ANEXO INFORMACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO ESTATAL PRESUPUESTARIO.

Texto completo

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Cuenta Pública 2007

ANEXO 15.1- INFORMACIÓN FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO ESTATAL

PRESUPUESTARIO.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO

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Efectivo e Inversiones Temporale NOTA 2 779,409,030.17 Cuentas por Pagar NOTA 8 227,424,829.55 Cuentas por cobrar NOTA 3 80,505,107.40 Pagos Pendientes a Municipios 3,345,186.19 Cuentas por cobrar a Municipios NOTA 4 5,743,242.67 Retenciones por Enterar NOTA 9 53,212,075.66 Deudores por Programas Sociales 12,428,004.91 Fondos y Programas 145,850.36 Gastos por Comprobar 3,047,227.76 Depósitos Judiciales NOTA 10 45,687,836.30

Total Activo Circulante 881,132,612.91 Otros Pasivos 55,240.43 Documentos Por Pagar NOTA 11 41,882,908.32 Otros Pasivos por depurar NOTA 12 37,960,207.76

Total Pasivo a Corto Plazo 409,714,134.57

Bienes Muebles e Inmuebles; Obr NOTA 5 976,141,721.69 Documentos Por Pagar NOTA 11 223,554,370.85

Total Activo No Circulante 976,141,721.69 Otros Pasivos por depurar NOTA 12 187,520.36

Total a Largo Plazo 223,741,891.21

Total Pasivo 633,456,025.78

Inversiones en Acciones 131,942,964.96

Inversiones en Fideicomisos y Fondos 114,029,022.26 Hacienda Pública 1,224,397,300.78 Diversos Activos 200,568.44 Resultado del Ejercicio 336,890,468.47 Deuda Pública por Amortizar 265,437,279.17 Resultado de Ejercicio Ant. (2001-2006) 290,557,550.81 Pendientes por Depurar NOTA 7 39,757,500.29 Resultado de Ejercicio Anteriores al 2001 -59,335,000.04

Total Otros Activos NOTA 6 551,367,335.12 Rectificaciones a Resultados de Ejercicios An -18,111,069.85 Patrimonio Donado 786,393.77

Total Patrimonio Estatal 1,775,185,643.94

Total Activo 2,408,641,669.72 Total Pasivo + Patrimonio 2,408,641,669.72 Cuentas de Orden

Avales Otorgados 18,991,949.01 Deuda Indirecta 18,991,949.01 Control de Metales Amonedados 74,500.00 Metales Amonedados Controlados 74,500.00

Patrimonio Estatal

No circulante A Largo Plazo

Otros Activos

Activo Pasivo

Circulante A Corto Plazo

Gobierno del Estado de Yucatán Poder Ejecutivo Secretaría de Hacienda

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Ingresos Impuestos 353,918,892.55 Derechos 197,285,812.69 Productos 160,124,850.65 Aprovechamientos 100,921,212.78 Participaciones y Aportaciones 12,494,433,909.45

Ingresos Federales con Registro Estatal (PAFEF-FIES-FEIEF) 331,483,592.89

Subsidio Federal UADY 1,107,816,798.00

Ingresos por Financiamientos 20,002,015.00

Otros Ingresos 235,570,118.18 Total Ingresos 15,001,557,202.19 Egresos Poder Legislativo 81,892,071.49 Poder Judicial 149,267,394.09 Poder Ejecutivo Servicios Personales 5,594,461,853.44 Materiales y Suministros 222,011,468.78 Servicios Generales 408,247,694.29

Ayudas, Subsidios y Transferencias 5,054,416,406.78 Bienes Muebles e Inmuebles 54,669,715.33 Inversión en Obras y Servicios Públicos 123,139,378.67 Inversiones Financieras y Otras Erogaciones 31,527,633.40 Participaciones y Aportaciones a Municipios 2,811,302,924.39

Deuda Pública 133,730,193.06

14,433,507,268.14

Total Egresos 14,664,666,733.72

Resultado del Ejercicio 336,890,468.47

Gobierno del Estado de Yucatán Poder Ejecutivo Secretaría de Hacienda

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RESULTADO DEL EJERCICIO 336,890,468.47

Actividades de Operación

APLICACIONES 324,426,964.20

INCREMENTO Deudores Diversos 57,185,436.67 INCREMENTO Gastos por comprobar 2,204,470.70 DISMINUCION Acreedores Diversos 61,981,413.57 DISMINUCION Proveedores y Cuentas por Pagar Ejercicios Anteriores 29,532,487.12 DISMINUCION Proveedores y Cuentas por Pagar Ejercicio 2003 1,353.55 DISMINUCION Proveedores y Cuentas por Pagar Ejercicio 2004 7.56 DISMINUCION Proveedores y Cuentas por Pagar Ejercicio 2005 1,078,015.65 DISMINUCION Proveedores y Cuentas por Pagar Ejercicio 2006 172,443,779.38

ORIGENES 220,194,193.12

DISMINUCION Deudores por avales otorgados 5,801,485.84 DISMINUCION Crédito al Salario 256,464.02 DISMINUCION Créditos Puente 5,810,438.27 DISMINUCION Anticipos a Municipios 5,155,000.90 DISMINUCION Activos Pendientes por Depurar 7,610,181.13 DISMINUCION Activos Fijos por cobrar 117,937,574.00 INCREMENTO Proveedores y Cuentas por pagar 36,734,984.68 INCREMENTO Apoyos Especiales 963,202.98 INCREMENTO Pagos pendientes a Municipios 1,261,246.53 INCREMENTO Retenciones por Enterar 29,159,212.38 INCREMENTO Depósitos Judiciales 2,622,509.76 INCREMENTO Pasivos Pendientes por Depurar 6,878,792.63

INCREMENTO Otros Pasivos 3,100.00

Actividades de Financiamiento

APLICACIONES 255,524,074.06

DISMINUCION Documentos por Pagar 255,524,074.06

ORIGENES 255,524,074.06

DISMINUCION Deuda Pública por Amortizar 255,524,074.06

Actividades de Inversión

APLICACIONES 187,105,499.29

INCREMENTO Bienes muebles e inmuebles 27,360,801.22 INCREMENTO Inversiones en Acciones 7,007,315.19 DISMINUCION Rectificaciones a Resultados de Ejercicios Anteriores 7,410,259.29 DISMINUCION Rectificaciones por Saneamiento Financiero Ejerc. Ant. 145,327,123.59

ORIGENES 195,021,937.93

INCREMENTO Hacienda Pública del Estado de Yucatán 26,574,407.45 INCREMENTO Resultado de Ejercicios Anteriores 167,661,136.71 INCREMENTO Patrimonio Donado 786,393.77

INCREMENTO O DISMINUCION DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 240,574,136.03 SALDO INICIAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 538,834,894.14 SALDO FINAL DE EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES 779,409,030.17

del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2007 Gobierno del Estado de Yucatán

Poder Ejecutivo Secretaría de Hacienda Estado de Cambios en la Situación Financiera

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Gobierno del Estado de Yucatán Poder Ejecutivo Secretaría de Hacienda

Estado de Variaciones en el Patrimonio del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2007

Hacienda Pública Gob. Resultado del Resultado de Resultado de Rectificaciones a Rectificación por Patrimonio Estatal Concepto Del Estado de Yucatán Ejercicio Ejercicios Anteriores Ejercicios Anteriores esultado de Ejercicioaneamiento Financier

Al 2001 Admón. (2001-2007) Anteriores Ejerc. Ant. A 2001

Saldo Inicial 1,197,822,893.33 -11,650,699.94 -204,662,123.63 279,874,237.63 -10,700,810.56 145,327,123.59 0.00 1,396,010,620.42 Compra de Bienes Muebles e Inmuebles 26,574,407.45 26,574,407.45

Resultado del Ejercicio 336,890,468.47 336,890,468.47

Corrección de Saldos de Ejercicios Anteriores 145,327,123.59 22,334,013.12 -7,410,259.29 -145,327,123.59 786,393.77 15,710,147.60 Traspaso a Resultados de Ejercicios Anteriores 11,650,699.94 -11,650,699.94 0.00

Saldo al 31 de Diciembre de 2007 1,224,397,300.78 336,890,468.47 -59,335,000.04 290,557,550.81 -18,111,069.85 0.00 786,393.77 1,775,185,643.94 Patrimonio Donado

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 1

Nota 1

Principales políticas y prácticas contables

La preparación de los estados financieros se basa en las siguientes políticas y prácticas contables: a) Registro de los ingresos

Los ingresos por impuestos, derechos, productos y aprovechamientos se registran al efectuarse su cobro, de acuerdo con la recaudación diaria. Las participaciones son registradas al recibirse su importe de la Tesorería de la Federación.

b) Registro de los egresos

Los egresos se registran en el momento que a las cuentas por pagar elaboradas por las dependencias son autorizadas por el Departamento de Control Presupuestal de la Secretaría de Planeación y Presupuesto en el Sistema Integral Administrativo y Financiero.

Las inversiones en inmuebles, vehículos, maquinaria, mobiliario y equipo son consideradas como egresos del periodo

en que se adquieren, para efectos del Estado de Ingresos y Egresos. Conforme el departamento de contabilidad

gubernamental recibe las facturas originales que amparan la propiedad del bien, éste se registra en la cuenta de activo

que corresponda.

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 2

c) Normas de Contabilidad Gubernamental

En los estados financieros que se presentan no se han aplicado en su totalidad las normas de contabilidad publicadas por la Secretaría de la Contraloría General y la Secretaría de Planeación, ya que implican un proceso que generaría modificaciones a los sistemas generadores de información y cambios en las prácticas contables que actualmente se llevan a cabo.

Nota 2

Efectivo e inversiones temporales

El rubro de efectivo e inversiones temporales se integra al 31 de Diciembre de 2007 como sigue:

Efectivo e inversiones temporales

Fondos fijos 5,893,188.34

Bancos 421,434,958.78

Disponibilidades 231,048,037.01

Caja 120,617,590.55

Fideicomisos 415,255.49

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 3

Nota 3 Cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar se encuentran integradas de la siguiente manera:

Cuentas por cobrar

Deudores por avales otorgados 10,657,798.03

Crédito al salario 1,508,545.17

Deudores diversos 63,379,325.20

Créditos puente 4,959,439.00

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 4

Nota 4

Cuentas por cobrar a municipios Al 31 de Diciembre de 2007 el saldo de este rubro se presenta como sigue:

Cuentas por cobrar a municipios

Anticipos a municipios 5,724,999.09

Pago a instituciones de crédito 18,243.58

Total cuentas por cobrar a municipios 5,743,242.67

Nota 5 Activos fijos

El saldo del rubro Activo fijo al 31 de Diciembre de 2007, se integra como sigue:

Bienes muebles e inmuebles

Bienes muebles 691,529,327.14

Bienes inmuebles 112,782,427.83

Inversión en obras públicas 171,829,966.72

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 5

Nota 6 Otros activos Al 31 de Diciembre de 2007 el saldo de este rubro se presenta como sigue:

Otros Activos

Invesión en acciones 131,942,964.96

Inversiones en fideicomisos y fondos 114,029,022.26

Diversos activos 200,568.44

Deuda pública por amortizar 265,437,279.17

Otros activos por depurar 39,757,500.29

Total otros activos 551,367,335.12

La inversión en acciones representa la participación del Gobierno del Gobierno del Estado en empresas estatales y su aportación a diversos fideicomisos.

Nota 7

Activos Pendientes de depurar

Del análisis realizado de los saldos que presentaba la balanza de comprobación al 31 de julio de 2001, se determinó que era dudosa la posibilidad de cobro de diversos saldos, otros presentaban inconsistencias en sus registros y otros más debieron afectar en su momento el resultado del ejercicio. Por este motivo se realizaron los asientos correspondientes para separar estos saldos presentándolos en la cuenta “Pendientes de depurar”.

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 6

Nota 8 Cuentas por pagar Las cuentas por pagar se integran como sigue:

Cuentas por pagar

Proveedores y cuentas por pagar 36,734,984.68

Proveedores y cuentas por pagar de ejerc. anteriores 3,856,399.89

Acreedores diversos 183,868,460.00

Apoyos especiales 1,025,080.80

Proveedores y cuentas por pagar. Ejercicio 2003-2004 32,831.54 Proveedores y cuentas por pagar. Ejercicio 2005 83,739.78 Proveedores y cuentas por pagar. Ejercicio 2006 1,823,332.86

Total cuentas por pagar 227,424,829.55

Nota 9

Retenciones por enterar

Son las cantidades retenidas a trabajadores y que estaban pendientes de enterar como sigue:

Retenciones por enterar

Retenciones de ISR 23,222,860.09

Retenciones diversas en nóminas 29,989,215.57

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 7

Nota 10 Depósitos Judiciales

Son cauciones de terceros depositadas por las que se emiten recibos oficiales, estas son recuperadas por los terceros en el momento en que la acción judicial iniciada en su contra haya sido resuelta en su favor y medie solicitud por parte del beneficiario, generándose la cuenta por pagar respectiva.

El saldo de esta cuenta al 31 de Diciembre de 2007 es de $45’687,836.30 de los cuales $11’340,479.12 son

anteriores al 31 de agosto de 2001, más las depositadas en el período y menos las devueltas por orden del juez.

Nota 11

Documentos por pagar

La cuenta de Documentos por pagar presenta el siguiente saldo al 31 de Diciembre de 2007:

Documentos por pagar

A corto plazo

Banorte 41,882,908.32

A largo plazo

Banorte 223,554,370.85

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Secretaría de Hacienda

Notas a los estados financieros al 31 de Diciembre de 2007

Cuenta Pública 2007 8

Nota 12

Otros pasivos por depurar

Del análisis realizado a los saldos del pasivo que presentaba la balanza de comprobación al 31 de julio de 2001,

se determinó que diversos saldos no estaban documentados debidamente, otros presentaban errores de registro y otros

más debieron afectar en su momento el resultado del ejercicio.

Por este motivo se realizaron los asientos correspondientes para separar estos saldos presentándolos en la cuenta

“Otros pasivos por depurar”. Estas cantidades han sido modificadas periódicamente después de hacer un estudio de

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