CUENTA VALOR ACTIVO
DISPONIBLE
BANCOS 6,593,000
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 6,593,000
DEUDORES
CLIENTES 11,232,000
PROVISIONES -240,000
TOTAL DEUDORES 10,992,000
INVENTARIOS
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 1,000,000 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,300,000
TOTAL INVENTARIOS 4,300,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 11,400,000
EDIFICIO 30,000,000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS -3,000,000 TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 38,400,000 INTANGIBLES CRÉDITO MERCANTIL 4,800,000 TOTAL INTANGIBLES 4,800,000 TOTAL ACTIVOS 65,085,000 PASIVO PROVEEDORES PROVEEDORES NACIONALES 3,136,000 TOTAL PROVEEDORES 3,136,000
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
DIVIDENDOS POR PAGAR 2,340,000
TOTAL DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,340,000 OBLIGACIONES FISCALES
IMPUESTOS ESTIMADOS POR PAGAR 2,128,020
TOTAL OBLIGACIONES FISCALES 2,128,020
BONOS Y PAPELES COMERCIALES
BONOS POR PAGAR 4,800,000
TOTAL BONOS Y PAPELES COMERCIALES 4,800,000 EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A.
BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31 DEL AÑO XXXX
TOTAL PASIVO 12,404,020
PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL
CAPITAL AUTORIZADO (400.000 A $100 C/U) 40,000,000 ACCIONES EN RESERVA (40.000 A $100 C/U) - POR SUSCRIBIR -4,000,000 ACCIONES PROPIAS READQUERIDAS (29.000 A $100 C/U) -2,900,000
TOTAL CAPITAL SOCIAL 33,100,000
SUPERAVIT DE CAPITAL
CREDITO MERCANTIL 4,800,000
PRIMA EN ACCIONES COMUNES 2,452,000
PRIMA EN ACCIONES PROPIAS READQUIRIDAS 1,160,000
TOTAL SUPERAVIT DE CAPITAL 8,412,000
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
RESERVA LEGAL 1,463,000
RESERVA PARA ADQUISIÓN DE ACCIONES 1,740,000 RESERVAS OCASIONALES
RESERVAS OCASIONALES 3,000,000
TOTAL RESERVAS 6,203,000
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
UTILIDADES ACUMULADAS 4,965,380
TOTAL RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 4,965,380
TOTAL PATRIMONIO 52,680,380
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 65,084,400
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 8,000,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 8,000,000
EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 8,000,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 0
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIALES INDIRECTOS USADOS 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0
SALARIOS DE SUPERVISIÓN 0
OTROS COSTOS INDIRECTOS 6,000,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
VENTAS 40,000,000
(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS -19,700,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 20,300,000
(-) GASTOS DE VENTAS -4,000,000
UTILIDAD NETA EN VENTAS 16,300,000
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -5,000,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 11,300,000
(-) IMPUESTOS ESTIMADOS POR PAGAR -2,128,020 ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A.
UTILIDAD OPERACIONAL 9,171,980
DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS -4,206,600
0 0
EMPRESA MANUFACTURERA EL VIRREY S.A. ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
8,000,000 10,000,000 6,000,000 24,000,000 -1,000,000 23,000,000 23,000,000 -3,300,000 19,700,000
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0
INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0
MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 750,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 750,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 750,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 0
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 750,000
MANO DE OBRA DIRECTA 820,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIALES INDIRECTOS UTILIZADOS 37,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 120,000
SUPERVISIÓN FABRICA 80,000
PRESTACIONES SOCIALES INDIRECTAS 72,000
DEPRECIACIÓN EDIFICIO FABRICA 46,000
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA FABRICA 54,000
OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 106,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 515,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN 2,085,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 0
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS 2,085,000
TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS 2,085,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 0
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS 2,085,000
NOTA: EL ESTADOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS Y LA SECCIÓN DE ACTIVOS DEL BALANCE GENERAL SE ELABORARON BAJO EL SUPUESTO DE QUE LOS PRODUCTOS FABRICADOS FUERON VENDIDOS EN SU TOTALIDAD.
COMPAÑÍA XYZ
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
CUENTA VALOR ACTIVO
DISPONIBLE
CAJA - BANCOS 95,000
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE 95,000
DEUDORES
CLIENTES 150,000
TOTAL DEUDORES 150,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
VARIOS 1,140,000
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,140,000 OTROS ACTIVOS OTROS 500,000 TOTAL OTROS 500,000 TOTAL ACTIVOS 1,885,000 COMPAÑÍA XYZ BALANCE GENERAL DICIEMBRE 31 DEL AÑO XXXX
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 120,000
MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 100,000
(+) COMPRAS 400,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 400,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 500,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -50,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 450,000
MANO DE OBRA DIRECTA 250,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIALES INDIRECTOS USADOS 30,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 40,000
SALARIOS DE SUPERVISIÓN 60,000
OTROS COSTOS INDIRECTOS 200,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 330,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN 1,150,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -200,000 COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
VENTAS 1,000,000
COMPAÑÍA ABR ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX COMPAÑÍA ABR
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
(-) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS -840,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 160,000
(-) GASTOS DE VENTAS 50,000
UTILIDAD NETA EN VENTAS 110,000
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 40,000
110,000 950,000 1,060,000 -220,000 840,000 COMPAÑÍA ABR
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 80,000
MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 630,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS -30,000
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 600,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 600,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -55,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS 545,000
MANO DE OBRA DIRECTA 300,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIALES INDIRECTOS USADOS 0
MANO DE OBRA INDIRECTA 0
SALARIOS DE SUPERVISIÓN 0
OTROS COSTOS INDIRECTOS 275,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 275,000
TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN 1,200,000
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO -120,000 COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS (SIN INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES) COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS REAL
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
COMPAÑÍA XXX
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
0 1,080,000 1,080,000 0 1,080,000 1,080,000 1,210,000 130,000 COMPAÑÍA XXX
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 156,000
(+) COMPRAS 1,837,800
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS -4,460
(+) FLETE EN COMPRAS 42,500
TOTAL COMPRAS NETAS 1,875,840
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 2,031,840
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -240,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIALES INDIRECTOS USADOS 34,200
MANO DE OBRA INDIRECTA 316,000
SEGURO DE LA FABRICA 54,450
DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS 56,550
GASTO HONORTARIOS 8,000
ENERGIA 10,200
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS EN EL PERIODO TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
COMPAÑÍA LLANERA S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
195,000 330,000 1,791,840 1,284,750 479,400 3,885,990 -380,000 3,505,990 3,700,990 -274,000 3,426,990 COMPAÑÍA LLANERA S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIOS INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 30,000
(+) COMPRAS 800,000
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 800,000
TOTAL MATERIALES DISPONIBLES 830,000
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA -40,000
MATERIALES DIRECTOS UTILIZADOS MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
MATERIALES INDIRECTOS USADOS 40,000
MANO DE OBRA INDIRECTA 10,000
SEGURO DE LA FABRICA 0
DEPRECIACIÓN DE PLANTA Y EQUIPOS 0
GASTO HONORTARIOS 0
OTROS COSTOS INDIRECTOS 35,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN TOTAL COSTOS DE FABRICACIÓN
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
TOTAL COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (SIN INVENTARIO FINAL DE PROD EN PROC) TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (REAL)
COMPAÑÍA MONTAÑERA S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX
150,000 60,000 790,000 90,000 85,000 1,025,000 0 1,025,000 1,175,000 -180,000 995,000
TOTAL COSTO PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS (SIN INVENTARIO FINAL DE PROD EN PROC) 995,000 260,000 COMPAÑÍA MONTAÑERA S.A.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTA DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO XXXX