CAPÍTULO III
EL LAVADO DE DINERO, SUS MECANISMOS Y ETAPAS.
3.1. ESTRUCTURACIÓN DE LA DELINCUENCIA ORGANIZADA PARA EL LAVADO DE DINERO.
En la actualidad el blanqueo de dinero tiene un solo significado a nivel mundial, reciclar fondos ilegales en la economía y las finanzas legales.
En este sentido, la lógica del blanqueo de dinero no tiene nada que ver con la racionalidad económica básica, ya que para un financiero o empresario, perder el 50% de su inversión es un costo necesario, casi comparable a una catástrofe, pero para un mafioso o narcotraficante perder el 50% y reciclar el 50% de sus ganancias es un acto merecedor de celebración, lo anterior debido a que regularmente acumulan sus ganancias de forma estática o improductiva en baúles o cajas de seguridad en sus casas, esta situación genera la necesidad de eliminar los rastros que tal dinero pueda dejar, pero sobretodo, también crea la necesidad de tener el dinero en otros legares más seguros, y de esa manera no ser objeto de los decomisos o confiscaciones por parte de las autoridades fiscales hacendarias o de procuración de justicia.
Según datos del Grupo Acción Financiera (GAFI), la cantidad de dinero sucio generado en 1998 a nivel mundial osciló entre los 460 mil millones de dólares, de esa cifra los Estados Unidos ocupó el primer lugar aportando la cantidad aproximada de “270 mil millones de dólares”.39 Según
39 GAFI. Quinto informe anual. 1998.
informes del Fondo Monetario Internacional (FMI) el valor de las actividades ilícitas equivalió al “2% del Producto Interno Bruto Mundial, es decir a más de 600 mil millones de dólares en ese mismo año”.40 Dicho dinero proviene básicamente del narcotráfico, transacciones ilegales de armas, defraudación fiscal y la fuga de capitales de países pobres, entre otros.
En el sistema financiero mundial este conjunto de actividades ilícitas, representan un tumor canceroso de cual no se puede medir ni controlar eficazmente su expansión, tal fenómeno se torna más complejo y delicado si le sumamos dos factores que propician la realización de estas actividades.
Primero, una capacidad de transferencia de fondo sin limitaciones, facilitados por los avances tecnológicos, así como la constante integración económica mundial, trayendo como consecuencia que no pueda detectar al transferente ni al beneficiario dada la rapidez y complejidad de dichos sistemas.
En segundo lugar, la crisis económica, que generan en los empresarios una necesidad de fondos o recursos frescos para salvar a sus empresas de la bancarrota, bajo esta circunstancia, inversionistas de origen poco conocidos o dudoso se acercan al empresario para proponerle negocios a cambio de servicios o favores para la mafia, esta situación termina en que a dichas empresas, empresarios se les crea una dependencia al incrementar sus deudas con los narcotraficantes, y en consecuencia ser absorbidas por la delincuencia organizada, misma que una vez infiltrada en los negocios legítimos se convierte en una manifestación compleja del delito difícil de perseguir.
Estas formas de penetración de la delincuencia organizada en las actividades formales de la economía, terminan por generar círculos viciosos
40 FMI. La economía mundial. 2000.
en los circuitos financieros y al mismo tiempo corrompen, tanto a las autoridades como a los particulares, haciéndolos cómplices en la comisión del delito de lavado de dinero y delincuencia organizada.
Como regla general diremos que la práctica del blanqueo está íntimamente ligada con actividades que generan fondos o ganancias susceptibles de ser blanqueados para que no puedan ser rastreados y de esa manera encontrar el origen ilícito, así por ejemplo, el tráfico de marihuana genera ganancias parceladas o fraccionadas en numerario de baja denominación, lo cual no representa un inconveniente para reinsertarlo a la actividad económica; por su parte el tráfico de heroína genera dividendos mayores, dado que el valor de dicho producto en el mercado negro es considerablemente mayor al de la marihuana. Por último la comercialización de la cocaína genera las ganancias más altas, máxime si habla de un comercio al mayoreo, situación que los carteles de la droga traten de controlar, esta última actividad genera una serie de necesidades para los traficantes como la de limpiar esas grandes cantidades de dinero y como eliminar toda huella de su procedencia.
Esta problemática se resuelve mediante la operación de sus recursos en circuitos cortos, que consiste en lavar dinero en una o dos transacciones comerciales, sin embargo, por la relativa facilidad de su operación es factible que sea rastreada por las instituciones gubernamentales y cuerpos policíacos, ante tal situación, la delincuencia organizada o carteles han depurado sus técnicas de lavado, haciéndolas cada vez más complejas pero no dejan de tener un aspecto típico, que es la corrupción de las autoridades u organismos financieros, factor sin el cual no sería posible en el mayor de los casos disfrazar el origen del dinero ilícito.
En palabras de Cuisset, “El blanqueo de dinero proviene del tráfico de drogas y consiste en transformar el dinero ganado ilícitamente en moneda
reutilizable para continuar con la actividad criminal y operar en inversiones financieras, con el interés de suprimir todo rastro del origen fraudulento”.41
Algunos estudios dividen al lavado de dinero en tres fases:
introducción de recursos, transformación de los fondos y la integración a la economía. A continuación se describe cada una de estas etapas del lavado de dinero.
3.2. INTRODUCCIÓN O PRELAVADO.
La idea central de esta fase es liberarse de toda la maraña que pudiera significar un rastro o indicio de una actividad ilícita, así por ejemplo, de la venta de drogas al menudeo en las calles resultan cantidades de billetes de baja denominación que una vez recolectados suman un gran volumen de estos billetes, esto significa un riesgo que compromete a un poseedor si es que no los recicla de forma rápida, es seguro que grandes cantidades en efectivo atraerían la atención en lugares donde se realizan las transacciones importantes de droga, los traficantes cambian de lugar los fondos obtenidos a sitios más anónimos para efectuar sus operaciones, como en pequeñas ciudades. Para realizar la introducción de fondos se utilizan diversas técnicas, tales como, depósitos o compra de instrumentos monetarios en locales financieros formales de tipo tradicional como bancos o no tradicionales como casa de bolsa, casas de cambios, así como casinos, también encontramos inversiones en actividades que manejan mucha liquidez, como las subastas, la compra de activos fijos como barcos e inmuebles.
Estas operaciones en conjunto reducen en riesgo de rastreo de los recursos ilícitos, dada la liquidez con que se manejan esas operaciones,
41 CUISSET, Andre. Op. Cit.
pero para llevar a cabo estas actividades, los grupos delictivos utilizan varias técnicas ya identificadas por las autoridades.
La estructuración que consiste en realizar varios depósitos de baja cantidad sobre uno o varios establecimientos, esta operación significa la transportación de los recursos del lugar de venta a los centros financieros, a la persona que transporta tales cantidades de dinero en maletas utilizando la vía aérea, terrestre o marítima, los cuales básicamente trasladan el dinero al extranjero, pero incluso puede ser trasladado de un Estado a otro dentro del mismo país; una de las ventajas de los países receptores de dichos fondos, es que no tienen estrictos controles administrativos, o aduaneros, así una vez introducidos los fondos, se confunden con todos aquellos recursos provenientes de actividades legales.
“El Schoumpfage o Smurfs”, esta técnica consiste en realizar compras con dinero ilegal, utilizando personas que presten su tiempo y sus servicios para hacer compras, la tienda en la cual van a realizar las compras también esta coludida con los delincuentes, de manera que, lo que ocurre es una simulación de ventas muy elevadas a causa del gran volumen de transacciones realizadas, esta operación implica un pago tanto para el cliente comprador en la tienda como para los propietarios de la misma, y por otro lado, significa una pérdida o costo, fácil de recuperar para el narcotraficante, ya que las mercancías compradas por la simulación son revendidas en la calle a precios muy inferiores al comercial.
La técnica de fraccionamiento, se refiere básicamente a la transferencia de fondos realizada de un país a otro en bajas cantidades, pero que de forma recurrente dan como resultado grandes volúmenes de dinero.
La utilización de intermediarios financieros, esta operación consiste básicamente en introducir dinero de un lugar a otro, se vale de agentes
financieros corruptos que manejan grandes cantidades de dinero en fondos de inversión especulativa, como pueden ser títulos de crédito o acciones, para finalmente ser invertidas fuera del país en lo que se conoce como sociedades pantalla, de esa manera, es casi imposible rastrear el origen de los recursos referidos. Obviamente la prestación de los servicios financieros es a cambio del pago de sus honorarios más una comisión del negocio logrado, de esa manera, hacen parecer el dinero sucio como producto de un negocio honrado.
3.3. LA TRANSFORMACIÓN O LAVADO.
El objeto primordial de esta fase es hacer difícil la investigación contable de regreso a la fuente de inversión, aprovechando la diversidad y multiplicación de las transacciones, para este efecto existen elementos que facilitan tal actividad, sea por su propia naturaleza económica compleja, sea por el alto grado de corrupción imperante en los cuadros directivos de las empresas y el gobierno; así tenernos que, el sistema financiero formal tiene un papel importante, lo mismo que el mercado financiero, en consecuencia tenemos que los bancos y otras instituciones financieras de depósitos, son los principales agentes de transmisión de los fondos, tanto en un plano nacional como internacional. Es claro que la etapa del depósito en efectivo dentro de esas instituciones es esencial para el blanqueo; numerosos países han tomado medidas en contra, como los controles a los volúmenes de depósito como en E.U y algunos países de Europa; así en los países donde existe un control de las operaciones en efectivo, los depósitos deben fraccionarse en sumas cada vez menores.
La solución del traficante o blanqueador al realizar depósitos de baja denominación no es la única, para ello, ha penetrado la estructura financiera
formal, corrompiendo a sus actores o realizando depósitos bajo el nombre de una sociedad fantasma de la cual no se sabe ni el nombre de los dueños, para tal efecto, se van a realizar diversas transformaciones del efectivo a cheques, posteriormente a letras de cambio o títulos de crédito, cheques de viajero o incluso acciones.
En esta etapa es cuando se hace más complejo para los organismos investigadores, conocer el origen de los fondos porque para este entonces ya se realizaron múltiples operaciones financieras incluso algunas de ellas en otros países.
También en esta etapa se observa la venta de activos o valores de forma simulada, es decir, la simulación de contratos de compraventa de productos derivados o de productos bursátiles llamados futuros, estas operaciones significan que el valor de los activos aunque deben pagar sea futuro, dan la oportunidad de jugar con ellos y especular con sus precios hasta antes de su vencimiento, de donde se obtienen precios y ganancias extraordinariamente elevados, condición que es ideal para legitimar el dinero proveniente de las actividades ilícitas
3.4. LA INTEGRACIÓN.
Como su nombre lo dice propiamente se trata ya de una inversión del dinero sucio en actividades legales, tal cuestión se puede apreciar una vez que el numerario ha pasado por las dos etapas, y se determina entonces que su origen radica en la consolidación de negocios productivos.
Así entonces, el dinero sucio queda integrado a la circulación monetaria en forma de inversiones en capital fijo, en activo circulante, etc., siempre respaldado por una empresa que se presume es la productora de dichos fondos, regularmente son sociedades anónimas o corporativas, pero que en realidad son empresas de presta nombres o empresas fantasmas.
La forma ideal de incrustarse en la economía, es por la vía de inversiones mediante la creación de nuevas empresas, utilizando la figura corporativa o de una sociedad anónima, bajo esta calidad, los fondos podrán ser reinvertidos en los países de origen de los narcotraficantes o de cualquiera que sea su propietario, incluso puede mover sus inversiones ya lícitas en cualquier parte del mundo, lo único que basta es una autorización y conocimiento de los trámites administrativos y de comercio de cada país, aspecto que será favorecido por la constante apertura comercial y el inminente proceso de integración económica.
El uso de países denominados paraísos tributarios en el proceso de blanqueo o de lavado de dinero, y como destino de depósitos de dinero sucio, ha sido tradicionalmente un sistema popular en todo género de narcotraficantes en la selección de un destino extranjero para su dinero, el blanqueador buscará ciertas ventajas, éstas comprende leyes sobre la confidencialidad bancaria, exención total o pago de muy pocos impuestos sobre sus ingresos, facilidad para establecer una corporación de propiedad extranjera, así como accesibilidad y estabilidad política y monetaria, en esas circunstancia, los traficantes de fondos ilícitos buscan desvirtuar el origen de sus fortunas, si de esa manera se destruye cualquier rastro o ruta de auditoría que las autoridades pudieran seguir, sin embargo, a la delincuencia organizada no le sirve de mucho tener el dinero en otros países distintos al suyo para buscar la repatriación del mismo, para tal caso, tratan de realizar préstamos a empresas residentes en el país de origen del delincuente proveniente de los paraísos fiscales, y particularmente de empresas fantasma, en esas condiciones parecería que dichos flujos de capital tienen un origen legítimo.
