el año, se observa una tendencia positiva hacia la recuperación en el número de afiliados.
Gráfica I.19
Número de Trabajadores Afiliados del IMSS
(en miles, al cierre de cada mes)
8,200 8,700 9,200 9,700 10,200 10,700 11,200 11,700 12,200 12,700 13,200 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Fuente: IMSS.
Como lo muestra la gráfica I.20, a partir del 2001 la tasa de crecimiento anualizada de cada mes comenzó a reducirse, y en junio de ese mismo año se registró la primera variación anual negativa. El segundo semestre de 2001, el año 2002 y el 2003 fueron periodos con crecimientos en el número de trabajadores muy cercanos a cero o negativos. Como ya se mencionó, la evolución del mercado laboral a partir de principios de 2004 se caracterizó por un aumento del empleo incorporado al Seguro Social que se ha mantenido en 2005.
Gráfica I.20
Trabajadores Permanentes y Eventuales Urbanos, 1998-2005
(variación porcentual anual)
-6 -3 0 3 6 9 12 15 18 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Fuente: IMSS. I.2.2 No Trabajadores
Los pensionados y los familiares de los asegurados (trabajadores y pensionados), al estar ligados al número de trabajadores afiliados, siguen la misma tendencia de estos últimos (gráfica I.21).
Gráfica I.21
Pensionados y Familiares de Trabajadores y de Pensionados
20.0 21.0 22.0 23.0 24.0 25.0 26.0 27.0 En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Millo n e s x
Familiares de Asegurados Trabajadores Pensionados Familiares de Pensionados
El grupo de asegurados que acceden a la seguridad social mediante la incorporación voluntaria al régimen obligatorio (modalidad 43), el Seguro de Salud para la Familia (modalidad 33) o por ser estudiantes (modalidad 32), mostraron una tendencia al alza durante el período 2001-2004. Para septiembre de 2005 el Instituto cuenta con un millón de asegurados bajo estas modalidades más de los que existían al mismo mes de de 2000 (gráfica I.22).
Gráfica I.22 Régimen Voluntario (Asegurados) 1.5 1.8 2.1 2.4 2.7 3.0 3.3 3.6 En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o Se p Oc t No v Di c En e Fe b Ma r Ab r Ma y Ju n Ju l Ag o 2000 2001 2002 2003 2004 2005 M illo n e s x
Modalidad 43 Incorporación voluntaria del campo al régimen obligatorio Modalidad 33 Seguro de Salud para la Familia
Modalidad 32 Seguro Facultativo (estudiantes)
Fuente: IMSS.
I.3 Evolución Demográfica Nacional y de los Asegurados por el IMSS
I.3.1 Envejecimiento de la población
En México, y en el mundo, el principal reto que enfrentan los sistemas de seguridad social, tanto de pensiones como de salud, es el planteado por el proceso de envejecimiento poblacional. Como se aprecia en la gráfica I.23, en los próximos años nuestro país envejecerá de manera acelerada, incluso juzgando de acuerdo con estándares internacionales.
Gráfica I.23
Porcentaje de Población Mayor a 65 Años en Países Seleccionados
0 10 20 30 40 50 60 70 80 2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 P o rcen ta je
Estados Unidos España Japón Grecia Costa Rica México
Fuente: Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico.
Este incremento en el número de adultos mayores implica para el país un aumento en la tasa de dependencia senil, es decir, la proporción de personas de edad avanzada con respecto a aquellos en edad de trabajar, como se muestra en la gráfica I.24.
Gráfica I.24
Tasa de Dependencia Senil para Diversos Países, de Acuerdo con Proyecciones de Naciones Unidas
0 10 20 30 40 50 60 70 80 1950 1955 1960 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 Año
Reino Unido Estados Unidos Alemania España Japón México
En este contexto de envejecimiento poblacional en el cual se encuentra México, la presión sobre los seguros que ofrece el IMSS se acentúa por dos motivos: primero, la población derechohabiente del Instituto tiene una estructura más envejecida que la de todo el país; y, segundo, la población asegurada envejece más rápidamente que la del resto del país. Así, en la gráfica I.25 se muestra cómo la distribución por edades de los derechohabientes del Seguro Social está proporcionalmente más cargada hacia los adultos mayores. En parte esta situación se debe al fenómeno de selección adversa por el cual las personas de mayor edad tienen más incentivos a buscar empleos afiliados al IMSS, dado que hacen un mayor uso de las prestaciones médicas, además de que al estar más cerca de una posible jubilación, también buscan asegurarse para completar los periodos de cotización requeridos para tener derecho a recibir una pensión. Por otro lado, en la gráfica I.26 se muestra que, efectivamente, la población del IMSS envejece a un ritmo más acelerado que la nacional.
Gráfica I.25
Distribución por Edades de la Población de México y de los Derechohabientes del IMSS, 2004
0 5 10 15 20 25 0-9 10-19 20-29 30-39 40-49 50-59 60-69 70-79 80 y más Grupo de edad % Nacional IMSS
Gráfica I.26
Tasa de Crecimiento Promedio Anual de la Población de México y de los Derechohabientes del IMSS por Grupos de Edades, 2000-2004
-2 0 2 4 6 8 10 0-9 10-19 20-29 30-39 40-49 50-59 60-69 70-79 80 y más Grupo de edad % Nacional IMSS
Fuente: cálculos del IMSS con datos de la ENESS 2000 y 2004.
Esta situación, aunada al estancamiento observado en la afiliación, ha hecho que para el IMSS la relación asegurados/pensionados disminuya aceleradamente en los últimos cuatro años, ubicándose en 5.13 en 2004, como se aprecia en la gráfica I.27. Esto afecta el equilibrio entre el ingreso y el gasto, sobre todo en el ramo de Gastos Médicos para Pensionados del Seguro de Enfermedades y Maternidad, fenómeno sobre el que se abunda en los siguientes capítulos.
Gráfica I.27
Relación de Trabajadores Asegurados en el IMSS con Respecto a los Pensionados_1/
6.81 5.90 6.75 6.25 6.01 5.67 5.13 6.51 6.02 6.85 6.69 5.0 5.4 5.8 6.2 6.6 7.0 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 _1/
Incluye a los asegurados que se convierten en pensionados y jubilados, así como aquellos que gozan de una pensión por ser beneficiarios de asegurados y pensionados que fallecen.
Fuente: IMSS.
I.3.2 Cobertura de la seguridad social y condiciones económicas de la población adulta mayor
La gráfica I.28 señala las estimaciones de crecimiento de la población de 60 y más años de edad para los próximos 50 años en México. El cuadro I.2, por su parte, ilustra este fenómeno para los últimos cinco años. La experiencia reciente, y las proyecciones futuras, indican claramente un acelerado proceso de envejecimiento poblacional.
Gráfica I.28
Estimaciones y Proyecciones de la Población de 60 y Más Años, 2000-2050
0 4 8 12 16 20 24 28 32 36 40 2000 2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040 2045 2050 Adu ltos m ayores (m illo nes ) x 0 5 10 15 20 25 30 P rop orci ón d e la pob laci ón t o tal (% ) x
Población Proporción de la población total (porcentaje) Fuente: Consejo Nacional de Población, 2002.
Cuadro I.2
Población de 60 y Más Años
Año Población de
60 y más años
Porcentaje de la
población total Hombres % Mujeres %
1999 7,557,468 7.8 3,504,390 46.4 4,053,078 53.6 2000 7,588,397 7.8 3,629,724 47.8 3,958,673 52.2 2001 8,245,047 8.2 3,910,427 47.4 4,334,620 52.6 2002 8,691,086 8.6 4,072,144 46.9 4,618,942 53.1 2003 9,041,893 8.8 4,199,632 46.4 4,842,261 53.6 2004 9,116,520 8.7 4,181,608 45.9 4,934,912 54.1
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo 1999-2003 y ENESS 2004, INEGI.
Por otro lado, con base en la información proporcionada por la Encuesta Nacional de Empleo y Seguridad Social para el año 2004 (ENESS 2004), casi la mitad de la población con 60 y más años de edad no cuenta con acceso a las prestaciones otorgadas por la seguridad social, como se señala en el cuadro I.3. Un hecho a resaltar es que el Instituto protege a casi el 40 por ciento de la población adulta mayor del país; de los cuales poco más del 50 por ciento es beneficiaria6 , mientras que alrededor de 40 por ciento es jubilada o pensionada7.
6
Se refiere al cónyuge, hijos, padre o madre del asegurado o pensionado.
7
Incluye pensionados por retiro o vejez, cesantía, incapacidad por riesgos de trabajo, invalidez, viudez, orfandad y ascendencia.
Cuadro I.3
Población de 60 y Más Años por Género, Según Acceso a la Seguridad Social
Casos % Casos % Casos % Casos % Casos %
Hombres 2,095,391 50.1 1,587,845 38.0 344,538 8.2 119,837 2.9 33,997 0.8 4,181,608 60 a 64 años 688,587 51.2 487,543 36.3 117,841 8.8 40,621 3.0 10,144 0.8 1,344,736 65 a 69 años 460,744 45.4 430,724 42.5 83,267 8.2 28,536 2.8 10,881 1.1 1,014,152 70 a 74 años 364,221 49.0 293,236 39.5 61,055 8.2 17,300 2.3 6,992 0.9 742,804 75 a 79 años 294,573 54.1 186,129 34.2 39,320 7.2 21,906 4.0 2,869 0.5 544,797 80 y más 287,266 53.7 190,213 35.5 43,055 8.0 11,474 2.1 3,111 0.6 535,119 Mujeres 2,407,224 48.8 1,889,774 38.3 468,866 9.5 135,501 2.7 33,547 0.7 4,934,912 60 a 64 años 708,730 45.5 648,607 41.7 143,445 9.2 44,262 2.8 11,563 0.7 1,556,607 65 a 69 años 512,570 47.0 443,044 40.6 92,178 8.5 33,925 3.1 8,346 0.8 1,090,063 70 a 74 años 478,646 49.5 357,914 37.0 101,909 10.5 25,450 2.6 2,959 0.3 966,878 75 a 79 años 311,850 52.4 205,001 34.4 59,486 10.0 16,270 2.7 2,882 0.5 595,489 80 y más 395,428 54.5 235,208 32.4 71,848 9.9 15,594 2.1 7,797 1.1 725,875 Sexo y Grupos de Edad Sin seguridad
social IMSS ISSSTEs2 Otras instituciones Total
públicas3
Instituciones
privadas4
Acceso a la Seguridad Social1
1
Incluye a las personas que tienen acceso a la seguridad social en más de una institución, clasificada de acuerdo a la declarada en primer término.
2
Incluye ISSSTE federal y estatales.. 3
Incluye PEMEX, SDN, SM y SSA (Seguro Popular). 4
Incluye a la población que adquirióel derecho a prestaciones y servicios médicos en instituciones privadas contratadas por el empleador o en forma personal mediante prepago.
Fuente: Encuesta Nacional de Empleo y Seguridad Social, 2004.
Uno de los riesgos más preocupantes del envejecimiento demográfico es que este fenómeno se vea acompañado de otro, de carácter social, relativo al empobrecimiento de las personas adultas mayores. Este riesgo se asocia a la reducción de las oportunidades laborales a las que tienen acceso las personas de edad avanzada, a la pérdida paulatina de sus capacidades físicas y de salud, a la insuficiente cobertura de los sistemas de seguridad social y a su mayor dependencia de las transferencias monetarias provenientes de sus familiares, cuyos montos pueden ser bajos e irregulares. La extensión de la cobertura de la seguridad social adquiere, desde esta perspectiva, una gran importancia como mecanismo para evitar mayores inequidades en la distribución del ingreso en las etapas avanzadas del ciclo de vida de las personas.
De los más de 4.5 millones de adultos mayores que no tienen acceso a la seguridad social, poco más de la mitad está fuera del mercado laboral, mientras que la cuarta parte de adultos mayores cubiertos por el Instituto desempeña todavía alguna actividad remunerada.
Cuadro I.4
Población Adulta Mayor por Condición de Acceso a la Seguridad Social y Condición de Actividad
Casos % Casos % Casos % Casos % Casos % Casos % Casos %
Sin acceso 335,012 7.4 1,374,854 30.5 60,577 1.3 136,212 3.0 119,086 2.6 13,515 0.3 2,463,359 54.7 4,502,615 60 a 64 años 164,925 11.8 516,071 36.9 36,753 2.6 54,121 3.9 48,170 3.4 5,635 0.4 571,642 40.9 1,397,317 65 a 69 años 81,778 8.4 347,239 35.7 8,528 0.9 34,424 3.5 29,577 3.0 2,515 0.3 469,253 48.2 973,314 70 a 74 años 55,976 6.6 236,004 28.0 8,648 1.0 24,292 2.9 16,566 2.0 2,766 0.3 498,615 59.2 842,867 75 a 79 años 22,844 3.8 178,844 29.5 6,099 1.0 16,330 2.7 13,729 2.3 1,154 0.2 367,423 60.6 606,423 80 y más 9,489 1.4 96,696 14.2 549 0.1 7,045 1.0 11,044 1.6 1,445 0.2 556,426 81.5 682,694 Con IMSS 323,908 9.3 459,605 13.2 55,936 1.6 67,915 2.0 48,394 1.4 12,402 0.4 2,509,459 72.2 3,477,619 60 a 64 años 188,820 16.6 192,751 17.0 28,026 2.5 26,041 2.3 17,657 1.6 4,836 0.4 678,019 59.7 1,136,150 65 a 69 años 86,129 9.9 126,874 14.5 11,038 1.3 22,626 2.6 14,675 1.7 6,021 0.7 606,405 69.4 873,768 70 a 74 años 35,103 5.4 68,420 10.5 8,272 1.3 15,929 2.4 10,151 1.6 204 0.0 513,071 78.8 651,150 75 a 79 años 6,687 1.7 44,468 11.4 8,374 2.1 2,169 0.6 4,188 1.1 - 0.0 325,244 83.2 391,130 80 y más 7,169 1.7 27,092 6.4 226 0.1 1,150 0.3 1,723 0.4 1,341 0.3 386,720 90.9 425,421 Total Trabajadores sin
pago Busca trabajo No trabaja Condición de actividad
Condición de acceso a la Seguridad Social y
grupo de edad
Asalariados Cuenta propia
A destajo, comisión o porcentaje
Patrones
Fuente: ENESS 2004.
Según la ENESS 2004, de la población de 60 y más años que había en el país, poco más de dos millones recibía algún tipo de pensión, y el Instituto cubría tres cuartas partes de esas prestaciones, como se aprecia en el cuadro I.5.
Cuadro I.5
Población de 60 y Más Años que Recibe Pensión, Según la Institución que la Otorga
Institución Casos %
IMSS 1,529,665 75.2
ISSSTE 302,078 14.8
PEMEX 22,920 1.1
Plan privado 54,833 2.7
Otro sector público federal 45,804 2.3 Otro sector público estatal 51,576 2.5 Desconoce quién le da la pensión 27,365 1.3
Total 2,034,241 100.0
Fuente: ENESS 2004.
De la población de 60 y más años de edad que está pensionada, en general el 80 por ciento abandona la actividad económica, aunque este porcentaje aumenta con la edad. Esta situación difiere por sexo, pues el 76 por ciento de los hombres de 60 y más años pensionados no trabaja, mientras que el 87 por ciento de las mujeres pensionadas está en este caso. Lo anterior se observa en el cuadro I.6.
Cuadro I.6
Población Pensionada por Condición de Actividad, Grupo de Edad y Género
Casos % Casos % Casos % Casos %
60 a 64 años 103,070 31.2 226,804 68.8 46,703 21.3 172,892 78.7 65 a 69 años 105,592 28.8 260,611 71.2 32,112 20.2 126,751 79.8 70 a 74 años 56,612 22.9 190,483 77.1 11,386 7.1 148,617 92.9 75 a 79 años 27,583 17.8 127,603 82.2 7,496 7.4 93,596 92.6 80 y más 13,029 8.3 144,145 91.7 4,939 3.5 134,217 96.5 Total 305,886 24.4 949,646 75.6 102,636 13.2 676,073 86.8 Pensionados ( 2,034,241 ) Grupo de edad Hombres ( 62% ) Mujeres ( 38% )
Trabajan No trabajan Trabajan No trabajan
Fuente: ENESS 2004.
Por otro lado, como se aprecia en el cuadro I.7, un porcentaje importante de la población no pensionada, en especial de la masculina, permanece en la fuerza de trabajo hasta edades avanzadas. Esto no es así, de manera marcada, en el caso de las mujeres, quienes fundamentalmente se dedican a las labores domésticas.
Cuadro I.7
Población No Pensionada por Condición de Actividad, Grupo de Edad y Género
Casos % Casos % Casos % Casos %
60 a 64 años 873,056 86.4 137,662 13.6 409,428 30.6 927,264 69.4 65 a 69 años 511,575 79.1 134,766 20.9 202,597 21.8 728,603 78.2 70 a 74 años 299,361 60.4 196,251 39.6 154,673 19.2 649,237 80.8 75 a 79 años 207,932 53.4 181,679 46.6 86,442 17.5 407,478 82.5 80 y más 115,845 30.7 261,636 69.3 44,468 7.6 542,076 92.4 Total 2,007,769 68.8 911,994 31.2 897,608 21.6 3,254,658 78.4 No Pensionados ( 7,072,029 ) Grupo de edad Hombres ( 41% ) Mujeres ( 59% )
Trabajan No trabajan Trabajan No trabajan
Fuente: ENESS 2004.
I.4 Retos y Perspectivas del Sistema de Pensiones
Como se mencionó anteriormente, el principal reto que enfrentan los sistemas de pensiones en México y en el mundo es el proceso de envejecimiento poblacional.
I.4.1 Tamaño del Sistema
Al 31 de diciembre de 2004, mediante las pensiones en curso de pago el IMSS daba cobertura a poco más de dos millones de pensionados, de los cuales 936 mil recibían pensión por cesantía en
edad avanzada y vejez, 834 mil por invalidez y muerte, y 286 mil por riesgos de trabajo. El monto de las pensiones en curso de pago implicó en 2004 un gasto de casi $48 mil millones de pesos con cargo al presupuesto del Gobierno Federal, de acuerdo a lo establecido en la Ley 97 8 (gráfica I.29).
Gráfica I.29
Casos e Importes de Pensiones en Curso de Pago al 31 de Diciembre de 2004
935,893 834,181 285,680 200,000 350,000 500,000 650,000 800,000 950,000 1,100,000
Vejez y Cesantía Invalidez y Vida Riesgos de Trabajo
Ca so s 27,406 16,880 3,272 1,000 6,000 11,000 16,000 21,000 26,000 31,000
Vejez y Cesantía Invalidez y Vida Riesgos de Trabajo
Im po rt e ( m ill one s de pe so s) Fuente: IMSS.
En el nuevo esquema de pensiones que entró en vigor en julio de 1997, el número total de rentas vitalicias otorgadas de entonces a diciembre de 2004 fue de 138,644, con un importe de gasto acumulado por sumas aseguradas de $70,525 millones, expresado en pesos constantes de 2004. En el Seguro de Invalidez y Vida (SIV) las rentas vitalicias concedidas totalizaron hasta esa fecha 116,829 con un monto acumulado de $60,235 millones, mientras que en el Seguro de Riesgos de Trabajo (SRT) esas cifras fueron de 21,815 rentas, con un importe de $10,290 millones.
La gráfica I.30 muestra el número acumulado de rentas vitalicias otorgado de 1998 a 2004, así como los montos por sumas aseguradas entregados por el IMSS a las compañías aseguradoras en ese periodo, expresados en pesos de 2004. Se observa que al inicio del esquema de pensiones reformado se registró un acelerado incremento, tanto del número de rentas como del gasto, y que poco a poco éste se fue moderando.
8
El artículo Duodécimo Transitorio de la Ley del Seguro Social reformada en 1995 establece que…“Estarán a cargo del Gobierno Federal las pensiones que se encuentren en curso de pago, así como las prestaciones o pensiones de aquellos sujetos que se encuentren en período de conservación de derechos y las pensiones que se otorguen a los asegurados que opten por el esquema establecido por la Ley que se deroga.”
