EXCMO. AYUNTAMIENTO DE MÁLAGA
P R E S U P U E S T O 2 0 1 2
EXCMO. AYUNTAMIENTO DE MÁLAGA
Memoria
En cumplimiento de lo dispuesto en el art. 164.1 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, se presenta al Pleno de la Corporación el Proyecto de Presupuesto General del Ayuntamiento de Málaga, sus Organismos Autónomos y Empresas Municipales para el ejercicio económico del año 2012.
El Estado Consolidado de los citados Presupuestos, una vez eliminados los flujos económicos entre los mismos, alcanza la cifra de 748.538.926,29 € en el Estado de Ingresosy 740.413.701,29 € en el Estado de Gastos.
A pesar de haberse iniciado el proceso de confección del proyecto de presupuestos para 2012 a mediados del presente año, la primera referencia debe ser para enmarcar el contexto en el que se produce la elaboración del mismo y que ha provocado que su finalización se haya realizado a finales del año 2011. Ello se ha debido, al igual que ocurrió el año pasado, a la situación de crisis económica generalizada y a un contexto de incertidumbre en relación a diferentes cuestiones que afectan directamente a la financiación municipal, tales como:
♦ Persistencia de la evolución negativa de las magnitudes económicas para su incidencia en los ingresos tributarios gestionados por el propio ayuntamiento.
♦ Cuestiones planteadas por la FEMP y por otros foros municipales al Gobierno Central fundamentalmente:
• Condonación o ampliación del plazo de devolución de cantidades a cuenta de los excesos de liquidación a devolver de los años 2008 y 2009.
• Reforma de la Financiación Local.
• Financiación de los “gastos impropios”
♦ La cuantificación de los ingresos a percibir como consecuencia de la aplicación de la Ley 6/2010, de 11 de junio, reguladora de la participación de las entidades locales en los tributos de la Comunidad Autónoma de Andalucía, lo que ha supuesto un incremento de 2.960.887,66 € respecto al importe percibido en 2011.
La elaboración del presente Proyecto de Presupuesto se ha realizado conforme a lo dispuesto en el Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales; en la vigente normativa sobre estabilidad presupuestaria. Todo ello en un durísimo contexto de crisis económica que afecta muy especialmente a las haciendas locales donde se mantiene la caída de ingresos tributarios municipales, consecuencia de la reducción de la actividad económica propia de los municipios.
Esta situación ha marcado los criterios generales seguidos para la elaboración del Proyecto:
• Máxima austeridad en la presupuestación del gasto corriente continuando la política iniciada en años anteriores.
• La continuación de políticas de gastos e inversiones consolidadas o iniciadas en años anteriores, si bien ha sido necesario reducir sensiblemente las mismas en la mayoría de las áreas organismos y presupuestario sin déficit y cumplir con la estabilidad presupuestaria. Asimismo las dotaciones para inversiones en distritos han tenido un carácter preferente.
• Mantenimiento del gasto social y empleo.
• Cumplimiento de lo preceptuado en la vigente Ley General de Estabilidad Presupuestaria arrojando una capacidad de financiación de 34,4 millones de euros.
• Garantizar los equilibrios económicos y financieros básicos que hasta ahora han respetado los Presupuestos municipales, como son:
° El cumplimiento de obligaciones contraídas con anterioridad. Incremento del grado de austeridad respecto de los gastos corrientes, lo que ha permitido conseguir un ahorro considerable de recursos, que se ha destinado a gastos que tienen un carácter de inversión en la ciudad, destacando lo que se destinan a gasto social y fomento del empleo.
° Puesta en valor de determinados inmuebles que han quedado en desuso tras la puesta en funcionamiento de nuevas dependencias administrativas en los edificios de la antigua Tabacalera y de la nueva sede de la Gerencia Municipal de Urbanismo.
Las inversiones y las transferencias de capital consolidadas ascienden a 97.974.361,16 €.
Este objetivo se logra, además, en un marco de prohibición de nuevo endeudamiento; con un marco tributario en el que únicamente se ha realizado la
actualización a IPC de tipos y tarifas en tasas y tributos, acorde con las líneas y directrices económicas que tiene marcadas el equipo de gobierno municipal para coadyuvar a la salida de la crisis económica en nuestra ciudad.
Por tanto, en este difícil contexto legal y de actividad económica puede inferirse la dificultad intrínseca que ha supuesto el diseño y financiación de las inversiones para 2012, que no obstante persigue al igual que en años anteriores:
• Continuar con la dotación y reposición de infraestructuras y equipamientos en nuestra ciudad.
• Inversiones en Distritos Municipales
• Mantenimiento de la política de construcción de viviendas públicas.
• Continuar contribuyendo directa o indirectamente y abriendo nuevos cauces para la creación de riqueza y empleo en la ciudad de Málaga.
Es por ello, que las inversiones municipales para el 2012 abordarán distintas áreas de actuación, tales como:
• Actuaciones en Distritos Municipales
• Actuaciones en Colegios Públicos
• Obras de mantenimiento y mejora de la estructura viaria de la ciudad.
• Mejora del tráfico transporte urbano y transporte metropolitano.
• Actuaciones a favor del empleo y la creación de riqueza en la ciudad.
• Construcción de viviendas sociales y rehabilitación.
• Construcción de aparcamientos.
• Equipamientos en el Área de Seguridad.
La cuantificación de los ingresos tributarios se ha calculado conforme a los siguientes criterios:
En relación al IBI, se ha contemplado el efecto medio de la ordenanza fiscal para 2012 en la que se prevé la aplicación de distintos tipos de gravamen según usos y valores catastrales y se incorpora una reducción que limita el crecimiento de la cuota líquida de los inmuebles de uso residencial.
No se han considerado, en su inmensa mayoría, los crecimientos vegetativos para los tributos por cuanto que en muchos casos los cálculos de rendimientos de los tributos para 2012 arrojan los mismos importes del año 2011. Todo ello como consecuencia de los efectos de la crisis económica en el tejido productivo de nuestra ciudad.
Las actuaciones de la Inspección tributaria.
Crecimiento en los beneficios fiscales para los contribuyentes (familias numerosas, pensionistas y jubilados, fomento de la actividad empresarial, etc).
1. Estado de Ingresos.
Los ingresos totales previstos en el Presupuesto Consolidado del año 2012 se cifran en 749.038.926,29 €.
INGRESOS
Capítulos Año 2011 Año 2012 %
Impuestos Directos 182.464.037,89 199.223.433,56 9,18 % Impuestos Indirectos 16.771.260,00 17.088.723,98 1,89 % Tasas y otros Ingresos 182.253.468,71 181.580.783,43 -0,36 % Transferencias Corrientes 224.354.393,90 239.225.010,15 6,62 % Ingresos Patrimoniales 29.819.424,28 25.360.126,82 -14,95 %
Operaciones corrientes 635.662.584,78 662.478.077,94 4,20 %
Enajen. Inversiones Reales 35.451.179,56 23.575.269,45 -33,49 % Transferencias de Capital 152.015.884,11 26.373.122,87 -82.65 % Operaciones de capital 187.467.063,67 49.948.392,32 -73,30 % Operaciones no financ. 823.129.648,45 712.426.470,26 -13,40 %
Variac. Activos Financieros 32,00 22,00 -31,25 % Variac. Pasivos Financieros 61.349.214,67 36.112.434,03 -41,13 %
Operaciones financieras 61.349.246,67 36.112.456,03 -41,10 %
Su desglose por capítulos, así como el peso relativo de cada uno de ellos es el que sigue: Variación Pasivos 4,82 % Impuestos Directos 26,6 % Impuestos Indirectos 2,28 %
Tasas y otros Ingresos 24,24 % Transf. Corrientes 31,96 % Ingresos Patrimoniales 3,39 % Enajen. Invers.Reales 3,15 % Transf. de Capital 3,52 % % sobre total
Capítulo I.- Impuestos Directos. Se cuantifican en 199.223.433,56 €, lo que supone un incremento en términos monetarios de un 9,18 % respecto del último presupuesto aprobado. Es destacable que el 96,00 % de ese importe se corresponde con recursos que cabría configurar como propios, mientras que el 4,00 % restante se correspondería con la inclusión en este capítulo del concepto de ingresos “Impuesto sobre I.R.P.F.” resultante de la cesión de rendimientos recaudatorios de impuestos estatales a las Entidades Locales que define el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales.
Capítulo II.- Impuestos Indirectos. Se prevén ingresos por importe de
17.088.723,98 €, lo que supone un incremento del 1,89 % respecto del Presupuesto de 2011.
Al igual que en el capítulo anterior, el 47,00 % de ese total se corresponde con recursos que cabría configurar como propios, mientras que el 53,00 % restante se correspondería con la inclusión en este capítulo de los conceptos de ingresos: Impuesto sobre el Valor Añadido, Sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas, Sobre la Cerveza, Sobre Labores del Tabaco, Sobre Hidrocarburos y Sobre Productos Intermedios, resultantes de la cesión de rendimientos recaudatorios de impuestos estatales a las Entidades Locales.
Capítulo III.- Tasas y Otros Ingresos. La previsión se sitúa en 181.580.783,43 €, con un decremento del 0,36 % con respecto a la previsión inicial del Presupuesto 2011.
Capítulo IV.- Transferencias Corrientes. Dotado con una cantidad de
239.225.010,15 €, experimenta una subida del 6,62 %.
Capítulo V.- Ingresos Patrimoniales. Se cuantifica en 25.360.126,82 €, experimentando un decremento del 14,95 %.
Capítulo VI.- Enajenación de Inversiones Reales. Se cifran las previsiones en 23.575.269,45 €, con un decremento del 33,49 % con respecto al ejercicio pasado.
En este Capítulo del Estado de Ingresos tienen cabida, como principales conceptos, la venta de inmuebles propiedad del holding municipal, la venta de aparcamientos por parte de la Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios y la venta de las promociones por el Instituto Municipal de la Vivienda y la Sociedad Municipal de Viviendas de Málaga, S.L.
Capítulo VII.- Transferencias de Capital. Se consignan 26.373.122,87 € y experimentan un decremento del 82,65 %, motivado por la menor previsión de convenios urbanísticos tras la aprobación del Plan General de Ordenación Urbana de Málaga.
Capítulo VIII.- Variación de Activos Financieros. Se cuantifica en 22,00 €.
Capítulo IX.- Variación de Pasivos Financieros. Se cuantifican en 36.112.434,03 €, de los que aproximadamente 35 millones están previstos solicitarse desde la Sociedad Municipal de Viviendas y el millón restante desde la Sociedad Municipal de Aparcamientos y Servicios, S.A. Ambas sociedades quedan fuera del perímetro al que se le aplica la vigente Ley General de Estabilidad Presupuestaria.
En cuanto al resto del holding municipal, incluyendo el Excmo. Ayuntamiento de esta ciudad, no se prevén operaciones financieras.
Por ello, el importe de este capítulo en 2012, supone un decremento del 41,13 % con respecto al anterior presupuesto.
2.- Estado de Gastos.
Los gastos previstos para el año 2012 se cifran en 740.913.701,29€
Var. Pas. Financ. 4,29 % Intereses 4,07 % Inversiones 12,7 % Transf. Corrientes 2,74 % Compra Bienes Corrientes 34,66 % Remuneración de Personal 40,95 % % sobre total
Su desglose por capítulos es el siguiente:
GASTOS
Capítulos Año 2011 Año 2012 %
Remuneración de Personal 304.239.520,31 303.415.338,04 -0,27 % Compra Bienes Corrientes 248.625.278,29 256.809.323,70 3,29 % Intereses 27.167.536,99 30.138.102,02 10,93 % Transferencias Corrientes 17.437.019,95 20.278.113,58 16,29 % Operaciones corrientes 597.469.355,54 610.640.877,34 2,20 % Inversiones Reales 236.265.753,50 94.078.470,02 -60,18 % Transferencias de Capital 2.112.194,86 3.895.891,14 84,44 % Operaciones de capital 238.377.948,36 97.974.361,16 -58,80 % Operaciones no financ. 835.847.303,90 708.615.238,50 -15,20 %
Variac. Activos Financieros 32,00 22,00 -31,25% Variac. Pasivos Financieros 39.031.256,69 31.798.440,79 -18,53 %
Operaciones financieras 39.031.288,69 31.798.462,79 -18,50 %
Capítulo I.- Remuneraciones de Personal. Se consignan 303.415.338,04 € y experimentan una disminución del 0,27 % .
Capítulo II.- Compras de Bienes Corrientes y Servicios y Capítulo IV.- Transferencias corrientes. La previsión para el primero de ellos es de 256.809.323,70 €, creciendo un 3,29 % en relación al ejercicio 2011. Para el segundo la consignación prevista es de 20.278.113,58 € y el crecimiento con respecto al año anterior es de un 16,29 %.
Capítulo III.- Intereses. Se prevén 30.138.102,02 € y experimentan un incremento del 10,93 %. Su cuantificación se realiza en función de la evolución del mercado de tipos de interés (euribor) y de las disposiciones que se realizan de préstamos suscritos.
Capítulo IX.- Variación de Pasivos Financieros. Se prevén amortizaciones financieras por importe de 31.798.440,79 € lo que supone un decremento del -18,53 % con respecto al anterior presupuesto.
Capítulo VI.- Inversiones Reales y Capítulo VII.- Transferencias de Capital. La previsión para el primero de ellos es de 94.078.470,02 €, decreciendo un 60,18 % en relación al ejercicio 2011. Para el segundo, la consignación prevista es de 3.895.891,14 €, y el incremento con respecto al año anterior es de un 84,44 %.
Finalmente, respecto a las inversiones previstas en este Presupuesto, se adjunta anexo: “Inversiones 2012”.
INVERSIONES PRESUPUESTO 2012
AYUNTAMIENTO DISTRITOS 1.700.000,00 RESTO ÁREAS 2.198.599,89 3.898.599,89 ORGANISMOS CEMI 1.200.000,00 P. BOTÁNICO 70.235,13 G. TRIBUTARIA 300.000,00AGENCIA MPAL. ENERGÍA 163.650,00
I. M. VIVIENDA 5.414.435,35 GERENCIA URBANISMO 33.896.251,51 41.044.571,99 EMPRESAS SMASSA 2.744.775,78 EMASA 4.241.800,00 PROMALAGA 129.000,00 S.M. VIVIENDAS 38.790.698,36 PARCEMASA 510.000,00 E.M.T 2.719.024,00 49.135.298,14