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Manual nro 8
Ramas del Seguro en GAUSmp
Lección 8.1: Introducción
Lección 8.2: Cláusulas, Textos y Zonas de Riesgo
Lección 8.3: Ajustes Automáticos, Riesgos, Coberturas, Planes de Cobertura.
Lección 8.4: Adicionales
Lección 8.5: ¿Cómo se genera el premio en GAUSmp?
Lección 8.6: Crear cabecera e instancia de Tarifas
Lección 8.7: Sumas Aseguradas y Configuración de la Tarifa
Lección 8.8: Configurar Prima Actuarial para Seguros Patrimoniales de Automotores
Lección 8.9: Configurar Prima Actuarial para Seguros de Personas
Lección 8.10: Configurar Prima Actuarial para Seguros de Riesgos Varios.
Lección 8.11: Ajustes técnicos y Ajustes Comerciales
Lección 8.12: Tipos de Comisiones, Recargos y Planes Comerciales
Lección 8.13: Impuestos de la Rama
Lección 8.1
Introducción
El principio general que aplica GAUSmp es que todas las políticas o reglas de negocios se “habilitan” a nivel de “Ramas”, pero se aplican a nivel de “Producto”.
Dicho de otro modo la Rama debe contener el universo total de las opciones de negocio existentes en la empresa y los Productos indican el subconjunto de ellas que están vigentes en un momento determinado. La siguiente figura muestra los campos a completar para ingresar la cabecera de una rama.
Los campos “% Máximo disminución Prima Comercial/Actuarial” y “% Máximo Incremento Prima Comercial/Actuarial” sirven para poner topes a la diferencia que puede existir entre la prima actuarial y la prima comercial. De tal modo, si la prima comercial es mayor a la prima actuarial en un porcentaje más elevado que el máximo aquí establecido, o si por el contrario la prima comercial es menor a la prima actuarial en un porcentaje que supera el tope de dismninución aquí establecido; el sistema no permitirá la emisión hasta tanto se corrija el error. Esto sirve para evitar que la aplicación de los ajustes técnicos y comerciales sobre la prima actuarial generen montos ya sea demasiado pequeños o demasiado elevados. Estos controles se pueden activar o desactivar utilizando los campos “Activar Control?”.
Para las ramas de Seguros Patrimoniales de Automotores, existen además los campos “% Máximo de incremento de Suma Asegurada según Info Auto” y “% Máximo de disminución de Suma Asegurada Según Info Auto”. Estos campos permiten determinar topes para la variación de la suma asegurada del vehículo, en relación a la variación de precios de infoauto.
Lección 8.2
Cláusulas, Textos y Zonas de Riesgo
Textos
En el Tab “Textos” es posible rotular y almacenar bloques de textos de uso repetitivo, para ser utilizados luego en diversos lugares en la emisión de operaciones.
Cláusulas
E
n este tab se asocia el texto principal de las cláusulas de las Condiciones Generales y/o de las Condiciones Particulares, para lograr la impresión de una “Póliza Inteligente”.Los textos utilizados, son los ingresados en Ramas/Textos. Luego se verá que en cada Tab de la Tabla Ramas existen items para relacionar las cláusulas agregadas a este Tab con otras funciones. Por ejemplo, en el Tab de Zonas de Riesgo, para cada zona de riesgo que se agregue se pueden relacionar cláusulas.
Zonas de Riesgo
Las Zonas de Riesgo constituyen una división del área de cobertura de la empresa, realizada en base a la siniestralidad esperada en cada zona y, por ende, suponiendo tarifas diferenciadas según el incremento o disminución del riesgo en cada una de ellas.
Una vez incorporada las Zonas de Riesgo, se habilitan para cada una de ellas los Tabs “Localidades” y “Cláusulas”.
En el Tab “Localidades” se declaran las localidades que corresponden a cada zona, excepto para la zona preferente. Es decir, es obligatorio que una Zona de Riesgo sea ideantificada como Preferente (o Zona por Defecto) y para esta NO es necesario declarar las localidades que la componen. Si el usuario determina que las zonas de riesgo se definen “Por la Localidad del Bien asegurado”, cuando se carga la ubicación del riesgo en una póliza, GAUSmp busca la Localidad para deducir que Zona le corresponde, pero en caso de no encontrar la localidad vinculada a una zona, se le asignará la Zona preferente. Por lo tanto, la Zona Preferente debe ser la que contenga la mayor cantidad de localidades, simplificando así la carga de datos y
el mantenimiento de los mismos.
La Zona de Riesgo, al afectar la Tarifa y las condiciones de “asegurabilidad”, puede ser generadora de alguna cláusula. La empresa puede tener como política fijar ciertas restricciones a algunos riesgos en función de la Zona de Riesgo donde el mismo esté ubicado. Esa situación debe estar amparada por alguna cláusula que se incorporará automáticamente, en caso que esté cargada en Ramas/Zonas de Riesgo/Tab “Cláusulas” La forma en que la Zona de Riesgo afecta la tarifa (mas adelante se ampliará el concepto de tarifa) puede
b. No expandir las tarifas por Zona de Riesgo y aplicar un Ajuste Técnico: En esta segunda opción, es posible NO expandir la tarifa por zona de Riesgo, es decir, esteblecer solo la tarifa para la zona preferente y luego ajustar las primas utilizando un ajuste técnico que eleve la prima si está en zona de mayor riesgo que la preferente o la disminuya si está en una zona de menor riesgo a la preferente.
Lección 8.3:
Ajustes Automáticos, Riesgos, Coberturas y Planes de Cobertura.
Ajustes Automáticos
El Tab “Ajustes Automáticos” de la rama vincula esta última con el contenido de la tabla que lleva el mismo nombre. La Tabla de Ajustes automáticos de las sumas aseguradas, se utiliza fundamentalmente para
controlar que en los planes de coberturas no se incluya un ajuste automático, “atípico”, como podría ser un Ajuste Automático al 23%.
Entonces, en el tab “Ajuste Automáticos” vinculamos en la rama con los ajustes automáticos , y luego, desde Producto / Ramas / Planes Comerciales, se llega finalmente a la vinculación de los ajustes automáticos válidos para un plan en particular.
Riesgos
La finalidad del concepto de Riesgo en GAUSmp es identificar el objeto principal del Seguro.
Algunos ejemplos de Riesgos son: Rama Autos
- Riesgo Responsabilidad Civil - Riesgo Casco
Rama Combinado Familiar - Riesgo Incendios - Riesgo Robo - Riesgo Cristales
Una vez cargados, para cada riesgo se habilitan los siguientes Tabs:
•Cláusulas por riesgo: Es posible vincular cada código de Riesgo con las Cláusulas de las Condiciones Generales y/o de las Condiciones Particulares que deberán formar parte de la póliza en caso que el presente Riesgo sea incluido en la misma.
•Coberturas por Riesgos: se relaciona cada riesgo con las coberturas cargadas en Ramas/Coberturas. Por ejemplo, para el Riesgo “Casco” en un seguro de autos, las coberturas pueden ser robo total, robo parcial, incendio parcial, incendio total, etc. La siguiente figura muestra como relacionar una cobertura con cada Riesgo.
•Reaseguros. Por el momento no se describirá este Tab.
Coberturas
Las Coberturas son conceptos por los cuales se cobra la prima y/o son susceptibles de ser siniestrados. Por lo tanto, bajo el rubro “coberturas” se debe identificar cualquier concepto que se utilizará para cobrar prima al asegurado, aunque el mismo no sea necesariamente siniestrable.
Al agregar una cobertura, además del nombre, descripción y de determinar si es o no siniestrable, el campo “Meses de Tolerancia de Cobertura” indica si existe un periodo posterior a la vigencia de la póliza en el cuál la cobertura aún tiene vigencia. Por ejemplo, un seguro de salud donde a ciertos tipos de enfermedades se les reconozca un periodo de tolerancia aunque la póliza este vencida.
Una vez añadida la Cobertura, es posible Relacionar cada Código de Cobertura, con uno o más códigos de cláusulas, de modo que las mismas se incluyan automáticamente en la póliza, en caso que la presente cobertura sea incluida. Esto se realiza en el Tab “Cláusulas por coberturas”.
Planes de Coberturas
En GAUSmp, los Planes Cobertura son los Grupos de Riesgos y Coberturas que la empresa decide comercializar en forma indivisa armando “paquetes de coberturas”.
Es posible vincular las Coberturas por Riesgos de la Rama. Con esta relación se controla que al momento de generarse los planes de coberturas, no se realicen relaciones erróneas entre riesgos y coberturas
El ejemplo clásico de planes de coberturas son las “Coberturas de Autos” como se observa en el siguiente ejemplo:
Plan cobertura: Responsabilidad Civil Riesgo: Responsabilidad Civil
Cobertura: Responsabilidad Civil Daños a Cosas Cobertura: Responsabilidad Civil Lesiones a Personas Cobertura: Responsabilidad Civil Acontecimiento Plan cobertura: Terceros Completos
Riesgo: Responsabilidad Civil
Cobertura: Responsabilidad Civil Daños a Cosas Cobertura: Responsabilidad Civil Lesiones a Personas Cobertura: Responsabilidad Civil Acontecimiento Riesgo: Cascos
Cobertura: Accidente Total Cobertura: Incendio Total Cobertura: Incendio Parcial Cobertura: Robo Total Cobertura: Robo Parcial
Los Planes de Cobertura como Tal, están formados por una tabla de cabecera de planes de cobertura y una tabla de relación de Riesgos y Coberturas que se encuentra en el Tab “Plan de Cobertura, Riesgos y Coberturas”.
Si la rama seleccionada es Vida, al ingresar la cabecera de un nuevo plan cobertura, se visualiza el campo “Tipo Persona Habilitado”, en el cual se define -para ese Plan- qué tipo de personas son las habilitadas en el momento de la emisión.
a. Texto de carga automática
Al crear la cabecera del Plan de Coberturas existe la posibilidad de escribir un texto de carga automática, utilizando una serie de códigos que al momento de emitir serán remplazados por información particular sobre el bien asegurado o las condiciones comerciales de cada póliza. Por ejemplo, en un plan de coberturas para un seguro de embarcaciones realizamos el siguiente texto de carga automática:
En esta Tabla, la primer columna tiene el texto escrito por el usuario que se repetirá tal cual está aquí al momento de emitir. La segunda columna, en cambio, contiene una serie de variables de reemplazo. Por ejemplo el código %componente% será reemplazado por el número de componente del bien asegurado (si es el primer bien cargado el número de componente será uno, si es el segundo será dos, etc.).
Entonces, al emitir una póliza, todos estos códigos serán reemplazados, como muestra la imagen a continuación:
Para ver los códigos que se pueden utilizar se debe seleccionar el icono marcado a continuación: ,
Algunas de las variables de reemplazo son comunes a todos los tipos de seguro. Estas se muestran a continuación:
b. Tab “Plan Cobertura, Riesgos y Coberturas”
El contenido del plan de coberturas se fija en esta Tabla incorporando los riesgos y coberturas que cubre. Las coberturas deben estar relacionadas con el riesgo previamente, en Ramas/Riesgos/Coberturas por Riesgo.
El campo “Tipo de cobertura” contiene 4 opciones predeterminadas en el sistema, que señalan el comportamiento de la cobertura en el marco del plan correspondiente:
•Básica: Son las coberturas que se incluyen en todas las operaciones y el usuario de GAUSmp no puede eliminar. Por ejemplo, para un plan de coberturas de autos, una cobertura básica es Responsabilidad Civil daños a terceros.
•Optativa Simple: Son coberturas optativas. El usuario que opera con este plan puede elegir si la incluye o no.
•Optativa Agrupada: Es un grupo de coberturas de las cuales una de ellas puede ser elegida o no por el usuario. En un mismo Plan puede haber varios grupos de coberturas señaladas como
optativas agrupadas.
Por ejemplo, en un plan de cobertura de Hogar contra Robo, se puede armar el grupo A con tres coberturas optativas agrupadas: Bienes Específicos 10%, Bienes Específicos 20% y Bienes Específicos 30%, de las cuales el usuario puede elegir una. A la vez se puede armar el Grupo B: Obras artísticas 10%, Obras artísticas 20%, pudiendo elegir también una de ellas o ninguna.Tipo de Seguro
Opciones en campo “Código de Suma
Asegurada”
Seguros Patrimoniales
de Automotores
1. Valor del Vehículo Usado: rescata el valor del año de fabricación correspondiente de las tablas de vehículos. Si el vehículo es 0km, rescatará el valor correspondiente.
2. Valor del Vehículo 0km: rescata el valor del vehículo 0km de las tablas de vehículos, independientemente de que el vehículo sea o no 0km.
3. Valor de Referencia Tarifa 1/Tarifa 2 / Tarifa 3: al cargar las tarifas, para cada riesgo y cobertura de un plan de coberturas existen 3 campos llamados “Valor de referencia Tarifa 1 / 2 o 3”. En el caso de elegir esta opción, se rescatará el valor ingresado en estos campos de la tarifa. Esto se utiliza para las coberturas de responsabilidad, cuya suma asegurada no puede rescatarse de las tablas de vehículos (ya que no tiene nada que ver con el valor del casco).
4. No corresponde/No aplica: cuando la cobertura no tiene valor asegurado o su suma asegurada estará dada por un “adicional” (ver manual de adicionales) no siendo necesario incoporar suma en la tarifa.
Seguros Patrimoniales
de Riesgos Varios
1. No corresponde/No aplica. La suma asegurada si ingresa en el Tab Tarifas o vía los adicionales.
Seguros de Personas
1. Valor de Base Asegurado 2. Capital Uniforme
3. Ley de Contrato de Trabajo
4. Múltiplo de Sueldo
5. Coletivo sin nómina (solicita cantidad) 6. No corresponde/No Aplica
Seguro Especial de
Riesgos Varios:
Cascos
1. Valor Asegurado Cascos: rescata los valores de las Tablas de Embarcaciones
2. Valor Asegurado Motores: ingresa el valor de los motores en la emisión
3. Valor Asegurado Cascos + Motores: rescata el valor del casco de las Tablas de Embarcaciones y suma el valor de los motores agregado en la Emisión.
4. No corresponde/No Aplica
En el campo “Cobertura Facturable” se selecciona, como su nombre lo indica, si la inclusión de dicha cobertura en el plan es facturable.
Si el campo “Suma Asegurada total nula” es seleccionado en SI, esto permite pasar los riesgos y coberturas cuando la suma asegurada del bien es cero.
Las coberturas que tenga SI en el campo “Sumariza suma asegurada operación”, sumarán a la suma asegurada total de la operación. Las coberturas que tengan SI en el campo “Sumariza suma asegurada siniestrable” sumarán a la Suma Asegurada Siniestrable. Por ejemplo, se puede definir que la suma asegurada total de la operación se constituya por el valor del casco del vehículo más los adicionales. Las coberturas de Responsabilidad Civil pueden no sumar a la suma asegurada de la operación pero sí deben considerarse como parte de la Suma Asegurada Siniestrable, ya que se pueden siniestrar al mismo tiempo que el casco.
Los campos Cobertura padre y Cobertura hija se aplican a los seguros de Riesgos Patrimoniales, excepto los de autos. Sirve para establecer coberturas relacionadas, donde la cobertura hija es dependiente de la cobertura padre. Por ejemplo, en un seguro de Hogar contra Robos, la cobertura “Padre 1” puede ser Robo contenido, mientras puede haber varias coberturas seleccionadas como “Hija 1”, como “bienes específicos 10%”, “bienes específicos 20%”, etc. Si al momento de la operación la cobertura padre es seleccionada, el sistema nos obligará a elegir al menos una de las coberturas hijas a ligadas a aquella.
Los campos “Orden en la grilla de emisión” y “Orden en la grilla de adicionales”, permiten agrupar diversas coberturas bajo un mismo código numérico o alfabético, estableciendo que aparezcan agrupados o en determinado orden en las pantallas de emisión y en la pantalla de emisión de adicionales.
En el campo “Tratamiento siniestros” se puede elegir que no se permite siniestro, que el siniestro se tratara a prorrata o a primer riesgo. El tratamiento de un siniestro a prorrata significa que al ocurrir el siniestro, la compañía, mediante un inspector, determina qué porcentaje de la suma asegurada se ha siniestrado y se paga ese porcentaje de la suma asegurada inicial. Es decir si por una destrucción parcial se destruyó el 25% del vehículo, se paga el 25% de la suma asegurada. En este caso, si por la inflación ese 25% del vehículo es más caro de reponer que en el momento de la emisión de la póliza, el asegurado deberá hacerse cargo de la diferencia. En cambio, cuando el siniestro se trata a “1er riesgo”, se paga la totalidad del daño realmente causado al momento del siniestro, hasta la concurrencia del 80% de la suma asegurada. Si pasa del 80% se considera daño total y se paga el conjunto de la suma asegurada.
La “Cantidad máxima eventos de siniestros” indica la cantidad máxima de siniestros que la compañía de seguros va a cubrir para este riesgo y cobertura en el marco del presente plan.
El campo “% máximo primer evento siniestrable” indica el porcentaje de la suma del primer siniestro que cubrirá la compañía de seguros.
Aplica Ajuste Automático: Indica si el Riesgo y Cobertura está alcanzado por el Ajuste Automático de las Sumas Aseguradas para siniestros. El valor por defecto es SI, de modo que en aquellos Riesgos y Coberturas que no sea procedente el ajuste se le deberá cambiar el valor a NO. Desde Siniestros / Denuncias / Reclamos Indemnización, si el parámetro está en SI, se visualizará: La suma Base (antes del ajuste automático). El porcentaje de Ajuste Automático. La nueva suma asegurada (luego del ajuste automático). En caso contrario solo se visualizará la Suma Base.
Lección 8.4: Adicionales
El concepto de Adicionales tiene dos significaciones:
1.Se refiere a Objetos que pueden siniestrarse de forma independiente al Bien Asegurado, como el equipo de GNC
2.o a Cualidades del Bien Asegurado que no se pueden siniestrar de forma independiente al bien asegurado, como son las cualidades de “Nacional” o “Importado” en el caso de un Vehículo.
Hay tres tipos de Adicionales en GAUSmp:
1. Adicionales Vinculados a Coberturas. Admite Valor: Estos adicionales se vinculan a al Plan de Coberturas y al producto. Pueden agregar suma asegurada a la cobertura.
2. Adicionales no Vinculados a Coberturas. Admite Valor: Estos adicionales no se vinculan al Plan de Coberturas pero pueden incorporar un valor con uso estadístico.
3. Cualidades del Bien Asegurado. No Admite Valor: Son cualidades que no agregan valor ni se relacionan con el Plan de Coberturas.
ACLARACIÓN: En esta lección, solo expondremos el concepto general de Adicionales. Debido a la extensión de este punto, hemos optado por elaborar un Manual Específico acerca de los Adicionales y sus múltiples usos.
Lección 8.5
¿Cómo se genera el premio en GAUSmp?
En las Tablas de Ramas se generan las primas y el premio con los cuales se realizarán las operaciones de emisión. En GAUSmp existe una terminología precisa para identificar los diferentes estadios de la generación del premio, reconociéndose diversos tipos de primas: la prima actuarial, la prima técnica, la prima comercial, el subtotal de prima y, finalmente, el Premio.
Estos tipos de primas se generan en los siguientes tabs:
a. Tarifas:
se agrega el valor del seguro según el actuario. Fija lo que se denomina “Prima Actuarial”. En cierto sentido, es la “materia prima” , que luego de una serie de transformaciones, da lugar al Premio. La Prima Actuarial se define en relación al Bien o Riesgo Asegurado.b. Ajustes Técnicos:
Se aplican a la prima actuarial. Son ajustes relacionados al bien o riesgo asegurado, que agregan o quitan valor a la prima actuarial. Por ejemplo, si al crear la Tarifa se definió que esta no expande por Zona de Riesgo (se verá en la próxima lección), un ajuste técnico puede ser un “recargo” por encontrarse el bien asegurado en una zona de mayor riesgo que el que se utilizó para calcular la prima actuarial. Otro ejemplo sería un “descuento” por que el auto que se acaba de asegurar es 0 km. La diferencia entre estos ejemplos y un “recargo comercial” o “ajuste comercial” es que el ajuste técnico se relaciona con una condición, característica o estado del propio bien asegurado, es decir, se relacionan con un aumento o disminución del riesgo asegurado. El recargo comercial y el ajuste comercial, como veremos, se relacionan con las condiciones comerciales de la póliza, no implican un aumento o disminución del riesgo sino un cambio en las condiciones comerciales de la póliza.Una vez que los ajustes técnicos se aplican a la prima actuarial, tenemos como resultado la Prima Técnica.
c. Ajustes Comerciales:
son en general bonificaciones o descuentos que la compañía ofrece a sus asegurados por diversos motivos. Por ejemplo, la compañía puede ofrecer descuentos si se paga con Tarjeta Visa; si se elige un determinado plan de pagos que se prefiere para este producto, si compró el seguro con un determinado intermediario, o si tiene una determinada calificación, como podría ser pertenecer a la comunidad española. Los ajustes comerciales se aplican a la Prima Técnica y dan lugar a la Prima Comercial.d. Recargos:
Como su nombre lo indica, son recargos que se aplican a la prima comercial y dan lugar a lo que en GAUSmp se denomina Subtotal de prima.e. Impuestos:
Los impuestos se aplican al Subtotal de prima dando lugar al PREMIO, es decir, a lo que pagará finalmente el asegurado.Lección 8.6.
Crear cabecera e instancia de Tarifas
En este Tab se ingresan todas las tarifas de la rama. En GAUSmp la “tarifa” es considerada la prima actuarial, es decir, el valor del riesgo según el actuario.
Al ingresar se observa la pantalla que permite agregar, modificar y eliminar la cabecera de la tarifa, es decir, su nombre y rasgos generales. El sistema también permite copiar tarifas, presionando el botón ´Copiar la Tarifa´, la copia es exacta, permitiendo luego hacer las modificaciones necesarias.
La Fig. 1 muestra los campos a completar para ingresar una nueva cabecera de Tarifa. Si se elige NO en el campo “Expande por Zona de Riesgo”, la Tabla de Tarifas permitirá establecer la prima actuarial para la zona de riesgo preferente, que en general es la de mediano riesgo. Luego, al agregar ajustes técnicos, se pueden incorporar ajustes para las zonas de riesgo no contempladas en la Tabla de Tarifas. En cambio, si el campo se encuentra en SI, la Tabla de Tarifas permitirá que a cada riesgo y cobertura se le agregue una prima diferenciada para cada zona de riesgo en la cual se podría hallar. Esta segunda forma de aplicar la diferenciación de Tarifas según la zona de riesgo permite más posibilidades y detalles, mientras que la primera es más sencilla. Los resultados, de todas formas, son semejantes.
Figura 1:
Cuando se crea una cabecera de tarifa existe un campo a completar que cambia según el tipo de rama:
Para las ramas de seguros Patrimoniales de Automóviles este campo se denomina“Expandir por Perfil de Tarifa”. Este parámetro se encuentra siempre en SI, por lo que en el tab Configuración de Vehículos la tarifa se encuentra siempre expandida por Perfil de Tarifa.
Para Seguros Patrimoniales de Riesgos Varios, el campo se llama “Expandir por Clase y Tipo de Riesgo”,
donde las opciones son SI/NO. Si este parámetro se encuentra en SI, en el tab Configuración de Riesgos Varios, la tarifa se encuentra expandida por Clase de Riesgo y por Tipo Clase de Riesgo.
Si no expande por Clase y Tipo de Riesgo al cargar la tarifa se utilizará la Clase y Artículo de Tarifa preferente para la Rama.
Para Seguros de Personas, el campo se denomina “Expandir por Categoria”. Las opciones son SI/NO. Si este parámetro se encuentra en SI, en el tab Configuración de Vida, la tarifa se encuentra expandida por
Categoria.Si expande por Categoría recupera las categorías para la rama en cuestión Ramas / Categorías. Si no expande, toma solo la preferente de Ramas / Categorías para la rama en cuestión.
Ninguno de estos parámetros pueden ser modificados una vez que la tarifa tenga datos.
Una vez creada la cabecera de la Tarifa, el siguiente paso es crear una instancia de Tarifa. La instancia de tarifa es lo mismo que una secuencia, es decir, se establece la fecha de inicio y fin de vigencia para una secuencia de tarifa. No es obligatorio establecer la fecha del fin de la vigencia al crear la instancia de Tarifa.
Lección 8.6.
Sumas Aseguradas y Configuración de la Tarifa
Una vez creada la instancia de tarifa, el código numérico de la misma es un enlace que conduce a dos Tabs fundamentales para incorporar información a esta Tabla. El nombre del primer Tab es “Sumas Aseguradas”. El nombre del segundo Tab varía según la rama de la que se trate: “Configuración de Riesgos Varios”. “Configuración de Vehículos” o “Configuración de Personas”
En el Tab “Sumas Aseguradas” se definen las sumas máximas, mínimas y preferentes consideradas como “Totales” para cada plan de cobertura de la Tarifa, ya que cada riesgo y cobertura destro del mismo tiene su propia suma asegurada.
A medida que se van ingresando las sumas aseguradas para cada plan de coberturas, el sistema envia un mensaje en rojo en la parte superior de la pantalla, anunciando cuantas filas de tarifas se han creado automáticamente de acuerdo con los riesgos y coberturas del plan, como por las opciones escogidas al crear la tarifa (si expande por zona de riesgo, etc). Estas filas de tarifas luego son visibles en el Tab “Configuración...”, donde además se incorpora el valor de la prima para cada fila, ya sea ingresando el monto total, un pormilaje, etc.
A su vez, las siguientes imagenes describen algunos elementos del Tab “Configuración...”.
El procedimiento para incorporar el valor de la prima varía según la rama de que se trate. Las próximas lecciones examinarán detalladamente este procedimiento para cada rama.
Lección 8.7:
Configurar Prima Actuarial para Seguros Patrimoniales de Automotores.
El Tab “Configuración de Vehículos” se habilita para definir la prima actuarial de los seguros patrimoniales de automotores.
Al seleccionar el icono “Modificar”, aparece la pantalla que se visualiza a continuación
Los primeros 5 campos muestran la Rama, la Tarifa, el plan de cobertura, la zona de riesgo, el perfil de tarifa, el riesgo y la cobertura para la cual se definirá la prima actuarial.
Los campos “Tope de suma asegurada” y “Tope de antigüedad de Vehículo” tienen valores predeterminados. Los campos “Valor Referencia Tarifa 1 / Tarifa 2 / Tarifa 3” están relacionados con las opciones que se eligieron al crear el plan de coberturas. Es preciso recordar que cuando se determina un plan de coberturas se debe seleccionar cuál será la referencia para determinar la suma asegurada de cada cobertura. Para las pólizas de autos estos valores pueden ser: Valor del vehículo 0km, Valor del vehículo usado, Valor Referencia Taria 1, Valor de Referencia Tarifa 2 o Valor de Referencia Tarifa 3.
Por ejemplo, en la cobertura “Responsabilidad Civil” del plan de cobertura AUTOS 1 se especificó que el código de suma asegurada era el Valor de Referencia de la Tarifa 1. Entonces, al incorporar la prima actuarial para esta cobertura se necesitará agregar manualmente la suma asegurada en el campo Valor de Referencia Tarifa 1.
En el campo “Premio Especial Tarifa para Calculo Revertido” se puede utilizar para definir -previamente a la aplicación de los ajustes, recargos e impuestos- el monto del premio. Si por algún motivo, la aplicación de los ajustes, recargos e impuestos da como resultado un premio mayor o menor que el que se difinió en este campo, el sistema “vuelve atrás” y utiliza los recargos y ajustes que fueron definidos como aplicables para cálculos revertidos, disminuyendo o aumentando en el grado necesario el premio, para que coincida con el monto indicado aquí.
“Importe de Franquicia fija” se utiliza si para definir un monto fijo, incorporado manualmente, para la franquicia, en caso de que esta exista. Por ejemplo, para la cobertura “Incendio parcial” se puede establecer una franquicia de $2000 (dos mil pesos), siendo que todo siniestro por debajo de ese valor no es cubierto por la compañía. Otra opción es, en vez de utilizar un monto fijo, seleccionar un porcentaje mínimo y máximo
Pormilaje de Prima: se elige un pormilaje, por ejemplo, se escribe 1,5 para expresar el pormilaje 1500/1000 o 1,5*1000, que luego se aplicará a la suma asegurada
Coeficiente de Prima: Se determina un coeficiente que luego se multiplicará por la suma asegurada, determinando la prima, por ejemplo, 0,0015.
El campo “Capital Máximo de Suma Asegurada más Adicionales” puede utilizarse para determinar una regla de negocios por la cual el capital asegurado que se ingrese, más los adicionales que se establezcan para el vehículo, no pueda superar el monto que aquí se especifica. En caso de superarlo, no se podrá continuar con la operación.
Lección 8.8:
Configuración de Prima Actuarial para Seguros de Personas
El Tab “Configuración de Personas” se habilita para determinar los valores de la prima actuarial para cada riesgo y cobertura de un Seguro de Personas.
La siguiente figuramuestra los campos a completar para incorporar el capital asegurado y la prima actuarial para cada riesgo y cobertura. Los dos primeros campos a completar ya han sido descritos.
Las opciones para cargar el capital asegurado son:
Ingrese Capital: El usuario ingresa el capital asegurado en la presente tabla, es decir, en Ramas/Tarifas/Instancias de Tarifas/Configuración de Personas.
Sobre Capital Base: El usuario ingresa el capital cuando emite la operación en las Tablas de “Operaciones”
Sobre Tabla Escalas: la Tabla “Escalas” forma parte del grupo de Tablas específicas para seguros de personas. Define una serie de sumas aseguradas posibles según la edad, el sexo y la categoría. Al emitir la operación, el usuario ingresa esta información acerca de la persona asegurada y el sistema “revisa” la Tabla Escalas para adoptar la suma asegurada que corresponda.
Sobre otra cobertura: Se puede establecer que el capital asegurado para un riesgo y cobertura sea un porcentaje del capital asegurado para otro riesgo y cobertura. El caso más común es el de Muerte natural y muerte accidental. En general, la muerte accidental cubre el 200% de la muerte natural. Si se selecciona este modo de ingreso del capital asegurado, el sistema habilita los campos necesarios para elegir el riesgo y la cobertura sobre la cual se aplicará el porcentaje que se ingrese en esta pantalla.
Adiciona Capital: Se utiliza cuando el capital asegurado se define en base a algún cálculo. El ejemplo más común son los seguros colectivos donde se calcula la suma asegurada ya sea por la Ley de Contrato de
Trabajo (Sueldo * Antigüedad / 2 = Suma Asegurada) o por Múltiplo de Sueldos (x * Sueldo = Suma Asegurada). Es preciso recordar que estas formas de cálculo son opciones que puede seleccionar el usuario de GAUSmp al cargar riesgos y coberturas para un plan comercial.
Entonces, si el riesgo y cobertura para los cuales se desea definir la prima actuarial definen la suma asegurada por algún cálculo, utilizando la opción “adiciona capital” se puede agregar o adicionar un monto fijo al resultado de dicho cálculo.
La opciones para cargar la prima son:
Ingresa prima: se ingresa un monto fijo
Ingresa pormilaje.
Sobre otra cobertura: En el caso de la prima, también puede definirse en base a aplicar un determinado porcentaje sobre la prima fijada para otro riesgo y cobertura.
Sobre la Tabla de Mortalidad:
La Tabla de Mortalidad es una de las Tablas especiales para Seguros de Personas. Su objetivo es fijar, de acuerdo a estadísticas de mortalidad, pormilajes mínimos, máximos y preferentes según sexo, edad y categoría. Si al fijar la prima actuarial para un Seguro de Personas se elige “Sobre la Tabla de Mortalidad”, el sistema habilita un campo para elegir cuál de las tablas de mortalidad cargadas se utilizará para este riesgo y cobertura. Al hacer esto, el sistema, cuando se carga la operación, buscará en la Tabla de Mortalidad correspondiente cuál será la prima para cada póliza. Pero además existe la opción de adicionar un pormilaje al que ya está fijado en la Tabla de Mortalidad. Por eso el sistema también habilita los campos para ingresar pormilajes mínimo, máximo y preferente. Por ejemplo, en estos campos se agrega 0,075 y se elije la Tabla de Mortalidad CSO 80. Luego se emite una operación donde el asegurado es una mujer de 50 años. La Tabla de mortalidad dice que el pormilaje para este caso es de 0,025812. A este pormilaje se le adicionará 0,075, dando como resultado un pormilaje de 0,100812, que será el que efectivamente se aplicará.Lección 8.9:
Configuración de Prima Actuarial para Seguros de Riesgos Varios
El Tab “Configuración de Riesgos Varios” se habilita para los Seguros de Riesgos Varios como los de Hogar.
El procedimiento para cargar las primas actuariales en el caso de riesgos varios es diferente. El icono “Modificar” no permite incluir el valor de la prima, solo permite ingresar el capital y el modo de ingreso de la prima, pero no el pormilaje, monto o porcentaje concreto que se aplicará. Luego, en la columna Topes, se agregará la prima actuarial.
La causa de esto es que para Riesgos Varios GAUSmp permite establecer una “Tasa progresiva de prima”, donde los bienes asegurados de mayor valor pueden pagar un pormilaje o porcentaje de prima mayor que los bienes asegurados de menor valor. Por consiguiente, la columna “Topes” permite cargar una tabla donde a cada monto de capital asegurado le corresponde un pormilaje o porcentaje de prima diferente. La utilización de este criterio es opcional, pero aún en caso de desear cargar un único pormilaje, monto o porcentaje de prima, también debe hacerse en la columna “Topes”.
Los campos “Premio Especial Tarifa p/cálculo Revertido” y “Cap. Máx. Suma Aseg. Más Adic.” fueron descritos en la lección 8.8.
El campo
“Capital Tipo de Cálculo”
tiene tres opciones:
•Capital ingresado por el usuario: se habilitan los campos para que el usuario ingrese en esta pantalla un montos fijos de capital mínimo, máximo y preferente.
•% Capital de Componente: se ingresan porcentajes mínimo, máximo y preferente para aplicarse al capital que será ingresado por el usuario al emitir la operación.
•% Capital de Otra Cobertura: se determinan porcentajes mínimo, máximo y preferente para aplicarse al capital asegurado de otro riesgo y cobertura. Por ejemplo, en el caso de una cobertura de Robo para bienes específicos, se puede determinar un porcentaje del capital asegurado en la cobertura “Robo contenido”. En el campo “Prima Tipo de Cálculo”se introduce el modo en el cuál se ingresará la prima. Las opciones son: a. Ingresa Prima (se ingresa un monto fijo en esta pantalla); b. Ingresa Pormilaje; c. Ingresa Porcentaje.; d. Sobre otra Cobertura (se ingresa un porcentaje a aplicarse sobre la prima de otro riesgo y cobertura); e. Pormilaje sobre otra Cobertura (lo mismo que el campo anterior pero utilizando un pormilaje).
Luego se selecciona el icono Agregar y se completan los campos que se muestran en la imagen a continuación
Como se explicitó en un principio, la Tabla de Topes tiene un conjunto de sumas aseguradas relacionadas, cada una de ellas, con un pormilaje, porcentaje o monto de prima. Por ejemplo, se puede expresar en esta Tabla que para el Riesgo Incendio y Cobertura Edificio, si la suma asegurada es de 250.000 pesos, el pormilaje será de 1,22500 y si la suma asegurada es de 350.000 pesos, el pormilaje asciende a 1,33500. De esta manera, la prima actuarial que se aplique dependerá del bien asegurado que concretamente se asegure en cada caso.
En el campo “Tope de Suma Asegurada” se utiliza para ir agregando diferentes montos de sumas aseguradas. Como se ve tiene un valor por default de 999.999.999.999,99. Este valor se puede utilizar para establecer un pormilaje o porcentaje que aplique para todas la sumas aseguradas que superen la suma mayor que se agregue en esta Tabla. Por ejemplo, agrego una serie de filas donde la máxima es 3.000.000 pesos. Luego agrego otra fila donde la suma asegurada es el valor por default de 999.999.999.999,99 y se le relaciona un pormilaje determinado, por ejemplo, 7,6333. Si resulta que la suma asegurada es mayor a 3.000.000, el sistema aplicará el pormilaje de 7,6333. Tambien se puede utilizar este valor default para establecer una única prima actuarial que se aplique en todos los casos.
Los campos “Capital Tipo de Cálculo” y “Prima Tipo de Cálculo” no se completan sino que muestran lo que se seleccionó en el paso anterior, al utilizar el icono “Modificar”.
Lección 8.10
Ajustes Técnicos y Ajustes Comerciales
Como se expresó en la Lección 8.5, una vez determinada la prima actuarial, se aplican los ajustes ténicos. Esto da lugar a la prima Ténica. A esta, se le aplican los Ajustes Comerciales, dando origen a la prima comercial.
Ajustes Técnicos
Los Ajustes Técnicos son valores que se adicionan o sustraen de la prima actuarial. Estos valores estan basados en ciertas características del bien asegurado, que pueden aumentar o disminuir el riesgo.
Por ejemplo, si la Tarifa (prima actuarial) no expande por Zona de Riesgo, es decir, si solo se determinó la prima actuarial para las zonas de mediano riesgo, se pueden establecer dos ajustes técnicos: uno que agregue un cierto porcentaje a la prima actuarial si el bien asegurado se halla en una zona de Alto Riesgo; y otro que sustraiga cierto porcentaje a la prima actuarial en tanto que el bien se encuentre en una zona de Bajo Riesgo.
Otro ejemplo es el rastreador satelital para los Seguros de Automotor. Se puede establecer un ajuste ténico que aplique un descuento en la cobertura de robo si el vehículo tiene un rastreador satelital y/o aplicar un aumento de la prima para la cobertura robo en caso de que no exista tal adicional.
•Básico Condicionado:el ajuste técnico se aplica si se cumple una determinada condición. Hay dos formas de establecer las condiciones para los ajustes técnicos: ya sea relacionando el ajuste con una condición establecida en la Tabla “Condiciones de Ajuste” (esto se verá en otro módulo) o en el mismo Tab de “Ajustes Técnicos” (como se mostrará a continuación).
•Optativo: el usuario podrá elegir, en el momento de la emisión, si el ajuste se aplica o no. Puede estar agrupado o no.
•Necesario: Se aplica a ajustes agrupados donde uno de ellos debe estar presente necesariamente.
•Optativo Reservado: es optativo, pero se reserva el poder de elegirlos para un grupo restringido de usuarios, por ejemplo, si se reserva la posibilidad de aplicar este ajuste para determinado nivel de superiores.
El campo “Código de Grupo” sirve para crear ajustes agrupados. Se pueden crear hasta 26 grupos de ajustes.
El campo “Nivel de Aplicación” sirve para determinar sobre qué monto se aplicará cada ajuste técnico. Los ajustes de “Primer Nivel” se aplican a la prima actuarial. Los de “Segundo Nivel” se aplican al resultado de la prima actuarial luego de haberse aplicado el de primer nivel, y así susesivamente hasta el décimo nivel. Hay dos opciones para el campo “Comportamiento del Ajuste”. El comportamiento “normal”, que implica que el ajuste técnico se aplica sobre la prima actuarial, definiendo para ello valores para el ajuste, y el comportamiento “prima mínima”. Este último comportamiento implica que no se define un porcentaje o coeficiente del ajuste, sino que lo que se define es el valor de la prima mínima. Si el resultado de todos los ajustes, impuestos y recargos es mayor a esta prima mínima, el ajuste técnico con dicho comportamiento no se aplica. Pero si el resultado de la prima actuarial con los ajustes, los impuestos y recargos es menor a la prima mínima definida, este ajuste técnico se aplica en la medida necesaria para que coincidan los valores. Si el comportamiento del ajuste es prima mínima el nivel de aplicación tiene que ser el de máximo nivel. En el campo “Código de Condición” se elige una condición de la Tabla Condiciones de Ajuste, que se verá en un próximo módulo. Esto solo se utiliza para el caso de Básicos Condicionados.
Por último, el “Código de Bloqueo” define si el ajuste está bloqueado o no para su uso. Si lo está, es necesario incorporar la fecha y la hora del bloqueo.
a. Detalle y Condición del Ajuste Técnico.
En el Tab Clausulas se relaciona al ajuste con determinadas clausulas ya cargadas en el sistema.
El Tab Detalle es muy importante porque es el que fija el valor del ajuste. Se puede aplicar un procentaje o un coeficiente. Si se desea aplicar porcentaje, el valor del coeficiente debe dejarse en 1, ya que asi no aplicará ningun cambio. Si el ajuste es un “descuento”, debe precederse el porcentaje o el coeficiente con un simbolo menos (-).
El Tab “Uso en Artículos” se utiliza solo para Ajustes Básicos Condicionados. Si el Ajuste no está marcado como Básico Condicionado, este Tab no habilita ninguna operación.
En primer lugar, el campo Habilita Mantenimiento? Tiene que estar en Sí. Luego se debe elegir el producto o artículo sobre el cual aplicará el ajuste Técnico. El producto debe ser creado en Ramas/Producto. Luego se selecciona la “Base de Cálculo”, donde las opciones son que el ajuste se aplique a toda la prima, por riesgo o por cobertura. Por último se elige el ámbito de aplicación, donde las opciones son:
• Accesorios: se aplica un ajuste si el bien asegurado tiene o no determinado adicional (Ver Manual Adicionales).
• Clase de Riesgo: para los seguros patrimoniales de Riesgos Generales se puede agregar una juste según la clase de riesgo, por ejemplo, si el riesgo es casa o departamento.
• Localidad: se puede establecer un incremento en la prima de ciertos riesgos o coberturas, por ejemplo robo, si la localidad donde está el bien asegurado lo amerita. Esto puede ser un ajuste extra, además del ajuste por zona de riesgo.
• Zona de Riesgo: ya se vio este ejemplo.
• Ajuste automático: También se puede relacionar el ajuste técnico con un ajuste automático.
De acuerdo a las opciones que se elijan en estos campos, el sistema abrirá una pantalla para especificarlos. Por ejemplo, si se elije que la base de cálculo es por riesgo y que la aplicación es por localidad, el sistema habilitará una pantalla para elegir el riesgo y la localidad respectiva.
En el Tab “uso en Artículos” para ajustes técnicos condicionados se pueden incorporar tantas condiciones como sean necesarias, siempre y cuando no resulten contradictorias entre sí.
Ajustes Comerciales:
Los ajustes comerciales se aplican a la prima técnica. Se calculan en relación, no ya al bien asegurado, sino a las condiciones comerciales de la póliza. Se pueden realizar bonificaciones por la calificación del cliente (si pertenece, por ejemplo, a la comunidad española), si utiliza una determinada tarjeta de crédito, etc.
Los campos a completar para crear un ajuste comercial se muestran en la siguiente figura.
Como se ve la mayoría son iguales a los del ajuste técnico, excepto por tres campos:
•Ajuste para Cálculo Revertido?: Se puede establecer que al menos un ajuste comercial funcione para el cálculo revertido. Como vimos en las lecciones sobre Tarifas, al definir la prima actuarial para cualquier tipo de seguro se puede establecer de antemano cual será el monto del Premio. Si al finalizar la aplicación de los
•Suma al control de prima comercial?: Cuando se crea la rama se definen los porcentajes máximos de aumento o disminución entre la prima comercial y la prima actuarial. Esto sirve para que los ajustes técnicos y comerciales no superen determinado porcentaje de conjunto, ya sea aumentando en demasía la prima o disminuyéndola en exceso. El sistema entonces controla que los ajustes que se aplican no superen esos topes. Pero en el caso de los ajustes comerciales el usuario puede elegir que al menos uno de ellos no sea “controlado”, es decir, que uno de ellos se aplique sin importar si supera o disminuye los topes que se determinaron al crear la rama. Para ello, este campo debe encontrarse en NO.
Una vez creado el ajuste comercial, se agrega el detalle de la misma manera que para los ajustes técnicos, salvo que en este caso solo permite porcentaje. Si los ajustes comerciales son condicionados, se puede establecer ya sea incorporar una condición de Ajuste, o condicionarlo utilizando las opciones en el Tab “Uso en Artículo”. La siguiente imagen muestra las opciones para condicionar un ajuste comercial en el tab “Uso en Artículo”.
En este caso solo se elije el producto o artículo y el ambito de aplicación, por ejemplo, se puede aplicar si el cliente paga con determinada tarjeta de crédito o con determinada cuenta bancaria, o porque tal o cual intermediario es el que vendió la póliza, etc. Al igual que en el caso de ajustes técnicos, una vez completados los campos, el sistema habilita una nueva pantalla para especificar los datos (si se eligió intermediario por ejemplo habrá que escoger el DAF correspondiente, etc)
ACLARACIÓN: Los Ajustes Técnicos y los Ajustes Comerciales pueden condicionarse por “Producto” (forma que se ha explicado en esta lección) o por Analizador de Condiciones. En el segundo caso, una vez creada la condición en la tabla “Condiciones de Ajuste”, se debe aplicar esta condición a la Rama y luego incoporarla al Ajuste Técnico cuando este se crea, usando el campo “Condición de Ajuste”. La forma para generar condicones de ajustes será explicada en el Manual “Condiciones de Ajuste”
Lección 8.11:
Tipos de Comisiones, Recargos y Planes Comerciales
Tipos de Comisiones
En este Tab se cargan los tipos genéricos de comisiones que paga la compañía de seguros a sus intermediarios.
En general hay dos tipos: comisión por cobranza y comisión por ventas. También en este Tab se define cuál será la base de cálculo para las comisiones (si se calculará en base a la prima actuarial, a la prima técnica, a la Prima comercial, al Subtotal de Prima o al premio), y cual es la manera de acreditar las comisiones. El campo “Columna en Reg. De Emisión” se refiere a la sección contable. El registro de emisión es un reporte con unn número de columnas limitado. En este campo se indica en qué columna aparecerán las comisiones.
Finalmente, se puede bloquear o no el tipo de comisión y determinar si rige para el riesgo en curso. Ver Figura:
recargos estan basados en las condiciones comerciales de la póliza. Un ejemplo de esto son los recargos por gastos administrativos o los recargos por endosos.
La siguiente figura muestra los campos a completar para agregar un recargo:
En el campo “Tipo de Recargo”, se selecciona si el recargo será básico, optativo o necesario (estos conceptos ya fueron explicados en lecciones anteriores). La cuarta opción de este campo es “Analizador de Condiciones”. Esa opción es similar a los “básicos condicionados” en los ajustes técnicos y comerciales, con la diferencia de que en el caso de los recargos condicionados se debe si o si relacionar el recargo con una condición previamente cargada en la tabla “Condiciones de Ajuste”.
Los campos “Grupo de Aplicación”, “Nivel de Aplicación”, “Recargo para cálculo Revertido?” y “Código de Condición”, cumplen la misma función que para los ajustes comerciales y/o técnicos.
El campo “Ámbito de Configuración / aplicación” indica donde aplica el recargo, es decir, donde se va a cargar el valor del recargo. Las opciones son:
•Por Plan Comercial: El valor del recargo se carga a nivel de Plan Comercial.
•Por Artículo y Rama: El valor del recargo se carga en Producto/Ramas/Tab “Recargos Producto”.
•Por Artículo, Rama y Plan de pagos: El valor del recargo se carga en Productos/Ramas/Tab “Recargos por Plan de pagos”
•Por Artículo, Rama y Zona de Riesgo: El valor del recargo se carga en Productos/Ramas/Tab Recargos por Zona de Riesgo.
•Por Analizador de Condiciones: la aplicación del recargo esta condicionada por una condición cargada en la Tabla “Condiciones de Ajuste”. La carga de su valor estará por tanto también condicionada. El valor se carga a nivel de Productos/Ramas/ Tab “Recargos del Producto”.
•Todas las aplicaciones: se puede cargar en cualquiera de estos tabs.
La “Columna en Reg de emisión” es un campo que refiere a la sección contable. El Registro de Emisión es un reporte con una cantidad limitada de columnas. En este campo se indica en qué columna aparecerá el recargo.
En “Reservas sobre recargos” se indica si las reservas de los recargos forman parte del riesgo en curso o de los intereses a devengar.
Para los Recargos normales o más usuales, los campos que aparecen bajo el título “Comportamientos Especiales” deben permanecer con sus valores por defecto. Estos valores por defecto deben modificarse solo en casos particulares. Por ejemplo, en el caso de cooperativas, donde para obtener una póliza el asegurado debe ser socio de la compañía y por lo tanto, además del premio, se le cobran acciones al asegurado. Las acciones, entonces, se ingresan en el Tab Recargos, pero en los campos de “Comportamientos Espaciales” se especifica que:
1.NO son parte del Premio, por tanto “No integra Deudores por Premio” y no se aplicarán impuestos a las mismas a menos que se las especifique en una base de cálculo especial.
2.NO se anulan nunca, o a lo sumo solo se anulan en caso de anulación total, como podría ser si la emisión se hizo por error.
3.Este recargo SI emite acciones.
4.Y el asegurado debe cancelar el pago de las acciones antes que el premio.
Los “Comportamientos Especiales” de los recargos también se utilizan para la rama de caución, para la facturación de los gastos notariales.
Planes Comerciales
En el Tab “Planes Comerciales” se fijan y relacionan entre sí las condiciones comerciales y los intermediarios que aplicarán para uno o varios productos.
El primer paso es crear la cabecera del plan comercial, completando los campos que se muestran en la imagen:
a.
Tab “Intermediarios Relacionados”
Se agregan los intermediarios que trabajan con este plan comercial. Para agregar el intermediario se debe elegir un producto o artículo, un medio depago y un plan de pagos.
b. Tab “Detalle del Plan Comercial”
Los primero que se debe realizar en este tab es agregar una secuencia del plan comercial, es decir, la fecha del inicio de vigencia del plan. Para explicitar el fin de la vigencia de esta secuencia, simplemente se agrega una nueva secuencia.
Al agregar la secuencia, también se debe establecer los puntos de aumento o disminución de las comisiones en base a los recargos o descuentos (respectivamente) que el intermediario haga al cliente al vender una póliza.
Una vez creada la secuencia, se habilitan los siguientes tabs:
•Ajustes de los planes comerciales: se incluyen en el plan comercial los ajustes comerciales de la rama que se deseen.
•Recargo de los planes comerciales: se incluyen los recargos de la rama que se desen incluir en este plan. Si se definió que el recargo aplica en Plan Comercial debe agregarse el porcentaje o monto fijo del recargo, si su valor es absoluto o anual prorateable, y para que movimientos u operaciones se utiliza:
Si se definió que el recargo vale para todas las aplicaciones, es opcional agregar el valor en este tab. Si se escogió cualquiera del resto de las formas de ingreso del recargo, aquí no se podrá incorporar ningun valor. •Comisiones del Plan Comercial: Se agregan los tipos de comisiones y el porcentaje o monto fijo de cada una de ellas, completando los siguientes campos:
Lección 8.12
Impuestos de la Rama
En el Tab “Impuestos” se eligen los “comportamientos impositivos” cargados en Tablas Generales/Impuestos, que hayan sido determinados para el área “Ventas”, y se relacionan con la rama.
Estos “comportamientos impositivos” se aplicarán a la base de cálculo que se elija, generando el Premio.
En este Tab solo se cargan ”Comportamientos impositivos” que hayan sido determinados para el Área Ventas – Producción, ya que se trata de los impuestos que se cobraran al asegurado.
Para explicitarlo de una manera sencilla, en el Tab Impuestos de la Rama se incorporan todos aquellos valores que, como los recargos, son cobrados al asegurado, pero a diferencia de los recargos, no son para la compañía de seguros, sino para un tercero, como el Estado nacional, provincial o municipal, la obra social del Sindicato de Trabajadores del Seguro, etc.
Los campos a completar para incorporar un “Comportamiento Impositivo” a la Rama son los siguientes:
A continuación se describen algunos de estos campos:
Aplicación Según Dato Filiatorio?: Mientras algunos “comportamientos impositivos” se aplican por igual a todos los poibles asegurados, algunos impuestos aplican alícuotas diferentes o requieren de un comportamiento diferente según ciertas características de la persona de que se trate. Por ejemplo, el IVA ventas requiere necesariamente saber la inscripción del asegurado/tomador, para emitir el tipo de factura correspondiente. Para estos casos en que el “comportamiento impositivo” requiere “conocer” ciertos datos particulares de la persona, este campo se selecciona en SI.
Aplicación Según tipo de Dato Filiatorio: Se determina si el presente comportamiento impositivo aplicara solo para un determinado tipo de persona. Si se desea que aplique para todos los tipos de personas, simplemente se deja la opción “No Aplica”.
Categoría / Inscripción de Impuesto Obligatorio?: si estos campos se encuentran en SI, el sistema no permitirá la emisión a menos que las categorías e inscripciones para el impuesto estén cargadas.
Radicación/Domicilio a utilizar: Las opciones son Radicación del Bien Asegurado, Domicilio del Tomador, Domicilio de la Empresa o Sucursal. Estas opciones sirven para determinar qué domicilio se utilizará para pagar los impuestos. Es importante en el caso de seguros de caución, donde el tomador, el asegurado y la compañía pueden encontrarse en Estados o Provincias diferentes. En este caso, por ejemplo, es posible que sea necesario establecer para un impuesto como “Ingresos Brutos”, tres “comportamientos impositivos” distintos, uno que tome el domicilio del bien asegurado, otro el domicilio del tomador y otro el de la compañía. Devengamiento y Pago: Las opciones son Devenga y paga por emisión, devenga por emisión y paga por cobranza o devenga y paga por cobranza.
Un nuevo campo que se ha incorporado a GAUSmp es la posibilidad de “Eliminar los impuestos en la Emisión”, si se tratan de impuestos no obligatorios.
Otra opción para agregar “Comportamientos Impositivos” a la Rama es copiar los que fueron
cargados previamente en otra rama, utilizando el campo que se muestra marcado en rojo en
próxima figura.
Lección 8.13.
Alícuotas y Bases de Cálculo
Alícuotas:
Una vez incorporados los impuestos, el nombre de cada uno de ellos se convierte en un link para agregar el Alcance del impuesto (País si es nacional, Provincia si es provincial y Localidad si es una tasa municipal). Dentro de cada País, Provincia o Localidad, respectivamente, se agregan la/as alícuota/as, completando los campos que se muestran a continuación.
El campo “Base de Cálculo” tiene las siguientes opciones:
a. Capital: la alícuota que se ingrese se aplicará sobre el capital asegurado.
b. Prima Comercial: la alícuota se aplicará sobre la prima comercial, es decir, sobre la prima actuarial, más los ajustes técnicos, más los ajustes comerciales.
c. Subtotal de Prima menos Recargos que no suman a premio: la alícuota se aplicará sobre la prima comercial, más todos los recargos, excepto aquellos que -como las acciones- no integran “Deudores por Premio”
d. Base de Cálculo: la alícuota se aplicará sobre una Base de Cálculo especial que el usuario puede armar en Ramas/Base Imponible (esto se verá a continuación).
Si el campo “Expande por tasa incremental?” se encuentra en SI, se habilitará un tab para establecer determinados topes de bases para el impuesto, con diferentes alícuotas para cada uno de ellos; por ejemplo:
Topes Alícuotas
Hasta 10.000 3,00% Hasta 15.000 5,00% Hasta 20.000 8,00% Hasta 25.000 10,00%
La “Base Mínima Imponible” sirve para determinar un importe que si no es superado por la base de cálculo del impuesto, este no se calcula. Por ejemplo, si la Base Mínima es de 5000, y la base de cálculo del impuesto es de 1500, el impuesto no aplica. En otras palabras, si hay base mínima imponible, el impuesto va a aplicar sí y solo sí la base de cálculo supera la Base Mínima Imponible.
Ahora bien, una vez que se cumple la condición necesaria de que la Base de Cálculo supere la Mínima Imponible, hay diferentes formas de aplicación. Tengamos en cuenta que además de la base mínima existe también un Valor Mínimo de Impuesto, o sea, lo mínimo que se puede cobrar en concepto de este impuesto. Veamos entonces las formas de aplicación del impuesto en relación a la Base de Cálculo, la Base Mínima Imponible y el Valor Mínimo del Impuesto:
a. Aplica sobre el total de la Base: aplica sobre la base de cálculo elegida para el impuesto., siempre y cuando esta supere el mínimo imponible.
b. Calcula sobre el excedente de la Base Mínima: Como en todos los casos, aplica solo si la base de cálculo supera la Base Mínima. Pero en vez de aplicar sobre el total de la base, aplica sobre la parte de la base que supera la base mínima
c. Calcula sobre el total de la Base y aplica si supera el Valor Mínimo Impuesto: Es una variante del caso A. Aplica sobre el total de la Base de cálculo (cuando esta supera a la base mínima) pero solo si el resultado de la aplicación de la alícuota sobre esa base es mayor al Valor del Impuesto Mínimo.
d. Calcula sobre el excedente de la Base y aplica si esta supera el mínimo: Es una variante del caso B. Aplica sobre la porción de la Base que excede a la Base Mínima y aplica si y solo si el resultado de la aplicación de la alícuota supera el Valor Mínimo del Impuesto.
Ejemplo:
La Alícuota para un Impuesto es del 3%. Veamos cómo se calcularía en cada caso, variando las Bases de Cálculo. Cuando las Bases de los Casos A, B, C y/o D están en cero, implica que en estos casos no aplica por no superar la base mínima imponible. En el caso de las columnas que muestran los valores de los impuestos, los números en rojo muestran los montos que no aplican por no superar el Valor Mínimo del Impuesto.
determinaría que calcule para Base nula. Sin embargo, como cualquier alícuota sobre cero es igual a cero, se establece en el campo “Valor de Impuesto Base Negativa/Nula” el monto que aplicará.
d. Calcula cuando base negativa y nula: se dan las opciones B y C.
Bases Imponibles:
Como vimos, las opciones predeterminadas en GAUSmp para determinar la base de cálculo de un impuesto son: Capital, Prima Comercial, Subtotal de Prima menos recargos que no suman a Premio.
Sin embargo, para muchos “comportamientos impositivos” esto no es suficiente y se necesitan bases de cálculo específicas. Para ello existe el tab “Base Imponible”.
La imagen despl
egada a continuación muestra los campos a completar para incorporar una Base
Imponible:
Si en el Campo “Aplicación por Riesgos y Coberturas” se elige NO, el sistema habilitará una base de cálculo que tomará como base la Prima Comercial y luego permitirá que el usuario agregue determinados impuestos y recargos a la prima comercial para armar la Base de Cálculo.
Por ejemplo:
La Base de Cálculo para el IVA toma la Prima Comercial más los Ingresos Brutos y el Recargo
Administrativo. No quiero que aplique sobre el subtotal de prima, porque ahí están incluídos otros recargos como el Recargo Financiero, para el cuál aplico el IVA por separado. Entonces, creo de la siguiente manera la base de cálculo:
Luego selecciono la Base de Cálculo de la lista y veo los siguientes Tabs:
En el Tab “Impuestos” agrego los ingresos brutos a la Base de Cálculo:
Lo mismo realizo en en Tab Recargos, en relación al Recargo administrativo.
Entonces, cuando al crear el nombre de la base de Cálculo, definimos que “NO Aplica por Riesgos y Coberturas”, el sistema toma el valor de la Prima Comercial y le suma los impuestos y recargos que el usuario eliga en los Tabs respectivos.
Cuando “NO Aplica por Riesgos y Coberturas”:
Prima Comercial + Impuestos y Recargos que el usuario elija = Base de Cálculo
En cambio, si el usuario elije SI en el campo “Aplica por Riesgos y Coberturas”, se habilitan otras opciones generales para la base de cálculo:
Si el campo “Aplica a todos los RiC proporcionalmente” se encuentra en SI, se incluirán automáticamente en la Base de Cálculo la Prima Actuarial definida en la Tarifa para todos los Riesgos y Coberturas. Por supuesto, seleccionará los Riesgos y Coberturas presentes en cada póliza en particular y no todos los que se
encuentran en la Tarifa. Es decir, incluirá la prima actuarial completa de la póliza en la Base de Cálculo del impuesto. Si por el contrario se selecciona NO en el campo “Aplica a todos los RiC proporcionalemente”, el sistema habilitará el Tab “Riesgos y Coberturas” y el usuario podrá elegir a qué parte de la prima actuarial, es decir, a qué riesgos y coberturas, va a aplicar la alícuota del impuesto. Por ejemplo, puedo elegir solo las coberturas de ROBO para el riesgo CASCOS.
La lógica es la misma para el resto de los campos. Si determino que SI Aplica a todos los Ajustes
Comerciales proporcionalmente, el sistema tomará el monto de todos los ajustes y los incluirá en la Base de Cálculo. No hay que confundir esto con la Prima Comercial. El sistema no tomará la Prima Comercial sino el monto de los Ajustes. Si se determina que NO Aplica a todos los Aj. Comerciales
proporcionalmente, el usuario podrá elegir los ajustes que desee incorporar a la Base de Cálculo. Lo mismo sucede con el campo “Aplica a todos los Recargos proporcionalmente”.
Un ejemplo para esta configuración es el “IVA Recargo Financiero”. Algunas compañías cobran por separado el IVA para el Recargo Financiero porque utilizan una cuenta contable diferente que para el resto del IVA. De esto resultan dos comportamientos impositivos diferentes: IVA General e IVA Recargo Financiero. Las bases de cálculo son diferentes. El IVA General va a aplicar a la Prima Comercial más los Recargos que suman a Premio, excepto el Recargo Financiero. Para generar esta base de cálculo, se coloca NO en “Aplica por riesgos y Coberturas”, y luego se ingresan todos los recargos que van a sumarse a la prima comercial. Pero para generar el IVA Recargo Financiero es necesario que ninguna parte de la prima se incluya en la Base de Cálculo. Solo se desea incorporar el monto del Recargo Financiero.
Luego, al determinar qué elementos suman a la Base de Cálculo, NO se agregan ni Riesgos y Coberturas, ni Ajustes Comerciales, sino solamente un recargo, el Recargo Financiero:
Entonces, cuando se define que la Base de Cálculo SI Aplica por Riesgos y Coberturas, la Base de Cálculo resulta de:
Riesgos y Coberturas (Todos, los que elija el usuario o ninguno) + Ajustes Comerciales (Todos, los que elija el usuario, o ninguno) + Recargos (Todos, los que elija el usuario o ninguno)