CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO ADMINISTRACIÓN DE LA RENTA

11 

Loading....

Loading....

Loading....

Loading....

Loading....

Texto completo

(1)

CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO ADMINISTRACIÓN DE LA RENTA

Código: PR-AR-01 Versión: 01 Fecha de aprobación DD MM AA 20 11 2008 Página 1 de 10

MACROPROCESO: HACIENDA PÚBLICA PROCESO: Administración de la renta

ALCANCE: El proceso va desde la planeación del recaudo y pagos hasta el cierre de tesorería

REQUISITOS LEGALES Y DE LA ORGANIZACIÓN: Constitución política artículos 356 hasta 364, Ley 80 de 1993, Ley 1150 de 2007, decreto 111 de 1996, ley 715 de 2001, Ley 1176 de 2007, ley 14 de 1984, ley 819 de 2003, ley 358 de 1997, Ley 100 de 1994, decreto 1599 de 2005, ley 872 de 2004, Código de rentas Municipales y Acuerdo Municipal de Presupuesto

REQUISITOS DEL CLIENTE: Oportunidad, Fidelidad, Confiabilidad, Veracidad, eficiencia, eficacia y transparencia.

OBJETIVO DEL PROCESO: Administrar de manara eficiente los recursos financieros del presupuesto municipal

POLITICAS DE OPERACIÓN:

1. Capacitación a los funcionarios vinculados al proceso Administración de la renta y contribuyentes, sobre aspectos conceptuales, normativos y procedimentales necesarios para mejorar el efectivo recaudo de la renta y la aplicación de los recursos Municipales.

2. Operativizar el COMFIS, mediante acciones de verificación y monitoreo trimestral sobre la ejecución del presupuesto, involucrando de manera participativa a todas las unidades administrativa y definiendo estrategias de fortalecimiento financiero con relación a las metas anuales.

3. Actualizar y Optimizar la base de datos de los contribuyentes Municipales de Industria y comercio e Impuesto predial, para definir mecanismos de incremento al recaudo.

(2)

LÍDER DEL PROCESO: Secretario De Hacienda Gestor Del Proceso: Auxiliar Administrativo Código 440 Asistencial - Grado 10

Quien suministra Entradas Actividades Salidas Quien recibe Procedimientos

Plan de Desarrollo Municipal. Marco fiscal de Mediano Plazo Proceso de administración de la renta Legislación y Reglamentación, documentos CONPES, que define el SGP, Estatuto tributario, Estatuto De Presupuesto y/o Acuerdo que

regulan los tributos (Impuestos, tasas y contribuciones) Acuerdos que definen y regulan la estructura administrativa, Municipal salarios y viáticos) Proyección de los recursos propios Estadísticas de ejecución presupuestal de los egresos de 5 últimos anos

P 1. Elaboración del Plan Operativo

Anual de Inversiones (POAI),

2. Elaboración del Plan

Financiero

3. Elaboración del Proyecto de Presupuesto y someterlo a discusión y aprobación del Concejo Municipal

4. actualización del Marco Fiscal de Mediano Plazo

5. Liquidación del Presupuesto Municipal

Acta de Consejo de Gobierno de

aprobación del

PAOI

Acta del Comfis

Municipal de aprobación del Plan Financiero Acuerdo Municipal de presupuesto para la respectiva Vigencia fiscal Documento contentivo del Marco fiscal de mediano plazo Decreto de liquidación del Presupuesto Municipal INTERNOS: Todos los procesos Municipales EXTERNOS: Contraloría Departamental; Planeación Departamental, Procedimientos establecidos en la ley, ley 819 de 2003 y decreto 111 de 1996)

(3)

anteriores, Histórico y Comportamiento real de eficiencia Bases de datos de contribuyentes, actualización catastral Estado de la deuda publica Estructura Administrativa

6. Elaboración del Plan

Anualizado Mensualizado de Caja (PAC)

7. Elaboración del Plan de

Acción

Acto

administrativo de

Aprobación del

PAC por parte de

Comfis de Municipal Documento contentivo del Plan de acción Municipal Proceso de administración Decreto de liquidación del

H 1. Administración del recaudo

según procedimiento Planilla de Recaudo, Todos los demás Manual de procedimientos

(4)

de recursos financieros y proceso de planeación territorial presupuesto Municipal Acuerdo Municipal de Presupuesto para la vigencia fiscal Decreto de liquidación del presupuesto Acto administrativo

establecido, (Código de rentas) incluyendo seguimiento de la cartera

2. Efectuar Pagos según

Procedimientos

3. Registro de operaciones

realizadas en ingreso y gastos en los libros de tesorería y presupuesto

4. Tramites para la gestión de créditos Comprobante de Ingresos y Consignaciones realizadas (Cuadre diario de caja), Boletines de caja diario seguimiento a la ejecución presupuestal de Ingreso Comprobante de Egresos, Seguimiento a la ejecución presupuestal de egresos Libros de tesorería y presupuesto al

orden del día

Crédito aprobado procesos del Municipio Todos los demás procesos del Municipio contables Municipal

(5)

que determina las condiciones para la solicitud del crédito Ejecuciones presupuestal

5. Elaboración del balance

Balance General Rendición de cuentas Proceso de administración de recursos financiero Planilla de recaudo, comprobantes de ingresos y egresos (boletín diario de caja), seguimiento a la ejecución presupuestal de ingresos Comprobantes de egresos, ejecución presupuestal de egresos Libros de tesorería y presupuesto al orden del día Informes financieros

V 1. Control de ejecución de los

recursos y evaluación y

seguimiento de las metas financieras establecidas en el presupuesto

2. Verificación del Cumplimiento de la rendición de Informes

3. Evaluación de la amortización del crédito y el uso de los recursos desembolsados

4. Verificación del registro de la deuda

5. Determinar el déficit o

superávit fiscal mediante la liquidación del presupuesto

Informe de evaluación y seguimiento a la ejecución presupuestal Informe de evaluación y seguimiento al Plan de acción Estado de la situación presupuestal Evaluación del Marco Fiscal de Mediano Plazo Acto administrativo que Todos los demás procesos del Municipio

(6)

Crédito aprobado Formato de registro de la deuda Informe de evaluación y seguimiento a la ejecución presupuestal Informe de evaluación y seguimiento al Plan de acción Informe de Auditoria de Control Interno Estado de la situación presupuestal Evaluación del Marco Fiscal de Mediano Plazo

6. Seguimiento al marco fiscal de mediano plazo y ajuste

regula la austeridad en el gasto publico Aplicación Cobro persuasivo y Coactivo Marco Fiscal de Mediano Plazo ajustado Ajuste la Plan Operativo Anual de Inversiones (POAI) Proceso de administración de recursos financiero Informe de Evaluación y seguimiento a la ejecución presupuestal A

Toma de desiciones para fortalecer los ingresos y reducir el gastos de funcionamiento

Todos los

demás

procesos del

(7)

Informe de evaluación y seguimiento del plan de acción Informe de auditoria de control Interno Estado de la situación presupuestal Evaluación del Marco Fiscal de mediano Plazo

Incrementar la Inversión Social

NORMATIVIDAD APLICABLE AL PROCESO.

NORMA DESCRIPCION

Constitución política artículos 356 hasta 364 De la distribución de recursos y de las Competencias

Ley 80 de 1993 Estatuto de Contratación Pública

Ley 1150 de 2007 Estatuto de Contratación Pública

decreto 111 de 1996 Estatuto Orgánico de Presupuesto

, ley 715 de 2001 Distribución del sistema General de Participaciones Ley 1176 de 2007 Distribución del sistema General de Participaciones

, ley 14 de 1984 Régimen Tributario Municipal

, ley 819 de 2003 Marco Fiscal de Mediano Plazo

Ley 617 de 2000 Ajuste Fiscal, Limita los gastos de Funcionamiento

(8)

Ley 100 de 1994 Ley de Régimen de seguridad Social en Salud

decreto 1599 de 2005 Define el Alcance y estructura del Modelo estándar de Control Interno

ley 872 de 2003 Define los requisitos para la implementación del Sistema de Gestión de la calidad Código de Rentas Municipales Código de Rentas Municipales

Acuerdo Municipal de Presupuesto Acuerdo Municipal de Presupuesto

Recursos QUIEN

SUMINISTRA HUMANOS: Alcalde, Secretario de Hacienda, Funcionarios de apoyo de la secretarias de hacienda Administración

del Recurso Humano FÍSICOS: Oficina, Con dotación de Equipo de cómputo, software para manejo de presupuesto,

Boletín de diario de caja, Manejo de Industria y Comercio, escáner, fotocopiadora, logística de oficina. Servicios Administrativos AMBIENTE Y CONDICIONES DE TRABAJO:

Condiciones ergonómicas establecidas por salud Ocupacional, Servicios Administrativos

PARÁMETROS DE MEDICIÓN INDICADORES DE EFICACIA

INDICADOR FORMULA MET

A

FRECUENCIA RESPONSABLE

Autonomía financiera Ingresos propios recaudados

Ingresos Provenientes de la nación x 100

25% Trimestral Secretario de hacienda Recursos de los créditos Total recursos del crédito Desembolsado

total de ingresos recaudados x 100

(9)

INDICADORES DE EFECTIVIDAD (IMPACTO) Ingreso Per cápita Total recaudo del periodo

total población existente x 100

8% Semestral Secretario de hacienda INDICADORES DE EFICIENCIA

Presupuesto Ejecutado Presupuesto ejecutado (Ingresos y Egresos)

presupuesto programado (Ingresos y Egresos) x 100. Aprobado

90%

Semestral

Secretario de hacienda

GESTIÓN DE RIESGOS

RIESGO DESCRIPCIÓN TOTAL PUNTAJE

RIESGO

PRIORIZACIÓN DEL RIESGO Inexactitud Mal calculo de cifras presupuestales para

efectos de la ejecución del mismo 20%

1. Inexactitud

Desacierto

Error o equivocación en la información proveniente, de los funcionarios para la programación del prepuesto

15%

2. Desacierto

Dificultades Con Los Sistemas De Información;

Se presenta cuando existen fallas automáticas

por cuestión del servicio de energía 15%

3. Dificultades con los sistemas de información

(10)

argumento técnico se ejecutan acciones que afecten el presupuesto

No presentación Oportuna del proyecto de Presupuesto

Es cuando el gobierno Municipal a no radica de manera oportuna en la secretaria del Concejo Municipal el Proyecto de presupuesto Municipal para lo de su competencia.

10% 5. No presentación Oportuna del proyecto de Presupuesto

Dificultades por

conocimiento con el recurso humano

Se presenta en la manipulación de los equipos de cómputos

5% 6. Dificultades por conocimiento con el recurso humano

Peculado Apropiación, uso o permitir el uso indebido de los bienes del Municipio que por sus funciones corresponda custodiar

5%

7. Peculado

Prevaricato Omitir, retardar, rehusarse o emitir actos

contrarios en la ejecución de sus funciones 5%

8. Prevaricato Desconocimiento de la

Normatividad

Falta de conocimiento y de informaron sobre la normatividad aplicable a la formulación, ejecución y controles del presupuesto Municipal.

5% 9. Desconocimiento de la Normatividad

No objetar el presupuesto siendo inconstitucional o ilegal

Se da cuando el proyecto de presupuesto después de ser aprobado por el Concejo Municipal, presentando Inconsistencias de ilegalidad o de inconveniencia no es objetado por el señor alcalde municipal.

5% 10. No objetar el presupuesto siendo inconstitucional o ilegal

Expedir presupuesto sin tener facultad legal

Se presenta cuando el señor Alcalde Municipal dicta el decreto de presupuesto sin contar con la facultades por parte del Concejo municipal bien sea de manera protenpore o abiertas.

5% 11. Expedir presupuesto sin tener facultad legal

(11)

REVISADO POR: Freddy Osvaldo Rodríguez Henao APROBADO POR: Javier Alberto López García.

FIRMA: FIRMA:

Figure

Actualización...

Referencias

Actualización...

Related subjects :