ACTIVOS Notas 2017 2016 % ABSOLUTA CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 003 774,357 94,207,021 -99% -93,432,664 Cuentas Comerciales por Cobrar 004 1,368,958,115 1,443,100,021 -5% -74,141,906 Anticipo por impuestos corrientes 005 14,718,000 159,734,668 -91% -145,016,668 Inventarios 006 99,468,694 37,782 263170.1% 99,430,912 Total Activo Corriente 1,483,919,166 1,697,079,492 -13% -213,160,326 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Costo 007 472,967,914 256,280,018 85% 216,687,896
Total Propiedad Planta y Equipo 472,967,914 256,280,018 84.6% 216,687,896 Total Activo No Corriente 472,967,914 256,280,018 84.6% 216,687,896
TOTAL ACTIVOS 1,956,887,080 1,953,359,510 0.2% 3,527,570
PASIVOS Notas 2017 2016 % ABSOLUTA
CORRIENTES
Obligaciones financieras 008 213,613,424 507,007,027 -58% -293,393,603 Cuentas por pagar comerciales 009 603,816,459 456,602,892 32% 147,213,567 Pasivos por Impuestos corrientes 010 32,623,000 55,329,000 -41% -22,706,000 Provisión obligaciones tributarias 011 95,860,000 115,872,000 0% -20,012,000 Beneficios Empleados 012 74,203,958 30,366,782 144% 43,837,177 Total Pasivo Corriente 1,020,116,841 1,165,177,701 -12% -145,060,859
TOTAL PASIVOS 1,020,116,841 1,165,177,701 -12.4% -145,060,859
PATRIMONIO 013 10,000 10,000
Capital Suscrito y Pagado 10,000,000 10,000,000 0% 0
Reservas Legales 10,000,000 10,000,000 0% 0
Resultados del Ejercicio 148,587,951 126,810,427 17% 21,777,524 Resultados de Ejercicios Anteriores 768,182,287 641,371,382 0% 126,810,905
TOTAL PATRIMONIO 936,770,239 788,181,809 19% 148,588,429
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1,956,887,080 1,953,359,510 0.2% 3,527,570
SANDRA MILENA GARCIA BARRERO
Gerente - Representante Legal Contador T.P. 167720-T
LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUE E.U. ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
A 31 DE DICIEMBRE VARIACION
MARIO ALBERTO MORA BONILLA NIT. 900.269.973-1
(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS) "VIGILADO SUPERSALUD"
FECHA DE PUBLICACION 2018-04-30 FECHA DE ACTUALIZACION 2018-04-17 VERSION 001
NOTAS 2,017 2,016 % ABSOLUTA
INGRESOS DE ACTIVIDAD 014 2,771,028,833 2,858,975,170 -3% -87,946,337
COSTO DE VENTAS 015 1,402,241,581 1,750,392,571 -20% -348,150,990
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,368,787,252 1,108,582,599 23% 260,204,653
GASTOS ADMINISTRACION 016 990,169,059 764,105,265 30% 226,063,794
Gastos de personal 553,416,675 323,541,291 0% 229,875,384
Honorarios 166,716,290 198,950,567 -16% -32,234,277
Impuestos municipales, nacionales 0 17,200 -100% -17,200
Arrendamientos 51,581,777 50,131,517 0% 1,450,260 Seguros 4,905,133 4,011,767 22% 893,366 Servicios 128,400,822 120,902,649 6% 7,498,173 Gastos Legales 1,099,443 1,824,361 -40% -724,918 Mantenimiento y Reparaciones 23,519,585 10,142,703 132% 13,376,882 Gastos de viaje 2,140,000 0 0% 2,140,000 Depreciaciones y amortizaciones 200,000 0 0% 200,000 Amortizacion - - 0% 0 Gastos de Representación 58,189,334 54,583,210 0% 3,606,124 UTILIDAD DE LA OPERACIÓN 378,618,193 344,477,334 10% 34,140,859
GANANCIAS OTROS INGRESOS 017
Intereses Financieros 1,770,500 569,720 211% 1,200,780
Recuperaciones 776,000 3,568,259 -78% -2,792,259
TOTAL GANANCIAS OTROS INGRESOS 2,546,500 4,137,979 -38% -1,591,479
OTROS GASTOS 018
Gastos Bancarios- Intereses financieros 17,429,109 16,918,960 3% 510,149
No deducible 115,974,405 88,593,853 31% 27,380,552
Otros 3,313,228 420,073 0% 2,893,155
Total Gastos No Operacionales 136,716,742 105,932,886 29% 30,783,856
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 244,447,951 242,682,427 1% 1,765,524
Impuesto sobre la renta 95,860,000 85,200,000 13% 10,660,000 Impuesto para la Equidad Cree 0 30,672,000 -100% -30,672,000
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 148,587,951 126,810,427 17% 21,777,524
SANDRA MILENA GARCIA BARRERO
Gerente - Representante Legal Contador T.P. 167720-T
MARIO ALBERTO MORA BONILLA A 31 DE DICIEMBRE DE 2017
(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)
"VIGILADO SUPERSALUD"
LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUE E.U. NIT. 900.269.973-1
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL COMPARATIVO
A 31 DE DICIEMBRE VARIACION
FECHA DE PUBLICACION 2018-04-30 FECHA DE ACTUALIZACION 2018-04-17 VERSION 001
Carrera 4D No. 33-47 B/Cadiz Tel. 2667588 Cel. 3125015816
Carrera 5 No. 39-76 Consultorio 202 Edificio Torre Real de la Quinta Tel. 2657783 Cel. 3113770863 bioanalisisibague@gmail.com – www.bioanalisisibague.com
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2017
NOTA 1. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES ENTE ECONOMICO
LABORATORIO CLINICO BIOANALISIS IBAGUÉ E.U., fue constituida el 25 de febrero de 2009 según documento privado, inscrita en cámara y Comercio de Ibagué el 2 de marzo de 2009 bajo el número 00039390 del libro IX.
Su domicilio principal es el municipio de Ibagué Carrera 4D N 33-47 barrio Cádiz, es una empresa unipersonal con ánimo de lucro, su objeto principal es la prestación de servicios de laboratorio clínico.
Su duración es indefinida.
NOTA 2. PRINCIPALES POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Sistema Contable
Las políticas de contabilidad y de preparación de los estados financieros de la Entidad están de acuerdo a las normas internacionales de información financiera para pequeñas y medianas empresas emitidas por el consejo de normas internacionales de contabilidad (IASB), disposiciones de la Superintendencia de Salud, a continuación se describen las principales prácticas y políticas contables que la empresa ha adoptado:
Criterio de Importancia relativa
Un hecho económico tiene importancia relativa cuando, debido a su naturaleza, las circunstancias que lo rodean y cuantía, su conocimiento o desconocimiento, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los Estados Financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales o aquellos que representen el 5% o más del activo, del pasivo, del patrimonio, de los ingresos, de los costos y gastos, según el caso; además se describen montos inferiores cuando se considera que se puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera.
Unidad monetaria
De acuerdo a las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la compañía para las cuentas de Situación Financiera y Estado de Resultados es el peso colombiano.
Deudores
En cuanto a los otros tipos de deudores, dependiendo su origen deben efectuar las revelaciones respectivas.
Inventarios
Los inventarios de insumos se registran a costo de adquisición; periódicamente se hacen conteos aleatorios al inventario.
Propiedad, Planta y Equipo y depreciación
Las propiedades, planta y equipo se encuentran registrados al costo histórico, las ventas y/o retiros se descargan al costo neto ajustado respectivo y las diferencias entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.
Las reparaciones y el mantenimiento periódico de estos activos se cargan a resultados y en los casos de mantenimientos estructurados, mejoras y adiciones que incrementen la vida útil, se capitalizan como un mayor valor del activo.
Impuesto de Renta
La provisión para impuesto de renta corresponde para el periodo respectivo, al mayor valor determinado resultante de los cálculos efectuados por el método de renta líquida y el de renta presuntiva, aplicando a dicho valor la tarifa de impuesto vigente del 34%.
Obligaciones Laborales y Provisiones de Prestaciones Sociales
Las obligaciones laborales son registradas según liquidación al cierre de cada ejercicio; las provisiones de prestaciones sociales se registran mensualmente y se calculan según las disposiciones legales y convenios laborales vigentes.
La compañía hace los aportes periódicos para Cesantías y seguridad social integral (salud, riesgos profesionales y pensiones), a las respectivas entidades que asumen estas obligaciones.
Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos
Los ingresos, costos y gastos se registran por el sistema de causación.
NOTA 3. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Valor equivalente a la liquidez inmediata de la empresa, localizado en cajas, bancos y cuentas de ahorros. Al 31 de Diciembre los valores disponibles se descomponen como sigue:
Carrera 4D No. 33-47 B/Cadiz Tel. 2667588 Cel. 3125015816
Carrera 5 No. 39-76 Consultorio 202 Edificio Torre Real de la Quinta Tel. 2657783 Cel. 3113770863 bioanalisisibague@gmail.com – www.bioanalisisibague.com
CONCEPTO 2017 2016
CAJA EFECTIVO 774.357.00 0.00
BANCOS 0.00 94.207.020.98
TOTAL 774.357.00 94.207.020.98
NOTA 4. CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR
Se encuentra representada en valores en moneda nacional a favor de la sociedad derivadas del normal desarrollo de las actividades comerciales, Al 31 de Diciembre la cuenta de deudores se descompone como sigue:
Clientes: Representado por los saldos pendiente por recaudar a clientes.
Anticipos y Avances: Corresponde al valor a favor de la empresa por concepto de pagos anticipados realizados a proveedores para la compra de insumos para la prestación del servicio.
CONCEPTO 2017 2016
CLIENTES 1.237.763.570.00 1.279.500.190.38
ANTICIPOS Y AVANCES 131.194.545.07 163.546.330.68
CUENTAS POR COBRAR A TRAB. 0.00 53.500.00
TOTAL 1.368.958.115.00 1.443.100.021.06
NOTA 5. ANTICIPO POR IMPUESTOS CORRIENTES
Representa el valor a favor de la Empresa por concepto retención en la fuente y saldo a favor impuesto de renta.
NOTA 6. INVENTARIOS
Corresponde a las existencias de insumos de laboratorio, que son utilizados para la prestación de servicios de la empresa.
NOTA 7. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Representa el conjunto de los bienes adquiridos por el ente económico para el desarrollo de su actividad comercial, no destinados para la venta. Los valores registrados son a costo histórico.
CONCEPTO 2017 2016
MAQUINARIA Y EQUIPO 387.503.434.00 179.291.868.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 48.356.200.00 48.356.200.00
TOTAL 472.967.914.00 254.543.150.00
NOTA 8. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por la empresa con entidades financieras y/o particulares para la obtención de los recursos.
NOTA 9. PROVEEDORES
Corresponde al valor de las obligaciones a cargo de la entidad correspondiente al suministro de insumos de laboratorio y otros.
PROVEEDOR SALDO
ANNAR DIAGNOSTICA IMPORT S.A.S 127,115,026.00 CASA DE LA DIABETES CALI LTDA 66,736,511.00
COLCAN 106,267,760.00
LUMIRA S.A.S. 127,508,057.00 ESPECIALIDADES DIAGNOSTICAS IHR LTDA 14,414,449.81 ROCHEM BIOCARE 13,128,750.00 ALERE COLOMBIA S.A. 53,894,211.00 DISPROMEDCOL LTDA 9,334,329.00 BIOMERIEUX COLOMBIA S.A.S 5,536,000.00 INSTITUTO DE DIAGNOSTICO MEDICO IDIME S.A 13,809,480.00 NOVALAB SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA 1,684,500.00
BIOCIENTIFICA LTDA 8,813,000.00
TOTAL 548,242,073.81
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR SALDO
COMPAÑIA ENERGETICA DEL TOLIMA S.A E.S.P 1,711,042.00 ADRIAN PATIÑO URUEGO 400,000.00 AREVALO RIVEROS RODRIGO ANDRES ELIAS 2,000,000.00
MARTHA PATRICIA CASTIBLANCO CORTES 900,000.00
EDNA AZUCENA RODRIGUEZ CONDE 1,050,000.00
CODIMARCAS SAS 935,600.00
PROYECTOS AMBIENTALES S.A.S 577,806.00
CABANILLA ALARCON MARIA XIMENA 1,800,000.00 MORA BONILLA MARIO ALBERTO 990,000.00
COOPERATIVA DE VIGILANCIA PRIVADA SEGURIDAD COMBEIMA 458,457.00
INSTITUTO DISTRITAL DE CIENCIA BIOTECNOLOGIA E INNOVACION
EN SALUD 4,537,300.00
DIAGNSTICO Y ASISTENCIA MEDICA S.A. 27,444,932.00
VIGILANCIA Y SEGURIDAD BETHEL LTDA 12,769,248.00
Carrera 4D No. 33-47 B/Cadiz Tel. 2667588 Cel. 3125015816
Carrera 5 No. 39-76 Consultorio 202 Edificio Torre Real de la Quinta Tel. 2657783 Cel. 3113770863 bioanalisisibague@gmail.com – www.bioanalisisibague.com
NOTA 10. PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Al 31 de Diciembre los impuestos corrientes se descomponen así:
CONCEPTO 2017 2016
RETENCION EN LA FUENTE 4.415.000.00 10.798.000.00 AUTORRETENCIONES CREE 0.00 8.671.000.00 IMPUESTO CREE POR PAGAR 28.208.000.00 35.860.000.00
TOTAL 32.623.000.00 55.329.000.00
NOTA 11. PROVISIÓN OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Representa las obligaciones por concepto de provisión de impuesto para la renta año gravable 2017.
CONCEPTO 2017 2016
PARA OBLIGACIONES FISCALES 95.860.000.00 115.872.000.00
TOTAL 95.860.000.00 115.872.000.00
NOTA 12. BENEFICIOS A EMPLEADOS
Representa las obligaciones contraídas por concepto de salarios originadas en la relación laboral, así:
CONCEPTO 2017 2016
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 3.454.100.00 2.649.800.00 ACREEDORES VARIOS 4.309.200.00 3.282.265.00
NOMINA POR PAGAR 35.631.782.99 0.00
CESANTIAS CONSOLIDADAS 25.570.298.37 16.441.452.00 INTERESES SOBRE CESANTIAS 2.629.783.18 1,853,287.00 VACACIONES CONSOLIDADAS 2.608.793.66 6,139,977.00
TOTAL 74.203.958.20 30.366.781.59
NOTA 13. CAPITAL SOCIAL
Corresponde al valor de las cuotas efectuados por el socio empresario por un valor de $10.000.000.
La reserva legal corresponde al valor de las reservas legales establecida por la empresa $10.000.000.
El resultado del ejercicio representa el resultado en el periodo después de registrar los ingresos y gastos diversos originados en el desarrollo del objeto social de la empresa. El resultado de ejercicios anteriores representa el resultado en los periodos anteriores después de registrar los ingresos y gastos diversos originados en el desarrollo del objeto social de la empresa, que no han sido objeto de distribución.
NOTA 14. INGRESOS OPERACIONALES
Registra el valor por concepto de ingresos en la prestación de servicios de apoyo diagnóstico y laboratorio clínico.
CONCEPTO 2017 2016
SERVICIOS DE SALUD 2.771.028.833.00 2.858.975.170.00
TOTAL 2.771.028.833.00 2.858.975.170.00
NOTA 15. COSTO DE VENTAS
Representa el valor correspondiente al costo en la prestación del servicio del laboratorio.
NOTA 16. GASTOS ADMINISTRACION
Corresponde a los ocasionados en el desarrollo normal de su actividad económica, durante el periodo, como son gastos de personal, honorarios, gastos legales mantenimiento y reparaciones y otros relacionados con la ejecución del objeto social así:
CONCEPTO SALDO SALDO
GASTOS DE PERSONAL 553.416.675.00 323.541.291.00 HONORARIOS 166.716.290.00 198.950.567.00 IMPUESTOS 0.00 17.200.00 ARRENDAMIENTOS 51.581.777.00 50.131.517.00 SEGUROS 4.905.133.00 4.011.767.00 SERVICIOS 128.400.822.00 120.902.649.00 GASTOS LEGALES 1.099.443.00 1.824.361.00 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 23.519.585.00 10.142.703.00 GASTOS DE VIAJE 2.140.000.00 0.00 DIVERSOS 58.389.334.00 54.583.210.00
Carrera 4D No. 33-47 B/Cadiz Tel. 2667588 Cel. 3125015816
Carrera 5 No. 39-76 Consultorio 202 Edificio Torre Real de la Quinta Tel. 2657783 Cel. 3113770863 bioanalisisibague@gmail.com – www.bioanalisisibague.com
NOTA 17. GANANCIAS OTROS INGRESOS
Corresponde a otros ingresos por descuentos comerciales condicionados, por pronto pago en las facturas, por convenios suscritos con varias entidades.
NOTA 18. GASTOS NO OPERACIONALES
Representa los Gastos originados por otros conceptos distribuidos así:
CONCEPTO 2017 2016
GASTOS FINANCIEROS 17.429.109.00 16.918.959.65
GASTOS EXTRAORDINARIOS 115.974.405.00 88.593.853.00
OTROS 3.313.228.00 420.073.00
TOTAL 136.716.742.00 105.932.886.00
SANDRA MILENA GARCIA BARRERO MARIO ALBERTO MORA BONILLA Representante Legal Contador TP.167720-T
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Nosotros el representante legal y contador general Certificamos que hemos preparado los Estados Financieros del Laboratorio Clínico Bioanálisis Ibagué E.U. a Diciembre 31 de 2017, de acuerdo con la Ley 222 de 1995, Ley 603/2000, Decreto 1406/99 y el Decreto 3022 de 2013, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.
Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera de la Empresa al 31 de Diciembre de 2017; Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos,
a. No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros enunciados.
b. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.
c. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos en ellos.
d. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes , restricciones a los activos ; pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros ; y,
e. No se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. f. La empresa ha cumplido con las normas de Seguridad Social de acuerdo con el
Decreto 1406/99 y el pago oportuno de sus obligaciones parafiscales.
g. En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603/2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.
Dado en Ibagué a los 22 días del mes de Marzo del año 2018: Cordialmente,
SANDRA MILENA GARCIA BARRERO MARIO ALBERTO MORA BONILLA
Representante Legal Contador Público
