PROYECTO DOCENTE. Derecho Financiero y Tributario MAÑANA (2) CURSO

Datos básicos de la asignatura

Titulación: Grado en Relaciones Laborales y Recursos Humanos

Año plan de estudio: 2009

Curso implantación: 2009-10

Centro responsable: Facultad de Ciencias del Trabajo

Nombre asignatura: Derecho Financiero y Tributario

Código asigantura: 1780024

Tipología: OBLIGATORIA

Curso: 3

Periodo impartición: Segundo cuatrimestre

Créditos ECTS: 6

Horas totales: 150

Área/s: Derecho Financiero y Tributario

Departamento/s: Derecho Financiero y Tributario

Coordinador de la asignatura

Profesorado

Profesorado de grupo principal

MARQUEZ CAMPON, EVA

Objetivos y competencias

- facilitar el conocimiento sistemático de la normativa espacial del Ordenamiento Tributario, profundizando en las figuras impositivas más

relevantes.

- fomentar el análisis crítico de la normativa vigente. Para ello, se expondrá a debate figuras tributarias cuya constitucionalidad se ha cuestionado y planteado ante el TC.

- estimular el conocimiento y manejo de los textos legales frente al aprendizaje memorístico (sin por ello despreciar la asimilación de los conceptos e instituciones fundamentales de la asignatura). Así, jugarán un papel importante en la evaluación los ejercicios prácticos de comprensión con apoyo de los textos legales.

- el alumno debe familiarizarse con todas y cada una de las figuras del sistema tributario. Relacionarlas y diferenciarlas. Conocer con soltura la aplicabilidad de cada una de ellas a cada caso. Todo ello se incentivará con la propuesta de casos prácticos que el alumno habrá de ir resolviendo y exponiendo en clase con asiduidad.

- relacionar las materias objeto d estudio con los problemas actuales (debates políticos, reformas normativas, aprobación del Presupuesto, programas electorales...). Referencia continua a las noticias de prensa vinculas al Derecho Financiero y Tributario.

- incentivar el conocimiento directo e inmediato de la materia, al hilo de su explicación en clase y de la realización de trabajos y ejercicios prácticos que se irán proponiendo sin retrasar la asimilación al momento de la preparación del examen final. Para ello se utilizará, en sucaso, los programas informáticos y las páginas web de interés tributario disponibles.

- estimular las habilidades orales y escritas, objetivo que vuelve a ser factible en una universidad cada vez menos masificada. Se fomentará la participación activa en clase y la elaboración de trabajos escritos en los que se valorará no sólo la corrección técnica y los conocimientos, sino la destreza en la redacción.

COMPETENCIAS:

Competencias específicas:

manejo de la legislación tributaria

análisis y resolución de casos prácticos básicos

utilización de programas informáticos tributarios

capacidad de elaboración de trabajos de investigación monográficos Competencias genéricas:

Capacidad de análisis y síntesis (Se entrena de forma moderada)

Capacidad para aplicar la teoría a la práctica (Se entrena de forma moderada)

Habilidades elementales en informática (Se entrena débilmente)

Contenidos o bloques temáticos

Tema 1.- Sistema Tributario español.

BLOQUE 2. IMPOSICIÓN SOBRE LA RENTA.

Tema 2.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Tema 3.- El Impuesto de Sociedades.

BLOQUE 3. IMPOSICIÓN PATRIMONIAL.

Tema 4. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

BLOQUE 4. IMPOSICIÓN SOBRE EL CONSUMO.

Tema 5.- El Impuesto sobre el Valor Añadido.

Tema 6.- El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

Relación detallada y ordenación temporal de los contenidos

Tema 1.- Sistema Tributario español. 4 horas.

BLOQUE 2. IMPOSICIÓN SOBRE LA RENTA.

Tema 2.- El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. 64 horas.

2.1 Naturaleza.

2.2 La residencia.

2.3 Individualización de rentas y criterios de imputación temporal. La tributación conjunta.

2.6 Rendimientos del capital.

2.7 Rendimientos de actividades económicas.

2.8 Ganancias y pérdidas de patrimonio.

2.9 Las bases imponibles. Base liquidable. Mínimo personal y familiar.

2.10 La cuota íntegra. La cuota liquida. Las deducciones. La cuota diferencial.

Tema 3.- El Impuesto de Sociedades. 36 horas.

3.1 Introducción y naturaleza. Ámbito objetivo, subjetivo y temporal. La técnica de los ajustes.

3.2 Sujeto pasivo y residencia fiscal. El domicilio fiscal.

3.3 Exenciones.

3.4 Gastos deducibles y gastos no deducibles.

3.5 La amortización.

3.6 Las pérdidas por deterioro y las provisiones.

3.7 Transmisiones de activo fijo.

3.8 Liquidación del impuesto: compensación de bases imponibles negativas. Tipo. Cuota íntegra.

3.9 Deducciones y bonificaciones

3.10 Los pagos a cuenta

3.11 Régimen fiscal de empresas de reducida dimensión

BLOQUE 3. IMPOSICIÓN PATRIMONIAL.

BLOQUE 4. IMPOSICIÓN SOBRE EL CONSUMO.

Tema 5.- El Impuesto sobre el Valor Añadido. 36 horas.

5.1 Características y ámbito de aplicación.

5.2 Los hechos imponibles e idea del funcionamiento del impuesto.

5.3 El sujeto pasivo. Concepto de empresario y profesional.

5.4 Operaciones no sujetas y operaciones exentas.

5.5 La base imponible. Devengo. Tipo

5.6 La repercusión.

5.7 La deducción.

5.8 Obligaciones formales.

Tema 6.- El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. 6 horas.

Actividades formativas y horas lectivas

Actividad Horas Créditos

B Clases Teórico/ Prácticas 60 6

Idioma de impartición del grupo

Sistemas y criterios de evaluación y calificación

El alumno puede alcanzar un 30% de la nota mediante la asistencia a clase y entrega de casos prácticos, obteniendo el 60% restante en el examen de toda la asignatura, que consiste en un tipo test de 20 preguntas cerradas. El alumno que no siga la evaluación contínua deberá obtener el 100% de la nota de la asignatura en el examen final.

Metodología de enseñanza-aprendizaje

1. clases teórico- prácticas (50 horas):

cuatro horas semanales.

la asistencia del alumno será uno de los criterios a tener en cuenta para la calificación final d alumno. El grado de participación dependerá de la implicación del alumno y de su opción por un régimen más o menos activo. El régimen será diferente a los efectos de la evaluación parra el alumno asistente que además participa en las clases y va realizando regularmente los trabajos propuestos o para el alumno que no participa en dichas actividades

CLASES PRÁCTICAS 2. clases prácticas (5 horas):

clases extraordinarias fuera de programa que el profesor acordará puntualmente con los alumnos (aproximadamente 5 horas por curso)

Además de la asistencia a clase, el alumno que desee superar sin dificultad la asignatura deberá desarrollar por su cuenta distintas actividades. Así, además de resolver las prácticas, será necesaria la participación activa en las mismas demostrando de esta forma la comprensión de la materia y el dominio de la terminología jurídico-fiscal. Debrá asimismo, redactar y exponer trabajos individuales y colectivos, asistir a seminarios y realizar monografías con sus correspondientes recopilaciones bibliográficas sobre la materia objeto del temario de la asignatura. De estas actividades se podrán deducir otras competencias que el profesor podrá valorar como la capacidad de trabajar en grupo e interaccionar con los compañeros, los más o menos acertados procesos de calificación jurídica desarrollados,

etc. En resumen, que los alumnos deberán realizar una suerte de actividades complementarias que serán el termómetro para medir la comprensión y retención de la asignatura.

Prácticas informáticas 5. Medios informáticos:

tributaria como el PADRE.

El alumno podrá recurrir a los medios informáticos para la actividades de investigación solicitadas, realizando así sus recopilaciones bibliográficas, consultas, etc. resulta recomendable el uso fluído del correo electrónico para la entrega de trabajos, prácticas, solicitud de tutorías, resolución de dudas, etc.

Horarios del grupo del proyecto docente

Calendario de exámenes

Tribunales específicos de evaluación y apelación

Vocal: EVA MARQUEZ CAMPON

Secretario: JAIME MANUEL VENTURA ESCACENA Suplente 1: JAIME AURELIO LOPEZ-MELENDO LANNES Suplente 2: MARIA DEL DULCE NOMBRE MENCOS MARTEL Suplente 3: MARIA ELENA LOPEZ GONZALEZ

Sistemas y criterios de evaluación y calificación del grupo

Criterio de calificación

El alumno puede alcanzar un 30% de la nota mediante la asistencia a clase y entrega decasos

prácticos, obteniendo el 70% restante en el examen final de toda la asignatura, que consiste en un

test de 20 preguntas cerradas.

El alumno que siga el sistema de evaluación continua, mediante la asistencia a clase y entrega de

casos prácticos, podrá sustituir el examen final de toda la asignatura por la realización de diferentes

opten por este sistema de sustitución del examen final por las pruebas realizadas a lo largo del curso, podrán en cualquier caso acudir al examen final, incluso si ya hubieran aprobado la asignatura, a los efectos de mejorar su calificación.

El alumno que no haya seguido el sistema de evaluación continua deberá obtener el 100% de la nota de la asignatura en el examen final de toda la asignatura, que consistirá en un test de 20 preguntas cerradas.

Los exámenes finales de septiembre y diciembre consistirán en un test de 20 preguntas cerradas y valdrán el 100% de la calificacion.

PLAN DE CONTINGENCIA PARA EL CURSO 2020/2021

En el supuesto de que la docencia haya de impartirse de manera no presencial, se procederá según dispone la addenda a este proyecto:

1. Todas las clases, prácticas y demás acciones (pruebas, controles, etc.) se van programando mediante anuncio en la enseñanza virtual de la Universidad.

2. Las explicaciones se realizarán en tiempo real usando la herramienta BLACKBOARD COLLABORATE ULTRA de la enseñanza virtual.

3. las practicas y demás tareas se dispondrán también en la plataforma para que el alumno pueda realizarlas y entregarlas por esta vía.

4. La mayoría de los alumnos obtendrán su calificación por el método de evaluación continua tal y como se describe en el proyecto docente de la asignatura que no sufre alteración alguna en este aspecto.

Los alumnos que no lograsen su calificación por esta vía o deseen subir su nota, serán convocados al examen final que será un tipo test con las características indicadas en el proyecto docente si bien se llevará a cabo con una fórmula no presencial.

Para los alumnos que no hayan superado la asignatura mediante la evaluación continua porque no la hayan seguido por favor este modelo, el examen tipo test representará el 100% de su calificación.

realizados, la nota del examen tipo test, que deberá resultar como mínimo de 8 sobre 20, podrá ser modulada con las posibles pruebas presentadas a lo largo del curso.

Para los alumnos que desean subir nota, la valoración del examen test sumará entre 5 y 10 puntos a la calificación obtenida por evaluación continua.

5. Tutorías. Se atenderá a las cuestiones de los alumnos aprovechando la conexión de las clases en la BB unos minutos tras la finalización de las explicaciones y, siempre, a través de correo electrónico. Excepcionalmente también se podrá usar el teléfono e incluso la aplicación whatsapp.

Bibliografía recomendada

Bibliografía General

LEGISLACIÓN BÁSICA DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL Autores: vv.aa.

Edición: 35 Publicación: 2021 ISBN:

Bibliografía Específica

CURSO DE DERECHO TRIBUTARIO. PARTE ESPECIAL Autores: VV.AA.

Edición: 14 Publicación: 2020 ISBN:

LOS PRINCIPALES IMPUESTOS DEL SISTEMA TRIBUTARIO Autores: VV.AA. Edición: 2 Publicación: 2020 ISBN: Información Adicional

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