Título.
Mejora productiva para la ejecución de proyectos y reducir el ciclo de conversión en efectivo en la empresa KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA.
Autores:
Christian David Gómez Romero 20172197060 Alejandro Neira Pedraza 20172197052
Director:
Ingeniero Anselmo Quintero
Universidad Distrital “Francisco José de Caldas” Facultad de Ingeniería
Especialización Gestión de Proyectos de Ingeniería Bogotá D.C.
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5. Análisis estructural 32
5.1 Análisis de actividades 32
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5.3 Actividades clave 35
5.4 Personal Operativo 35
5.4.1 Perfiles de cargo 36
5.4.1.1 Soldador 36
5.4.1.2 Pintor 37
5.4.1.3 Ayudante de planta 38
5.4.1.4 Técnico electricista 39
5.4.1.5 Técnico hidráulico 40
5.5 Estructura organizacional 41
5.6 Análisis de la mejora productiva 41
6. Estudio Económico 42
7. Estudio Financiero 43
7.1 Escenario realista 43
7.2 Escenario optimista 45
7.3 Escenario pesimista 46
7.4 Indicadores 47
8. Conclusiones 49
9. Recomendaciones 50
10. Referencias 51
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Lista de Tablas
Tabla 1 Variación de la Facturación Histórica de KNO 20
Tabla 2 Error de técnica Método media móvil 23
Tabla 3 Error de técnica Método suavización exponencial 24 Tabla 4 Actividades y tiempos proceso productivo 34
Tabla 5. Nomenclatura procesos de producción 35
Tabla 6 Perfil de cargo Soldador 36
Tabla 7 Perfil de cargo Pintor 37
Tabla 8 Perfil de cargo Ayudante de planta 38
Tabla 9 Perfil de cargo Técnico Electricista 39
Tabla 10 Perfil de cargo Técnico Hidráulico 40
Tabla 11 Costos Horas Hombre del Proyecto 42
Tabla 12 Costos del proyecto 43
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Lista de Figuras
Figura 1 Porcentaje de facturación KNO por ítems 2017 18
Figura 2 Facturación mensual KNO 2017 20
Figura 3 Calificación Proveedor KNO 2016 21
Figura 4 Calificación Proveedor KNO 2017 22
Figura 5 Facturación KNO de Enero 2015 a Diciembre 2017 23
Figura 6 Proceso de Soldadura 26
Figura 7 Proceso de Forraje Externo 27
Figura 8 Proceso de Fibrado 27
Figura 9 Proceso de Inyección 28
Figura 10 Proceso de Forraje Interno 28
Figura 11 Proceso de Instalación Hidráulica 29
Figura 12 Proceso de Instalación Eléctrica 29
Figura 13 Proceso de Instalación de Mobiliario 30
Figura 14 Proceso de Pintura 30
Figura 15 Flujo del proceso productivo 31
Figura 16 Actividades del proceso de producción de varios proyectos 35
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Introducción
En el contexto actual los procesos productivos de las empresas necesitan hacer uso de diferentes herramientas con el fin de gestionar los recursos de manera eficiente, adaptándose a las necesidades del mercado y requerimientos de los distintos clientes, de esta manera se enfrentan a frecuentes desafíos que van desde la búsqueda hasta el desarrollo mismo de las herramientas que les permitan ejecutar los proyectos en los tiempos estimados junto con los recursos necesarios.
En la actualidad, las pequeñas empresas, tienden a dirigir y tomar decisiones sin tener en cuenta los recursos disponibles dentro de la organización, de esta manera las
organizaciones no le dan los requerimientos necesarios a las actividades o las
sobredimensionan, generando costos innecesarios, sin tener en cuenta la cultura de la
optimización, que reduce los costos mediante una revisión de los procesos y evidencia cuales pueden ser unificados.
El desarrollo de este trabajo está enfocado a proponer una mejora productiva del personal dentro de la compañía KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA, que permita optimizar la toma de decisiones frente al desarrollo de proyectos simultáneos que se presenten, mediante la estructuración y estudio del capital humano disponible para la
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Justificación
Desarrollar el sector industrial de la metalmecánica se ha convertido en uno de los principales retos de los fabricantes nacionales en la última década. Es por ello que se ha vuelto necesario garantizar la competitividad y sostenibilidad de la industria, afectada
principalmente por las dinámicas de la producción y comercialización del sector, es decir, un proceso constante de adaptación de las formas de fabricación y distribución de los recursos disponibles y necesarios.
En la actualidad, entre las prácticas más empleadas para medir y hacer seguimiento al desarrollo del sector metalmecánico en el país, es mediante la producción y el consumo del acero, debido a que actualmente es una de las principales materias primas para la fabricación de productos de diversos sectores como el sector hidrocarburos, minero-energético, entre otros. La tendencia del consumo del sector a nivel internacional ha crecido un 1% en el 2016, siendo marcado el crecimiento principalmente por China con un dominio del 50% de la producción, mientras que Colombia sufrió una contracción de su producción en un 7% en el mismo año. (Informe Sector Siderúrgico, 2016)
La contracción del sector se ve influenciada principalmente por la reducción que sufrió el sector de los hidrocarburos en su producción histórica, pasando de una obtención de 1005 miles de barriles por día (KBPD) en 2015, a 860 KBPD en 2016 y en lo recorrido del 2017 a 850 KBPD (ANH, 2017), siguiendo estas cifras, la industria metalmecánica se vio afectada en los últimos años sufriendo una recesión de su producción asociada a un consumo del mercado disminuido y que no demandaba la totalidad de la capacidad productiva.
La recesión que sufrió el mercado reduciendo considerablemente el consumo local, llevó a que muchas de las empresas tuvieran que reorganizarse y diseñar nuevas
metodologías e ideas de negocio en nichos de mercado que no se habían considerado
anteriormente y que se convirtieron en oportunidades de mejora productiva; sin embargo, este proceso no es fácilmente adaptable y conlleva un desarrollo a largo plazo, proceso que obligó a que muchas de las organizaciones disminuyeran sus costos de operación o fueran liquidadas de acuerdo al informe de la Superintendencia de Sociedades (El Tiempo, 2017).
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contracción sufrida en el sector metalmecánico y de hidrocarburos trayendo así, decisiones corporativas que se reflejaron en la liquidación de personal y en la incursión de nuevos mercados, como la fabricación de equipos especializados para el sector de la construcción y el sector de la venta de alimentos.
Hoy en día, el sector de los hidrocarburos ha tenido una leve mejoría en su desempeño debido a la recuperación del precio del barril que se tenía en junio del 2016 con un valor de 26,21 dólares, a un valor promedio actual de 55.64 dólares el barril (dólar. wilkinsonpc, 2017), oportunidad que ha desarrollado KNO Environmental Solutions Ltda para impulsar su producción y prestar sus servicios en este sector que se está recuperando; a pesar de ello resulta ser un panorama de incertidumbre donde no se ha indagado lo suficiente en el
mercado y no se tienen los estudios necesarios para elevar los costos operativos, aumentando la productividad, seguido de un aumento de la capacidad de personal operativo especializado para la ejecución de proyectos.
Bajo esta perspectiva la organización no ha podido diseñar ni reevaluar su capacidad para desarrollar proyectos que se desarrollan en simultáneo, generando así retrasos en la entrega de sus productos (KNO, Orden de Producción, 2017) por las demoras de ejecución y falta de personal especializado, por lo tanto, KNO se ha visto en la necesidad de asignar prioridad a unos proyectos sobre otros bajo directrices gerenciales.
Relacionando esta carencia organizacional, se entiende que los retrasos en las entregas tienen una relación directa con la satisfacción del cliente, la cual trae repercusiones notables sobre el proceso de facturación retrasando los pagos más allá del periodo de facturación normal de treinta días que maneja la organización alineados con el visto bueno de satisfacción del cliente (KNO, Factura, 2017).
KNO Environmental Solutions Ltda desde el inicio tiene que financiar los proyectos en su totalidad haciendo las respectivas requisiciones y compras de material, debido al ingreso tardío del pago de los clientes y a las negociaciones de desembolso acordadas con los proveedores, las que se ven reflejadas en un aumento de tiempo en el ciclo de conversión de efectivo que afecta directamente el flujo disponible de caja de la empresa.
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Objetivo General
Proponer una mejora productiva que identifique y estructure la disponibilidad del capital humano especializado en la ejecución de proyectos dentro de KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA.
Objetivos específicos
Valorar las habilidades técnicas necesarias para la ejecución de proyectos simultáneos.
Estructurar una mejora productiva en el desarrollo de proyectos transversales en la empresa KNO.
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Antecedentes
Desde hace un tiempo la compañía KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA ha estado enfrentándose a un aumento de la demanda en la fabricación de equipos con la misma cantidad de personal operativo, sin incluir nuevos miembros dentro de los equipos de trabajo, ni mejorando las habilidades de los ya presentes. La falta de gestión organizacional ha generado que se aumenten los tiempos de ejecución de los proyectos y se les dé prioridad a unos sobre otros bajo criterios de la dirección, sin estudios previos.
El actual modelo de negocios no permite apalancar los proyectos, haciendo que los costos incurran totalmente en la organización y no posean la financiación externa del
proyecto por los largos periodos que se han generan de facturación; todo esto se ve reflejado en el aumento del ciclo de conversión de efectivo que sufren los proyectos.
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1. Marco Teórico
Con el fin de conocer qué capacidades técnicas del personal deben ser tenidas en cuenta en la ejecución de proyectos para reducir el ciclo de conversión en efectivo, es necesario entender la dimensión de la productividad, que corresponde a los entregables, ya sean tangibles o intangibles, en las cantidades y calidades de insumos requeridos para el desarrollo del proyecto durante el tiempo estipulado, entendiendo como insumos como los recursos propios de la organización, talento humano, tecnológicos, físicos y financieros. (Tamayo, Del Río & García, 2014).
Por esta razón Tamayo et al. (2014) han propuesto un modelo de gestión
organizacional, en el cual se tiene en cuenta diferentes factores que influyen en el desempeño de una compañía desde tres perspectivas, la del desarrollo humano, las condiciones laborales y la productividad.
En el desarrollo humano se encuentra lo concerniente a la calidad de vida del personal, considerando su cultura e intelectualidad, entendiendo esta última como sus capacidades de aprendizaje y conocimiento a partir del contexto en el cual se desempeñan y desarrollan sus actividades y responsabilidades.
Por otra parte en las condiciones laborales se hace referencia a las eventualidades que afectan el desarrollo del personal que se involucra en el proyecto, esto se relacione de forma directa con el puesto de trabajo, experiencia adquirida y sus rendimientos, tanto individuales como grupales.
En la productividad se mide el desempeño del conjunto de variables de producción, teniendo en cuenta los análisis de costos, en los cuales se sustenta desde el factor financiero la toma de decisiones respecto al desarrollo de un proyecto. Revisión de la planta de
producción, para optimizar los recursos disponibles, entre estos se encuentran la repartición de las actividades y los cronogramas de las mismas, contando con actividades adyacentes propias como las capacitaciones del personal y el mantenimiento de la maquinaria e instalaciones.
En la actualidad se evidencia que es necesario revisar la forma en que se toma decisiones en las pequeñas y medianas organizaciones, unificando los procesos y
desarrollando una integración de los conocimientos, contemplando ampliamente los recursos de los cuales se dispone, optimizando mediante decisiones gerenciales que reflejan los
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Es por esto que es necesario desarrollar una mejora productiva que ayude a la planeación, programación y control del recurso humano disponible para el desarrollo de proyectos que se ejecuten de forma simultánea, por medio de mediciones de tiempos y estudio de las capacidades técnicas de los colaboradores y las demás capacidades que intervienen, como lo son, la capacidad económica por medio de los estados financieros, la capacidad instalada y la capacidad disponible (Kalenatic, Lopez y Gonzalez, 2005)
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2. Fundamentación teórica
La generación de modelos de gestión organizacionales busca analizar y comprender las capacidades del talento humano para el logro de objetivos. Siguiendo esta lógica son diferentes los factores y dimensiones que se deben tener en cuenta, como las condiciones laborales, productividad y desarrollo humano (Tamayo, Del Río y García, 2014). Debe entenderse que las organizaciones son sistemas inmensos de información y de
comunicaciones, siendo los seres humanos la esencia de la diversidad en concordancia con las relaciones existentes entre los procesos mediante la toma de decisiones (Baños, Garcia y Martinez, 2014). Todas las organizaciones se enfrentan al desafío de la internacionalización, dinámica derivada de las tendencias globales y las firmas de tratados de libre comercio (Restrepo y Vanegas, 2015) que conlleva a que estas tengan la obligación de analizar su capacidad en términos de recursos, habilidades y estrategias con el fin de permanecer competitivas en el mercado.
En la actualidad, a pesar que muchas organizaciones tienen en cuenta las capacidades organizacionales definiéndose como el desarrollo del talento humano, la infraestructura, las estrategias de innovación, las estrategias de marketing y finanzas (Restrepo y Vanegas, 2015), entre otras, no se están cubriendo en su totalidad bajo medidas aplicables a variables cuantitativas y cualitativas que identifiquen las necesidades exactas. En el caso de las
capacidades de infraestructura y producto o proyectos generados podemos encontrar modelos que analizan las capacidades de la demanda (Bei & Wijewardana, 2012) y disponibilidad de recursos como lo son el uso de pronósticos que siguen los lineamientos y requerimientos organizacionales asignados (Alonso y Gallo, 2015).
Por esta razón, es necesario analizar el crecimiento del mercado por su impacto y la fuerza que este ejerce sobre las empresas orientando las estrategias, recursos y capacidades a mejorar el desempeño; ya que como se ha visto en estudios previos (Ynzunca & Izar, 2013), la implementación de estrategias sólidas y orientadas a los requerimientos del mercado tienen efectos positivos en las organizaciones respaldados por su capacidad y adaptabilidad en cualquiera de los medios (Sandoval y Figueroa, 2016).
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especializado. Como se mencionó anteriormente también se han desarrollado modelos de planeación de capacidades (Kalenatic, Lopez y Gonzalez, 2005) con enfoques multi-criterio basados en la información obtenida y recopilada, que facilitan el análisis y la toma de decisiones, sobre las estrategias organizacionales de producción y ampliación de capacidad, pero que igualmente dejan a un lado el estudio de las capacidades personales de los
colaboradores internos.
Muchas de las empresas hoy en día hacen crecer sus operaciones debido a los cambios repentinos de la demanda, así como la apertura de nuevos mercados no desarrollados de la industria (Orozco, Torres y Triana, 2016), lo que las obliga a desarrollar y mantener sus tiempos de entrega y calidad de sus servicios o productos con las mismas o incluso mayor cualidades con el objetivo de aumentar su rentabilidad (Ukaegbu, 2014). Esto genera que cada vez más empresas están enfocadas en predecir los cambios y mantener su productividad mediante la programación de actividades (Álvarez, Malaver y Mendez, 2010) anticipándose a los requerimientos de capacidad interno en las áreas de operación y recursos.
En Colombia las pequeñas empresas no hacen una buena gestión del capital humano de trabajo (Angulo y Berrio, 2014), por lo que tienden a sobredimensionar su capacidad de acuerdo a las necesidades del momento o a soportar la carga operacional con el capital humano disponible, recayendo en tiempos de entrega tardíos y un lento ciclo de conversión de efectivo; problemática que se ha trabajado en otros sectores teniendo efectos positivos en la gestión del capital mejorando la eficiencia del trabajo (Aktas, Croci & Petmezas, 2015). Teniendo en cuenta que las organizaciones tienen como objetivo incrementar su rentabilidad dentro del sector, resulta fácil identificar que al aumentar las capacidades dentro de las organizaciones, las actividades se podrán ejecutar en menor tiempo, asumiendo las entregas programadas con los clientes (Masri, y Abdulla 2017). Esto se refleja en una mayor
producción y que se atenderán las solicitudes en menor tiempo sin necesidad de forzar la capacidad disponible reduciendo los días de las cuentas por pagar, y el ciclo de conversión de efectivo (Jaramillo, 2016), aumentando la facturación.
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3. Estudio de Mercado 3.1Definición del producto
Una mejora productiva que busca establecer las capacidades técnicas del personal activo valorando sus conocimientos técnicos dentro de la organización KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA.
La definición de estas aptitudes permitirá a la organización adaptarse rápidamente mejorando sus tiempos de respuesta en el corto y largo plazo frente a la demanda de proyectos que el mercado requiere satisfacer, mejorando su posicionamiento dentro del sector.
Este proyecto permitirá a la empresa KNO aumentar su eficiencia en el momento de evaluar y desarrollar de manera eficaz los proyectos, viéndose reflejado en un mayor crecimiento organizacional que afecta directamente la generación de empleo e impulsará el sector de la industria metalmecánica en Colombia.
3.2 Necesidades y fuentes de información
Surge la necesidad de tener en cuenta aspectos económicos, técnicos y legales, así como los resultados, análisis e informes de los últimos años dados por los principales sectores
relacionados como el metalmecánico, minero-energético e hidrocarburos que afectan directamente la labor empresarial de KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA y su desempeño.
La información del panorama de desarrollo del sector viene dada principalmente por fuentes e informes de los principales partes involucrados como el Comité Colombiano de Productores de Acero, la Superintendencia de Sociedades, KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA y otras organizaciones relacionadas; adicionalmente la información suministrada acerca de las capacidades técnicas del personal será dada por KNO y se encontrará anexa a este documento.
3.3 Análisis de datos de fuentes primarias
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analizan las labores dentro de la producción y mantenimiento de equipos que fueron inicialmente establecidas en la contratación .
Se identificó que las entrevistas propuestas también deben ser realizadas en el
personal administrativo relacionado con la operación y la producción debido a su experiencia y conocimiento específico, ya que de esta manera se facilitará la identificación acertada de las principales necesidades de capacidades técnicas que se deben desarrollar y quienes son las personas con las mejores actitudes y aptitudes para desarrollarlas en su ámbito laboral mejorando su desenvolvimiento dentro de la organización.
De acuerdo a la información suministrada por el área interna de Recursos Humanos de KNO (KNO, Formato de Personal, 2018), se identificaron diecisiete (17) personas en la planta de producción y tres (3) del área administrativa que cumplen a satisfacción y son aptos para evaluar.
A continuación, se presenta los cuestionarios realizados durante las respectivas entrevistas con el fin de obtener información precisa y representativa para el estudio.
CUESTIONARIO PERSONAL OPERATIVO
1. ¿Cuánto tiempo lleva desarrollando laborales dentro de la compañía?
2. ¿Qué actividad(es) desempeña actualmente dentro de la operación?
3. ¿Qué actividad(es) ha desempeñado por necesidad de la producción que no correspondan a sus actividades regulares?
4. ¿Se ha sentido cómodo desempeñando esta Actividad(es)? Sí __ No __ ¿Por qué?________________
5. ¿Ha recibido alguna capacitación para realizar esas labores? Si __ No __ Cuál(es)________________
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7. ¿Hay alguna labor(es) para la cual está usted capacitado y no ha desempeñado en la empresa?
Si __ No __ ¿Cuál(es)?________________
8. ¿Está usted interesado en capacitarse para desempeñar alguna labor alterna a la que realiza actualmente?
Si __ No __ ¿Cuál(es)?________________
9. ¿Está usted dispuesto a recibir la capacitación en horarios fuera de los laborales? Si __ No __
CUESTIONARIO PERSONAL ADMINISTRATIVO.
1. ¿Cuánto tiempo lleva desarrollando laborales dentro de la compañía?
2. ¿Qué actividades y/o procesos se puede agilizar en la producción si se tuviese personal adicional capacitado?
3. ¿Cree que hay personal con capacidades para desempeñar las labores antes mencionadas? Si __ No __ ¿Quién(es)?___________ Actividad(es)_______________________
4. ¿Es necesario capacitarlos para adquirir las habilidades necesarias para desempeñarlas? Si __ No __ Cuál(es)________________
5. ¿Considera usted que el personal está dispuesto a capacitarse para ejercer nuevas labores de forma alternativa?
Si __ No __ ¿Quién(es)?________________
Los empleados entrevistados en el área operativa coinciden en que han recibido capacitaciones en la empresa y están interesados en capacitarse en alguna de las labores que se ejecutan en la fabricación de equipos, sin embargo, sólo el (59%) está dispuesto a
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inicialmente deben ser capacitados siete (7) operarios en las labores hidráulica, electricidad, fibrado y pintura.
3.4 Análisis de la demanda
Con el fin de determinar la demanda, el proyecto tomó el estado actual de la empresa KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA, junto con el desempeño de los principales sectores relacionados con la actividad de la organización que impulsan o contraen de manera directa su demanda, debido a las necesidades particulares y características inmersas del mercado como su tamaño, ubicación y sector económico, reconociendo que la venta de equipos representó más del 55% de la facturación del 2017 (KNO, Facturación, 2017).
Figura 1. Porcentaje de facturación KNO por ítems 2017
La organización se desarrolla principalmente entorno al sector de los hidrocarburos, en donde su reactivación durante los últimos meses ha generado un aumento considerable a partir del segundo semestre del año 2017 en la cantidad de órdenes de producción. el sector pasó de recibir una inversión de $1.900 millones en 2016 a $4.000 millones en 2017, con los que se espera obtener un crecimiento del sector y ser más competitivos regionalmente (Dinero, 2018).
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transcurso de los siguientes cinco (5) años que jalone el crecimiento del sector (Dinero, 2017).
De estas proyecciones que surgen de los principales sectores asociados al desarrollo productivo de KNO, se identifica la necesidad de satisfacer la demanda interna de personal calificado, teniendo en cuenta sus habilidades, con el fin de afrontar los proyectos de forma simultánea y disminuyendo los tiempos de entrega de los productos finales a los clientes, enfocándose en las áreas productivas que se desarrollan debido al crecimiento interno que presenta la organización conforme al aumento de las órdenes de producción, que se ven reflejadas en su flujo de efectivo y satisfacción de un mercado cada vez mayor.
3.5 Análisis de la Oferta
Hoy en día, la empresa KNO carece de planes y procedimientos organizacionales establecidos para asumir y trabajar proyectos de manera simultánea, la decisión de que proyectos y de qué manera realizarlas se da desde gerencia y se atribuye generalmente sobre la marcha y necesidades que estos posean día a día, restringidos por la cantidad de personal operativo disponible con conocimiento de las actividades específicas a realizar, lo que genera en ocasiones cuellos de botella en las operaciones dejando otros procesos en espera.
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Tabla 1. Variación de la Facturación Histórica de KNO
Aunque el crecimiento organizacional estuvo por encima del promedio, la reactivación de los principales sectores es una oportunidad que la empresa KNO puede aprovechar para aumentar su flujo de caja y mantener mayores ingresos que los obtenidos durante el principio del año como se demostró en el flujo de facturación del 2017 (Figura 2)
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De acuerdo a la calificación de proveedores de uno de los clientes de KNO que
realizó la compañía Evalcom, se observó un decrecimiento de la confiabilidad que la empresa demuestra en el mercado en 2017 (Figuras 3 y 4) con respecto a la presentada en el 2016, razón por la cual la empresa se encuentra en la búsqueda de mejorar su oferta y de igual manera su confiabilidad frente al mercado latente.
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Figura 4. Calificación Proveedor KNO 2017
23 3.6 Proyecciones de facturación.
Con el fin de establecer una proyección de la facturación de la empresa KNO, se recurrió al historial de facturación desde que se fundó la empresa, sin embargo, teniendo en cuenta que durante el auge del sector hidrocarburo se incrementó la facturación y que en los últimos años el sector ha tenido un comportamiento diferente y se ha disminuido la facturación, se tomaron los tres (3) últimos años, partiendo del año en que inició la disminución en el precio del barril de petróleo para garantizar que la proyección planteada cuente con datos que se ajusten a la realidad, obteniendo la figura 5.
Figura 5. Facturación KNO de Enero 2015 a Diciembre 2017
Una vez graficados los datos históricos se realizó una prueba de patrones, y se realizó la proyección de pronósticos empleando dos métodos, el de media móvil y el de la
suavización exponencial, con el fin de determinar cuál presenta un menor error de técnica y así tomar estos resultados en el estudio financiero del proyecto.
Empleando el método de media móvil se obtuvo un aumento del 6% en la facturación del año 2018 respecto a la del año inmediatamente anterior y el error de técnica se presenta en la tabla 1.
Error de Técnica Media Móvil
R 0,0872 0,0872 0,0872
Alfa Media 0,5523 0,5159 0,4863
Alfa Var 0,0326 0,0020 0,0000
Error 0,0779 0,0468 0,0424
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Cuando se calculó la proyección con el método de la suavización exponencial se obtuvo un aumento del 8% en la facturación del año 2018 respecto a la del año
inmediatamente anterior y el error de técnica se presenta en la tabla 3.
Error de Técnica Suavización Exponencial
R 0,0872 0,0872 0,0872
Alfa Media 0,5683 0,5757 0,5771
Alfa Var 0,1056 0,2102 0,3474
Error 0,1459 0,2420 0,3674
Tabla 3. Error de técnica Método suavización exponencial
Analizando los datos de las dos métodos se opta por emplear los resultados obtenidos en la Media Móvil, toda vez que su error de técnica es menor, por lo cual el análisis
financiero se realizará con un incremento en la facturación del 6%.
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4. Estudio Técnico
El presente estudio describe las características de las actividades y tareas que intervienen dentro del proceso productivo que se desarrollan dentro de la organización, así como la localización, ubicación y espacio disponible con el que cuenta la empresa. También se tienen en cuenta las especificaciones técnicas del personal operativo, sus tiempos de trabajo y características relevantes.
4.1 Localización de la planta
Actualmente KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA cuenta con una planta de producción de aproximadamente 1000 metros cuadrados ubicada en el sector de Fontibón en la ciudad de Bogotá, Colombia. Ubicación central desde donde controla las distintas
operaciones de montaje de la empresa que se desarrollan en diversas zonas del país.
4.2 Proceso productivo KNO.
KNO presta su servicio en la fabricación y mantenimiento de equipos especializados de campamentos, plantas de tratamiento de aguas residuales y potables, tanques de
almacenamiento de agua, crudo y lodos para el sector de hidrocarburos, minería e industria en general que requieran este tipo de trabajos para desarrollar su normal operación.
Hoy en día la planta de producción posee dos grandes divisiones, establecidas y denominadas como zona caliente y zona fría. En la zona caliente se realiza todo tipo de trabajo que tiende a producir fuentes de ignición y alcanza altas temperaturas, como lo son los trabajos de soldadura, el oxicorte, el corte con equipo de plasma y gratear. Por otra parte, en la zona fría se realizan los trabajos complementarios de fabricación, como lo son forraje externo, el fibrado, inyección, forraje interno, hidráulica, electricidad, mobiliario y pintura de acuerdo a las especificaciones.
4.2.1 Descripción del proceso productivo.
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Los equipos son fabricados y revisados por KNO, soportados en la experiencia técnica de más de 15 años de fabricación, modificación y adecuación del equipo necesario para los sectores interesados, cumpliendo con los más altos estándares de calidad.
El proceso de fabricación inicia en zona caliente con el proceso de soldadura, el cual consta del corte del material y construcción de la estructura del equipo, una vez finalizado, la estructura es movilizada a zona fría, en donde pasa al proceso de forraje externo, en el cual se instala la lámina exterior del equipo, fibrado del techo del equipo, después, está el proceso de inyección, en el cual se inyecta poliuretano de alta densidad en las paredes como aislamiento termo acústico, luego se realiza el forraje interno del equipo, seguido de la instalación
hidráulica del equipo, la instalación eléctrica, instalación de mobiliario y finalmente está el proceso de pintura.
A continuación se describirán a detalle los procesos: 4.2.1.1 Soldadura.
Proceso de fijación en donde se realiza la unión de dos o más piezas de un material, generalmente metales o termoplásticos, usualmente logrado a través de la coalescencia (fusión), en la cual las piezas son soldadas fundiendo el material
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4.2.1.2 Forraje externo.
Instalación de techos y laminación externa del equipo
Figura 7. Proceso de forraje externo
4.2.1.3 Fibrado.
Proceso de impermeabilización del techo y canales perimetrales del proyecto.
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4.2.1.4 Inyección.
Introducción por medio de maquina inyectora de poliuretano de alta densidad en la parte interna del forraje exterior para aislar termostáticamente el equipo.
Figura 9. Proceso de inyección
4.2.1.5 Forraje interno.
Instalación y laminación interna del equipo.
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4.2.1.6 Hidráulica.
Instalación del mobiliario hidráulico y tuberías dentro y fuera del equipo.
Figura 11. Proceso Instalación hidráulico
4.2.1.7 Electricidad.
Instalación interna y externa del cableado, tablero eléctrico, tomas eléctricas e iluminación.
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4.2.1.8 Mobiliario.
Instalación y acondicionamiento del mobiliario y accesorios internos.
Figura 13. Proceso Instalación Mobiliario
4.2.1.9 Pintura.
Pintura de la lámina externa del equipo.
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4.3 Flujo de procesos.
A continuación se presenta el flujo del proceso de fabricación de un equipo.
Figura 15. Flujo del proceso productivo
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5. Análisis estructural
La mejora productiva consiste en el estudio y análisis de las actividades y capacidades del personal que está involucrado en la fabricación de equipos con el fin de identificar labores que puedan generar cuellos de botella y el personal idóneo para ser capacitado en esas
actividades, para mejorar los tiempos de producción y de entrega al cliente, reduciendo de este modo el ciclo de conversión en efectivo.
5.1 Análisis de actividades.
Teniendo en cuenta los procesos descritos con anterioridad, se verifican las
actividades que se encuentran inmersas dentro de cada proceso siguiendo el orden establecido por KNO en el desarrollo de los diferentes proyectos, teniendo en cuenta los tiempos
promedio que se gastan por actividad, la frecuencia por mes y la mano de obra requerida para el desarrollo de las diferentes actividades.
ACTIVIDAD PROCESO DESCRIPCIÓN FRECUE NCIA
Soldadura Soldadura Soldar vigas y tubería
6 4 8h 192h
Prueba con tintas penetrantes
Soldadura Prueba de la calidad de la soldadura y de ser necesario se arregla la soldadura
6 1 4h 24h
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lámina techo lámina
Preparación Fibra
Fibrado Se prepara la fibra que será adherida al techo y canales
4 1 1h 4h
Fibrado de techo y canales
Fibrado Fibrado de los techos canales
Inyección Inyección del poliuretano en paredes y techo
4 2 4h 32h
Raspado Inyección Se desbasta los excesos de
Hidráulica Apertura de los orificios para el paso de la tubería
5 1 2h 10h
Instalación de tubería
Hidráulica Instalación de tubería de ingreso
Hidráulica Instalación de mobiliario
Hidráulica Se realiza pruebas hidráulicas para garantizar que está libre de fugas
5 1 2h 10h
Instalación canaletas
Eléctrico Instalación de la canaleta por la
Eléctrico Instalación del cableado del
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equipo
Instalación tablero eléctrico
Eléctrico Instalación del tablero y conexionado del cableado
5 2 4h 40h
Pruebas Eléctrico Se realiza pruebas eléctricas del
Mobiliario Instalación y adecuación del mobiliario del equipo
4 3 4h 48h
Limpieza Mobiliario Limpieza del equipo
4 2 1h 8h
Preparación de la pintura
Pintura Preparar la pintura que será
Pintura Pintar el equipo externamente
6 2 24h 288h
Pruebas Pintura Se realiza pruebas del grosor de la capa de pintura
6 1 1h 6h
Tabla 4. Actividades y tiempos proceso productivo
5.2 Diagrama de actividades.
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Figura 16. Actividades del proceso de producción de varios proyectos
NOMENCLATURA
Tabla 5. Nomenclatura procesos de producción
En el desarrollo de los distintos proyectos, se evidencia como los procesos de Soldadura y Pintura son los que tiene actividades clave que generan un mayor gasto de tiempo y que imposibilitan a la organización por la restricción de mano de obra preparada a desarrollarse en simultaneo, sino que debe esperarse a que se termine la operación en un proyecto para poder empezarla en otro. Esta restricción no se cumple en los procesos de Electricidad y Mobiliario, ya que el personal es suficiente y el tiempo necesario no es tanto.
5.3 Actividades clave.
Se identifica que los procesos de Soldadura y Pintura, son las que mayor demanda de tiempo poseen dentro de la cadena de producción, adicionalmente el proceso de pintura es la última actividad del proceso y de ella depende el despacho del equipo, es necesario capacitar personal en estas actividades y en las de electricidad e hidráulica.
5.4 Personal operativo.
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5.4.1 Perfiles de cargo 5.4.1.1 Soldador.
Identificación del Cargo Nombre del Cargo Soldador.
Objetivo del Cargo Ejecutar las actividades de soldadura requeridas durante la producción de la compañía garantizando los requisitos de calidad y de funcionamiento.
Funciones del cargo - Coordinar con el líder de producción las actividades a desarrollar.
- Verificar el estado de los equipos asignados para el desarrollo de su labor.
- Ejecutar el corte de vigas y perfiles utilizados para armar las estructuras.
- Soldar todas las estructuras que le sean asignadas. - Realizar diferentes operaciones (pulir, gratear,
cortar) que ayuden a mejorar la calidad y el terminado de la soldadura.
- Mantener los equipos en óptimas condiciones. - Reportar si alguno de los equipos está funcionando
de forma incorrecta
- Ejecutar las labores siguiendo los procedimientos establecidos
- Emplear todos los elementos de protección personal durante el desarrollo de su labor
- Mantener el orden y el aseo en su sitio de trabajo Requisitos Mínimos
Nivel Académico - No Requiere
Experiencia Laboral - Mìnimo 1 año trabajos de soldadura y productos manufacturados
Entrenamiento y Habilidades - Curso de Técnico en Soldadura - Curso de trabajo en alturas - Curso en espacios confinados - Trabajo en equipo
- Relaciones interpersonales - Responsabilidad
- Calidad en el trabajo - Efectividad
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5.4.1.2Pintor.
Identificación del Cargo Nombre del Cargo Pintor.
Objetivo del Cargo Ejecutar las actividades de pintura requeridas durante la producción y mantenimiento de equipos de la compañía garantizando la estética y calidad de su trabajo.
Funciones del cargo - Coordinar con el líder de producción las actividades a desarrollar.
- Verificar el estado de los equipos asignados para el desarrollo de su labor.
- Alistar los materiales e insumos necesarios para realizar su labor con anterioridad suficiente. - Ejecutar las labores siguiendo los procedimientos
establecidos
- Emplear todos los elementos de protección personal durante el desarrollo de su labor
- Efectuar limpieza y mantenimiento a las herramientas y equipos empleados
- Entregar las labores realizadas con la calidad requerida
- Mantener el orden y el aseo en su sitio de trabajo Requisitos Mínimos
Nivel Académico No Requiere
Experiencia Laboral - Mìnimo 1 año trabajos de pintura que incluya el uso de equipos (Compresor, Pistola, etc)
Entrenamiento y Habilidades - Curso de trabajo en alturas - Curso en espacios confinados
- Conocimiento en materiales, pintura,
recubrimientos, preparación y mezclas de pinturas. - Trabajo en equipo
- Relaciones interpersonales - Iniciativa y creatividad - Calidad en el trabajo - Efectividad
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5.4.1.3Ayudante de Planta.
Identificación del Cargo
Nombre del Cargo Ayudante de Planta.
Objetivo del Cargo Ejecutar las labores que le sean encomendadas dentro del proceso productivo de la compañía para la fabricaciòn de los equipos o prestaciòn de los servicios.
Funciones del cargo - Coordinar con el líder de producción las actividades a desarrollar.
- Preparar todas las herramientas que se disponen para la realización de su labor
- Cuantificar el material necesario para la realizaciòn de su trabajo y solicitar el material al almacén con anterioridad suficiente.
- Realiza diferentes actividades (pulir, limpiar, cepillar, taladrar, cortar diferentes materiales, manejo de cargas entre otras) que ayudan a preparar la labor a realizar.
- Preparar los materiales a usar durante el trabajo a realizar
- Verificar las condiciones del equipo asignado para el desarrollo de su labor
- Ejecutar las labores siguiendo los procedimientos establecidos
- Emplear todos los elementos de protección personal durante el desarrollo de su labor
- Efectuar limpieza y mantenimiento a las herramientas y equipos empleados
- Entregar las labores realizadas con la calidad requerida
- Mantener el orden y el aseo en su sitio de trabajo Requisitos Mínimos
Nivel Académico No Requiere
Experiencia Laboral No Requiere
Entrenamiento y Habilidades - Curso de trabajo en alturas - Conocimiento básico de pintura
- Conocimiento en el uso de herramientas (taladro, pulidora, pinzas entre otras)
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5.4.1.4 Técnico Electricista.
Identificación del Cargo
Nombre del Cargo Tecnico electricista.
Objetivo del Cargo Ejecutar las actividades eléctricas requeridas durante la producción de equipos, garantizando normas de calidad y de funcionamiento.
Funciones del cargo - Coordinar con el líder de producción las actividades a desarrollar.
- Verificar el estado de los equipos asignados para el desarrollo de su labor.
- Alistar los materiales e insumos necesarios para realizar su labor con anterioridad suficiente. - Ejecutar las labores siguiendo los procedimientos
establecidos
- Emplear todos los elementos de protección personal durante el desarrollo de su labor
- Efectuar mantenimiento eléctrico de los equipos - Entregar las labores realizadas con la calidad - Mantener el orden y el aseo en su sitio de trabajo
Requisitos Mínimos
Nivel Académico No Requiere
Experiencia Laboral - Mínimo 1 año trabajos de electricidad que incluya instalación de redes eléctricas y tableros de
distribución
Entrenamiento y Habilidades - Curso técnico electricista - Certificación CONTE - Curso de trabajo en alturas - Trabajo en equipo
- Relaciones interpersonales - Iniciativa
- Calidad en el trabajo - Efectividad
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5.4.1.5Técnico Hidráulico.
Identificación del Cargo
Nombre del Cargo Técnico Hidráulico.
Objetivo del Cargo Ejecutar las actividades hidráulicas requeridas durante la producción de equipos, garantizando normas de calidad y de funcionamiento.
Funciones del cargo - Coordinar con el líder de producción las actividades a desarrollar.
- Verificar el estado de los equipos y herramientas asignados para el desarrollo de su labor.
- Alistar los materiales e insumos necesarios para realizar su labor con anterioridad suficiente. - Ejecutar las labores siguiendo los procedimientos
establecidos
- Emplear todos los elementos de protección personal durante el desarrollo de su labor
- Efectuar mantenimiento eléctrico de los equipos - Entregar las labores realizadas con la calidad
requerida
- Mantener el orden y el aseo en su sitio de trabajo Requisitos Mínimos
Nivel Académico No Requiere
Experiencia Laboral - Mínimo 1 año trabajos instalación de conexionado hidráulico
Entrenamiento y Habilidades - Curso técnico hidráulico - Curso de trabajo en alturas - Trabajo en equipo
- Relaciones interpersonales - Iniciativa
- Calidad en el trabajo - Efectividad
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5.5 Estructura organizacional.
Figura 17. Estructura organizacional
5.6 Análisis de la mejora productiva.
Se evidencia que en los procesos de soldadura y pintura es donde el personal operativo generalmente posee la mayor carga laboral y/o no se cuenta con suficiente personal para desarrollar las actividades con mayor rapidez, convirtiendo estos procesos en los procesos clave del estudio para disminuir el ciclo de conversión de efectivo y el tiempo de producción de los proyectos.
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6. Estudio Económico
Los costos en los cuales deberá incurrir la compañía corresponde al dinero que tendrá que invertir en las capacitaciones del personal operativo involucrado en la fabricación de los equipos, además, de los tiempos durante los cuales el personal tendrá que ausentarse para asistir a su formación, el personal a capacitarse y la formación específica a recibir se eligen teniendo en cuenta los resultados obtenidos en las entrevistas descritas en el estudio de mercado y se estableció la necesidad de capacitar a personal seleccionado (7 operarios) en las áreas de electricidad, hidráulica, pintura y fibrado de los equipos, por lo cual se hicieron cotizaciones de estas capacitaciones y se eligieron aquellas que impartían la formación los días sábados y unas pocas horas ciertos viernes en la tarde, lo cual arrojó una inversión en capacitaciones de $10.500.000, la suma de las horas de asistencia en horarios laborales es de 194 horas, las cuales serán asumidas por el empleador, las demás horas no se tienen en cuenta porque serán asumidas por el empleado en su horario de descanso, en la tabla 11 se presenta el costo de horas hombre en el cual incurre la empresa.
Costo Hora Hombre $ 14.191 Horas en
capacitación
194
Total Costo $ 2.750.000
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7. Estudio Financiero
Teniendo en cuenta que es un proyecto en el cual se plantea que se aproveche las capacidades del personal que se encuentra laborando en el área operativa de la empresa, es necesario capacitar a los empleados en las labores asignadas, por lo cual se requiere una inversión inicial que se estimó con base en el costo de las capacitaciones, cantidad de personas a capacitar y costo hora hombre de cada cargo, en la tabla 12 se presenta el costo de la inversión para el desarrollo del proyecto:
Costo Capacitaciones $ 10.500.000
Costo Horas Hombre $ 2.750.000
Total $ 13.250.000
Tabla 12. Costos del proyecto
Debido a la inestabilidad del sector hidrocarburos y de su dependencia de las decisiones de la OPEP se decide establecer el flujo de caja proyectado a tres años (2019-2021) teniendo en cuenta los costos estimados en tres opciones, (sin proyecto, con proyecto y contratando personal) en tres escenarios diferentes (realista, optimista, pesimista).
7.1 Escenario Realista Flujo de Caja Sin Proyecto
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Flujo de Caja Con Proyecto
Tabla 14. Flujo de Caja Con Proyecto en un escenario realista
Flujo de Caja Con Contratación de Personal
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7.2 Escenario Optimista Flujo de Caja Sin Proyecto
Tabla 16. Flujo de Caja Sin Proyecto en un escenario optimista
Flujo de Caja Con Proyecto
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Flujo de Caja Con Contratación de Personal
Tabla 18. Flujo de Caja Con Contratación de personal en un escenario optimista
7.3 Escenario Pesimista Flujo de Caja Sin Proyecto
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Flujo de Caja Con Proyecto
Tabla 20. Flujo de Caja Con Proyecto en un escenario pesimista
Flujo de Caja Con Contratación de Personal
Tabla 21. Flujo de Caja Con Contratación de personal en un escenario pesimista
7.4 Indicadores
Para el desarrollo del análisis financiero se emplearon los estados financieros del 2017 de KNO. Del proyecto se realizó una proyección de las ventas de la compañía utilizando el método de suavización exponencial, con lo cual se obtuvo un incremento del 6%, los impuestos se basaron en el impuesto a la renta el cual es del 34% y se proyectó constante durante el periodo de estudio del proyecto, se estimó un IPC del 4% teniendo en cuenta los valores presentados en las estadísticas del DANE al igual que la inflación del último año y la proyectada para el 2018, para el cálculo del VPN se tuvo en cuenta el factor de riesgo
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Para el cálculo de los ingresos generados producto de la mejora en la producción, se estableció la diferencia entre los flujos sin proyecto y los flujos en las alternativas
contempladas (con proyecto, con contratación), obteniendo los siguientes resultados:
Tabla 22. Utilidad e Indicadores de los flujos en los tres escenarios propuestos
En la tabla 22 se evidencia que el proyecto logra mejorar el flujo de efectivo
organizacional en el escenario realista y optimista, mientras que para el escenario pesimista no logran rendimientos. Los mejores resultados son los obtenidos donde se aplica la mejora productiva propuesta, obteniendo un VPN en el escenario realista de $39’188.216 y un VPN de $39’519.056 en el escenario optimista.
Ya que la inversión necesaria para la implementación del proyecto o la contratación de personal son pequeñas respecto a las utilidades que se generan, la TIR obtenida en la opción en la que se realiza al proyecto es mucho más alta que en la opción en la cual se contrata personal, esto debido a los flujos generados, puesto que la contratación de personal implica que para los siguientes periodos este gasto se convierta en un costo operacional.
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8. Conclusiones
La empresa KNO ENVIRONMENTAL SOLUTIONS LTDA actualmente posee un mercado activo y prometedor que a futuro se hará mucho más rentable dados los actuales flujos financieros generando un VPN positivo con proyecto, aumentando así la rentabilidad de la empresa.
La mejor alternativa para la ejecución del proyecto de acuerdo al estudio financiero, es bajo el escenario optimista con proyecto, ya que posee un VPN de $39´519.056 que es superior a cualquier otro escenario.
La mejora productiva usada además ayudó a identificar los resultados posibles del proyecto si se decidiera contratar personal adicional para los diferentes procesos en los cuales se aplica el proyecto, sin embargo, a pesar de tener también valores positivos mayores al escenario sin proyecto, la contratación sigue estando en un segundo plano por debajo del escenario con proyecto.
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9. Recomendaciones
Se recomienda a la organización mantener un sistema de capacitaciones en el personal que se encuentre disponible y mantenga tiempos muertos para así mejorar la eficacia de los proyectos que se encuentren siendo trabajados.
Adicionalmente se recomienda en acciones futuras identificar los nuevos cuellos de botella generados en los procesos una vez utilizada la mejora productiva para identificar los procesos clave que deben ser intervenidos para mejorar el ciclo de tiempo de los proyectos.
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