Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

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En colaboración con

Curso Universitario

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

IRPF

Modalidad Online

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01 ^Aprende

02 ^Practica

03 ^Aplica

Comprende conceptos teóricos para poder aplicarlos a la práctica

Comprueba si eres capaz de aplicar lo aprendido a casos prácticos y ejercicios reales

Aplica lo aprendido y practicado y evalúa tus

conocimientos

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01 Aprende

Comprende conceptos teóricos para poder aplicarlos a la práctica

La metodología ENyD está 100% orientada a la práctica pero para poder aplicar es imprescindible comprender y retener conceptos clave.

Para poder “APRENDER” la teoría dispondrás de:

•

Manuales descargables en PDF.

•

Biblioteca digital con cientos de volúmenes a tu disposición.

•

Vídeos educativos (píldoras y clases completas)

•

Clases online en directo de

carácter voluntario.

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02 Practica

Comprueba si eres capaz de aplicar lo aprendido a casos prácticos y ejercicios reales

Una vez asimilados los conceptos básicos de una materia el siguiente paso es probar si eres capaz de llevarlos a la práctica. Se trata de una fase de autoevaluación en la que podrás probarte tantas veces como quieras.

Para poder “PRACTICAR” los conocimientos adquiridos dispondrás de:

•

Casos resueltos.

•

Ejercicios y Casos multimedia para que puedas interactuar con los ejercicios.

•

Test de autoevaluación

•

Foros.

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03 Aplica

Aplica lo aprendido y practicado y evalúa tus conocimientos

Después de comprender conocimientos y practicar sobre ejemplos reales llega el momento de que demuestres que eres capaz de aplicarlos. Se trata de una fase de evaluación en la que deberás resolver ejercicios, casos prácticos y/o proyectos.

Puedes decidir el momento en el que estás preparado para evaluarte y dispondrás de un plazo concreto para presentar la prueba propuesta.

La respuesta del tutor siempre tendrá un

feedback para que compruebes en qué

has fallado y en caso de no superar la

evaluación podrás solicitar presentarte de

nuevo (hasta un máximo de 3 veces).

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Para una formación adaptada al 100% a las

exigencias del mercado laboral contarás con:

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Open Class

Ver revista

Ver próximos eventos

Y además...

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Un plan de estudios adaptado a las

demandas actuales de las empresas

y 100% enfocado a la práctica

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Puedes ver el temario detallado al final del programa

Introducción al Sistema Tributario Español

Principios y elementos de los tributos.

Procedimiento de recaudación de tributos.

Procedimiento de gestión tributaria.

Procedimiento de inspección.

Infracciones, sanciones y delitos tributarios.

Revisión de actos administrativos tributarios:

Reclamaciones económico administrativas.

Obligaciones formales de empresarios.

IRPF

Naturaleza y hecho imponible.

Rendimientos del trabajo.

Rendimientos del capital inmobiliario.

Rendimientos del capital mobiliario.

Rendimientos de actividades económicas.

Ganancias y pérdidas patrimoniales.

Regímenes especiales.

Base imponible y base liquidable.

Cuota íntegra, líquida y diferencial.

Obligaciones de los contribuyentes.

Impuestos sobre la renta de no residentes.

Modelos.

Los materiales didácticos de este curso han sido actualizados de acuerdo a lo establecido en la legislación de 2017. Entre estas actualizaciones cabe destacar el tratamiento de los intereses percibidos por las cláusulas suelo que entró en vigor a través del Real Decreto -Ley, 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes en protección de consumidores en materia de cláusulas suelo.

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Calendario de clases

27 DE OCTUBRE

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

24 DE NOVIEMBRE

*Las fechas de las clases se actualizan cada cuatrimestre

IVA

13 DE OCTUBRE

IVA

22 DE DICIEMBRE

CONTABILIDAD I

2 DE JUNIO

CONTABILIDAD II

8 DE SEPTIEMBRE

CÁLCULO DE NÓMINAS

15 DE SEPTIEMBRE

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

22 DE SEPTIEMBRE

CONTABILIDAD I

6 DE OCTUBRE

CONTABILIDAD II

3 DE NOVIEMBRE

IRPF

29 DE DICIEMBRE

IRPF

Calendario de clases

20 DE ABRIL

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

25 DE MAYO

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

23 DE MARZO

IVA

22 DE JUNIO

IVA

27 DE DICIEMBRE

IRPF

29 DE DICIEMBRE

IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

26 DE ENERO

IVA

9 DE FEBRERO

IRPF

16 DE FEBRERO

IRPF

27 DE ABRIL

IRPF

29 DE JUNIO

IVA

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Director Regional y Consultor en Cadmo Conocimiento durante 15 años.

Actualmente asesor freelance en materias de fiscalidad y contabilidad. Más de 14 años de experiencia como docente y formador en escuelas de negocio.

José Miguel Sada. Formador en el área de Asesoría de Empresas.

“En un mercado altamente competitivo, una buena gestión que busque la máxima productividad, eficacia y rentabilidad se vuelve un valor añadido esencial.”

José Miguel Sada, profesor del área de asesoría de empresas de la Escuela de Negocios y Dirección, es consciente de la constante transformación y cambio del sector. “Y es que la figura del asesor evoluciona. Generalmente, se ha asociado al asesoramiento a empresas, pero con el movimiento del emprendimiento surgen muchas startups y particulares que requieren un asesoramiento a nivel de individuo y no de compañía.”

José Miguel cuenta con 15 años de experiencia como Director Regional y Consultor en Cadmo Conocimiento. También, durante los últimos 15 años ha ejercido como asesor freelance en materias de contabilidad y fiscalidad. Ha compaginado estas tareas con una sólida experiencia como docente y profesor.

Consciente de la importancia de la actualización en este campo, José Miguel afirma sentirse “especialmente orgulloso de los tiempos de actualización de los materiales. También destacaría los recursos y herramientas que se ponen a disposición de los alumnos. Creo que es una gran ventaja poder contar con acceso al Memento virtual de Francis Levfebre.”

Los cursos de asesoría de ENyD buscan “que los alumnos conozcan la legislación actual y sepan aplicarla para el correcto crecimiento y desarrollo del negocio. Otra de las metas es que sean capaces de proponer a sus clientes alternativas que maximicen los recursos disponibles para que estos elijan la que quieran aplicar.”

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Por qué elegir ENyD

Formarás parte de un concepto diferente de Escuela de Negocios

1

La innovación en metodología docente es nuestra primer objetivo. Cada día trabajamos para adaptarnos a los cambios y a las nuevas necesidades y formas de aprendizaje de nuestros alumnos.

Tendrás una formación de calidad a tu alcance

2

Accederás a una formación de calidad y reconocida tanto académica como profesionalmente sin que el precio sea un problema.

Tu marcarás el ritmo

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ormarte no debe suponer un obstáculo en tu vida profesional ni personal. Podrás adaptar el ritmo del curso a tus necesidades.

Estarás preparado para los nuevos retos

6

Recibirás una formación actualizada preparada para los retos del día a día. Contarás con el asesoramiento de profesionales expertos con amplia experiencia y background. Asistirás a open class y clases magistrales en temas actuales para obtener las claves para impulsar tu futuro.

Estudiarás donde y cuando quieras

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Podrás asistir a clases, videoconferencias y talleres online en directo e interactuar con profesores expertos. No te preocupes, el tiempo no es un obstáculo. También podrás disfrutar de muchas de estas sesiones en diferido.

No estarás solo

5

Desde el primer momento, contarás con la ayuda y el apoyo de tus tutores y y de tu asesor académico. Tendrás seguimiento, acompañamiento y atención constante y personalizada durante toda tu formación.

Vivirás una nueva manera de estudiar online

3

La tecnología está al servicio de tu aprendizaje. Te ofrecemos una metodología práctica, aplicable y cercana a la realidad empresarial. Innovación y eficacia se unen en el campus virtual para darte una formación personalizada, flexible e interactiva.

No abandonarás a mitad del camino

8

Con el apoyo constante de tus profesores y tu coordinador lograrás llegar a la meta..

Te ayudamos a organizarte en tus estudios para que logres alcanzar tus objetivos.

Conectarás con profesionales y empresas

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Tus profesores y docentes son profesionales que ocupan cargos relevantes en compañías punteras que te transmitirán su experiencia. Recibirás una formación social y conectada. Conectarás con personas afines a tus intereses.

Serás el talento que buscan las empresas

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Obtendrás una formación orientada al entorno laboral y empresarial y tendrás acceso a una amplia oferta de empleo y prácticas en las empresas más destacadas de cada sector.

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ENyD entre las diez primeras instituciones españolas con mejores programas online según el ranking elaborado por Hamilton Global Intelligence publicado en El Mundo y Expansión.

Premiados tres años consecutivos con el sello Cum Laude otorgado por Emagister, gracias al reconocimiento y valoración de nuestros alumnos.

El MBA + Doble titulación en Marketing y Comunicación Digital de ENyD entre los diez primeros de España. Ranking realizado por Mundoposgrado.

Toda la oferta de formación especializada de la Escuela de Negocios y Dirección se encuentra avalada por la Universidad Europea Miguel de Cervantes que audita sus contenidos y calidad docente.

ENyD es miembro de la Asociación Española de Escuelas de Negocio y

cuenta con la certificación del Modelo de Excelencia EFQM

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INSCRIPCIÓN Y MATRÍCULA

Tasas Matrícula

Inicio y duración

Datos para el pago:

Titular: Estudios Empresariales y Servicios Avanzados de E-Learning S.L.

CIF. B37421765

IBAN: ES57 0081 2342 8600 0123 1726 Banco: Banco Sabadell

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PLAN DE ESTUDIOS

Contenido detallado de asignaturas

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INTRODUCCIÓN AL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL

Principios y Elementos de los Tributos

• Fuentes, principios e interpretación del derecho tributario:

Fuentes del derecho tributario.

Principios del ordenamiento tributario.

Interpretación de las normas tributarias.

Potestad tributaria.

• Ámbito de aplicación y obligados tributarios:

Ámbito de aplicación.

Obligados tributarios.

Concurrencia de los distintos tipos legales de obligados tributarios.

• Clasificación de los tributos:

Tasas.

Contribuciones especiales.

Impuestos.

• Elementos de la relación jurídica tributaria:

Hecho imponible.

Base imponible.

Base liquidable.

Tipo de gravamen.

Cuota tributaria.

Deuda tributaria.

• Caso práctico resuelto 1.

• Medios y lugares de pago. Ingresos fuera de plazo.

• Procedimiento de apremio:

Características.

Iniciación.

Instrucción.

Terminación.

Procedimiento de Gestión Tributaria

• Ámbito de la gestión tributaria.

• Órganos de la gestión tributaria.

• Inicio de la gestión y declaración tributaria.

• Liquidación tributaria. Diferentes procedimientos de gestión tributaria.

• Caso práctico resuelto.

Procedimiento de Recaudación de Tributos

• Gestión recaudatoria:

Plazos para el pago.

• Órganos recaudadores. Período voluntario de pago.

Procedimiento de Inspección

• Objeto, funciones y facultades.

• Desarrollo de las funciones de inspección:

Inicio.

Alcance.

Plazo.

Lugar.

• Fin de la actuación inspectora:

Documentación de la actividad inspectora.

Contenido de las actas.

Clases de actas.

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• Procedimientos especiales de revisión:

Revisión de actos nulos de pleno derecho.

Declaración de lesividad de actos anulables.

Revocación de los actos de aplicación y de imposición de sanciones.

Recticicación de errores.

Devolución de ingresos indebidos.

Obligaciones Formales de los Empresarios Infracciones, Sanciones y Delitos Tributarios

• Infracciones y sanciones tributarias:

Sujetos infractores.

Clases de infracciones.

Clases de sanciones.

Criterios de graduación de las sanciones.

Tipos de infracciones y sanciones.

• Delito fiscal:

Delito fiscal básico.

Delito fiscal agravado.

Plazo de prescripción de los delitos fiscales.

• Caso práctico resuelto.

• Concepto y medios de revisión.

• Recurso de reposición:

Inicio y tramitación.

Suspensión de la ejecución del acto recurrido.

Resolución del recurso.

• Reclamación económico-administrativa:

Objeto.

Actos susceptibles de reclamación.

Actos no objeto de reclamación.

Sujetos legitimados.

Procedimiento.

Recursos contra las resoluciones de las reclamaciones económico- administrativas.

Revisión de Actos Administrativos Tributarios.

Reclamaciones Económico Administrativas

• Declaración censal:

Obligados a cumplimentar la declaración censal.

Modelo de declaración.

Plazo de presentación de la declaración.

• Obtención del número de identificación fiscal:

Sujetos obligados.

El proceso de solicitud del NIF para las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica.

• Emisión y recepción de facturas:

Operaciones sujetas a expedición de factura.

Excepciones.

Duplicados de facturas.

Emisión y envío de las facturas.

Rectificación de facturas.

Conservación de las facturas.

Emisión de facturas por vía telemática.

• Declaración anual de operaciones con terceros:

Obligados a suministrar información sobre operaciones con terceros.

Exclusiones de la obligación de declarar operaciones con terceros.

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IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

• Rendimientos íntegros del trabajo:

Delimitación de los rendimientos íntegros.

Rendimientos del trabajo monetarios.

Rendimientos del trabajo en especie.

• Reducciones especiales o por irregularidad:

Cantidades percibidas por despido

Cantidades percibidas por rescates de instrumentos de previsión social voluntaria.

• Gastos deducibles.

• Reducciones generales.

Rendimientos del Trabajo

Rendimientos del Capital Inmobiliario

• Rendimientos íntegros del capital.

• Rendimientos del capital inmobiliario:

Ingresos íntegros.

Rendimiento mínimo en caso de parentesco.

Gastos deducibles.

Reducciones.

Naturaleza y Hecho Imponible

• Ámbito de aplicación:

Territorial y personal.

Individualización de rentas y unidad familiar.

• Hecho imponible, rentas exentas y no sujetas:

Rentas gravadas.

Exenciones.

Rentas no sujetas.

• Período impositivo, devengo e imputación de rentas:

Periodo impositivo.

Devengo.

Imputación temporal.

• Sujetos obligados a declarar.

Rendimientos del Capital Mobiliario

• Clasificación de los rendimientos del capital mobiliario.

• Rendimientos por participación en fondos propios de entidades:

Rendimientos íntegros.

Gastos deducibles.

• Rendimientos por cesión a terceros de capitales propios:

Gastos deducibles.

• Rendimientos de operaciones de capitalización o contratos de seguro de vida o invalidez:

Casos particulares en los seguros de vida ahorro.

Retención sobre rendimientos.

Reducciones del régimen transitorio.

• Otros rendimientos del capital mobiliario:

Gastos deducibles.

Retenciones aplicables.

• Reducciones generales:

Reducción aplicable a los rendimientos del capital mobiliario.

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Rendimientos de Actividades Económicas

• Consideraciones generales:

Delimitación de los rendimientos de actividades económicas.

Elementos afectos.

Individualización e imputación de rendimientos.

• Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas:

Reglas de incompatibilidad entre regímenes.

Régimen de estimación directa, EDN y EDS.

Reducciones aplicables en los Regímenes de Estimación directa.

Régimen de estimación objetiva o por aplicación de módulos.

Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

• Delimitación de ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF:

Delimitación positiva y negativa de ganancia y pérdida patrimonial.

Ganancias patrimoniales no sujetas al IRPF.

Pérdidas patrimoniales que no computan fiscalmente.

Imputación e individualización de las ganancias y pérdidas.

• Importe de las ganancias o pérdidas patrimoniales:

Norma general.

Transmisión a título oneroso y lucrativo.

• Normas específicas de valoración:

Supuestos de valoración específica.

Criterios para transmisión de valores homogéneos.

• Reinversión en supuestos de transmisión de vivienda habitual:

Requisitos.

Plazo de la reinversión.

Reinversión parcial.

• Ganancias patrimoniales no justificadas:

Concepto.

Imputación.

• Gravamen especial sobre premios de loterías y apuestas.

Regímenes Especiales

• Los regímenes especiales.

• Imputación de rentas inmobiliarias:

Requisitos.

Determinación del importe de la renta imputable.

Imputación en función del tiempo.

• Régimen de atribución de rentas:

Entidades en régimen de atribución de rentas.

Cálculo de la renta atribuible y pagos a cuenta.

Calificación de la renta atribuida y criterios de atribución.

• Transparencia fiscal internacional:

Contenido y momento de la imputación.

Medidas para evitar la doble imposición.

• Imputación de rentas derivadas de derechos de imagen:

Concepto.

Contenido y momento de la imputación.

• Régimen especial para trabajadores desplazados:

Ámbito de aplicación.

Contenido del régimen.

• Imputación de socios en instituciones de inversión colectiva:

Delimitación de las instituciones de inversión colectiva.

Tributación de los beneficios repartidos por una IIC.

Tributación de la transmisión de acciones o participaciones de una IIC.

Tributación de los socios o partícipes de las IIC constituidas en países o territorios considerados como paraísos fiscales.

• Ganancias patrimoniales por cambio de residencia.

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Impuesto sobre la Renta de No Residentes

• Introducción.

• Normativa, características y ámbito de aplicación.

• Obligados tributarios.

El domicilio fiscal.

• Hecho imponible:

Rentas obtenidas en territorio español.

Rentas no obtenidas en territorio español.

Exenciones.

• Modalidades:

Concepto de establecimiento permanente en territorio español.

Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.

Obligaciones de los Contribuyentes

• Obligación de realizar pagos a cuenta:

Retenciones.

Rentas sin retención.

Procedimiento general para el cálculo de las retenciones sobre los rendimientos del trabajo.

Rendimientos de trabajo sometidos a tipo fijo de retención.

Rendimientos de trabajo excluidos por cuantía.

Ingresos a cuenta en rendimientos del trabajo.

Otras retenciones y a pagos a cuenta.

Pagos fraccionados.

• Obligaciones formales:

De los contribuyentes.

De los retenedores.

• Declaración del impuesto:

Obligación de declarar.

Autoliquidación.

• Renta general y renta del ahorro:

Renta general.

Renta del ahorro.

• Integración y compensación de rentas en la base imponible:

Integración y compensación de rentas en la base imponible general.

Integración y compensación de rentas en la base imponible del ahorro.

• Base liquidable:

Determinación de la base liquidable general.

Determinación de la base liquidable del ahorro.

• Adecuación del impuesto a las circunstancias personales del contribuyente:

Mínimo personal y familiar.

Mínimo del contribuyente.

Mínimo por descendientes.

Mínimo por ascendientes.

Mínimo por discapacidad.

Normas comunes para la aplicación del mínimo del contribuyente y por descendientes, ascendientes y discapacidad.

Base Imponible y Base Liquidable

Cuota Íntegra, Líquida y Diferencial

• Esquema de liquidación del impuesto.

• Cuota íntegra:

Cuota íntegra estatal.

Cuota íntegra autonómica.

• Cuota líquida total:

Cuota líquida total.

Deducciones estatales y autonómicas.

• Cuota diferencial:

Cuota resultante de la autoliquidación.

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Modelos

• Vídeo: modelo 100.

*Los contenidos teóricos han sido actualizados según la legislación de 2017. Entre estas actualizaciones cabe destacar el tratamiento de los intereses percibidos por las cláusulas suelo que entró en vigor a través del Real Decreto -Ley, 1/2017, de 20 de enero, de medidas urgentes en protección de consumidores en materia de cláusulas suelo.

• Obligaciones formales:

Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente.

Rentas obtenidas sin mediación de establecimiento permanente.

• Gravamen especial sobre bienes inmuebles de no residentes:

Sujeción.

Exenciones.

Deducibilidad del gravamen.

Devengo y declaración.

• Entidades en régimen de atribución de rentas:

Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España.

Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en España que no realizan una actividad económica.

Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero.

Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español.

Entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero sin presencia en territorio español.

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