• No se han encontrado resultados

ORIENTACIÓN AL CLIENTE. Cuando haces las cosas con PASIÓN, te la juegas.

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2021

Share "ORIENTACIÓN AL CLIENTE. Cuando haces las cosas con PASIÓN, te la juegas."

Copied!
105
0
0

Texto completo

(1)

ORIENTACIÓN AL CLIENTE

(2)

ESTADOS FINANCIEROS

AUDITADOS

(3)
(4)
(5)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31/12/2012

5.10.00.00

TOTAL ACTIVO

2.041.048.350

5.11.00.00 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS

1.798.788.297

5.11.10.00 Efectivo y Efectivo Equivalente

2.628.895

5.11.20.00 Activos Financieros a Valor Razonable

83.450.303

5.11.30.00 Activos Financieros a Costo Amortizado

1.705.228.008

5.11.40.00 Préstamos

7.481.091

5.11.41.00 Avance Tenedores de Pólizas

0

5.11.42.00 Préstamos Otorgados

7.481.091

5.11.50.00 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI)

0

5.11.60.00 Participaciones en Entidades del Grupo

0

5.11.61.00 Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales)

0

5.11.62.00 Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas)

0

5.12.00.00 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS

158.653.738

5.12.10.00 Propiedades de Inversión

61.457.264

5.12.20.00 Cuentas por Cobrar Leasing

97.164.015

5.12.30.00 Propiedades, Muebles y Equipos de Uso Propio

32.459

5.12.31.00

Propiedades de Uso Propio

0

5.12.32.00

Muebles y Equipos de Uso Propio

32.459

5.13.00.00 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

0

5.14.00.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS

0

5.14.10.00 Cuentas por Cobrar de Seguros

0

5.14.11.00 Cuentas por Cobrar Asegurados

0

5.14.12.00 Deudores por Operaciones de Reaseguro

0

5.14.12.10

Siniestros por Cobrar a Reaseguradores

0

5.14.12.20

Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado

0

5.14.12.30

Activo por Reaseguro No Proporcional

0

5.14.12.40

Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro

0

5.14.13.00 Deudores por Operaciones de Coaseguro

0

5.14.13.10

Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro

0

5.14.13.20

Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro

0

5.14.20.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas

0

5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgos en Curso

0

5.14.22.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales

0

5.14.22.10

Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Vitalicias

0

5.14.22.20

Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia

0

5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática

0

5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas

0

5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros

0

5.14.26.00 Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas

0

5.15.00.00 OTROS ACTIVOS

83.606.315

5.15.10.00 Intangibles

21.203.870

5.15.11.00 Goodwill

21.137.369

5.15.12.00 Activos Intangibles Distintos a Goodwill

66.501

5.15.20.00 Impuestos por Cobrar

16.537.240

5.15.21.00 Cuenta por Cobrar por Impuestos Corrientes

3.880.403

5.15.22.00 Activo por Impuestos Diferidos

12.656.837

5.15.30.00 Otros Activos

45.865.205

5.15.31.00 Deudas del Personal

5.873

5.15.32.00 Cuentas por Cobrar Intermediarios

42.271

5.15.33.00 Deudores Relacionados

793.356

5.15.34.00 Gastos Anticipados

0

(6)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

31/12/2012

5.20.00.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO (B + C)

2.041.048.350

5.21.00.00

TOTAL PASIVO

1.856.167.897

5.21.10.00 PASIVOS FINANCIEROS

61.144.987

5.21.20.00 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

0

5.21.30.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS

1.791.805.433

5.21.31.00 Reservas Técnicas

1.791.805.433

5.21.31.10 Reserva Riesgos en Curso

5.21.31.20 Reservas Seguros Previsionales

1.789.323.964

5.21.31.21

Reserva Rentas Vitalicias

1.789.323.964

5.21.31.22

Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia

0

5.21.31.30 Reserva Matemática

0

5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo

0

5.21.31.50 Reserva Rentas Privadas

2.481.469

5.21.31.60 Reserva de Siniestros

0

5.21.31.70 Reserva Terremoto

0

5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas

0

5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas

0

5.21.32.00 Deudas por Operaciones de Seguro

0

5.21.32.10 Deudas con Asegurados

0

5.21.32.20 Deudas por Operaciones Reaseguro

0

5.21.32.30 Deudas por Operaciones por Coaseguro

0

5.21.32.31

Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro

0

5.21.32.32

Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro

0

5.21.32.40 Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros

0

5.21.40.00 OTROS PASIVOS

3.217.477

5.21.41.00 Provisiones

448.999

5.21.42.00 Otros Pasivos

2.768.478

5.21.42.10 Impuestos por Pagar

175.792

5.21.42.11

Cuenta por Pagar por Impuestos Corrientes

175.792

5.21.42.12

Pasivo por Impuestos Diferidos

0

5.21.42.20 Deudas con Relacionados

122

5.21.42.30 Deudas con Intermediarios

0

5.21.42.40 Deudas con el Personal

452.708

5.21.42.50 Ingresos Anticipados

0

5.21.42.60 Otros Pasivos No Financieros

2.139.856

5.22.00.00

TOTAL PATRIMONIO

184.880.453

5.22.10.00

Capital Pagado

141.048.381

5.22.20.00

Reservas

-24.477.636

5.22.30.00

Resultados Acumulados

68.309.708

5.22.31.00

Utilidad /Pérdida Acumulada

54.552.485

5.22.32.00

Resultado del Ejercicio

13.757.223

5.22.33.00

(Dividendos)

0

(7)

ESTADO DE RESULTADOS 5.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) -74.139.075 5.31.11.00 Prima Retenida 55.330.659 5.31.11.10 Prima Directa 55.330.659 5.31.11.20 Prima Aceptada 0 5.31.11.30 Prima Cedida 0

5.31.12.00 Variación de Reservas Técnicas 0

5.31.12.10 Variación Reserva de Riesgo en Curso 0

5.31.12.20 Variación Reserva Matemática 0

5.31.12.30 Variación Reserva Valor del Fondo 0

5.31.12.40 Variación Reserva Catastrófica de Terremoto 0

5.31.12.50 Variación Reserva Insuficiencia de Primas 0

5.31.12.60 Variación Otras Reservas Técnicas 0

5.31.13.00 Costo de Siniestros del Ejercicio 0

5.31.13.10 Siniestros Directos 0

5.31.13.20 Siniestros Cedidos 0

5.31.13.30 Siniestros Aceptados 0

5.31.14.00 Costo de Rentas del Ejercicio -128.682.841

5.31.14.10 Rentas Directas -128.682.841

5.31.14.20 Rentas Cedidas 0

5.31.14.30 Rentas Aceptadas 0

5.31.15.00 Resultado de Intermediación -786.893

5.31.15.10 Comisión Agentes Directos -331.776

5.31.15.20 Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales -455.117

5.31.15.30 Comisiones de Reaseguro Aceptado 0

5.31.15.40 Comisiones de Reaseguro Cedido 0

5.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional 0

5.31.17.00 Gastos Médicos 0

5.31.20.00 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) -5.492.477

5.31.21.00 Remuneraciones -1.262.915

5.31.22.00 Otros -4.229.562

5.31.30.00 RESULTADO DE INVERSIONES (RI) 95.985.141

5.31.31.00 Resultado Neto Inversiones Realizadas 13.635.228

5.31.31.10 Inversiones Inmobiliarias 7.711.297

5.31.31.20 Inversiones Financieras 5.923.931

5.31.32.00 Resultado Neto Inversiones No Realizadas 9.151

5.31.32.10 Inversiones Inmobiliarias -39.114

5.31.32.20 Inversiones Financieras 48.265

5.31.33.00 Resultado Neto Inversiones Devengadas 82.337.064

5.31.33.10 Inversiones Inmobiliarias 336.783

5.31.33.20 Inversiones Financieras 82.350.321

5.31.33.30 Depreciación -350.040

5.31.33.40 Gastos de gestión 0

5.31.34.00 Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones 0

5.31.35.00 Deterioro de Inversiones 3.698

5.31.40.00 RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) 16.353.589

5.31.50.00 OTROS INGRESOS Y EGRESOS -2.209.206

5.31.51.00 Otros Ingresos 4.750

5.31.52.00 Otros Gastos -2.213.956

5.31.61.00 Diferencia de Cambio -195.130

5.31.62.00 Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables -74.499 5.31.70.00 Resultado de Operaciones Continuas Antes de Impuesto Renta 13.874.754 5.31.80.00 Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de Impuesto) 0

5.31.90.00 Impuesto Renta -117.531

5.31.00.00 TOTAL RESULTADO DEL PERIODO 13.757.223

ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL

5.32.10.00 Resultado en la Evaluación Propiedades, Muebles y Equipos 5.32.20.00 Resultado en Activos Financieros

5.32.30.00 Resultado en Coberturas de Flujo de Caja 5.32.40.00 Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio 5.32.50.00 Impuestos Diferidos

5.32.00.00 TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL 0

(8)

31/12/2012

DD/MM/AAAA-1

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN

Ingresos de las Actividades de la Operación

7.31.11.00

Ingresos por primas de seguros y coaseguro

53.134.371

7.31.12.00

Ingresos por primas reaseguro aceptado

7.31.13.00

Devolución por rentas y siniestros

179

7.31.14.00

Ingreso por rentas y siniestros reasegurados

7.31.15.00

Ingreso por comisiones reaseguros cedidos

7.31.16.00

Ingreso por Activos financieros a valor razonable

1.670.957.195

7.31.17.00

Ingresos por Activos financieros a costo amortizado

815.674.317

7.31.18.00

Ingreso por activos inmobiliarios

7.31.19.00

Intereses y dividendos recibidos

41

7.31.20.00

Préstamos y partidas por cobrar

284.843

7.31.21.00

Otros ingresos de la actividad aseguradora

45.284

7.31.00.00

Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora

2.540.096.230

0

Egresos de las Actividadees de la Operación

7.32.11.00

Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro

-2.779

7.32.12.00

Pago de rentas y siniestros

-134.523.299

7.32.13.00

Egreso por comisiones seguros directos

-795.642

7.32.14.00

Egreso por comisiones reaseguros aceptados

7.32.15.00

Egreso por Activos financieros a valor razonable

-1.690.700.823

7.32.16.00

Egresos por Activos financieros a costo amortizado

-702.912.856

7.32.17.00

Egreso por activos inmobiliarios

7.32.18.00

Gastos por Impuesto

-1.457.619

7.32.19.00

Gasto de Administración

-3.367.286

7.32.20.00

Otros egresos de la actividad aseguradora

-2.230.698

7.32.00.00

Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora

-2.535.991.002

0

7.30.00.00

Total flujos de efectivo netos de actividades de la operación

4.105.228

0

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Ingresos de actividades de inversión

7.41.11.00

Ingresos por propiedades, muebles y equipos

7.41.12.00

Ingreso por Propiedades de inversión

10.114.926

7.41.13.00

Ingreso por Activos intangibles

7.41.14.00

Ingreso por Activos mantenidos para la venta

180.300

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

7.41.14.00

Ingreso por Activos mantenidos para la venta

180.300

7.41.15.00

Ingreso por Participaciones en entidades del grupo y filiales

7.41.16.00

Otros ingresos relacionados con actividades de inversión

324.878

7.41.00.00

Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión

10.620.104

0

Egresos de actividades de inversión

7.42.11.00

Egresos por propiedades, mueblesy equipos.

7.42.12.00

Egreso por Propiedades de inversión

-9.565.117

7.42.13.00

Egreso por Activos intangibles

7.42.14.00

Egreso por Activos mantenidos para la venta

7.42.15.00

Egreso por Participaciones en entidades del grupo y filiales

7.42.16.00

Otros egresos relacionados con actividades de inversión

7.42.00.00

Total egresos de efectivo de las actividades de inversión

-9.565.117

0

7.40.00.00

Total de flujos de actividades de inversión

1.054.987

0

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Ingresos de actividades de financiamiento

7.51.11.00

Ingreso por Emisión de instrumentos de patrimonio

7.51.12.00

Ingresos por préstamos a relacionados

28.676

7.51.13.00

Ingreso por Préstamos bancarios

4.194.425

7.51.14.00

Aumentos de capital

7.51.15.00

Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento

7.51.00.00

Total ingresos de efectivo de las actividades de financiamiento

4.223.101

0

Egresos de actividades de financiamiento

7.52.11.00

Dividendos a los accionistas

7.52.12.00

Intereses pagados

-1.715.439

7.52.13.00

Disminución de capital

7.52.14.00

Egresos por préstamos con relacionados

-783.152

7.52.15.00

Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento

-11.618.132

7.52.00.00

Total egresos de efectivo de las actividades de financiamiento

-14.116.723

0

7.50.00.00

Total flujos de efectivo netos de actividades de financiamiento

-9.893.622

0

7.60.00.00

Efecto de las variaciones de los tipo de cambio

4.285.475

7.70.00.00

Total aumento /disminución de efectivo y equivalentes

-447.932

0

7.71.00.00

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo

3.076.827

7.72.00.00

Efectivo y equivalentes al final del periodo

2.628.895

0

7.72.00.00

Efectivo y equivalentes al final del periodo

2.628.895

0

7.80.00.00

Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo

2.628.895

0

7.81.00.00

Caja

394.748

7.82.00.00

Banco

2.234.147

(9)

ESTAD O DE CA MBI OSEN ELPATRI M ONI O M$ TOTAL 8 . 11 . 00 . 00 P atr i mo n i o I n i c i a l a nte s d e Aj uste s 141 . 048 . 381 0 42 . 671 . 453 0 -64 . 190 . 791 0 49 . 334 . 459 6 . 707 . 543 0 0 0 0 0 0 175 . 571 . 045 8 . 12 . 00 . 00 Aj uste s de Pe r io do s A nte r io re s 0 0 0 0 0 0 -494 . 818 0 0 0 0 0 0 0 -494 . 818 8 . 10 . 00 . 00 P a tr i m on i oa lI n i c i o d e l P e r i o d o 141 . 048 . 381 0 42 . 671 . 453 0 -64 . 190 . 791 0 48 . 839 . 641 6 . 707 . 543 0 0 0 0 0 0 175 . 076 . 227 8 . 20 . 00 . 00 R e su l ta d o I nte gra l 0 0 0 0 0 0 6 . 707 . 543 7 . 049 . 680 0 0 0 0 0 0 13 . 757 . 223 8 . 21 . 00 . 00 R e su l ta d o d e l P e r i o d o 0 0 0 0 0 0 0 13 . 757 . 223 0 0 0 0 0 0 13 . 757 . 223 8 . 22 . 00 . 00 To ta l de I ngre so s (Ga sto s ) Re gi st ra do sco n Abo no (Ca rgo ) a Pa t ri mo n io 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 23 . 00 . 00 I mpu e sto s Dif e r id o s 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 30 . 00 . 00 T ra ns f e re nc i a sa R e su l ta d o s A c u mu l a d o s 0 0 0 0 0 0 6 . 707 . 543 -6 . 707 . 543 0 0 0 0 0 0 0 8 . 40 . 00 . 00 O pe rac i o n e sco n l o s A cc i o n i sta s 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 41 . 00 . 00 A u me nto s (Di s m i nuc ió n ) de Ca p it a l 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 42 . 00 . 00 ( -) Di st r ib uc ió n de Divide n do s 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 43 . 00 . 00 O t ra s O pe rac i o n e sco n l o s A cc i o n i sta s 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 50 . 00 . 00 Re se rva s 0 0 -2 . 958 . 298 0 0 0 -994 . 699 0 0 0 0 0 0 0 -3 . 952 . 997 8 . 60 . 00 . 00 T ra ns fe re nc ia de Pa t ri mo n io a Re su lt a do 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 . 70 . 00 . 00 PATRI M ONIO ALFINAL DEL PERI ODO 141 . 048 . 381 0 39 . 713 . 155 0 -64 . 190 . 791 0 54 . 552 . 485 13 . 757 . 223 0 0 0 0 0 0 184 . 880 . 453 P a ga d o So b re P rec io d e acc i o n e s Re se rva Aj uste po r C a l ce Re se rva D e sca l ce Se guro s CUI O t ra s R e se rva s Re su lt a do s Ac u mu la do s P e r i o d o s A nte rio re s Re su lt a do de l Ej e rc i c i o R e su l ta d o e n la E va l uac ió n P ro p i e d a d e s , mu e ble sy e qu i po s Re su lt a do e n A ct i vo s Fi na nc ie ro s Re s ult a do e n C o b e rt ura s d e Fl u jo de Ca ja Ot ro s Re s ult a do s co n Aj ustee n Pa t ri mo nio

(10)

NOTA 1.- ENTIDAD QUE REPORTA Desde Hasta

01/01/2012 31/12/2012

R.U.T. 76072304-5

Razón Social

COMPANIA DE SEGUROS CORPSEGUROS S.A.

Nombre de Fantasia Teléfono 26603000

COMPANIA DE SEGUROS CORPSEGUROS Casilla

Domicio Legal Fax 26603189

ROSARIO NORTE 660 PISO 21 E-Mail JUAN.PINEDA@CORPSEGUROS.CL

Código Ciudad SANTIAGO

Región 13

PRINCIPALES CAMBIOS SOCIETARIOS DE FUSIONES Y ADQUISICIONES

GRUPO ECONÓMICO

NOMBRE DE LA ENTIDAD CONTROLADORA

NOMBRE DE LA CONTROLADORA ÚLTIMA DEL GRUPO

ACTIVIDADES PRINCIPALES

RESOLUCIÓN EXENTA

ACCIONISTAS Y CAPITAL

TIPOS *PERSONAS NATURALES : A = Nacional, B = Extrajeros Tipo de Rut % TIPOS *PERSONAS JURIDICAS : C = Nacional, D = Extrajeros Persona (Ced. Iden.) Particip.

Nombre Diez May. Acc.

1 CORPGROUP VIDA CHILE S.A C 96751830-1 99,999

2 INVERSIONES CORPGROUP INTERHOLD LIMITADA C 96758830-K 0,001

3 4 5 6 7 8 9 10 En miles de $ % Total Total Accionistas 2 Capital Autorizado 141.048.381 100.00

Total Acc. Suscritos 133.410.186 Capital Suscrito 141.048.381 Nro. Total Acc. Total Acc. Pagadas 133.410.186 Capital Pagado 141.048.381 133.410.186

CLASIFICADORAS DE RIESGO Y AUDITORES EXTERNOS

Dia Mes

CLASIFICACION DE RIESGO DE LAS OBLIGACIONES DE PAGO DE SEGUROS

Nombre Clasificadora Registro SVS R.U.T. CLASIFICACION FECHA

1 FELLER RATE CLASIFICADORA DE RIESGO 9 79844680-0 AA- 2012 08 29

2 ICR CLASIFICADORA DE RIESGO 12 76188980-K AA- 2012 09 30

Nombre Audit. Ext. DELOITTE AUDITORES Y CONSULTORES LTDA.

Num. Reg. S.V.S. 27

ADMINISTRACION Y OTRA INFORMACION

Representante Legal ( Apellido Paterno / Materno / Nombres ) R.U.T.

ABELLO PRIETO CHRISTIAN RODRIGO 6376512-0

Gerente General ( Apellido Paterno / Materno / Nombres )

ABELLO PRIETO CHRISTIAN RODRIGO 6376512-0

Gerente de Finanzas ( Apellido Paterno / Materno / Nombres )

REYES BORQUEZ ALVARO 9211898-3

Presidente Directorio ( Apellido Paterno / Materno / Nombres )

SAIEH GUZMAN MARIA CATALINA 15385612-5

Nombre Directores

1 ECHEVERRIA GONZALEZ JUAN 6612954-3

2 LE FORT VARELA GUILLERMO 5894669-9

3 ROSENDE RAMIREZ FRANCISCO 7024063-7

4 SIÑA GARDNER FERNANDO JORGE 7103672-3

5 SAIEH GUZMAN JORGE ANDRES 8311093-7

6 DEL RIO CHARLES NAYLOR 7667414-0

7 SAIEH GUZMAN MARIA CATALINA 15385612-5

8

Nro de Trabajadores 78 Fecha Limite junta ord. de Accionistas 30 4 La Sociedad fue autorizada a operar como Compañía de Seguros de Vida, por Resolución Exenta Nº 549 de la Superintendencia de Valores y Seguros, de fecha 24 de Septiembre de 2010.

Compañía de Seguros CorpSeguros, pertenece al Grupo Económico CORPGROUP. Su Matriz directa es CorpGroup Vida Chile S.A. y el Controlador Final es Inversiones CorpGroup Interhold Limitada.

Durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012, no se efectuaron cambios societarios de fusiones y adquisiciones.

CorpGroup Vida Chile S.A.

Inversiones CorpGroup Interhold Limitada.

La Sociedad tiene por objeto asegurar en base de primas las operaciones de seguros y reaseguros de los riesgos comprendidos dentro del segundo grupo a que se refiere el Artículo 8º del Decreto con Fuerza de Ley Nº 251 de 1931, o en las disposiciones legales o reglamientarias posteriores que pudieren sustituirlo o modificarlo. Su giro comprenderá operaciones que cubran riesgos de vida en todos sus tipos, actuales o futuros, seguras de previsión o rentas, de accidentes personales, de salud u otros que aseguren al tenedor de la póliza , dentro o al término de su plazo, un capital, una póliza saldada o una renta para si o su beneficiario. Podrá asimismo emprender otras actividades que sean afines o complementarias a dicho giro, que autorice la Superintendencia.

(11)

i) La Compañía en conformidad con NIIF 1, ha utilizado las mismas políticas contables en su estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y su estado de situación financiera de apertura al 1° de enero de 2012. Tales políticas contables cumplen con cada una de las NIIF vigentes al término del período de sus estados financieros, excepto por las exenciones opcionales aplicadas en su transición a NIIF y lo establecido por las normas de la SVS.

Adicionalmente, la Compañía ha aplicado anticipadamente la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 2009 y modificada en octubre de 2010 y diciembre de 2011) según lo requerido por la Norma de Carácter General N°311 de la Superintendencia de Valores y Seguros. La Compañía ha elegido el 1° de enero de 2012 como su fecha de aplicación inicial.

Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos ya sea al costo amortizado o a valor razonable sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros.

La aplicación de NIIF 9 ha sido reflejada en el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012 y al 1° de enero de 2012.

ii) Nuevos pronunciamientos contables

a) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido adoptadas en estos estados financieros: Enmiendas a NIIFs Fecha de aplicación obligatoria

NIC 12, Impuestos diferidos - Recuperación

del Activo Subyacente

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2012

NIIF 1 (Revisada), Adopción por primera vez

de las Normas Internacionales de Información Financiera – (i) Eliminación de

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Julio de 2011.

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes Estados Financieros no comparativo al 31.12.2012, han sido preparados de acuerdo a normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (en adelante SVS), en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N°2022 y sus modificaciones emitida por la SVS el 17 de Mayo de 2011 y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los Estados Financieros al 31.12.2012, fueron aprobados por el Directorio con fecha 28 de Febrero de 2013.

b) Periodo Contable

Los Estados Financieros anuales no comparativos cubren el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.

c) Bases de Medición

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo amortizado, excepto para las Inversiones de Renta Variable, constituidas principalmente por Acciones y Fondos de Inversión, donde la base utilizada es valor razonable. Estas inversiones se presentan en el rubro “Activos Financieros a Valor Razonable”.

d) Moneda Funcional y de Presentación

La Compañía ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

Las Notas a los Estados Financieros son presentadas en miles de pesos chilenos.

e) Nuevas Normas e Interpretaciones para Fechas Futuras

Información Financiera – (i) Eliminación de Fechas Fijadas para Adoptadores por Primera Vez – (ii) Hiperinflación Severa

b) Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria

Nuevas NIIF Fecha de aplicación obligatoria NIIF 10, Estados Financieros Consolidado Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de

2013

NIIF 11, Acuerdos Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIIF 7, Instrumentos Financieros:

Revelaciones – Revelaciones – Transferencias de Activos Financieros

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Julio de 2011

a) Declaración de Cumplimiento

Los presentes Estados Financieros no comparativo al 31.12.2012, han sido preparados de acuerdo a normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (en adelante SVS), en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N°2022 y sus modificaciones emitida por la SVS el 17 de Mayo de 2011 y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).

Los Estados Financieros al 31.12.2012, fueron aprobados por el Directorio con fecha 28 de Febrero de 2013.

b) Periodo Contable

Los Estados Financieros anuales no comparativos cubren el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2012.

c) Bases de Medición

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo amortizado, excepto para las Inversiones de Renta Variable, constituidas principalmente por Acciones y Fondos de Inversión, donde la base utilizada es valor razonable. Estas inversiones se presentan en el rubro “Activos Financieros a Valor Razonable”.

d) Moneda Funcional y de Presentación

La Compañía ha definido como su moneda funcional y de presentación el Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera. Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.

Las Notas a los Estados Financieros son presentadas en miles de pesos chilenos.

e) Nuevas Normas e Interpretaciones para Fechas Futuras

La aplicación de estas normas no ha tenido un impacto significativo en los montos reportados en estos estados financieros, sin embargo, podrían afectar la contabilización de futuras transacciones o acuerdos.

(12)

NIC 1, Presentación de Estados Financieros – Presentación de Componentes de Otros Resultados Integrales

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de Julio de 2012

NIC 19, Beneficios a los empleados (2011) Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación – Aclaración de requerimientos para el neteo de activos y pasivos financieros

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones – Modificaciones a revelaciones acerca de neteo de activos y pasivos financieros

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 – Estados Financieros Consolidados, Acuerdos Conjuntos y Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades – Guías para la transición

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013

Entidades de Inversión – Modificaciones a NIIF 10, Estados Financieros Consolidados; NIIF 12 Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados

Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

f) Hipótesis de Negocio en Marcha

La adminisitración de la Compañia, estima que no tiene incertidumbre significativas, eventos subsecuentes significativos o indicadores de deterioro fundamentales que pudieran afectar la hipótesis de empresa en marcha a la fecha de presentación de los presentes estados financieros intermedios no comparativos.

g) Reclasificaciones

De acuerdo a lo establecido en la Circular Nº 2022 de la Superintendencia de Valores y Seguros, esta revelación no es aplicable al primer envío de los Estados Financieros.

h) Requerimientos establecidos en NIIF No Aplicados

La compañía ha aplicado los requerimientos establecidos por la SVS y en lo no indicado por esta, las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)

i) Ajustes de Periodos Anteriores y Otros Cambios Contables

De acuerdo a lo establecido en la Circular Nº 2022 de la Superintendencia de Valores y Seguros, esta revelación es aplicable para Estados Financieros posteriores a la primera aplicación.

(13)

1.- Bases de Consolidación No Aplica. 2.- Diferencia de Cambio

3.- Combinación de Negocio

De acuerdo a lo establecido en NIIF 1 "Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera", la Compañía ha adoptado la exención establecida en el párrafo 15 de la mencionada NIIF, por lo que no aplicó de forma retroactiva la NIIF 3 "Combinaciones de Negocios", a las combinaciones realizadas que ocurrieron antes de la fecha de transición a las NIIF.

El saldo presentado en el rubro "Goodwill", representa el exceso pagado por sobre el valor patrimonial (VP) originado en la adquisición de los activos netos de Compañía de Seguros CorpSeguros S.A.

4.- Efectivo y Efectivo equivalente

El efectivo equivalente corresponde a aquellas inversiones de corto plazo que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja, que pueden convertirse en montos de efectivo conocidos, que exista la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y que exista un riesgo mínimo de pérdida significativa de valor.

Para efectos de la preparación del estado de flujo efectivo, la Compañía ha considerado como efectivo las cuentas de Caja M$394.748, Bancos M$ 784.414 y Banco Extranjero M$ 1.449.733, las cuales son presentadas en el rubro "Efectivo y Efectivo equivalente".

5.- Inversiones Financieras

De acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General Nº 311 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la Compañía valoriza sus Inversiones Financieras de acuerdo a lo siguiente:

a) Activos financieros a valor razonable:

Corresponde a aquellos activos financieros adquiridos con el objetivo de beneficiarse a corto plazo de las variaciones que experimenten en sus precios y todos aquellos instrumentos que no cumplan con las condiciones para ser valorizados a costo amortizado. Se incluyen también los derivados financieros que no se consideren de cobertura.

La Compañía adquirirá activos financieros para Trading con la intención de obtener una rentabilidad de corto plazo (Menos de un año). Las valoraciones posteriores se efectuarán a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre de cada día hábil. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valoración a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, serán incluidas en el rubro "Utilidad (pérdida) por diferencias de precio" del Estado de Resultados. i) Las Acciones de sociedades anónimas nacionales que al cierre de los estados financieros, tengan una presencia ajustada igual o superior al 25%, conforme lo dispuesto en el título II de la Norma de Carácter General N° 103 del 5 de Enero del 2001 y modificaciones posteriores, se valorizarán a su valor bolsa.

ii) Las Acciones de sociedades anónimas nacionales y cerradas que no cumplan el requisito estipulado en el párrafo anterior, se valorizarán a valor libro.

Flujos operacionales: Flujos de efectivo y/o equivalentes de efectivo originados por las operaciones normales, que constituyen la principal fuente de ingresos de la actividad de seguros.

Flujos de inversión: Flujos de efectivo y equivalente de efectivo originados en la adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos de largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo de la Compañía, tales como materiales, intangibles o inversiones financieras.

Flujos de financiamiento: Flujo de efectivo y equivalente de efectivo originados en aquellas actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto, y de los pasivos que no forman parte de los flujos operacionales. Se registran también en este grupo, los pagos a favor de los accionistas por concepto de dividendos.

La Administración de la Compañía, ha definido como moneda funcional el peso chileno. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno se considerarán denominadas en moneda extranjera y se registrarán según los tipos de cambio de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. Asimismo los activos y pasivos reajustables en moneda extranjera, se muestran al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio.

Para la preparación de los estados financieros, los activos y pasivos monetarios denominados en monedas extranjeras, se convierten según los tipos de cambios vigentes a la fecha de los respectivos Estados Financieros.

Las utilidades o pérdidas generadas se imputan contra la cuenta de pérdidas y ganancias de “Diferencia de Cambio”, reflejándose su efecto en el Estado de Resultado Integrales, de acuerdo a lo establecido en la NCG N° 322 de la SVS.

El estado de flujo de efectivo ha sido preparado en base al método directo, y se confecciona de acuerdo a las instrucciones establecidas por la SVS, en su Circular N° 2.022, del 17 de mayo del 2011 y modificaciones posteriores.

En la preparación del estado de flujos de efectivo, se utilizan las siguientes definiciones:

Flujos de efectivo: Entradas y salidas de dinero en efectivo en caja y bancos, y/o equivalentes de efectivo; entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor.

(14)

extranjeros, que a la fecha de cierre de los estados financieros, tengan una presencia ajustada anual igual o superior al 20%, calculada en función de la presencia para acciones nacionales, se valorizarán al precio promedio ponderado del último día de la transacción bursátil, anteriores a la fecha de cierre de los estados financieros, por el número de cuotas transadas Las transacciones consideradas en este cálculo serán aquellas en que se hubiere transado un monto total igual o superior a 150 UF.

Los Fondos de inversión que no cumplen el requisito estipulado en el párrafo anterior se valorizarán según lo siguiente: - Fondos de inversión que presentan periódicamente valor económico a la SVS, se valorizarán a este valor económico. - Fondos de inversión que presentan periódicamente estados financieros, pero no valor económico a la SVS, se utilizará para

valorizar, el valor libro de la cuota de acuerdo a estos estados financieros.

- Fondos de inversión que no presentan información a la SVS, serán valorizados a su valor libro.

iv) Los fondos mutuos nacionales y los fondos mutuos constituidos en el país cuyos activos estén invertidos en valores extranjeros, se valorizarán al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros.

v) Las acciones extranjeras con transacción bursátil se valorizarán a su valor bolsa.

vi) Las acciones extranjeras sin transacción bursátil se valorizarán según los criterios generales establecidos en la normativa IFRS. vii) Los fondos de inversión internacionales constituidos fuera del país, se valorizarán al precio de cierre de la cuota del último día hábil bursátil del mes correspondiente al cierre de los estados financieros.

b) Activos financieros a costo amortizado

Corresponden a aquellos activos con fecha de vencimiento fija, cuyos cobros son de monto fijo o determinable. Criterios para medir un instrumento a costo amortizado:

1.-Características básicas de un préstamo. El retorno para el tenedor es una cantidad fija. 2.-Administración en base al rendimiento contractual.

Los instrumentos financieros contabilizados a costo amortizado están sujetos a evaluación de deterioro.

Existe la opción que un instrumento cumpla con los criterios antes definidos para ser valorizado a costo amortizado pero que la Compañía lo valorice a valor razonable con efecto en resultado para reducir algún efecto contable.

Las inversiones que se valorizan a "Costo Amortizado", reconocerán en resultados los intereses devengados en función de su tasa de interés de compra. Por costo amortizado se entenderá el costo inicial menos los cobros de capital.

6.- Operaciones de Cobertura

La Compañía mantiene en su cartera, a objeto de cubrir variaciones de tipo de cambio y tasa, "Cross currency swaps" y "Forwards", vinculados a instrumentos de Renta Fija valorizados a costo amortizado, como respaldo de obligaciones de rentas vitalicias, calzando tanto flujos expresados en UF como en US$ . Los que no cumplan la condición antes mencionada, se valorizan a valor razonable, de acuerdo con lo señalado en la NCG Nº 311.

7.- Inversiones Seguros cuenta Única de Inversión (CUI)

Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía no comercializa este tipo de Productos. 8.- Deterioro de Activos

a) Deterioro en Inversiones Financieras valorizadas a Costo Amortizado

i) De acuerdo a lo establecido en NIIF 9 y Norma de Carácter General Nº 311 de la Superintendencia de Valores y Seguros, requiere que se aplique prueba de deterioro sólo a los instrumentos medidos como costo amortizado.

La Compañía evaluará al cierre de los estados financieros trimestrales si existe algún indicio de deterioro del valor de algún activo financiero.

ii) Evidencia Objetiva

Las siguientes son algunas situaciones que constituyen evidencia de que las contrapartes no cumplirán con sus obligaciones con la Compañía de acuerdo con lo pactado y que en consecuencia se ha verificado un deterioro en su capacidad de pago: - Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado;

- Incumplimientos de las cláusulas contractuales, tales como impagos o moras en el pago de los intereses o el principal; - El prestamista, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del prestatario, le otorga

concesiones o ventajas que no habría otorgado bajo otras circunstancias;

- Es probable que el prestatario entre en quiebra o en otra forma de reorganización financiera; - La desaparición de un mercado activo para el activo financiero en cuestión, debido a dificultades financieras; - Los datos observables indican que desde el reconocimiento inicial de un grupo de activos financieros existe una

disminución medible en sus flujos futuros estimados de efectivo, aunque no pueda todavía identificársela con activos financieros individuales del grupo.

Además de la evidencia objetiva del deterioro para una inversión en un instrumento, incluirá información sobre los cambios significativos que, con un efecto adverso, hayan tenido lugar en el entorno tecnológico, de mercado, económico o legal en el que opere el emisor y que indiquen que el costo de la inversión en el instrumento puede no ser recuperable.

iii) Medición de la pérdida por deterioro

La pérdida por deterioro de instrumentos medidos a costo amortizado equivale a la diferencia positiva entre su valor libro y el valor presente de sus flujos futuros descontados a la tasa efectiva.

La compañía evaluará al cierre de los estados financieros trimestrales, la totalidad de su cartera de instrumentos de renta fija. El proceso de evaluación de las posibles pérdidas por deterioro de estos activos se lleva a cabo:

Individualmente: Los instrumentos de la cartera de la Compañía considerados bajo este análisis son los siguientes:

Todas las inversiones en instrumentos derivados deben estar autorizados por el Directorio de la Compañía y contenidos en la Política de Uso de derivados.

Un activo financiero o un grupo de activos financieros estará deteriorado, y se habrá producido una pérdida por deterioro del valor si, y sólo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que causa la pérdida”), y ese evento o eventos causantes de la pérdida tengan un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de activos financieros, que pueda ser estimado con fiabilidad.

(15)

- Bonos Garantizados por el Estado - Bonos Financieros, Pagarés y LH. - Bonos y Pagarés de Empresas - Bonos Securitizados - Créditos Sindicados - Renta Fija Extranjera - Notas Estructuradas - Otros

Colectivamente: Individuos con riesgos individuales de montos bajos, grupos de riesgo homogéneos. Los instrumentos de la cartera de la Compañía considerados bajo este análisis son los siguientes:

- Mutuos Hipotecarios - Créditos de Consumo iv) Análisis Individual

Bajo este contexto la Compañía utiliza un sistema único para medir el Riesgo de Crédito, denominado Valoración de Riesgo, que permite comparar a las diferentes contrapartes bajo una apreciación homogénea y que además es dinámica, lo que permite realizar seguimiento permanente de la cartera de inversiones.

v) Análisis Colectivo - Créditos de Consumo

Las provisiones para este tipo de instrumentos se determinan según las instrucciones impartidas por la Norma de Carácter General Nº 208 de la Superintendencia de Valores y Seguros.

- Mutuos Hipotecarios

Las provisiones para este tipo de instrumentos se determinan según las instrucciones impartidas por la Norma de Carácter General N° 311 de la Superintendencia de Valores y Seguros.

vi) Reconocimiento del Deterioro

El monto de la pérdida por deterioro se reducirá del valor libro mediante una cuenta complementaria y el monto se reconocerá en el estado de resultados del ejercicio.

Si, en periodos posteriores, el valor de la pérdida por deterioro del valor disminuyese y la disminución pudiera ser objetivamente relacionada con un evento posterior al reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro reconocida previamente será revertida mediante el ajuste de la cuenta complementaria. La reversión no dará lugar a un valor libro del activo financiero que exceda al costo amortizado que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. El valor de la reversión se reconocerá en el resultado del ejercicio.

b) Inversiones Inmobiliarias

El deterioro en el caso de los Bienes Raíces en su conjunto, se efectúa de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General N° 316, de la Superintendencia de Valores y Seguros, la cual instruye tasar los Bienes Raíces y presentarlos al menor valor entre el costo corregido menos depreciación acumulada y la menor tasación.

c) Contratos Leasing

El deterioro en el caso de los Leasing, se efectúa de acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General N° 316, de la Superintendencia de Valores y Seguros, la cual instruye evaluar los bienes entregados en leasing y presentarlos al menor valor entre el valor residual de los contratos, el costo corregido menos su depreciación acumulada y el valor de tasación del bien. d) Otros Activos distintos de Inversiones Financieras o Inmobiliarias

i) Primas por Cobrar a Asegurados

Corresponde a los saldos adeudados por los asegurados por cualquier tipo de seguro, originados por primas cuyos pagos se encuentran pendientes a la fecha de cierre del período. Los plazos de los pagos deben estar señalados en cada póliza vigente. Para aquellos saldos pendientes de cobro al cierre, el Deterioro a aplicar será el definido en las Circulares Nº 1499 y Nº 1559 y sus modificaciones posteriores, de la Superintendencia de Valores y Seguros, el cual se efectuará en forma mensual y sus efectos se registrarán con cargo o abono a resultados del ejercicio, según corresponda.

ii) Cuentas por Cobrar a Reaseguradores

Corresponde a aquellos saldos adeudados cuyo origen son los Siniestros presentados a Cobro o la Cesión de Primas de acuerdo a lo contratos respectivos.

Para aquellos saldos pendientes de cobro al cierre, el Deterioro a aplicar será el definido en la Circular Nº 848 de la Superintendencia de Valores y Seguros, el cual se efectuará en forma trimestral y sus efectos se registrarán con cargo o abono a resultados del ejercicio, según corresponda.

Los siniestros por cobrar deberán provisionarse en un 100% transcurridos 6 meses desde la fecha en que según el contrato el reasegurado aceptante debió pagar a la Compañía.

iii) Cuentas por Cobrar por Rentas de Arrendamiento distintas de Leasing Financiero

Corresponde a aquellos activos financieros cuyo origen son las Rentas por Arrendamientos de Bienes Inmuebles de propiedad de la Compañía, distintos de contratos Leasing Financiero.

(16)

provisionados aquellos saldos en mora con una antigüedad superior a 120 días. iv) Goodwill originados en Combinaciones de Negocios

Corresponde a aquellos activos originados en Combinaciones de Negocios, según lo establecido en NIIF 3 y Norma de Carácter General N° 322 de la Superintendencia de Valores y Seguros.

Se aplicará Deterioro a este tipo de activos, si el Valor Presente de los Flujos Futuros Descontados a la tasa de descuento empleada en la evaluación original del proyecto respectivo, utilizando como fuente para la determinación de los flujos de caja el presupuesto de la Compañía. Esta medición se efectuará en la condición actual del activo respectivo y en forma anual.

El reconocimiento de la pérdida por Deterioro se registrará con cargo a los resultados del ejercicio, cuando el Valor de Costo o Libro del activo sea mayor que el Valor Presente de los Flujos Futuros Descontados.

v) Intangibles

Son aquellos derechos que la Compañía posee, identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Entre los activos intangibles relevantes a los cuales se les aplica Deterioro, se encuentran los Software.

El Deterioro a aplicar a este tipo de activo, será el Valor Presente de Flujos Futuros Descontados, cuya tasa de descuento será la utilizada en la evaluación inicial.

El reconocimiento de la pérdida por Deterioro se registrará con cargo a los resultados del ejercicio, cuando el Valor de Costo o Libro del activo sea mayor que el Valor Presente de Flujos Futuros Descontados.

Si en periodos posteriores el Test de Deterioro arroja que la pérdida es inferior a la determinada anteriormente, la diferencia podrá ser reversada con abono a los resultados del ejercicio, con tope del saldo acumulado de Deterioro y siempre que el valor neto del activo no sea superior al costo o libro del mismo.

e) Activo Fijo Inmovilizado Material valorizado a Costo Amortizado

En el caso de los activos fijos, la NIC 16 define la pérdida como la cantidad en que excede el valor en los libros de un activo a su importe recuperable, siendo el importe recuperable el mayor entre el precio de venta neto de un activo y su valor de uso. La definición de deterioro como la pérdida de valor de un activo se efectuará cuando exista evidencia significativa de factores internos o externos que originen una pérdida de valor.

La Compañía reconoce una perdida por deterioro, cuando el valor recuperable, a través de su venta o uso, es menor que su valor libros, entendiendo como valor recuperable al mayor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor de uso. Si el monto en libros del activo fijo excede su valor recuperable, se generará un deterioro, en cuyo caso la diferencia se rebajará del activo y se registrará con cargo a resultados del ejercicio.

Para efectos de aplicar lo indicado previamente, se entenderá como Valor Razonable el Costo de Reposición que tengan los respectivos bienes, en base a las Cotizaciones que puedan efectuarse.

Los ítems que comprenden el Activo Fijo Inmovilizado Material, que están sujetos a Deterioro, son los siguientes:

- Muebles

- Equipos de Oficina - Equipos Computacionales - Otros similares

9.- Inversiones Inmobiliarias

Se entiende por Inversiones Inmobiliarias o Bienes Raíces, todos aquellos terrenos o edificios considerados en su totalidad, en parte o ambas que son de propiedad de la Compañía, para obtener ingresos por arriendos, plusvalías o ambos. Por lo tanto, los Bienes Raíces generan flujos por las rentas percibidas y mayor valor por las plusvalías, además sirven como Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo según Decreto Nº 251, Articulo 21 Nº 4.

Los activos inmobiliarios se reconocerán en los estados financieros cuando se lleve a cabo su adquisición y se registrarán inicialmente a su valor de costo, incluyendo los costos asociados a dicha adquisición.

a) Propiedades de Inversión

i) Inversiones en Bienes Raíces Nacionales

De acuerdo a la Norma de Carácter General Nº 316 de la Superintendencia de Valores y Seguros, se valorizan al menor valor entre el costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada y el valor de tasación comercial, que corresponderá al menor entre dos tasaciones, que se efectuarán al menos cada dos años.

Sin perjuicio de lo señalado anteriormente, en caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor de mercado inferior al valor contabilizado para un bien raíz, deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde. Si la tasación es mayor al costo corregido menos la depreciación acumulada, los bienes raíces no estarán sujetos a ningún ajuste contable, reflejándose ese mayor valor en revelaciones. Ahora, si el valor de la tasación es menor al costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia a través de una provisión con cargo a resultados el que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, en donde se deberá reversar dicho ajuste y constituir una nueva provisión si corresponde.

ii) Inversiones en Bienes Raíces en el Extranjero

De acuerdo a la Norma de Carácter General Nº 316 de la Superintendencia de Valores y Seguros, las Inversiones en bienes raíces en el extranjero deberán valorizarse al menor valor entre su costo histórico corregido por inflación del país de que se trate, menos la depreciación acumulada, y el valor de tasación comercial que corresponderá al menor entre dos tasaciones que se efectuarán al menos cada dos años.

Sin perjuicio de lo señalado anteriormente, en caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor de mercado inferior al valor contabilizado para un bien raíz, deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde.

(17)

contable, reflejándose ese mayor valor en revelaciones. Ahora, si el valor de la tasación es menor al costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia a través de una provisión con cargo a resultados el que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, en donde se deberá reversar dicho ajuste y constituir una nueva provisión si corresponde.

iii) Bienes Raíces en Construcción

De acuerdo a la Norma de Carácter General Nº 316 de la Superintendencia de Valores y Seguros, estos bienes raíces se registrarán a su valor contable corregido por inflación, el que reflejará el estado de avance de la construcción, hasta que se encuentre terminado y en condiciones de obtener una tasación comercial, donde pasará a valorizarse según corresponda.

Sin perjuicio de lo señalado anteriormente, en caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor de mercado inferior al valor contabilizado para un bien raíz, deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde.

iv) Bienes Raíces Adjudicados

Los bienes adjudicados se valorizarán al menor valor entre su valor libro y su valor de tasación, las que se realizarán en el momento de adjudicación y antes de venderlo.

b) Cuentas por Cobrar Leasing

Un arrendamiento o leasing es un contrato o acuerdo mediante el cual una entidad (arrendador), traspasa a otra (arrendatario) , el derecho a usar un bien físico a cambio de alguna compensación, generalmente un pago periódico y por un tiempo determinado, al término del cual el arrendatario tiene la opción de comprar el bien, renovar el contrato o devolver el bien.

De acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General Nº 316, de la Superintendencia de Valores, este tipo de contratos se valorizan al menor valor entre:

- El valor residual del contrato determinado conforme a las normas impartidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G. - El costo corregido por inflación menos la depreciación acumulada, y

- El valor de la tasación comercial, que corresponda al menor de dos tasaciones.

c) Propiedades de Uso Propio

Son aquellos Bienes Raíces que la Compañía utiliza en el desarrollo de su actividad.

De acuerdo a lo establecido en la Norma de Carácter General Nº 316, de la Superintendencia de Valores y Seguros, este tipo de activos se valoriza al menor valor entre el costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada y el valor de tasación comercial, que corresponderá al menor entre dos tasaciones, que se efectuarán al menos cada dos años.

Sin perjuicio de lo señalado anteriormente, en caso que la Compañía tenga antecedentes que indiquen un posible valor de mercado inferior al valor contabilizado para un bien raíz, deberá realizar una nueva tasación a fin de ajustar su valor si corresponde. Si la tasación es mayor al costo corregido menos la depreciación acumulada, los bienes raíces no estarán sujetos a ningún ajuste contable, reflejándose ese mayor valor en revelaciones. Ahora, si el valor de la tasación es menor al costo corregido menos depreciación acumulada, la Compañía deberá realizar un ajuste por la diferencia a través de una provisión con cargo a resultados el que se mantendrá hasta que se realice una nueva tasación, en donde se deberá reversar dicho ajuste y constituir una nueva provisión si corresponde.

d) Muebles y equipos de uso propio

Son aquellos equipos y muebles de oficina adquiridos, para ser utilizados por la Compañía, en el desarrollo de su actividad. De acuerdo a lo definido en NIC 16, este tipo de activos se valorizará al menor Valor entre su Costo menos Depreciación y el Valor de Reposición de los mismos.

Los ítems que se comprenden en este rubro, son los siguientes:

- Muebles

- Equipos de Oficina - Equipos Computacionales - Otros similares e) Depreciaciones

Las depreciaciones han sido calculadas con el método lineal, considerando los años de vida útil estimada de los bienes. Las vidas útiles por tipo de bien y el cargo a resultados, son los siguientes:

Vida Útil promedio estimada (meses) Depreciación del Ejercicio (M$) 600 (350,040) 120 (4,416) 60 (55,255) 120 (1,829) Tipo Bien Bienes Raíces Muebles Hardware Equipos de Oficina

(18)

Son aquellos derechos que la Compañía posee, identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. En este Rubro, la Compañía presenta principalmente Licencias de Software y Software de desarrollo Propio.

Este tipo de Activos se Valoriza al menor Valor entre Costo menos Amortización y el valor razonable de los mismos. El Valor Razonable para estos activos, corresponde al Valor Presente de Flujos Futuros Descontados restantes, cuya tasa de descuento será la utilizada en la evaluación inicial.

11.- Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta La Compañía no posee este tipo de activos.

12.- Operaciones de Seguros a. Primas

La compañía reconoce sus ingresos por primas sobre la base de devengado, en conformidad con lo establecido en la Circular N°1.499 y sus modificaciones posteriores.

A la fecha, la Compañía no posee contratos de reaseguros vigentes, por lo que asume el 100% del riesgo de los contratos de seguros. b. Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro

i. Derivados implícitos en contratos de seguro: Los Contratos de Seguros suscritos por la Compañía, no contienen ninguna clase de Derivados Implícitos.

ii. Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera: La Compañía no tiene este tipo de contratos de seguros.

iii. Gastos de adquisición: Los gastos de adquisición son reconocidos directamente en resultados, sobre base devengada. c. Reservas Técnicas

i. Reserva de Riesgos en Curso

La Compañía no posee Contratos de Seguros que den origen o la obliguen a constituir este tipo de Reserva. ii. Reserva Rentas Privadas

La Compañía constituye reservas según lo establecido en la Norma de Carácter General Nº 306 y sus modificaciones posteriores, de la Superintendencia de Valores y Seguros, de acuerdo a lo indicado en la letra v siguiente.

iii. Reserva Matemática

La Compañía no posee Contratos de Seguros que den origen o la obliguen a constituir este tipo de Reserva. iv. Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS)

La Compañía no posee Contratos de Seguros que den origen o la obliguen a constituir este tipo de Reserva. v. Reserva de Rentas Vitalicias

i) La Reserva Técnica en seguros de renta vitalicia con entrada en vigencia anterior al 1º de Enero de 2012, se calcula de acuerdo a las normas contenidas en la Circular Nº 1512 de 2001 y a la Norma de carácter General Nº 318 de la Superintendencia de Valores y Seguros, y demás instrucciones vigentes al 1º de Septiembre de 2011. De acuerdo a esto: a) Al cierre de cada estado financiero se calculan las reservas técnicas base de cada una de las pólizas vigentes. Para ello se

utilizan los flujos actuariales a la fecha de cálculo y las tasas de costo o las tasas de venta, según corresponda. b) Mensualmente, al cierre del estado financiero correspondiente, se determina la Reserva Financiera. Las diferencias que

se produzcan entre la Reserva Técnica Base y la Reserva Financiera generan ajustes, cuyos efectos son presentados formando parte del patrimonio en la cuenta "Reservas".

c) El cambio en la Reserva Técnica Base se contabiliza en la cuenta "Costo de Rentas".

d) Cuando existen reaseguros vigentes, aquella parte de la reserva técnica base que corresponda a la parte cedida a reaseguradores se calcula utilizando para ello los correspondientes flujos de pasivos reasegurados a la fecha de recálculo y la Tasa de Costo Equivalente (TC) o la Tasa de Venta (TV), según corresponda.

e) En los estados Financieros, tanto la Reserva Técnica Base y como la Reserva Financiera se presentan en términos brutos. El monto correspondiente a la reserva cedida, se presenta como un activo por reaseguro cedido.

f) Los flujos de pasivos se determinan conforme a las normas vigentes impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros y, cuando corresponda, considerando la gradualidad en la aplicación de las tablas de mortalidad RV-2004, B-2006 y MI-2006, conforme al mecanismo de reconocimiento gradual aplicado por la Compañía.

ii) Para las pólizas que entraron en vigencia a partir del 1º de Enero de 2012, su reserva técnica se calcula de acuerdo a lo indicado en la Norma de Carácter General Nº 318 de la Superintendencia de valores y Seguros para estos contratos, sin considerar la medición de calce de la Compañía:

a) La tasa utilizada para el descuento de los flujos esperados de pensiones equivale a la menor entre la Tasa de Mercado (TM) y la tasa de Venta (TV), a la fecha de entrada en vigencia de la póliza, definidas en el Título III de la Circular Nº 1512. b) Sólo se constituye en el pasivo la Reserva Técnica Base, considerando la tasa de interés fijada a la fecha de entrada en

vigencia de la póliza, de acuerdo a lo señalado en el numeral anterior.

c) Los flujos de obligaciones por rentas vitalicias cedidas en reaseguro, no se descuentan para el cálculo de la reserva técnica de las pólizas correspondientes. Los flujos cedidos se reconocen como un activo por reaseguro, considerando para efectos de su determinación la misma tasa de interés utilizada para el cálculo de la reserva técnica de la póliza reasegurada. d) De existir una diferencia al momento de la realización del contrato de reaseguro, entre la prima del reaseguro y el activo

constituido de acuerdo a lo señalado precedentemente, esta se reconoce inmediatamente en resultados. e) Para el cálculo de los flujos esperados de pensión, se utilizan íntegramente las tablas de mortalidad fijadas por la

Superintendencia de Valores y Seguros, con sus correspondientes factores de mejoramiento, vigentes a la fecha de cálculo.

iii) Para aceptaciones de reaseguro o traspasos de cartera producidos con posterioridad al 1º de Enero de 2012, y con independencia de la fecha de entrada en vigencia de la póliza subyacente, la reserva técnica se calcula sin considerar la medición de calce, descontando los flujos aceptados a la menor tasa de interés entre la TM a la fecha de entrada en vigencia del contrato de reaseguro, y la tasa de interés implícita en la aceptación de los flujos (tasa determinada sobre la base de la prima del reaseguro).

(19)

reservas técnicas realizada para efectos del cumplimiento de los requerimientos de patrimonio de riesgo y límites de endeudamiento establecidos en el DFL Nº 251, de 1931, la que se sujetará a lo dispuesto en el artículo 20º de dicho texto legal y a las normas específicas que imparta la Superintendencia de Valores y Seguros.

vi. Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados) La Compañía no posee Contratos de Seguros que den origen o la obliguen a constituir este tipo de Reserva.

vii. Reserva Catastrófica de Terremoto No aplica.

viii. Reserva de Insuficiencia de Prima

La Compañía no posee Contratos de Seguros que den origen o la obliguen a constituir este tipo de Reserva. ix. Reserva Adicional por Test de Adecuación de Pasivos

La compañía realiza un Test de Adecuación de Pasivos al cierre de cada estado financiero trimestral, con el fin de evaluar la suficiencia de las reservas constituidas de acuerdo a las normas vigentes emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros.

El test utiliza las reestimaciones de hipótesis vigentes supuestas por la Compañía para la estimación de los flujos de caja originados por los contratos de seguros, considerando las opciones o beneficios de los asegurados y las garantías pactadas.

Los flujos del contrato indicados en el punto anterior, consideran al menos los originados por los siniestros esperados y los gastos directos relacionado a su liquidación.

El Test de Adecuación de Pasivos se realiza considerando flujos antes de impuestos

Si por la aplicación del este Test se comprueba una insuficiencia de la reserva técnica, la Compañía constituirá la reserva técnica adicional en el estado de resultados del cierre correspondiente.

No obstante, conforme a la evaluación periódica de los conceptos analizados en este Test, se podrá reversar la reserva técnica adicional en el estado de resultados del cierre correspondiente.

El Test de Adecuación de Pasivos reconoce el riesgo cedido al reasegurador, es decir, cuando se determine la necesidad de constituir una reserva técnica adicional, esta se reconoce en forma bruta en el pasivo y la participación del reasegurador en el activo. El Test es aplicado para grupos de contratos que compartan riesgos similares y que son administrados en conjunto como parte de un mismo portfolio. De acuerdo a lo anterior, tanto el Test como la insuficiencia de reservas, en su caso, se miden a nivel de portafolio. No obstante, si como resultado de la aplicación del Test se comprueba una insuficiencia, esta se asigna y presenta en los estados financieros, según la clasificación de ramos FECU determinados por la Superintendencia de Valores y Seguros.

En caso que, por norma de la Superintendencia de Valores y Seguros, esté vigente el reconocimiento gradual de tablas de mortalidad para el cálculo de las reservas técnicas, el Test de Adecuación de Pasivos no considera las diferencias de reservas que se expliquen por dicho proceso de gradualidad. De este modo, de comprobarse una insuficiencia, sólo se constiye una reserva adicional por el monto que exceda a la diferencia en reservas técnicas explicadas por el proceso gradual.

x. Otras Reservas Técnicas

La Compañía no posee Contratos de Seguros que den origen o la obliguen a constituir otro tipo de Reservas, distintas de las señaladas previamente.

xi. Participación del reaseguro en las reservas técnicas

La Compañía no tiene como Política, a la fecha de estos estados financieros, la cesión a reaseguradores de parte del riesgo de sus Contratos de Seguros.

d. Calce

Para las pólizas de renta vitalicia con vigencia anterior al 1 de enero de 2012, la Compañía ha valorizado las reservas técnicas utilizando las normas sobre calce, de acuerdo con lo estipulado en la Norma de Carácter General Nº 318 y en la Circular Nº 1.512 de la Superintendencia de Valores y Seguros y sus modificaciones.

De acuerdo a dicha normativa, en la medida que los flujos futuros del portafolio de instrumentos de renta fija y de reservas técnicas generadas por rentas vitalicias, estén calzadas en el tiempo, los flujos futuros de las reservas técnicas elegibles se descuentan a una tasa más cercana al promedio de rentabilidad de los instrumentos financieros estatales de largo plazo, que se haya determinado en el mes de entrada en vigencia de las pólizas.

Las diferencias que se produzcan entre la aplicación de esta norma y las normas generales de valorización de pasivos, generan ajustes al cierre de los estados financieros, cuyos efectos son presentados formando parte del patrimonio en la cuenta "Reservas para Calce". 13.- Participación en Empresas Relacionadas

14.- Pasivos Financieros

La Compañía valoriza sus Obligaciones Financieras a Costo Amortizado, sobre base devengada, de acuerdo a la tasa de interés acordada al momento de la obtención del crédito respectivo.

15.- Provisiones

Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Se reconocen en el Estado de Situación financiera cuando se cumplen las siguientes circunstancias:

a.- Cuando la Compañía tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) resultado de hechos pasados;

b.- Cuando a la fecha de los estados financieros sea probable que la compañía tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación; y

c.- Cuando se puede estimar de manera fiable la cuantía del monto. La Compañía reconoce sus Provisiones de Pasivos, sobre base devengada.

La Compañía tiene participación en empresas relacionadas a través de acciones y cuentas corrientes, cuyos saldos se presentan en el rubro "Activos Financieros a Valor Razonable" y "Deudores Relacionados" respectivamente.

Referencias

Documento similar

Contraindicaciones: El uso de la mascarilla está contraindicado para los pacientes y los miembros de sus familias, profesionales sanitarios y compañeros de

Sólo que aquí, de una manera bien drástica, aunque a la vez coherente con lo más tuétano de sí mismo, la conversión de la poesía en objeto -reconocida ya sin telarañas

1) La Dedicatoria a la dama culta, doña Escolástica Polyanthea de Calepino, señora de Trilingüe y Babilonia. 2) El Prólogo al lector de lenguaje culto: apenado por el avan- ce de

d) que haya «identidad de órgano» (con identidad de Sala y Sección); e) que haya alteridad, es decir, que las sentencias aportadas sean de persona distinta a la recurrente, e) que

Ciaurriz quien, durante su primer arlo de estancia en Loyola 40 , catalogó sus fondos siguiendo la división previa a la que nos hemos referido; y si esta labor fue de

En suma, la búsqueda de la máxima expansión de la libertad de enseñanza y la eliminación del monopolio estatal para convertir a la educación en una función de la

6 Para la pervivencia de la tradición clásica y la mitología en la poesía machadiana, véase: Lasso de la Vega, José, “El mito clásico en la literatura española

o Si dispone en su establecimiento de alguna silla de ruedas Jazz S50 o 708D cuyo nº de serie figura en el anexo 1 de esta nota informativa, consulte la nota de aviso de la