PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA PRACTICA FORENSE DE DERECHO FISCAL

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(Nombre del Profesor) 1

PLAN DE TRABAJO DE LA ASIGNATURA PRACTICA FORENSE DE DERECHO FISCAL

Objetivo general de la asignatura:

El alumno aplicara los conocimientos adquiridos durante la carrera en la práctica de lo contencioso administrativa y fiscal en los diversos medios de defensa así como en el juicio de amparo.

Periodo lectivo 2016-I

Nombre del profesor José Manuel Morales Gómez Semestre 10°

DATOS DE CONTACTO Y HORARIOS Teléfonos SUAyED 56.23.16.17

56.23.15.71

Teléfono particular o celular (mismo que se registró en la carta compromiso SAE)

5540555804

Correo electrónico [email protected]

Asesoría en salón Horario: 5:30 a 7:00 Para ingresar a esta asignatura en SAE:

1) Solicita la contraseña de la materia a tu profesor. 2) Ingresa a www.ceted.acatlan.unam.mx/sae

3) Escribe tu usuario: número de cuenta (9 dígitos, sin guión, si te hacen falta números, agrega cero(s) al inicio)

4) Escribe tu contraseña personal: fecha de nacimiento (4 dígitos del año, seguido con 2 del mes y 2 del día: yyyymmdd)

5) Ingresa a SAE, da clic en el nombre de la materia 6) Escribe la contraseña de materia

En los ingresos posteriores, sólo se te pedirá tu usuario y tu contraseña personal

Asesoría en cubículo Horario: 8:00 a 9:30

SAE

( )Recurso ( ) Sustitución ( )Distancia

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(Nombre del Profesor) 2 ACREDITACIÓN DE LA ASIGNATURA EVALUACIÓN PARCIAL Unida d(es)* Actividades de evaluación1 Puntos Fecha de aplicación o entrega Fecha de retroalimentaci ón

Instrucciones para realizar la actividad

1 y 2 Cuadro Sinóptico 10 15 de agosto de 2015

22 de agosto de 2015

Remitirse a la forma General de Trabajo

3 Cuadro Sinóptico 10 19 de

septiembre de 2015

26 de septiembre de 2015

4 Tesina 10 17 de

octubre de 2015

24 de octubre de 2015

5 Examen Parcial 10 14 de noviembre de 2015 21 de noviembre de 2015 Presencial TOTAL PARCIAL 40 EVALUACIÓN FINAL Evaluación objetiva por

Moodle 60 Consulta el calendario de exámenes al final del semestre Calificación final 100

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FORMA GENERAL DE TRABAJO

Trabajo individual y en equipo:El equipo la realizara abordando todos y cada uno de los conceptos que intervienen en las unidades, ejemplificando todos dentro de un caso práctico, también realizara la elaboración de un cuadro que contenga los artículos fundamento del contenido de las unidades, el número de integrantes del equipo se acordara de acuerdo a la cantidad de alumnos inscritos

Entrega de trabajos y/o aplicación de exámenes: El alumno realizará para el caso del cuadro sinóptico un análisis real partiendo del concepto fundamental hasta abordar los conceptos más generales de la unidad por ejemplo; una explicación que vaya del fundamento legal hasta su materialización jurídica. Se entregará en hojas tamaño carta, personalmente y en folder con su respectiva portada. Para el caso de la Tesina esta será en un mínimo de 10 cuartillas con 3 fuentes bibliográficas, índice y carátula, así como un apartado de conclusiones que será completamente redactado por el alumno y justificando al profesor el contenido del mismo

Comunicación con alumnos:Para el caso de una constante comunicación el correo electrónico del profesor se encontrara a disposición de los alumnos señalando de común acuerdo un día y hora de la semana para recibir dudas, peticiones, o informes de clase.

Política contra el plagio: Todo trabajo escrito debe ser consecuencia de una lectura cuidadosa del material provisto, de una investigación complementaria y debe ser original.A este respecto, deben notar que el plagio es una ofensa académica grave y los estudiantes que lo cometan serán sancionados dependiendo de la extensión de la falta. El plagio es una forma de deshonestidad que ocurre cuando una persona pasa como propio el trabajo de alguien más. Esto varía desde no citar a un autor (persona o institución) cuyas ideas se incorporaron al trabajo, o bien copiar y pegar párrafos sacados de libros, artículos o páginas diversas en la Web, hasta la descarga o copia de escritos enteros. Las sanciones pueden variar desde la calificación de cero en la actividad en la que fue sorprendido el plagio hasta reprobar el curso completo e incluso el alumno que cometa esta falta podría ser sujeto de proceso en la oficina de Asuntos Jurídicos de Acatlán.

Redondeo de calificaciones finales: Se partirá de la generalidad, la décima .5 sube al siguiente numeral y la décima .4 baja de la misma forma. Recomendaciones generales: Realizar un trabajo de verdadera investigación y conocimiento del tema a partir de la bibliografía general, no saturar los trabajos de jurisprudencia y/o artículos y manifestar en cualquier momento una duda o una nueva explicación.

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 Visite el CID de la FES Acatlán, ubique la existencia del material bibliográfico que se recomienda.

 Entre al sitio SAE en él se ofrece la consulta de material bibliográfico en o ligas donde puede obtenerlo.

 Revise cada semana el sito SAE de la materia, lea cuidadosamente el tema propuesto, subraye las ideas principales, identifique las palabras que no comprenda y escriba las dudas que tenga o aportaciones en asesoría presencial para retroalimentación que aun que no es obligatoria la asistencia se recomienda presentarse pero exclusivamente si se estudió el tema propuesto.Inútil presentarse si no lee previamente el tema propuesto.

ORIENTACIONES PARA EL ESTUDIO UNIDAD I

Fuentes de consulta básica-obligatoria

Temas que se abordan en la lectura

Orientaciones para el estudio

GARCÍA QUINTANA, Albiñala. (1979) Derecho Financiero y Tributario. Manuales de Cesaria. Esc.DeInsp.Finan. Y Tributaria. Madrid.

La potestad Tributaria Elaborar mapa conceptual.

GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México. REYES VERA, R. (1979) Teoría de la

Contribución Mexicana. Rev del TF del Edo de México. Núms. 7 y 10, Toluca, Edo. De México.

Visitas domiciliarias

Elaborar cuadro sinóptico

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Fuentes de consulta básica-obligatoria

GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.

Garantía de Audiencia Responder cuestionario

REYES VERA, R. (1979) Teoría de la

Contribución Mexicana. Rev del TF del Edo de México. Núms. 7 y 10, Toluca, Edo. De México.

Resoluciones Administrativas

PLATAS PACHECO, María del Carmen. (2003). Filosofía del Derecho Analogía de

Proporcionalidad. Editorial Porrúa, México

UNIDAD III Fuentes de consulta

básica-obligatoria

Nava Negrete, Alfonso. (1959). Derecho Procesal Administrativo.Editorial Porrúa. México

Recurso Administrativo Lectura y cuestionario GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho

Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México. MARGAÍN MANATAOU, Emilio. (2000). De lo Contencioso Administrativo de Anulación o de

Tipos de recursos Cuadro sinóptico

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ilegitimidad. Editorial Porrúa, 9ª.Edición, México Código Fiscal de la Federación Nava Negrete, Alfonso. (1959). Derecho Procesal

Administrativo.Editorial Porrúa. México

UNIDAD IV Fuentes de consulta

El Juicio Contencioso Administrativo Federal

Lectura y cuestionario

MARGAÍN MANATAOU, Emilio. (2000). De lo Contencioso Administrativo de Anulación o de ilegitimidad. Editorial Porrúa, 9ª.Edición, México

Tipos de juicio

Nava Negrete, Alfonso. (1959). Derecho Procesal Administrativo.Editorial Porrúa. México

Castrejón García, Gabino Eduardo. Derecho Procesal Administrativo. México. Cárdenas Velasco Editores. 2010.

Requisitos de la demanda de nulidad.

- Elaborar una demanda de nulidad en términos de la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.

- Realizar un esquema por cada tipo de juicio existentes en la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.

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UNIDAD V Fuentes de consulta

BURGOA ORIHUELA, Ignacio. (1982) El Amparo en Materia Fiscal. Tribunal Fiscal de la Federación 45 años México.

El Juicio de Amparo. - Directo.

- Indirecto

Lectura y cuestionario

Elementos de una demanda de amparo directo e indirecto

Elaborar cuadro sinóptico Chávez Castillo, Raúl. Formulario del Juicio de

Amparo Indirecto. México.Sista. 2001.

Requisitos de la demanda de

amparo Elaboración de una demanda de amparo

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

ALAMOS VERA, Eduardo. ( 1988) Manual de Juicio Tributario. Procedimiento General de Reclamaciones. Editorial Tenuco U. Frontera. BURGOA ORIHUELA, Ignacio. (1982) El Amparo en Materia Fiscal. Tribunal Fiscal de la Federación 45 años México.

GARCÍA MARTIN, Luis. (1990) La infracción de Deberes Contables y Registrales Tributarios en Derecho Penal. Asoc. Española de Asesores Fiscales Madrid.

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GARCÍA QUINTANA, Albiñala. (1979) Derecho Financiero y Tributario. Manuales de Cesaria. Esc.DeInsp.Finan. Y Tributaria. Madrid. GARZA, Sergio Francisco de la. (2000) Derecho Financiero Mexicano. Editorial Porrúa. México.

GARRANCO ZUÑIGA, Joel y Rodrigo de. (2002) Amparo Directo Contra Leyes. Editorial Porrúa, 2ª Edición, México.

MARGAÍN MANATAOU, Emilio. (2000). De lo Contencioso Administrativo de Anulación o de ilegitimidad. Editorial Porrúa, 9ª.Edición, México.

NAVA NEGRETE, Alfonso. (1959) Derecho Procesal Administrativo. Editorial Porrúa, México

PLATAS PACHECO, María del Carmen. (2003). Filosofía del Derecho Analogía de Proporcionalidad. Editorial Porrúa, México. REYES VERA, R. (1979) Teoría de la Contribución Mexicana. Rev del TF del Edo de México. Núms. 7 y 10, Toluca, Edo. De México

REFERENCIAS COMPLEMENTARIAS

 Arellano García, Carlos. El Juicio de Amparo. 10ª ed. México. Porrúa. 2005.

 Carrasco Iriarte, Hugo. Amparo en Materia Fiscal. México. Oxford. 2003.

 Castrejón García, Gabino Eduardo. Derecho Procesal Administrativo. México. Cárdenas Velasco Editores. 2010.

 Castrejón García, Gabino Eduardo. Derecho Tributario. México. Cárdenas Velasco Editores. 2002.

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 Chávez Castillo, Raúl. Formulario del Juicio de Amparo Indirecto. México.Sista. 2001.

 GiullianiFonrouge, Carlos M. Derecho Financiero. Buenos Aires. 1969.

 Jarach, Dino. Curso Superior de Derecho Tributario. Argentina. De Palma. 1969.

 Marroquín Zaleta, Jaime Manuel. Técnica para le Elaboración de una Sentencia de Amparo Directo. México. Porrúa. 2008.

 Nieto, Alejandro. Derecho Administrativo Sancionador. España. Tecnos. 14ª. Edición. 2005.

 Pérez Royo, Fernando. Derecho Financiero y Tributario. México. Thomson Civitas. 18ª edición. 2008.

 Reyes Altamirano, Rigoberto. Diccionario de Términos Fiscales. México. Tax. Segunda edición. 1999.

 Sánchez León, Gregorio. Derecho Fiscal Mexicano. México. Cárdenas Editor. 2004.

 Sánchez Martínez, Francisco. Formulario Fiscal y Jurisprudencia. México. Cárdenas Velasco Editores. 2005.

 Suprema Corte de Justicia de la Nación. Manual del Juicio de Amparo. 2ª ed. México. Themis. 2002.

Además de utilizar las legislaciones vigentes que siguen:

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 Código Civil Federal.

 Código Federal de Procedimiento Civiles.

 Código Fiscal de la Federación.

 Ley de Amparo.

 Ley del Impuesto al Valor Agregado.

 Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.

 Ley del Impuesto sobre la Renta.

 Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.

 Ley Federal del Procedimiento Contencioso Administrativo.

 Ley Orgánica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

 Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

 Reglamento de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.

 Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta.

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 Reglamento Interior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

No intente obtener cuestionarios o guías que no sean proporcionadas por el asesor, planee su estudio, disfrute del tema, si quiere ejercer la profesión llevando la defensa de una persona debe dominar este tema, no se angustie si no entiende para eso estamos los asesores para apoyarlos, orientarlos y prepararlos, no seaun espectador participe de esta formidable asignatura.

CALENDARIO

(Todos los semestres tienen 16 semanas efectivas) Sesión/

Semana Semana (fecha) Unidad Actividades

1 10 al 15 de agosto de 2015

1 Potestad Tributaria fundamento Constitucional 2 17 al 22 de agosto de

2015

1 Actos de autoridad, orden de visita domiciliaria requisitos 3 24 al 29 de agosto de

2015

2 Clasificación orden de visita 4 01 al 05 de septiembre

de 2015

2 Elaboración de un acta de visita domiciliaria 5 07 al 12 de septiembre

de 2015

2 Visita de Verificación requisitos, elementos Elaboración de un acta de verificación

6

14 al 19 de septiembre

de 2015 2

Garantía de Legalidad y Audiencia

7 21 al 26 de septiembre de 2015

3 Recurso Administrativo, en materia fiscal y administrativa requisitos forma, autoridad competente

8 28 de septiembre al 03 de octubre de 2015

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9

05 al 10 de octubre de 2015

4 Juicio Contencioso Administrativo Procedimiento Contencioso Administrativo

Demanda, partes en el juicio, Contestación, Ampliación Contestación a la ampliación, alegatos cierre de instrucción

10 12 al 17 de octubre de 2015

4 Pruebas, Incidentes, conceptos de impugnación (clasificación) Medidas Cautelares, suspensión de la ejecución del acto impugnado.

11 19 al 24 de octubre de 2015

4 Sentencia requisitos y principios que la rigen y Jurisprudencia 12 24 al 31 de octubre de

2015

5 Amparo Directo e Indirecto, requisitos 13 03 al 07 de noviembre

de 2015

5 Elaboración demanda de amparo directo e indirecto y Principios que rigen el amparo en materia administrativa y fiscal

14 09 al 14 de noviembre de 2015

5 Suspensión en materia de amparo y el principio del buen derecho 15 17 al 21 de noviembre

de 2015 5

Análisis de las diversas reformas en materia Constitucional 16 23 al 28 de noviembre

de 2015