JUAN MANUEL PORTAL MARTÍNEZ

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CURRICULUM VITAE

JUAN MANUEL PORTAL MARTÍNEZ

Estudios Profesionales

Contador Público por la Universidad Nacional Autónoma de México, y certificado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

Maestría en Administración Pública por el Instituto de Estudios Superiores en Administración Pública.

Programa de Dirección de Empresas D-1 del Instituto Panamericano de Alta Dirección de Empresas (IPADE).

Experiencia Profesional Sector Público

Institución: Auditoría Superior de la Federación Cargo: Auditor Superior de la Federación Fecha: Enero de 2010 a diciembre de 2017

Institución: Auditoría Superior de la Federación

Cargo: Auditor Especial de Cumplimiento Financiero Fecha: Febrero 2002 a diciembre de 2009

Funciones principales:

– Verificar que, con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables, los ingresos, egresos y contratación de deuda pública se hayan efectuado y registrado en la contabilidad, así como evaluar el cumplimiento de metas y objetivos de conformidad con los programas aprobados.

– Coordinar y supervisar la práctica de auditorías sobre la captación, recaudación, administración, custodia, manejo, ejercicio y aplicación de los recursos federales, así como auditorías para verificar la contratación de servicios diversos, inversiones físicas federales, adquisiciones y arrendamientos, así como el uso, destino, afectación, baja y destino final de bienes muebles e inmuebles;

– Ordenar y supervisar exámenes a los sistemas administrativos y mecanismos de control interno de las entidades fiscalizadas.

– Supervisar la ejecución de las auditorías programadas con el propósito de vigilar que los recursos federales transferidos y reasignados a las entidades federativas, los municipios, los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal y a las personas físicas o morales, públicas o privadas, se hayan recibido y aplicado a los fines previstos y

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verificar que se haya evaluado el cumplimiento de metas y objetivos, conforme a las disposiciones legales correspondientes. – Constatar la existencia, procedencia y registro de los activos y

pasivos de las entidades fiscalizadas, de los fideicomisos, fondos y mandatos o cualquier otra figura análoga, para verificar la razonabilidad de las cifras mostradas en los estados financieros consolidados y particulares de la Cuenta Pública;

– Promover la coordinación con los órganos internos de control y con las dependencias globalizadoras responsables de la contabilidad y auditoría gubernamentales, a efecto de intercambiar información y, de este modo, mejorar la calidad de las revisiones practicadas;

Aspectos relevantes:

• Responsable del 80% de la actividad fiscalizadora de la ASF (auditorías financieras y auditorías de cumplimiento normativo).

• Desarrollo del actual esquema de fiscalización del Ramo General 33, que de manera directa audita más del 80% de los recursos transferidos a las Entidades federativas.

• Establecimiento de procedimientos de auditoría uniformes para auditar Fondos Federales en Estados y Municipios.

• Impulsor de la aplicación de Tecnologías de la Información en auditorías financieras y de cumplimiento.

• Coordinación de auditorías con Estados y Municipios y Coordinación de programas de auditoría con las contralorías de la APF (SFP) a fin de evitar duplicidades u omisiones en la fiscalización.

Institución: Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo Cargo: Coordinador de Asesores de la Subsecretaría de Control

y Auditoría de la Gestión Pública Fecha: Septiembre 2001 – Febrero 2002

– Responsable de la implementación del Programa para la Evaluación y Fortalecimiento del Control Interno en la APF

• Diseño e implementación de los lineamientos para evaluar los mecanismos de control del Poder Ejecutivo Federal, que resultaron en la promulgación de las Normas de Control Interno y que a la fecha siguen vigentes.

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• Promoción por primera vez de cursos y capacitación en materia de normatividad sobre control interno y autoevaluación de control para las entidades auditadas.

• Participación activa en más de 30 comités de auditoría del Poder Ejecutivo.

Institución: Liconsa, S.A. de C.V. Cargo: Contralor Interno

Fecha: Noviembre 1998 – Agosto 2001 Funciones principales:

– Detectar y combatir prácticas de corrupción y disminuir los riesgos operativos e impulsar la mejora de procesos, a fin de elevar la transparencia, eficacia y productividad de la Entidad en un marco legal.

– Difundir normas y promover el establecimiento de controles internos.

– Contribuir al desarrollo y mejora de los procesos administrativos y sustantivos de la Entidad.

– Promover la oportuna rendición de cuentas a la sociedad, sobre la gestión de la Entidad.

– Contribuir a la transparencia de gestión y desempeño eficaz, eficiente y ético de LICONSA promoviendo el abatimiento de prácticas de corrupción.

– Promover propuestas y sugerencias de la ciudadanía para mejorar la gestión pública, otorgando la debida atención a las quejas, denuncias e inconformidades.

– Investigar e integrar la información sobre la actuación de la Entidad para instrumentar acciones que mejoren su desempeño. – Sancionar las conductas indebidas cometidas por servidores

públicos.

• Revisión por primera vez del padrón de beneficiarios mediante el uso de tecnologías de la información, para fortalecer el control y la actividad de auditoría, así como posterior monitoreo continuo a fin de evitar otorgamiento del subsidio a quien no reunía los requisitos.

• Impartición por primera vez en México de talleres internos sobre autoevaluación de control en las principales áreas operativas de la empresa (Producción, Comercialización, etcétera).

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Institución: Secretaría de Desarrollo Social Cargo: Contralor Interno

Fecha: 1995 - 1998

– Programar, ordenar y realizar auditorías, investigaciones y visitas de inspección e informar de su resultado a la Secretaría, así como a los responsables de las áreas auditadas y a los titulares de las dependencias, las entidades y la Procuraduría, y apoyar, verificar y evaluar las acciones que promuevan la mejora de su gestión. – Vigilar el cumplimiento de las normas de control que expida la

Secretaría, así como analizar y proponer con un enfoque preventivo las normas, lineamientos, mecanismos y acciones para fortalecer el control interno de las instituciones en las que se encuentren designados

– Requerir a las unidades administrativas de la dependencia o entidad que corresponda la información necesaria para cumplir con sus atribuciones y brindar la asesoría que les requieran en el ámbito de sus competencias.

– Establecer y poner en marcha los programas específicos para verificar el cumplimiento de las obligaciones a cargo de los servidores públicos de las Dependencia.

– Recibir quejas y denuncias por incumplimiento de las obligaciones de los servidores públicos y darles seguimiento; investigar y fincar las responsabilidades a que haya lugar e imponer las sanciones respectivas

– Revisar y recomendar cuando sea procedente la implementación de mejoras en las dependencias que integran la Institución.

– Denunciar ante las autoridades competentes los hechos probablemente constitutivos de delitos o, en su caso, solicitar al área jurídica de las dependencias, las entidades o la Procuraduría, la formulación de las querellas a que haya lugar, cuando las conductas ilícitas requieran de este requisito de procedibilidad.

• Establecimiento de mecanismos de auditoría y control sobre los recursos del Ramo General 26 para fortalecer la actividad de

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revisión de áreas presupuestarias en Estados y Municipios nunca evaluadas con anterioridad; a la fecha, esos mecanismos siguen en operación.

• Aplicación por primera vez de cuestionarios a todas las áreas de Sedesol para fortalecer la transparencia en la asignación y uso de los recursos, sistema que hoy sigue en operación.

• Creación con propósitos preventivos de un catálogo de las áreas con mayores índices de irregularidades.

Institución: Petróleos Mexicanos

Cargo: Subcontralor General Corporativo Fecha: 1993 - 1994

Cargo: Contralor Interno (Coordinador Ejecutivo de Contraloría) Fecha: 1987 - 1993

– Responsable del Programa Institucional de Auditoría.

– Coordinador de Acciones de Control y Auditoría del Corporativo, los cuatro organismos subsidiarios y filiales.

– Identificar áreas de oportunidad, proponer acciones de mejora y fortalecer el control interno a fin de incrementar la efectividad y eficiencia de la gestión y las operaciones.

– Verificar procedimientos de contratación en materia de adquisiciones, obras públicas, servicios y enajenación de bienes muebles e inmuebles, en estricto apego a la normatividad.

– Apoyar el fortalecimiento de la estructura de control interno establecida en la Unidades Administrativas de Pemex.

– Dar seguimiento y evaluar las acciones, metas y objetivos que integran los programas gubernamentales e institucionales.

– Apoyar la función directiva y promover el mejoramiento de la gestión de Pemex.

– Promover el cumplimiento de la Misión y Objetivos Institucionales, dentro del marco jurídico aplicable.

– Responsable de la Contabilidad del organismo a través de 37 Contadurías a nivel nacional, así como de la integración de la Cuenta Pública (1987-1993).

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– Coordinador de las cinco unidades regionales de Finanzas y Control (1987-1995).

– Coordinador de acciones con la auditoría externa y comisarios; enlace con la Contaduría Mayor de Hacienda.

– Imponer en su caso las sanciones por el incumplimiento a las obligaciones de los servidores públicos.

• Responsable de la reestructuración de la Contraloría Interna, a raíz de la separación de Pemex y sus organismos subsidiarios.

• Coordinador de la depuración contable del organismo y de la separación contable de activos y pasivos entre el Corporativo y los organismos subsidiarios.

• Diseño de los primeros Lineamientos de Control Interno de la paraestatal, aprobados por el Consejo de Administración.

Institución: Secretaría de la Contraloría General de la Federación Cargo: Director de Supervisión y Evaluación de las Contralorías Internas del Sector Público

Fecha: 1983 - 1987

– Supervisión del funcionamiento de los Órganos Internos de Control de las dependencias y entidades de APF.

– Formulación y pronunciamiento de las bases y lineamientos técnicos que deben adoptar los Órganos Internos de Control en la preparación de sus programas anuales de control y auditoría, orientando los enfoques y alcances de sus intervenciones.

– Emisión de normas técnicas de auditoría interna orientadas a la estandarización de la función, la unificación de criterios y el aseguramiento de mínimos de calidad en la ejecución del trabajo y la actuación personal de los auditores.

– Participación en el análisis y opinión sobre la normatividad existente o necesaria relativa al uso de recursos públicos o relacionada con aspectos de control y auditoría.

– Participación en la preparación de programas de capacitación técnica del personal de la propia Secretaría o de los OIC’s.

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Experiencia Profesional Sector Privado

contralorías internas en la APF (1983).

• Diseño y establecimiento de las Bases para el Programa Anual de Control y Auditoría a usar por las Contralorías Internas (1983).

• Diseño e implementación del programa de capacitación al personal de las Contralorías Internas (1983).

• Diseño, implantación y supervisión del sistema de información periódica de las contralorías internas (1984).

• Emisión de las Normas Generales de Auditoría Gubernamental (1985).

Institución: Sidermex, S.A. de C.V.

(Altos Hornos de México, Fundidora Monterrey y SICARTSA)

Cargo: Auditor Corporativo Fecha: 1980 - 1983

– Planeación, programación, desarrollo, supervisión de los trabajos y comunicación de los resultados de las auditorías de las operaciones de Altos Hornos de México, S.A., Fundidora Monterrey, S.QA. y de la siderúrgica Lázaro Cárdenas – Las Truchas, S.A. de C.V., así como de las 60 empresas asociadas y de las sucursales comercializadoras en el interior del país.

Institución: Fundidora Monterrey, S.A. Cargo: Auditor Corporativo

Fecha: 1974 - 1980

Revisiones de las operaciones de esta empresa y del grupo de 45 empresas asociadas (transformadoras, comercializadoras, mineras, inmobiliarias, constructoras, de servicios, bancarias y de seguros, etcétera).

Institución: Crédito Hipotecario, S.A. Cargo: Auditor General

Fecha: 1973 - 1974

Responsable de la planeación, desarrollo y comunicación de resultados de las auditorías a las principales áreas de actividad; supervisión de la corrección de la operación diaria; participación en la identificación de controles en el desarrollo del sistema automatizado para el control de inversiones.

Institución: SistoAgramonte y Asoc. S.C., Contadores Públicos Cargo: Socio de Auditoría

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Fecha: 1962 - 1973

Auditor, supervisor, gerente y socio de la firma desarrollando trabajos profesionales de auditoría financiera y operacional, así como consultoría en diversas áreas para empresas públicas y privadas.

Actividades Docentes

Profesor de la materia Auditoría Gubernamental en la Especialidad de Contraloría Pública de la UNAM.

Instructor en diversos diplomados para la certificación de Auditores Internos en Banamex, FCA de la UNAM, Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C.

Conferencista invitado por The IIA en temas de control, auditoría interna y gubernamental (Miami, La Jolla, Chile, República Dominicana, Costa Rica, Perú y México)

Expositor en Congresos, Seminarios, Conferencias y Cátedras en temas relacionados con auditoría interna, externa y gubernamental en Argentina Bolivia, Chile, Costa Rica, Cuba, Nicaragua, República Dominicana, Perú, Ecuador, Colombia, Estados Unidos e Inglaterra, así como en el interior de la República Mexicana.

Ha impartido conferencias y cursos en la Universidad Nacional Autónoma de México, University of Tulsa, Universidad Panamericana, Instituto Tecnológico de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad del Valle de México, Universidad Autónoma Metropolitana, Universidad de Lima, Universidad de Santiago, así como en diversas dependencias gubernamentales y colegios de profesionistas.

Actividades Académicas

Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI)

Representante de México en el Comité de Normas Profesionales y en los Subcomités de Normas de Auditorías Financieras y de Normas de Auditorías de Cumplimiento.

Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS)

Representante de México desde 2003 a la Asamblea Anual. Ponente en el tema Fideicomiso Público, 2007.

Traducción al español de la primera versión de COSO y de su versión definitiva, así como de CoCo en 1993, con objeto de fortalecer el control y la eficiencia en la gestión de los recursos públicos.

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para el Programa de Certificación de Profesionistas en Auditoría Interna. Autor de diversos artículos y ensayos en revistas técnicas sobre temas de control y auditoría interna, externa y gubernamental.

Cargos Honoríficos

Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C. (IMAI)

Presidente Fundador y Presidente del Consejo Nacional Directivo (1984-1985, 1999-2002, 2006-2012), promotor de la Certificación en Auditoría Interna en nuestro país, miembro integrante del Consejo Consultivo.

The Institute of Internal Auditors, Inc. (The IIA) Director Distrital para América Latina (1988-1991).

Miembro del Comité de Relaciones Internacionales (1986-1992).

Miembro del Comité de Nominaciones Internacionales (1993-1994 y 1997-1998).

Miembro del Comité de Auditoría Gubernamental (2003-2005).

Miembro del Comité Organizador de la Conferencia Internacional del IIA (2008-2014) y responsable de su organización para 2013 en México.

Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPM) Miembro de la Junta de Gobierno (1990-1993).

Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. (IMCP)

Presidente de la Comisión de Control y Auditoría Gubernamental (1989-1991).

Coordinador de la División de Auditoría Interna (1974-1979).

Asociación Mexicana de Auditores en Informática, A.C. (AMAI) Vicepresidente Nacional (1976-1979).

Secretaría de la Contraloría General de la Federación (SECOGEF) Miembro del Grupo de Estudios sobre Auditoría Integral (1989-1992). Miembro integrante de la Comisión.

Academia Mexicana de Auditoría Integral y al Desempeño, A.C. (AMDAI)

Secretario del Consejo Nacional Directivo (1994-1995).

Miembro de la Comisión de Normas y Procedimientos (1994-1997).

Federación Latinoamericana de Auditores Internos (FLAI) Presidente Fundador (1995-1997).

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Asociación de Examinadores de Fraude Certificados, ACFE–Capítulo México

Fundador y Presidente del Capítulo Nacional (2008-2010).

Certificaciones Profesionales

Contador Público Certificado, otorgado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, de conformidad con las reglas del TLC.

Certified Internal Auditor (CIA) con reconocimiento internacional otorgado por aclamación por The Institute of Internal Auditors, Inc. (IIA).

Certified Fraud Examiner (CFE), con reconocimiento internacional otorgado por la Association of Certified Fraud Examiners, ACFE, en noviembre de 2007.

Certified Internal Controls Auditor (CICA), con reconocimiento internacional otorgado por The Institute for Internal Controls, en diciembre de 2009.

Membresías Profesionales

Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. (IMCP) Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. (CCPM)

Academia Mexicana de Auditoría Integral y al Desempeño, A.C. (AMDAI) The Institute of Internal Auditors, Inc. (The IIA)

The Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) The Institute for Internal Controls (The IIC)

Instituto Mexicano de Auditores Internos, A.C. (IMAI)

Asociación de Examinadores de Fraude Certificados–Capítulo México (ACFE – Capítulo México)

Sociedad de Egresados de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM, A. C. (SEFCA)

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