ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL

GERENCIA MUNICIPAL

GERENCIA D EADMINISTR ACION

SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Y

TESORERI A ALCALDI A

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

CUADRO DE CARGOS

Nº

ORDEN CARGO ESTRUCTURAL CODIGO CALSIFICACI ON TOTAL

055 SUB GERENTE 09. 02. 02. 055 SP-EJ 01

056 CONTADOR 09. 02. 02. 056 SP-ES 01

057 TECNICO CONTABILID AD 09. 02. 02. 057 SP-ES 01

058 JEFE DE TESORERIA 09. 02. 02. 058 SP-ES 01

059 CAJERO - PAG ADOR 09. 02. 02. 059 SP-ES 01

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OBJETO Y MISION DE LA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Y

TESORERIA

OBJETO:

La Sub Gerencia de Contabilidad y Tesorería es el órgano de Gestión apoyo de la Municipalidad Distrital de Catacaos, Consolidar la información contable de las operaciones que realiza la entidad y expresarlas en los estados financieros, así como cautelar la captación y depósito oportuno de los recursos económicos de la institución municipal.

MISION:

Garantizar que la información de las cuentas de la Municipalidad se exprese en forma oportuna y confiable, para que sirv an como herramientas de gestión. También garantizar el uso transparente y eficiente de los recursos económicos y financieros de la Municipalidad.

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Y TESORERIA

NÚMERO DE ORDEN – CAP

SUB GERENTE

COMPETENCIAS:

COMPETENCIAS:

a) Ejecuta el presupuesto municipal disponiendo eficiente y eficazmente de los recursos presupuestales, económicos, financieros, materiales y equipos asignados.

b) Emite y suscribe informes periódicos sobre la marcha económica y financiera de la municipalidad.

c) Elabora y suscribe balances y demás estados financieros de la municipalidad, para su presentación a la contaduría pública de la nación.

d) Determina el saldo de balance al cierre del ejercicio anual. e) Efectúa el registro contable de las operaciones de ingreso en las

fases de determinado y recaudado.

f) Efectúa el registro contable de las operaciones de gasto en la fase de compromiso, dev engado y girado.

g)

Efectúa los análisis de saldos por pagar que requiera la administración (dev engados, judiciales y otros).

h)

Efectúa el control prev io de accionar de la Sub Gerencia a su cargo.

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FUNCIONES ESPECÍFICAS:

FUNCIONES

A. Realiza un control financiero la ejecución de las metas presupuestales en coordinación con la Sub Gerencia de presupuesto y racionalización.

B. Realiza el cruce de información de las conciliaciones bancarias con el sistema SIAF

C. Programa, organiza y dirige las acciones de control previo y concurrente de la documentación fuente para la elaboración de los estados financieros

D. Elabora y presenta los estados financieros y presupuestales ante la Contaduría Pública de la Nación

E. Programa, organiza y dirige los arqueos inopinados

F. Programa el análisis financiero e interpretación de la situación económica y financiera de la municipalidad mediante procedimientos y técnicas v igentes.

G. Maneja y monitorea del programa SIAF- modulo ejec.

H. Supervisa la ejecución presupuestal de ingresos de acuerdo a la programación aprobada en el año en concordancia a las normas del sistema de contabilidad gubernamental y tesorería, el marco presupuestal y demás normas conexas. I. Programa y ejecuta arqueos de fondos y valores para la

comprobación de saldos en libros; así como las interpretaciones de manera permanente.

J. Controla y superv isa el correcto deposito de los ingresos a las cuentas de la municipalidad y su ingreso al sistema SIAF

K. Visa de los comprobantes de pago emitidos por el SIAF

L. Supervisa la labor técnica contable del personal profesional y técnico que conforman la Sub Gerencia de Contabilidad y Tesorería.

M. Diseña métodos y procesos para la detención de distorsiones en la ejecución presupuestal y financiera.

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N. Efectúa informes técnicos del cumplimiento de los objetiv os y metas a corto, mediano y largo plazo de la situación financiera de la municipalidad.

O. Supervisa el registro de asientos contables de la contabilidad patrimonial, presupuestaria y cuentas de orden de los programas, sub programas establecidos en el pliego presupuestal de la municipalidad.

P. Mantiene informado a la Gerencia de Administración y loas funciones competentes sobre el estado financiero y económico de la Institución.

Q. Autoriza los pagos por diferentes conceptos prev ia rev isión oportuna de documentos; asi como v ela y mantiene el control interno financiero de la municipalidad.

R. Rev isa y evalúa las rendiciones de caja chica.

S. Aplica en la formulación de los estados financieros los principios de contabilidad generalmente aceptados, normas y procedimientos para que sirv a de instrumento de toma de decisiones.

T. Implementa un sistema de control de conciliación de saldos, con el propósito de asegurar la concordancia de la información financiera con la situación real.

U. Prepara documento interno de control de saldos pendientes de rendición de cuenta y/o dev olución, con el objeto de cautelar la apropiada rendición documentada o devolución del monto no utilizado.

V. Formula la organización del sistema contable y elabora el calendario de conciliación de información con el fin de asegurar con oportunidad en el registro y presentación de información financiera

W. Realiza el registro en el SIAF en las fases de compromiso, dev engado y girado.

X. Elabora y ev alúa semestralmente el Plan Operativo Institucional de la dependencia, así como promuev e políticas para el desarrollo y aplicación de los programas a su cargo.

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Y. Asume las obligaciones y ev ita prohibiciones señalados en los artículos 21º y 23º de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa.

Z. Otras funciones que le sean asignadas por la Gerencia de Administración y a las inherentes a su cargo.

DEPENDE DEL:

Gerente de Administración

LINEAS DE AUTORIDAD

Tiene el mando directo sobre:

 CONTADOR.

 TECNICO CONTABILIDAD.  JEFE DE TESORERIA.